ÅRSREDOVISNING 2017 HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums

ÅRSREDOVISNING 2017 HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums

ÅRSREDOVISNING 2017 HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums 2017-01-01-2017-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte i Grums kommun får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2017-01-01 2017-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10 (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Grums, Karlberg 2:265, som stod färdigställd år 1990. Fastigheten består av 19 parhus, ett enbostadshus och en kvartersgård med adress Sippolastigen 1-7, 2-38 och Anjalagatan 1-31. De 39 bostäderna har en sammanlagd yta på 3 706 m 2. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har HSB Riksförbunds normalstadgar för bostadsrättsförening 2011. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 16 maj 2017. Extra stämma hölls den 13 juni 2017 angående antagande av nya stadgar. På extrastämman beslutades också att en extra arvodespott ska finnas för utförda arbeten. Under verksamhetsåret har 6 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Niklas Höök, med Marita Ewen som suppleant. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Niklas Höök ordförande i tur att avgå Marita Ewen vice ordförande Ann-Gerd Jansson sekreterare i tur att avgå Tage Karlsson ledamot Leif Ewen ledamot i tur att avgå Thomas Spethz ledamot Lars Lindgren ledamot, utsedd av HSB Värmland Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Niklas Höök, Ann-Gerd Jansson, Tage Karlsson och Marita Ewen, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Susanne Gåård och Hanne Bröter. Revisorer: Revisorer har varit Jennifer Henriksson med Aud Marie Sörensen som suppleant, valda av föreningen, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. 1

HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Föreningens vicevärd har varit Marita Ewen. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Ellevio El och nät Grums Kommun Sophämtning TeliaSonera Digital-Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Byte garageportar 2016 Målning av husfasader 2011,2013,2014 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2017-10-04. Reparationer: Byte vindskivor och altandörr samt fläktmotor Gärdesgården. Byte altangolv Anjalagatan 1, 7, 15, 27. Underhåll: Underhåll och renovering av tak, kostnad 228 tkr. OVK-besiktning utförd, kostnad 80 tkr Målning förrådsbyggnader och Gärdesgården, kostnad 100 tkr. Rengöring av pannor, kostnad 27 tkr. Framtida underhåll: År 2018-2022 byte av dörrar, beräknad kostnad ca 300 tkr. År 2022 målning fasader, beräknad kostnad ca 1 300 tkr. Underhållsplan: Föreningen har en 12-årig underhållsplan som är upprättad av styrelsen och senast reviderad 2017-11-05. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 620 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter för år 2018. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för uppvärmning, vatten och hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 18 809 tkr. Under året har föreningen amorterat 300 tkr samt gjort en extra amortering med 196 tkr i samband med omsättning av ett lån. 2

HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 3 bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 52 st, varav röstberättigade medlemmar 40 st (varav HSB Värmland utgör en medlem). Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning, tkr 2 318 2 317 2 318 2 313 Resultat efter finansiella poster, tkr 275-32 586-124 Soliditet, % 15% 13% 13% 11% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 620 620 620 620 Låneskuld kr/kvm totalyta 5 075 5 209 5 219 5 300 Drift/underhåll/personalkostnader, kr/kvm 292 364 199 191 Eget Kapital Belopp vid Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat årets ingång 2 205 000 384 720 444 171-32 443 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 200 000-232 443 32 443 Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Bundet Eget Kapital 491 000-491 000-465 932 465 932 Fritt Eget Kapital Årets resultat 274 716 Belopp vid årets utgång 2 205 000 609 788 186 660 274 716 3

HSB Bostadsrättsförening Karlberg i Grums Resultatdisposition Balanserat resultat 211 728 Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 465 932 Avsättning till underhållsfonden* -491 000 Årets resultat 274 716 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 461 376 Styrelsen förselår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Extra avsättning till underhållsfonden* -200 000 Balanserat resultat överföres i ny räkning 261 376 *) Avsättning till underhållsfonden följer budget. För att möta närmaste årens underhållskostnader enligt plan föreslår styrelsen en extra avsättning med 200 000 kr. 4

HSB BRF KARLBERG I GRUMS Resultaträkning Not 1 2017-01-01 2016-01-01 2017-12-31 2016-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning Not 2 2 318 272 2 320 345 Summa rörelseintäkter 2 318 272 2 320 345 Rörelsekostnader Driftskostnader Not 3-904 961-1 160 096 Övriga externa kostnader Not 4-114 625-122 962 Personalkostnader och arvode Not 5-176 480-187 871 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Not 6-241 225-243 032 Summa rörelsekostnader -1 437 290-1 713 961 Rörelseresultat 880 982 606 384 Finansiella poster Räntekostnader och liknande resultatposter -606 266-638 827 Summa finansiella poster -606 266-638 827 Resultat efter finansiella poster 274 716-32 443 Resultat före skatt 274 716-32 443 Årets resultat 274 716-32 443 5

2017-01-01 2016-01-01 HSB BRF KARLBERG I GRUMS Balansräkning 2017-12-31 2016-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 7 21 651 810 21 893 035 Summa materiella anläggningstillgångar 21 651 810 21 893 035 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 21 652 310 21 893 535 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar 1 461 443 Övriga fordringar 0 118 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 9 80 518 75 096 Summa kortfristiga fordringar 81 979 75 657 Kortfristiga placeringar Kassa 1 992 1 139 Bank Not 10 705 130 643 151 Summa kassa och bank 707 122 644 290 Summa omsättningstillgångar 789 101 719 947 Summa tillgångar 22 441 410 22 613 481 6

2017-01-01 2016-01-01 HSB BRF KARLBERG I GRUMS Balansräkning 2017-12-31 2016-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 2 205 000 2 205 000 Fond för yttre underhåll 609 788 384 720 Summa bundet eget kapital 2 814 788 2 589 720 Fritt eget kapital Balanserat resultat 186 660 444 171 Årets resultat 274 716-32 443 Summa fritt eget kapital 461 376 411 728 Summa eget kapital 3 276 164 3 001 448 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 11 18 509 216 19 042 916 Summa långfristiga skulder 18 509 216 19 042 916 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 11 300 000 262 500 Leverantörsskulder 35 402 35 895 Skatteskulder 2 731 6 236 Övriga kortfristiga skulder Not 12 18 094 17 368 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 13 299 803 247 118 Summa kortfristiga skulder 656 030 569 117 Summa skulder 19 165 246 19 612 033 Summa eget kapital och skulder 22 441 410 22 613 481 7

HSB BRF KARLBERG I GRUMS Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre företag (K2). En omklassificering har gjorts mellan kostnadsslagen drift -och övriga externa kostnader för innevarande år likväl för jämförelseåret. Avskrivning på byggnaden sker linjärt över bedömd nyttjandeperiod. Vid bedömningen av nyttjandeperiod har de delar av byggnaden med längst nyttjandeperiod varit utgångspunkten eftersom avsikten är att delar med kortare nyttjandeperiod ska repareras och underhållas. Fastighetens livslängd bedöms vara 120 år. Kvarvarande livslängd på fastigheten är 93 år. Avskrivningsprocenten är 0,6%/år. Utgifter som i enlighet med god redovisningssed och äldre normgivning aktiverats som separata avskrivningsenheter ligger fortsatt kvar med separata avskrivningsplaner. 1 642 tkr av föreningens lån löper ut under 2018. Styrelsen bedömer att lånen är av långsiktig karaktär och redovisas därför som långfristiga per 2017-12-31 förutom den del som kommer amorteras under år 2018 som redovisas som kortfristig del. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan och beslutas av styrelsen. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta, övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges. Föreningens underskottsavdrag uppgår till 13 708 tkr (13 708 tkr). 8

HSB BRF KARLBERG I GRUMS Noter Not 2 Nettoomsättning 2017-12-31 2016-12-31 Årsavgifter bostäder 2 299 308 2 299 308 Hyresintäkt bilplatser 9 000 2 800 Övriga intäkter i verksamheten 6 380 7 600 Överlåtelse- och pantförskrivningsavgifter 3 584 10 637 2 318 272 2 320 345 Not 3 Not 4 Not 5 Driftskostnader Reparationer -62 406-80 681 El -64 174-66 350 Vatten -7 010-7 533 Renhållning -35 016-35 016 Bevakningskostnader -3 919-3 836 TV -29 254-38 467 Fastighetsskötsel, snöröjning -22 789-25 725 Försäkringar -67 643-66 317 Fastighetsskatt -75 225-75 225 Föreningsavgäld -49 613-49 613 Periodiskt underhåll -465 932-693 180 Övriga driftskostnader -21 980-18 153-904 961-1 160 096 Övriga externa kostnader Externt revisionsarvode -8 763-8 675 Förvaltningskostnader -57 305-55 199 Kostnader överlåtelse och panter -4 201-9 300 Föreningsverksamhet -916-10 295 Kontorskostnad tele, datakommunikation, porto -8 845-8 047 Förbrukningsinventarier -13 714-10 315 Medlemsavgifter HSB -19 575-19 575 Stämma och styrelse -1 306-1 556-114 625-122 962 Personalkostnader Föreningen har inga anställda. * Löner avser lättare fastighetsskötsel utfört av boende. Arvode till styrelsen -41 800-35 550 Löner för anställda * -18 450-18 050 Vicevärdsarvode -78 742-76 162 Övriga arvoden 0-8 602 Övriga personalkostnader -1 493-1 386 Revisionsarvode -4 000-4 000 Sociala avgifter -31 995-44 121-176 480-187 871 Not 6 Avskrivningar Byggnader -224 745-226 553 Markanläggningar -16 480-16 479-241 225-243 032 9

HSB BRF KARLBERG I GRUMS Not 7 Byggnader och mark 2017-12-31 2016-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde byggnader 38 277 376 38 277 376 Ingående anskaffningsvärde mark 1 870 000 1 870 000 Ingående anskaffningsvärde markanläggningar 294 159 294 159 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 40 441 535 40 441 535 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar byggnader -11 903 495-11 676 941 Årets avskrivningar byggnader -224 745-226 553 Ingående avskrivningar markanläggningar -256 181-239 703 Årets avskrivningar markanläggningar -16 480-16 479 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -12 400 901-12 159 676 Nedskrivning byggnader -6 388 824-6 388 824 Utgående bokfört värde 21 651 810 21 893 035 Bokförda värden byggnader 19 760 312 19 985 058 Bokförda värden mark 1 870 000 1 870 000 Bokförda värden markanläggningar 21 498 37 977 Fastighetsbeteckning: Taxeringsvärde Värdeår Byggnad Mark Totalt Föreg år Bostäder småhus 1990 8 295 000 1 735 000 10 030 000 10 030 000 8 295 000 1 735 000 10 030 000 10 030 000 Not 8 Not 9 Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Medlemsandel HSB 500 500 500 500 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald försäkring 71 518 67 643 Förutbetald digital-tv 6 952 6 939 Förutbetald telefon 2 048 0 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 0 514 80 518 75 096 Bank Handelsbanken 705 130 643 151 705 130 643 151 10

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år.