Agenda Styrning på olika planeringsnivå Projektdirektiv Samhällets styrning kommentar
Strategisk planering och styrning Stort förändringstryck i omgivningen Nedskärningar med krav oförändrad servicenivå Operativ och strategisk planering måste samordnas Målformuleringen måste överbrygga skillnader mellan planeringsnivåerna If you can not measure you can not change it Ekonomisk redovisning räcker inte som styrinstrument
Strategisk planering handlar i hög grad om kreativt tänkande. Den handlar om att genom förändring skapa nya möjligheter och utveckling nya idéer.
Historik Nyckeltal Benchmarking Balanced scorecard kopplas sällan inbördes, visar på relationer mellan olika mått systematisk jämförelse tyngdpunkt på analys bygger på en målformulering som är uppbyggd kring ett antal mått
Ekonomi/Finans nyckeltal Direktavkastning Totalavkastning Räntetäckningsgrad Redovisad synlig soliditet Balanslikviditet Belåningsgrad
Fastighetens ekonomi + Hyror Fastighetsskatt Drift Underhåll = Driftnetto Räntor Amorteringar (Avskrivningar) = Betalningsnetto Totalt kapital Främmande kapital Eget kapital
Marknad kund nyckeltal Uthyrningsgrad, alt vakansgrad Genomsnittshyra per kvadratmeter Nöjd kund index Förbrukning per lägenhet Klagomål per hyresgäst Med flera
Mål med avsnittet Att skaffa oss grundläggande kunskaper om verksamhetsstyrning och viktiga nyckeltal i ett strategiskt perspektiv.
Balanserade styrkort en modell för att implementera en strategi Verksamhetsstyrning måste utgå ifrån hänsynstagande till samtliga aspekter
Verksamhetsstyrningen kan övergripande utgå ifrån hänsynstagande till följande perspektiv: Finansiellt/Ekonomi Kund Processer Lärande
Mål med BSC Att tydliggöra en strategi genom att utveckla samband en röd trå från vision till strategier och vidare till måtten (att bryta ned övergripande mål och strategier till mått)
Hur arbetar man med balanserad verksamhetsstyrning 1. Konkretisering av vision och strategi 2. Kommunikation och sammankoppling 3. Planering och målformulering 4. Strategisk feedback och inlärning
Vision Perspektiv Finansiellt Kund Process Lrande Strategiskt mål Framgångs Faktorer Drivande mått Handlingsplan > The Balanced Scorecard
Konkretisering av vision och strategi Kommunikation och sammankoppling Balanserat styrkort Strategisk feedback och inlärning Planering och målformulering
Bärande idéer Balansen mellan olika hänsynstagande och därmed mått i verksamhetsstyrningen Den röda tråden från vision till mått Orsak/verksanssamband i styrkort
Modell för processanalys QuickTime och en TIFF (okomprimerat)dekomprimerare krävs för att kunna se bilden.
Processanalys och andra verktyg QuickTime och en TIFF (okomprimerat)dekomprimerare krävs för att kunna se bilden.
Fördjupningsuppgift 3. Upprätta balanserade styrkort Vision, strategi, framgångsfaktor Hur kan en vision formuleras för styrning av LKF och hur kan denna brytas med på de fyra perspektiven? Vilken är strategin och det strategiska målet för respektive perspektiv dvs Finansiellt/Ekonomi Kund Processer Lärande Vilka framgångsfaktorer kan formuleras för respektive perspektiv? Vilka styrtal finns och målsättningarna för dessa styrtal. (Styrtalen fokuserar på resultatet idag och framtiden) Vilka utfallsmått och drivande mått finns? Lägg tyngdpunkten på det finansiella/ekonomiska perspektivet. Vad kräver ägarna av LKF? (Strategiskt mål) Framgångsfaktor (Vinst) Styrtal kan vara omsättningens tillväxt, kassaflöde etc, Vilka är de på operativ resp strategisk nivå?
Vision Perspektiv Finansiellt Kund Process Lrande Strategiskt mål Framgångs Faktorer Drivande mått Handlingsplan > The Balanced Scorecard