Rapport Intyg ersätter tidigare intyg. 16 oktober oktober 2011 Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling (EJFLU)

Transkript

1 Rapport Intyg ersätter tidigare intyg 16 oktober oktober 2011 Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling (EJFLU)

2

3 ESV:s rapporter innehåller regeringsuppdrag, uppdrag från myndigheter och andra instanser eller egeninitierade utredningar. Publikationen kan laddas ner som tillgänglig PDF och beställas från Word-formatet kan tillhandahållas via Publikationsservice. Datum: Dnr: /2010 ESV-nr: Copyright: ESV Rapportansvarig: Morgan Wackt

4 Förord I detta ärende har avdelningschef Ulrika Bergelv beslutat. Uppdragsledare Morgan Wackt har varit föredragande. Avdelningen för EU-revision, Ekonomistyrningsverket, Ulrika Bergelv Avdelningschef Morgan Wackt Uppdragsledare Till: EU kommissionen Generaldirektoratet för jordbruk och landsbygdsutveckling Sändlista: Landsbygdsdepartementet Statens Jordbruksverk Riksrevisionen 4

5 Det attesterande organets rapport till Statens Jordbruksverk (Detta intyg ersätter tidigare intyg, dnr /2012 och med datering 30 januari 2012). Attesterande organ, Ekonomistyrningsverket (ESV) har granskat årsredovisningen för EJFLU (sammanlagda slutliga nettoutgifter ,27 ) för räkenskapsåret 2010 för Statens Jordbruksverk, Jönköping och bedömt de interna kontrollförfaranden som används av utbetalningsstället. Ledningens ansvar för årsräkenskaperna Ledningen ansvarar för att årsräkenskaperna ställs samman och presenteras i enlighet med artiklarna 6, 7 och 8 i kommissionens förordning (EG) 885/2006. Detta ansvar inkluderar ansvar för utformning, genomförande och underhåll av interna kontroller som är relevanta för sammanställning och lämplig presentation av årsräkenskaper som inte innehåller väsentliga felaktigheter, oavsett om dessa beror på bedrägeri eller fel. Det attesterande organets ansvar Som attesterande organ ansvarar vi för att lämna ett uttalande om årsräkenskaperna. Vi har utfört vår revision i enighet med artikel 5.2 i kommissionens förordning (EG) 885/2006 och internationella revisionsstandarder. Enligt dessa standarder åligger det oss att uppfylla etiska krav samt planera och genomföra revisionen på ett sådant sätt att vi erhåller rimlig säkerhet för att de årsräkenskaper som ska översändas till kommissionen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Revisionen inkluderade en granskning på grundval av test av underlaget för uppgifterna i årsräkenskaperna, och en granskning av rutinerna och ett urval transaktioner för att få fram verifierande underlag för beloppen och informationen i årsräkenskaperna. Vårt ansvar enligt artikel 5 i förordning 885/2006 omfattar även att lämna ett uttalande om de interna kontrollernas effektivitet. Våra slutsatser bygger uteslutande på resultaten av vår bedömning av utbetalningsställets uppfyllande av de ackrediteringskriterier som anges i bilaga I till förordning 885/2006. Det ingår inte i vårt ansvar att avgöra huruvida systemet omfattar alla möjliga kontroller. Vi anser att vårt arbete utgör ett rimligt underlag för vårt uttalande i revisionsberättelsen. 5

6 Uttalanden utan reservation men med punkt om visst förhållande beträffande EJFLU EJ IAKS Vi anser att de redovisningar som ska översändas till kommissionen för EJFLU räkenskapsåret 2011 som slutade 15/10/2011 är rättvisande, fullständiga och korrekta i alla väsentliga avseenden vad avser de sammanlagda nettoutgifter som belastar EJFLU och att vårt arbete med att granska utbetalningsställets överensstämmelse med ackrediteringskriterierna har gett till resultat att de interna kontrollförfaranden som används av utbetalningsstället har fungerat tillfredsställande (dvs. de har fungerat effektivt i alla väsentliga avseenden) för EJFLU. Utan att göra några reservationer i ovan nämnda uttalande vill vi uppmärksamma avsnitt felutvärdering, bilaga substantive test EAFRD NON IACS och bilaga 18 finansiella fel som uppdaterats efter att den utökade granskningen av EJFLU EJ IAKS (91 ärenden) slutförts. Sammanlagt har granskats (112+91) 203 ärenden. Angående EJFLU EJ IAKS har vi vid substansgranskningen noterat sammanlagt 20 finansiella fel. Attesterande organ noterar att det finansiella felet ökat för de ärenden som ingår i den utökade granskningen. Andelen konstaterade finansiellt fel i relation till utbetalt belopp har medfört att totalt fel överstiger väsentlighetsnivån för populationen, men däremot inte för fondens samlade utgifter. Eftersom totalt fel i relation till fondens samlade utgifter understiger 2%, lämnas ingen reservation i intyget för EJFLU. 1) Totalt fel i förhållande till populationens samlade utgifter ( ,45/ )=4,47% 2) Totalt fel i förhållande till fondens samlade utgifter ( ,45/ ,27)=1,29% För EJFLU EJ IAKS har ansvarigt utbetalningsställe Jordbruksverket inlett arbeten med ett flertal olika åtgärder. Åtgärderna avser bl a förbättringar i IT-system, ökad övervakning av de delegerade organen och större stickprov för test av överensstämmelse och utbildning i syfte att korrigera brister och eliminera framtida finansiella fel. Detta är ett arbete som kommer att pågå under Attesterande organ kommer att fortlöpande följa Jordbruksverkets pågående arbete med uppföljning av de vid revisionen noterade bristerna. 6

7 Attesterande organs bedömning är att utifrån den dokumentation och information som är tillgänglig i nuläget, finns inte skäl att utfärda en reservation för EJFLU EJ IAKS och EJFLU IAKS. Vår revision utfördes mellan 16/10/2010 och 23/03/2012 och avser utbetalningar som skett En rapport om våra iakttagelser kommer att överlämnas samma dag som detta intyg. 7

8 ESV ansvarar för en ändamålsenlig ekonomisk styrning av staten. Vi utvecklar och förvaltar en effektiv ekonomisk styrning av statlig verksamhet. Vi tar fram bra besluts- och diskussionsunderlag för den ekonomiska politiken. Vi bidrar till en korrekt hantering av Sveriges EU-medel. ESV har bred och djup kompetens och arbetar i nära samverkan med Regeringskansliet och myndigheterna. Ekonomistyrningsverket Drottninggatan 89 Tfn Box Fax ISSN: Stockholm ISBN: