Välkommen till ESV:s seminarium

Transkript

1 Välkommen till ESV:s seminarium En framgångsrik EU-revision bidrar till att förvaltnings- och kontrollsystemen i medlemsstaten Sverige utvecklas och förbättras bidrar till att EU kommissionen i samarbete med medlemsstaterna kan utarbeta och genomföra effektiva kontrollsystem och säkerställa sund ekonomisk förvaltning. gör Sverige och EU rikare.

2 ESV organisation ESV:s samtliga råd GD Stab Ledningsgrupp Effetktiv styrning och administration Statlig redovisning och finansiering Analyser och prognoser Hermes och IT EU-revision

3 EU-revisions bildande Reviderande organ utspridd på flera olika myndigheter, AMV, Fiskeriverket, Länsstyrelsen i Gävle m fl Attesterande organ PWC på uppdrag av dåvarande Jordbruksdepartement Privat revisionsorgan genomför revisionerna på uppdrag av ESV ESV utför uppdraget i huvudsak med egen personal.

4 Avdelning för EU-revision Avdelningschef Assistent Metod & Kvalitetsstöd Enheten för revision av Social- och Sollidfonderna Enheten revision av Territoriella programmen och regionalfonden Enheten för revision av Landsbygd och fiskefonden För närvarande 29 anställda inom EU-revision. Kompetens: IT-revisor, certifierade revisorer, erfarenheter från programperiod och skatte- och momsexpert samt tullexpertis. Sid 4

5 Nationella aktörer inom hanteringen av jordbruksfonder Landsbygdsdepartement. Finansdepartementet Attesterande organ Jordbruksverket F o U Sametinget Skogsstyrelsen Länsstyrelserna Leaderområden Tullverket Landsbygdsdepartementet Departementets uppgifter är följande: framtagande av program, beslut om ev programändringar, nationella lagar och förordningar, ordförande i övervakningskommitten (ÖK), utser ledamöter i ÖK, utser FM, UM och Attesterande organ samt ram för utvärdering

6 Revision ett flertal aktörer Internrevision inom resp myndighet På plats kontroller av funktioner inom handläggande och utbetalande organ Riksrevisionen ESV EU-revisionen EU kommissionen Revisionsrätten Sid 6

7 Attesterande organs rapportering Rapportering 1 februari (utbetalningar 16/10-15/10) Intyg (ett per fond) Yttrande Revisorsrapport Rapportering till Landsbygdsdepartementet och EU-kommission Löpande rapportering av revisioner till: - Riksrevisionen - Landsbygdsdepartementet - Jordbruksverket - Reviderande myndigheter (systemrevisioner)

8 Godkännande av årsräkenskaper Senast den 31 mars året efter räkenskapsåret ska kommissionen meddela medlemsstaten resultatet av kontrollen av årsrapporten som skickas senast den 1 februari. Senast den 30 april beslutar kommissionen om avslutande alternativt avskiljande av årsräkenskaperna.

9 Bedömning av kontrollsystemet och ackrediteringskriterierna (1) Uppenbara brott mot ackrediteringskriterierna eller så allvarliga brister att organisationen inte kan fullgöra sina skyldigheter (åtgärder behöver genomföras utan dröjsmål av ledningen) (2) Bristfällig överensstämmelse som bör följas upp omgående (frågor som avser övergripande kontrollmiljön och behöver åtgärdas omgående av ledningen) (3) Nöjaktig överensstämmelse (mindre problem påpekas men det finns utrymme för förbättringar) (frågor som åtgärdas på lämplig nivå i organisationen) (4) God överensstämmelse (5) Bästa metod Sid 9

10 Resultat från revisioner inom Leader Sammanlagt 16 olika Leader områden har granskats Bedömning har skett om uppfyllande av 2A till EG nr 885/2006 Inga anmärkningar på 5 Leaderområden Anmärkningar på 11 Leaderområden Antal 2:or 2 st Leaderområden Antal 3:or 6 st - - Antal 4:or 7 st - - Antal 5:or 1 st - - Medelvärde 3,44 Median 3,50

11 Exempel på noterade brister - Flera dokument saknas i akterna. Beslut har fattats ändå - Alla ansökningar ankomst registreras ej - Ansökan som inte är undertecknad - Inga kvalitetskontroller har genomförts - Bristfälliga kvalitetskontroller - Bristfällig dokumentation över utredningar och gjorda ställningstaganden - Svårt att följa handläggningskedjan, eftersom dokumentationen brister - Riskanalys har inte upprättats - Bristfälliga rutiner för kontroll av ansökan - Bristande dokumentation av handläggningskontroller - AU fattar beslut i frågor som enbart LAG-styrelsen har befogenhet till - Jävsproblematik och risk för otillbörlig påverkan.

12 Tips! Var noggrann med skriftlig DOKUMENTATION av bedömningar, godkännande, beslut och ställningstaganden och tänk på tydlighet! Eftersträva hög kvalitet i handläggningen Ge aldrig avkall på kraven i regelverket eller avseende styrkt dokumentation/begärda handlingar Beakta verifieringskedjan tydlighet och följdriktighet Beakta kraven i aktuella i förordningar och föreskrifter Delta i handläggarträffar, konferenser och utbildningar Vid tveksamheter konsultera förvaltande myndighet Ha kul och samarbeta mot det gemensamma målet om en hög kvalitet i handläggningen.

13 Tack för att ni lyssnade! Ha en lång och härlig sommar! Avdelningen för EU-revision inom Ekonomistyrningsverket Revisionsenheten för landsbygd och fiskefonderna. Enhetschef: Morgan Wackt