Yttrande om försäkran 16 oktober oktober 2012

Transkript

1 Yttrande om försäkran 16 oktober oktober 2012 Europeiska Garantifonden för Jordbruket (EGFJ) Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling (EJFLU) 2013:10

2 ESV:s rapporter innehåller regeringsuppdrag, uppdrag från myndigheter och andra instanser eller egeninitierade utredningar. Datum: Dnr: /2012 ESV-nr: 2013:10 Copyright: ESV Rapportansvarig: Morgan Wackt

3 FÖRORD Förord I detta ärende har avdelningschef Ulrika Bergelv beslutat. Enhetschef Morgan Wackt har varit föredragande. Stockholm den 15 februari 2013 Till: Europeiska kommissionen Generaldirektoratet för jordbruk och landsbygdsutveckling Kopia: Landsbygdsdepartementet Statens Jordbruksverk Riksrevisionen 3

4 INNEHÅLL Innehåll Förord... 3 Yttrande om försäkran... 5 Direktörens ansvar för försäkran... 5 Det attesterande organets ansvar

5 Yttrande om försäkran Det attesterande organets rapport till Statens Jordbruksverk Vi har mottagit den försäkran som utarbetats av direktören för utbetalningsfunktionen vid Statens Jordbruksverk för räkenskapsåret 16 oktober 2011 till 15 oktober Direktörens ansvar för försäkran Utbetalande funktionens direktör vid Statens Jordbruksverk är ansvarig för utarbetandet och den korrekta presentationen av denna försäkran i enlighet med artikel 3 i kommissionens förordning (EG) nr 885/2006. Detta ansvar omfattar en bedömning av huruvida de årsräkenskaper som lämnats in till kommissionen är sanningsenliga, fullständiga och korrekta, och en bedömning av huruvida det kontrollsystem som Statens Jordbruksverks direktör för utbetalningsfunktion inrättat ger rimlig säkerhet i fråga om de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet. Utbetalande funktionens direktör vid Statens Jordbruksverk ska grunda sin bedömning på alla tillgängliga uppgifter. Hit hör även internrevisionens arbete. Relevanta stödjande uppgifter ska därför bifogas försäkran, enligt anvisningarna i avsnitt 3 i riktlinje nr 4. Det attesterande organets ansvar I egenskap av attesterande organ har vi ansvar för att avge ett yttrande om huruvida denna försäkran överensstämmer med artikel 3 i kommissionens förordning 885/2006 (kommissionens riktlinje nr 4), utgående från en bedömning av dess överensstämmelse med resultaten av vår egen granskning, och relevansen i de stödjande uppgifter som bifogats försäkran. Vi har undersökt huruvida det finns behov av reservationer och huruvida förekomsten eller frånvaron av sådana reservationer är förenlig med resultaten av vår egen granskning. Vi har också bedömt huruvida kompletterande upplysningar gjorts i enlighet med avsnitt 6 i riktlinje nr 4. Vi anser att vår granskning ger rimlig grund för vårt yttrande. 5

6 Övrigt Statens Jordbruksverk har kommit in med skrivelse daterad , dnr /13. I bilaga 1 framgår att Statens jordbruksverk har genomfört granskningar av ärenden inom EJFLU EJ IAKS under hösten Granskningen har omfattat alla 24 beslutande myndigheter, samtliga länsstyrelser (21 st), Sametinget, Skogsstyrelsen och Jordbruksverket. Resultatet av substansgranskningen visar på finansiella fel uppgår till 3,32 procent, vilket motsvarar ,64 euro i felaktigt beslutade utbetalningar av stöd. Resultatet från systemgranskningar visar också allvarliga brister i delar av handläggningen. Jordbruksverket har korrigerat sina årsräkenskaper för EJFLU med ,64 euro. Felprocent 3,32 % är baserad på faktiskt felaktigt utbetalt belopp. Yttrande Vi anser att försäkran i alla väsentliga punkter överensstämmer med kraven i artikel 3 i förordning 885/2006 (kommissionens riktlinje nr 4) för räkenskapsåret 16 oktober 2011 till 15 oktober Vi vill dock påtala följande sakförhållande: EJFLU (särskilt EJFLU EJ IAKS) Vår utvärdering 1 av fel inom populationen EJFLU EJ IAKS visade på ett totalt fel om ,54 euro, vilket motsvarar 6,74 % av de samlade utgifterna för populationen EJFLU EJ IAKS och 2,44% för EJFLU-fonden som helhet. Totalt fel ,54 euro överskrider därmed väsentlighetsnivån ,19 euro för populationen EJFLU EJ IAKS. Därmed överstiger felen väsentlighetsnivån (2 %) på såväl populations- som fondnivå. Differensen mellan det mest sannolika felet (MLE) ,89, se tabell /bilaga 4 och av Statens Jordbruksverk korrigerade belopp ,64 euro är ,75 euro, vilket betyder att det inte blir någon materiell påverkan, eftersom differensen underskrider väsentlighetsbeloppet på ,19 euro. 15 februari 2013 Ulrika Bergelv, Avdelningschef Morgan Wackt, Enhetschef Avdelningen för EU-revision Ekonomistyrningsverket Box Stockholm 1 I enlighet med punkt 12 i kommissionens Riktlinjer för attesteringsgranskningen av redovisningar för EGFJ/EJFLU, Riktlinje 6: utformning, omfattning och innehåll för det attesterande organets intyg. 6

7 7

8 ESV gör Sverige rikare Vi har kontroll på statens finanser, utvecklar ekonomistyrningen och granskar Sveriges EU-medel. Vi arbetar i nära samverkan med Regeringskansliet och myndigheterna. Ekonomistyrningsverket Drottninggatan 89 Tfn Box Fax ISSN: Stockholm ISBN: