ÅRSREDOVISNING 2015/2016

ÅRSREDOVISNING 2015/2016

ÅRSREDOVISNING 2015/2016 Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING 2015-07-01-2016-06-30 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-07-01 2016-06-30. Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med fastigheterna Bärstad 1:22 tom 1:27 i Hammarö. Fastigheten består av 14 hus med 56 bostäder på totalt 4 470 m2 med adresser Murkelvägen 23-29 A-D, 46-50 A-D samt Kantarellvägen 21-25 A-D, 56-62 A-D. Inflyttning 1985. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar : År 2003 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening med tillhörande komplement. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 9 november 2015. Under verksamhetsåret har 7 (8) st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs ordförande, med vice ordförande som suppleant. Föreningen närvarade vid HSB Värmlands fullmäktigemöte 12 maj 2016. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Gunnel Hörnlund ordförande i tur att avgå Bo Grönberg vice ordförande Maj-Britt Lundgren sekreterare Maud Nirhammar vice sekreterare Sten Juntikka ledamot i tur att avgå Maud Nirhammar utsedd av HSB Värmland Mattias Schönning suppleant i tur att avgå Lena Juntikka suppleant i tur att avgå Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Gunnel Hörnlund, Maj-Britt Lundgren, Bo Grönberg samt Sten Juntikka, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Ola Robertsson och Fredrik Kahlin Brunzell. 1

Revisorer: Revisorer har varit Björn Blix med Bo Öster som ersättare valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Sten Juntikka varit och Björn Blix har varit redaktör. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad med bostadsrättstillägg i Protector Forsikring ASA. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Hammarö Kommun Vatten ComHem Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Byte garageportar 520 Tkr 2014 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Återbetalning från sophämtningen, Hammarö Kommun med anledning av att kommunens sophämtning i ett antal år gått med överskott. Återbetalning med 1 000 kr per abonnemang. Avgår i årets kostnad. Stadgeenlig besiktning : Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2016-05-23. Reparationer : Föreningen har utfört följande större oplanerade åtgärder. Vattenskador i garagen. Kostnad ca 27 Tkr Underhåll : Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Fasadrenovering Omläggning plattytor Renovering garagefönster Förbättringsmålning garage Taksäkerhetsåtgärder Ca 300 Tkr Ca 45 Tkr Ca 7 Tkr Ca 14 Tkr Ca 74 Tkr Underhållsplan : Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 1997-06-02 och som senast är reviderad 2015-10-12. Planen är upprättad av HSB Värmland och omfattar 40 år. Enligt planen skall stambyte utföras 2025 till en beräknad kostnad av 11 388 Tkr i 2016 års penningvärde. Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmast 5 års period bestå av : 2020 Omläggning tak 5 400 Tkr Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med egna medel. 2

Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 664kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för år 2016/2017. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för uppvärmning som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Lån : Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 15 281 650 kr. Under året har föreningen amorterat 409 942 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på ca 37 år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 10 (9) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 75 st varav röstberättigade medlemmar 57 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2015/16 2014/15 2013/14 2012/13 Nettoomsättning, tkr 2 991 2 987 2 981 2 978 Resultat efter finansiella poster, tkr 738 861 339 748 Soliditet, % 31% 28% 23% 22% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 664 664 664 664 Låneskuld kr/kvm 3 419 3 510 3 928 4 121 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 253 227 203 186 Resultatdisposition Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdispositionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital. Balanserat resultat 1 748 161 Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 303 790 Avsättning till underhållsfonden* -850 000 Årets resultat 737 816 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 1 939 767 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat, överföres i ny räkning 1 939 767 *) avsättning till underhållsfonden enligt plan och budget Ytterligare upplysningar vad beträffande föreningengs resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3

RESULTATRÄKNING 2015-07-01 2014-07-01 Belopp i kr Not 2016-06-30 2015-06-30 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 2 991 465 2 987 008 Övriga rörelseintäkter -10 129 Summa rörelseintäkter 2 991 455 2 987 137 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 2-1 006 776-885 443 Övrig externa kostnader -54 569-54 431 Underhåll enligt plan -303 790-169 941 Personalkostnader och arvoden 3-123 777-129 644 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -421 280-421 280 Summa rörelsekostnader -1 910 191-1 660 739 Rörelseresultat 1 081 264 1 326 399 Finansiella poster Summa finansiella poster 12 377 Resultat efter finansiella poster 4-343 460-465 440-343 448-465 063 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader 737 816 861 336 Årets resultat 737 816 861 336 4

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-06-30 2015-06-30 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 5 20 282 899 20 704 179 Summa materiella anläggningstillgångar 20 282 899 20 704 179 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 20 283 399 20 704 679 Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 1 108 4 452 Övriga fordringar 7 2 665 3 492 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 70 118 71 383 Summa kortfristiga fordringar 73 891 79 327 Kassa och bank 9 2 493 650 1 852 726 Summa omsättningstillgångar 2 567 541 1 932 053 SUMMA TILLGÅNGAR 22 850 940 22 636 732 5

Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 1 561 008 1 561 008 Fond för yttre underhåll 3 621 261 2 394 991 Summa bundet eget kapital 5 182 269 3 955 999 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 201 951 1 566 885 Årets resultat 737 816 861 336 Summa fritt eget kapital 1 939 767 2 428 220 Summa eget kapital 7 122 035 6 384 219 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 11 14 812 714 15 326 884 Summa långfristiga skulder 14 812 714 15 326 884 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 11 468 936 364 708 Leverantörsskulder 104 225 84 083 Övriga skulder 12 15 245 20 483 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 327 785 456 356 Summa kortfristiga skulder 916 191 925 629 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 22 850 940 22 636 732 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder. Fastighetsinteckningar. 25 619 000 25 619 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 60år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 75 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,6 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden föreslås av styrelsen och beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 19 533 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2015/16 2014/15 Årsavgifter bostäder 2 968 344 2 968 344 Överlåtelse- och pantavgifter 23 121 18 664 Summa nettoomsättning 2 991 465 2 987 008 7

2 Drift- och fastighetskostnader 2015/16 2014/15 Löpande underhåll/reparationer -335 410-130 523 El -4 500-4 200 Vatten -289 428-310 044 Sophämtning* se förvaltningsberättelsen -91 160-125 251 Övriga avgifter -55 386-51 736 Förvaltningskostnader -95 579-109 556 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -71 008-69 600 Försäkringspremier -51 307-51 654 Övrigt -12 997-32 879 Summa drift- och fastighetskostnader -1 006 776-885 443 3 Personalkostnader och arvoden 2015/16 2014/15 Löner för anställda och vicevärd -44 446-38 004 Styrelsearvoden -62 600-67 800 Revisionsarvode föreningsvald revisor -4 000-4 000 Övriga arvoden 0-4 000 Sociala avgifter -12 731-15 840 Summa personalkostnader och arvoden -123 777-129 644 Föreningen har ingen anställd personal. 4 Räntekostnader och liknande resultatposter 2015/16 2014/15 Räntekostnader -343 460-465 440 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -343 460-465 440 5 Byggnader och mark 2016-06-30 2015-06-30 Föreningen äger 14 byggnaderna på fastigheterna Bärstad 1:22 tom 1:27 i Hammarö Kommun. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 26 335 700 26 335 700 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 26 335 700 26 335 700 Ingående ackumulerade avskrivningar 6 535 521 6 114 241 Årets avskrivningar 421 280 421 280 Utgående ackumulerade avskrivningar 6 956 801 6 535 521 Anskaffningsvärde mark 904 000 904 000 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2016-06-30 Ursprunglig byggnad 26 335 700 6 535 521 421 280 75 år 19 378 899 Byggnader 26 335 700 6 535 521 421 280 19 378 899 Mark 904 000 Summa byggnader och mark 20 282 899 20 704 179 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 27 600 000kr (29 600 000kr). Värdeår 1986. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 21 800 000 5 800 000 27 600 000 8

6 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2016-06-30 2015-06-30 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 7 Övriga fordringar 2016-06-30 2015-06-30 Skattefordran 811 2 219 Skattekonto 1 854 1 273 Summa övriga fordringar 2 665 3 492 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2016-06-30 2015-06-30 Försäkringspremie 25 908 25 399 Kabel-TV 13 307 13 012 Administrationsavtal 12 554 12 229 Medlemsavgift 13 400 13 400 Tilläggstjänster 0 2 750 Sommarvatten 4 593 4 593 Porto HSB 356 0 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 70 118 71 383 9 Kassa och bank 2016-06-30 2015-06-30 Swedbank 2 492 782 1 852 183 Handkassa 868 543 Summa kassa och bank 2 493 650 1 852 726 10 Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 1 561 008 2 394 991 1 566 885 861 336 Resultatdisposition enligt stämmobeslut -364 935-861 336 Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre 1 700 000 fond -473 730 Årets resultat 737 816 Belopp vid årets utgång 1 561 008 3 621 261 1 201 950 737 816 9

ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras. AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader. 1

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Fonden för yttre underhåll är en bokföringsmässig hantering och är inga " riktiga pengar". Föreningens pengar/likvida medel redovisas på Tillgångssidan. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån. 2

EGNA ANTECKNINGAR 1