3 Årsredovisning 2014 TjustFastigheter AB
Foto:Jerry Söderberg Text, grafik och layout: Annelie Wredberg
3 INNEHÅLL 3 VD har ordet 4 TjustFastigheter på en minut 5 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Kassaflödesanalys 12 Tilläggsupplysningar och noter 13 Styrelsens underskrifter 24 Revisionsberättelse 25 Lekmannarevisorernas rapport 26 Nyckeltalssammanställning 27 Fastighetsbestånd 28 Innehåll
4 VD har ordet FORTSATT UTVECKLING AV SKOLAN Under året har TjustFastigheter fortsatt att utveckla och förädla skolorna i kommunen. I Gamleby pågår en stor omstrukturering där Åbyängsskolan byggs om till låg- och mellanstadieskola och Åbyskolan ska flytta till Hammargymnasiets och Kunskapsskolans lokaler. Förändringarna omfattar också högstadiet i Överum som ska läggas ihop med högstadiet i Gamleby. Förskolan Solkullen med tio avdelningar har färdigställts och förskolorna i Ukna, Odensvi och Blankaholm har byggts om och anpassats till verksamheten. I Västervik pågår ombyggnad av Näktergalens förskola till skollokaler och projekteringen för en ny skola i kvarteret Mastodonten är i full gång. I Totebo byggs en sporthall och förskolelokaler. 2013 fick TjustFastigheter i uppdrag att ta över kommunens idrottsanläggningar och det här året har bolaget fokuserat på att integrera personalen på idrottsanläggningarna i vår övriga verksamhet. Vi har också arbetat mycket med utveckling och effektivisering av verksamheten. Kustbevakningen har flyttat in i ombyggda och renoverade lokaler på Lucerna. Renoveringen av Rådhusets har fortsatt och Turistbyrån och Västervik Framåt kommer att flytta in i lokalerna i maj 2015. Ekonomi Bolaget gör ett positivt resultat trots att den låga inflationen medför att hyrorna varit oförändrade för tredje året i rad. Bolagets resultat påverkas av nya redovisningsregler som gör att en stor del av underhållet numera bokförs som investeringar vilket ger ökade avskrivningskostnader. Kostnaderna för uppvärmning och skötsel har gynnats av ett varmt och snöfattigt år men ekonomin har också påverkats av betydande taxeökningar och kostnader för bränder och vattenskador. De nytillkomna idrottsanläggningarna har gett ökade intäkter till bolaget. Framtid Arbetet med att effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter kommer att fortsätta. Fokus kommer att ligga på fortsatt förbättring av ekonomin samt energibesparande åtgärder och kundnöjdhet. Vi kommer att behöva hitta arbetssätt för att hålla nere investeringskostnaderna och en utmaning blir att utveckla och förädla vakanta fastigheter. Sven-Åke Lindberg VD Västerviks Bostads AB
TjustFastigheter på en minut 5 TJUSTFASTIGHETER TJUSTFASTIGHETER AB ÄR ETT HELÄGT DOTTERBOLAG TILL VÄSTERVIKS KOMMUNS FÖRVALTNINGS AB. AFFÄRSIDÉ TjustFastigheter effektiviserar lokalförsörjningen för offentlig och privat verksamhet i Västerviks kommun. Bolaget bygger, utvecklar och förvaltar lokaler utifrån koncernnytta och långsiktig resultatförbättring. 148,9 TFAB:s omsättning i mnkr 185 060 TFAB:s uthyrningsyta i kvm VISION TjustFastigheter ska vara regionens främsta aktör inom offentlig lokalförsörjning Två nya mål som ska vara uppfyllda 2020 Bolagets totala energiförbrukning ska ha minskat med fem procent jämfört med referensåret 2013. 75 procent av bolagets kunder ska vara nöjda eller helnöjda. Fördelning av TjustFastigheters lokalyta 60% 56% brandstationer 50% bygdegårdar 40% fritidsgårdar 30% förskolor 20% 18% idrottsanläggningar 10% 0% 3% 1% 1% 9% 13% skolor kontors- och förvaltningsbyggnader
6 Förvaltningsberättelse FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för TjustFastigheter AB, 556060-6443, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. VERKSAMHET OCH ORGANISATION TjustFastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Västerviks Kommuns Förvaltnings AB, org.nr 556528-1416. Västerviks Kommuns Förvaltnings AB utser ombud som har att företräda ägaren vid bolagsstämman. Sven-Åke Lindberg har varit VD för bolaget under verksamhetsåret. TjustFastigheters verksamhet består i att utveckla och effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter. Fastighetsbeståndet består bland annat av skolor, förskolor, administrativa lokaler, räddningstjänstens byggnader och kultur- och fritidsanläggningar. TjustFastigheter har inga anställda. VD hyrs in från Västerviks Bostads AB och bolaget köper ekonomiska, administrativa och tekniska tjänster av samma bolag. Genom förvaltningen tar Västerviks Bostads AB ansvar för TjustFastigheters tekniska och ekonomiska resultat. Förvaltningsavtalet innebär också att Västerviks Bostads AB åtar sig att projektera och genomföra ny-, till- och ombyggnader av Tjust- Fastigheters lokaler efter särskild beställning. FÖRÄNDRINGAR I FASTIGHETSBESTÅNDET Under året såldes två tredjedelar av Ukna skola. Förskolans lokaler ägs fortfarande av TjustFastigheter. Bolaget köpte mark i kvarteret Mastodonten för att bygga en ny skola. I december köptes industrifastigheten Hyvlaren 9 i Västervik. FINANSPOLICY För Västerviks kommunkoncern tillämpas en finanspolicy som innebär att upphandling av krediter för verksamheterna görs i Västerviks kommuns Förvaltnings AB namn. Förvaltningsbolaget lånar och förvaltar risker gemensamt med kommunkoncernen och arbetar med finanspolicy, skuldförvaltning och säkringsåtgärder. De enheter som ingår i koncernen lånar av bolaget och låneramarna fastställs årligen. NY REDOVISNINGSPRINCIP (K3) Från 2014 tillämpar bolaget Bokföringsnämndens allmänna råd; BFNAR 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Den största förändringen jämfört med tidigare är att fastigheter uppdelas i komponenter och att avskrivningen sker över komponentens nyttjandeperiod. 2013 års siffror har omräknats enligt de nya principerna och effekterna av detta beskrivs under tilläggsupplysningar och noter. En annan förändring i de nya reglerna är att koncernbidrag redovisas i resultaträkningen. ÅRET SOM GÅTT Mycket resurser har lagts ned på att förädla kommunens skolor. I Gamleby och i Västervik bygger bolaget nya skolor och förskolor och i flera mindre orter har förskolor byggts om för att fungera bättre i verksamheten. I Gamleby har byggnationen av förskolan Solkullen med tio avdelningar och eget tillagningskök färdigställts. I Totebo har byggnation av ny sporthall och ombyggnad av förskolan påbörjats. TjustFastigheter har under året utvecklat och effektiviserat driften av idrottsanläggningarna som bolaget tog över från kommunens kultur- och fritidsförvaltning 2013. Bolaget har satsat mycket på anläggningarnas underhåll. Under året har bolaget sanerat PCB i mark på Gymnasiet, Överums skola och Mullskopan. TjustFastigheter har genomfört till- och ombyggnader av kontorslokalerna på Lunnargatan. Lokaler på Lucerna har byggts om till Kustbevakningens verksamhet. Ombyggnad av Rådhusets lokaler har påbörjats och Turistbyrån och Västervik Framåt ska flytta in i dessa lokaler innan sommaren 2015. Gymnastiksalen i gamla Almviks skola har hyrts ut till Västerviks kommun.
Förvaltningsberättelse 7 TjustFastigheters styrelseledamöter under 2014 Eva Ahlström, ordf (M) Berit Thall, v ordf (S) Axel Nilsson (M) Bengt-Ove Kjäll (C) Fredrik Andrén (FP) Göran Juthe (KD) Veikko Kärki (S) Göran Oscarsson (S) Erik Fransson (S) FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV ÅRETS RESULTAT Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 16 631 803 Årets resultat 8 280 952 Summa 24 912 755 Styrelsen och VD föreslår årsstämman besluta att vinstmedlen disponeras sålunda (kr): Balansera i ny räkning 24 912 755 Summa 24 912 755 UNDERHÅLL Byte av yttertak och fasadrenovering på stenhuset på Ankarsrums skola Byte av yttertak på Gunnebo skolas huvudbyggnad Renovering av ventilationssystem på fastigheten Bussen Utbyte av markförlagda ledningar för ny verksamhet på Åbyängskolan Renoveringar av grundkonstruktioner på Hammargymnasiet PCB-sanering i mark på Överums skola, Gymnasiet och Mullskopan Renoveringar av yttertak samt fönster och fasader på fastigheten Mullskopan i samband med ombyggnad Kompletteringar och utbyte av ventilationssystem samt kompletterande asfalteringsarbeten och invändiga målningsarbeten på Fågelbärets förskola Nytt golv i sporthall på gymnasiet samt utbyte av ventilationsaggregat i verkstadsdel, upprustningar av labsalar, fasadmålning av hus C och påbörjad renovering av aulan Slutfört utbyte av ställverk på Ludvigsborgsskolan Fortsatt renovering av Båtsmansstugorna Påbörjat utbyte av golvmattor på Tjustskolan Byte av yttertak på kontor på Lucerna och fasadrenovering i samband med ombyggnad för ny verksamhet Renoveringar av dusch och omklädningsrum på Breviksskolan Underhållsarbeten i samband med ombyggnationer på förskolorna i Blankaholm,Totebo,Ukna och Odensvi INVESTERINGAR Nybyggnad av sporthall samt ombyggnad för ny placering av förskolan på Totebo skola, färdigställande oktober 2015 Arbetet med den nya skolan i kvarteret Mastodonten påbörjades Om- och tillbyggnad av Näktergalens skola. Etapp 2 färdigställdes och etapp 3 påbörjades Om- och tillbyggnad av kontor på fastigheten Bussen Ombyggnad av lokaler och kontor i fastigheten Mullskopan Ombyggnad av lokaler på Lucerna till Kustbevakningens verksamhet. Nybyggnad av förskola Solkullen i Gamleby med tio avdelningar och tillagningskök Om- till- och nybyggnad av Åbyängskolan i Gamleby, färdigställande i augusti 2016 Ombyggnad av Västrums skolbyggnad till föreningsverksamhet och renovering av förskolelokaler Ombyggnad av Blankaholm, Ukna och Odensvi skolor till förskoleverksamheter Ombyggnad av befintliga lokaler i Rådhuset samt vissa utvändiga markkompletteringar Påbörjad flytt av lokaler för träteknisk utbildning (Torpaskolan) till gymnasiet
8 Resultaträkning FÖRSKOLAN SOLKULLEN I GAMLEBY
Resultaträkning 9 RESULTATRÄKNING för räkenskapsåret 2014-01-01 -- 2014-12-31 Belopp i tusental kronor NOT 2014 2013 Nettoomsättning Hyresintäkter 1 148 890 140 604 Övriga förvaltningsintäkter 2 0 1 259 Summa nettoomsättning 8 148 890 141 863 Fastighetskostnader Driftkostnader 3, 4, 5, 8-89 729-76 111 Underhållskostnader 8-4 731-6 570 Fastighetsskatt -291-302 Avskrivningar och nedskrivningar 6-26 839-21 962 Övriga rörelsekostnader -658-2 096 Summa fastighetskostnader -122 248-107 041 RÖRELSERESULTAT 26 642 34 821 Resultat från finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter 7 4 Räntekostnader 8-24 752-23 751 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 1 897 11 074 Förändring av periodiseringsfond -30-416 Erhållna koncernbidrag 9 000 0 Skatt på årets resultat 7-2 586-2 806 ÅRETS RESULTAT 8 281 7 854
10 Balansräkning Belopp i tusental kronor BALANSRÄKNING per 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar NOT 2014 2013 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 9 549 010 470 211 Mark 10 113 921 112 157 Markanläggningar 11 16 073 11 054 Förbättringsutgifter i annans fastighet 12 8 087 8 487 Pågående ny- och ombyggnader 13 66 434 44 247 Summa materiella anläggningstillgångar 753 523 646 156 Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos koncernföretag 47 370 38 370 Andra aktier och andelar 46 0 Andra långfristiga fordringar 14 10 127 14 141 Summa finansiella anläggningstillgångar 57 543 52 511 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar 15, 21 0 3 124 Övriga kortfristiga fordringar 18 242 14 465 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16, 21 7 912 10 287 Summa kortfristiga fordringar 26 154 27 876 Kassa och bank 17 0 0 Summa omsättningstillgångar 26 154 27 876 Summa tillgångar 837 220 726 542
Balansräkning 11 EGET KAPITAL OCH SKULDER NOT 2014 2013 Eget kapital 18 Bundet eget kapital Aktiekapital 106 250 106 250 Reservfond 455 455 Summa bundet eget kapital 106 705 106 705 Fritt eget kapital Balanserat resultat 16 632 8 778 Periodens resultat 8 281 7 854 Summa fritt eget kapital 24 913 16 632 Summa eget kapital 131 618 123 337 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 446 416 Avsättningar Avsättningar för skatter 5 904 3 338 Långfristiga skulder Övriga skulder 19 614 101 564 709 Summa långfristiga skulder 614 101 564 709 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 21 25 522 18 928 Skatteskulder 684 766 Övriga kortfristiga skulder 21 7 207 32 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20, 21 51 739 15 017 Summa kortfristiga skulder 85 151 34 743 Summa eget kapital och skulder 837 220 726 543 POSTER INOM LINJEN Ställda panter INGA INGA Ansvarsförbindelser: Fastigo INGA INGA Brandförsäkringsvärde Fullvärde Fullvärde
12 Kassaflödesanalys KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tusental kronor Belopp i tusental kronor 2014 2013 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 1 897 11 074 Av- och nedskrivningar som belastat resultatet 26 839 21 962 Reaförlust som påverkat resultatet 658 2 096 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 1 2 Summa 29 395 35 134 Utbetald inkomstskatt -21-47 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital 29 374 35 087 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar 1 722-9 954 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder 50 408 22 811 Kassaflöde från den löpande verksamheten 81 504 81 504 47 944 47 944 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Utbetalning för investering i fastigheter -112 897-43 034 Utbetalning för investering i annans fastighet -7 845 Utbetalning för investering i pågående projekt -22 187-34 635 Inbetalning från försäljning av fastigheter 220 2 030 Ökning/minskning av övriga anläggningstillgångar -5 032 2 319 Kassaflöde från investeringsverksamheten -139 896-139 896-81 165-81 165 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inbetalning från upptagna långfristiga lån 49 392 432 579 Erhållna koncernbidrag 9 000 Utbetalning för inlösen av långfristiga lån -399 358 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 58 392 58 392 33 221 33 221 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0
Tilläggsupplysningar och noter 13 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR OCH NOTER REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen för 2014 har upprättats med tilllämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har gjorts i enlighet med K3s kapitel 35. Det är första gången detta allmänna råd tillämpas. Detta kapitel kräver att företag tillämpar K3 retroaktivt vilket innebär att jämförelsetalen inklusive noter för 2013 har räknats om. EFFEKTER AV ÖVERGÅNG TILL K3 Ingångsbalansräkningen presenteras i tabellerna nedan. Belopp i tusental kronor Resultaträkningen 2013 enligt tidigare principer Effekt ändrad princip 2013 enligt K3 Underhållskostnader -24 143 17 572-6 571 Avskrivningar -10 952-8 510-19 462 Uppskjuten skatt -537-1 993-2 530 Årets resultat 785 7 069 7 854 Tillgångar 2013 enligt tidigare principer Effekt ändrad princip UB 2013 enligt K3 Materiella tillgångar anskaffningsvärde 623 782 17 572 641 354 Materiella tillgångar värdeminskning -45 549-8 510-54 059 Eget kapital och skulder 2013 enligt tidigare principer Effekt ändrad princip UB 2013 enligt K3 Årets resultat 785 7069 7854 Uppskjuten skatteskuld 1 344 1 993 3 337 VÄRDERING Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. INTÄKTER Nettoomsättningen innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för sålda tjänster i bolagets löpande verksamhet. Intäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Hyresintäkter redovisas sin intäkt i den period uthyrningen avser. SKATTER Periodens skattekostnad eller skatteintäkt består av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skattskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller på balansdagen.
14 Ekonomisk redovisning Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s.k. balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Beräkningen av uppskjuten skatt baseras på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas är den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Stomme, stomkomplettering 100 år Fasad, Vatten och stammar, Värme 50 år Tak, Balkonger, Fönster, Transport, Snickerier, Porslin, El 40 år Ventilation, restpost 20 år Vitvaror, invändiga ytskikt 15 år Markanläggningar 20 år Inventarier 5 år Förbättringsutgifter på annans fastighet skrivs av på hyrestidens längd Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat.
15 Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde.om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som företaget beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har företaget använt budget och prognoser för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen.vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalysen visar företagets förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar.
16 Ekonomisk redovisning TJUSTFASTIGHETERS STYRELSE Övre raden Axel Nilsson, Göran Juthe, Fredrik Andrén, Erik Fransson, Nedre raden Göran Oscarsson, Berit Thall, Eva Ahlström och Veikko Kärki. Bengt-Ove Kjäll är inte med på bilden.
17 Not 1 2014 2013 HYRESINTÄKTER Bostäder 2 419 2 419 Lokaler 146 378 138 173 Övrigt 94 12 Summa hyresintäkter 148 890 140 604 Not 2 ÖVRIGA FÖRVALTNINGSINTÄKTER Sålda tjänster 0 1 259 Summa övriga förvaltningsintäkter 0 1 259 Not 3 DRIFTKOSTNADER Förvaltningskostnad -65 448-54 203 Övriga driftskostnader -24 281-21 908 Summa driftkostnader -89 729-76 111 Not 4 PERSONAL OCH PERSONALKOSTNADER TjustFastigheter AB har inga anställda. Några löner eller ersättningar har därför inte utbetalts under året. Antal styrelseledamöter och VD 10 10 varav män 80% 80% Styrelse och VD har arvoderats via utbetalning från Västerviks Bostads AB. Ersättningen har fakturerats TjustFastigheter AB och uppgår till: -1 215-1 288 Not 5 ERSÄTTNING TILL REVISORER - Revision -38-82 Deloitte -38-52 Ernst & Young 0-30 - Konsultation 0 0 Lekmannarevisorer -revision -85 0 Not 6 AVSKRIVNINGAR Planenliga avskrivningar Byggnader -20 174-18 903 Markanläggningar -688-249 Annans fastighet -401-310 Summa planenliga avskrivningar -21 262-19 462
18 Nedskrivningar 2014 2013 Byggnader -5 577-2 500 Markanläggningar 0 0 Annans fastighet 0 0 Summa nedskrivningar -5 577-2 500 Summa av- och nedskrivningar -26 839-21 962 Not 7 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skatt -21-275 Uppskjuten skatt -2 566-2 531 Summa skatt på årets resultat -2 586-2 806 Avstämning årets skattekostnad Resultat före skatt 10 867 10 658 Skatt enligt gällande skattesats -2 391-2 345 Ej avdragsgilla kostnader -52-461 Ej skattepliktiga intäkter 2 1 Schablonränta på periodiseringsfonder -1 0 Skatt hänförlig till tidigare år 0 0 Temporära skillnader i avskrivningar på fastigheter -2 285 2 530 Skattemässigt kostnadsfört underhåll 4 707 0 Aktuell skatt -21-275 Temporär skillnad byggnad -2 420-1 898 Temporär skillnad markanläggning -142-612 Temporär skillnad annans fastighet -4-21 Uppskjuten skatt -2 566-2 531 Summa skatt på årets resultat -2 586-2 806 Not 8 KONCERNINTERNA INTÄKTER OCH KOSTNADER Andel till/från koncernföretag Nettoomsättning 95 % 96 % Driftkostnader 81 % 79 % Underhåll 100 % 100 % Räntekostnader 100 % 100 % Procentsatserna avser hela kommunkoncernen Not 9 BYGGNADER Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 526 782 497 390 Nyanskaffningar/omfördelningar under året 105 030 35 796 Erhållen försäkringsersättning -3 649 Avgår: Anskaffningvärden på sålda fastigheter -574-2 756
19 2014 2013 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 631 238 526 782 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -53 071-34 396 2014 2013 Årets avskrivningar enligt plan -20 174-18 902 Återförs: Ackumulerade avskrivningar på 92 227 försäljningar Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -73 152-53 071 Ingående ackumulerade nedskrivningar -3 500-1 000 Årets nedskrivning -6 000-2 500 Återförs: Nedskrivning på sålda fastigheter 424 Utgående ackumulerade nedskrivningar 9 077-3 500 Utgående bokfört värde 549 010 470 211 Taxeringsvärde 31 945 31 945 Marknadsvärde Bolagets fastighetsinnehav består till övervägande del av specialfastigheter. För dessa fastigheter finns ingen etablerad marknad vilket medför stora svårigheter att fastställa ett relevant marknadsvärde. Specialfastigheter åsätts inte heller något taxeringsvärde. Uppgift om marknadsvärde lämnas därför inte. Not 10 MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 112 157 112 954 Nyanskaffningar under året 2 161 800 Avgår: Anskaffningsvärden på sålda och utrangerade tillgångar -397-1 597 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 113 921 112 157 Utgående bokfört värde 113 921 112 157 Taxeringsvärde 11 287 14 588 Not 11 MARKANLÄGGNINGAR Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 11 472 1 386 Nyanskaffningar/omfördelningar under året 5 706 10 085 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 17 178 11 472 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -418-167
20 Ekonomisk redovisning 2014 2013 Årets avskrivningar enligt plan -688-251 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 106-418 Utgående bokfört värde 16 073 11 054 Not 12 FÖRBÄTTRINGSUTGIFTER I ANNANS FASTIGHET Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 9 056 1 211 Nyanskaffningar under året 0 7 845 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 056 9 056 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -569-259 Årets avskrivningar enligt plan -401-310 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -970-569 Utgående bokfört värde 8 087 8 487 Not 13 PÅGÅENDE TILL- OCH OMBYGGNAD Ingående nedlagda kostnader 44 247 9 612 Under perioden nedlagda kostnader 106 345 60 079 Under perioden genomförda omfördelningar -84 158-25 444 Utgående nedlagda kostnader 66 434 44 247 Not 14 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Fordran investeringsmoms 14 141 16 460 varav kortfristig del -4 014-2 319 Summa 10 127 14 141 Not 15 HYRES- OCH KUNDFORDRINGAR Hyresfordringar 0 3 124 Summa 0 3 124 Not 16 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupen fordran köpta tjänster 3 863 6 100 Övriga förutbetalda kostnader 4 049 4 187 Summa 7 912 10 287 Not 17 KASSA OCH BANK Bank, plusgiro 0 0 Summa 0 0
Ekonomisk redovisning 21 Not 18 FÖRÄNDRING AV DET EGNA KAPITALET Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa Belopp vid årets ingång 106 250 455 9 563 116 268 Effekt av ny redovisningsprincip 7 069 7 069 Justerat belopp vid årets ingång 106 250 455 16 632 123 337 Årets resultat 8 281 8 281 Belopp vid årets utgång 106 250 455 24 913 131 618 Not 19 ÖVRIGA SKULDER 2014 2013 Skulder som förfaller inom: <1 år 290 470 361 414 1-5 år 317 490 197 648 >5 år 6 141 5 647 Summa 614 101 564 709 Upplåningen sker via internbanken i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB. Not 20 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader 4 695 1 596 Upplupen kostnad förvaltningsavtal 503 2 060 Övriga upplupna kostnader 449 516 Förutbetalda hyror och avgifter 46 092 10 845 Summa 51 739 15 017 Not 21 FORDRINGAR OCH SKULDER KONCERNFÖRETAG Hyres- och kundfordringar 0 3 117 Övriga kortfristiga fordringar 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3948 6 215 Leverantörsskulder 25 368 18 802 Övriga kortfristiga skulder 1 311 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 44 859 14 478 Beloppen anger hur mycket av respektive balanspost som avser fordringar/skulder till hela kommunkoncernen.
22 Ekonomisk redovisning MARIEBORGSSKOLAN VÄSTERVIK
Ekonomisk redovisning 23
24 Ekonomisk redovisning STYRELSENS UNDERSKRIFTER
Ekonomisk redovisning 25 REVISIONSBERÄTTELSE
26 Ekonomisk redovisning LEKMANNAREVISORERNAS RAPPORT
Ekonomisk redovisning 27 NYCKELTALSSAMMANSTÄLLNING NYCKELTAL FÖR LÖNSAMHET Omsättning mnkr Driftkostnader, kr/m² Underhållskostnader, kr/m² Driftnetto, kr /m² Bokfört fastighetsvärde, kr /m² Soliditet % Genomsnittlig area (BOA + LOA) 2014* 2013* 2012 2011 2010 149 142 129 125 108 490 26 296 3 756 15,8 182 935 417 36 323 3 298 17,0 182 484 372 148 179 3 135 17,6 183 779 400 329 203 141 88 121 2 935 2 800 17,9 19,55 181 525 182 148 *Anpassat efter K3-regelverket NYCKELTALSDEFINITIONER Driftnetto Rörelseintäkter - driftkostnader - underhåll Soliditet Eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen
28 Fastighetsbestånd
Fastighetsbestånd 29 FASTIGHETSBESTÅND FASTIGHETSBETECKNING ADRESS POPULÄRNAMN VÄSTERVIK Berggrunden 2 Segersborgsgatan 2 Kvennarskolan Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna Kontor Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna dubbelmagasin Bjälken 16 Färjevägen 10 Bilvisitationsbyggnad Borret 12 Baumansgatan 13 Torpaskolan Bussen 3 Lunnargatan 1 Bussen Båtsmannen 7-19 Båtmansgränd 1-10 Båtsmanstugor Bökensved 1 Idrottsgatan 4 Bökensved Eleven 2 Lektor Berlins väg 1 Ludvigsborgsskolan Fågelbäret 3 Tomtegatan 17 Fågelbäret Hyvlaren 9 Lucernavägen 5 Hyvlaren Högaffeln 7 Timmergatan 2 Hjälpmedelscentral Johannesberg 6 Sandholmsgatan 2 Gullvivan Förskola Kabyssen 1 Slottsholmsvägen 8 Kabyssen Skeppsbrokajen Karbinen 2 Vapengränd 2 Snövit Förskola Kräftburen 17-21 Ortgatan 4-12 Kräftan Förskola Kunskapskällan 5 Östersjövägen 8 Futurum Kunskapskällan 5 Östersjövägen 6 Gymnasiet Kunskapskällan 6 Östersjövägen 4 Brandstation Kycklingen 2 Folkparksvägen 34 Tallen Förskola Kålroten 2 Vedbergskroken 1 Näktergalen Förskola Ludvigsborg 13 Södermalmsgatan 21 Björken förskola Läkaren 11 Läroverksgatan 2 Ellen Key skolan Läkaren 12 Karstorpsvägen 17 Tjustskolan Mastodonten 1 Vattentornsvägen 13 Mastodonten Mommehål 1:43 Mommehål Mommehål förråd Mullskopan 4 Kristinebergsgatan Mullskopan Månstenen 9 Ejdergatan 11 Breviksskolan Nätet 174 Norra vägen 3 Skogshagaskolan Pistolen 2 Vapengränd 6 Älvdansens förskola Resedan 23 Stora Trädgårdsgatan 5 Marieborgsskolan Resedan 24 Stora Trädgårdsgatan 3 Resedan Förskola Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Rådhuset Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Toalett Rådhuset Skäddan 10 Hallströmsgatan 27 Lidhemsskolan Stuverum 1:59 Ekhagsvägen 1 Ekbackens förskola Tallen 16 Esplanaden 10 Toboskolan Torsken 1 Fabriksgatan 2A Loftbod Fiskartorget Vallmon 46 S:ta Gertrudsväg 11 Lanternan Varmbadhuset 2 Strömspromenaden 1 Varmbadhuset Västervik 3:105 Målserum Målserum Ridanläggning Västervik 3:110 Ljungheden Ljungheden Västervik 4:135 Vassbäcksvägen 2 Karstorps idrottsplats Västervik 4:15 Västra Kyrkogatan 9 Aspagården
30 Fastighetsbestånd GAMLEBY Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Terramunda Toalett Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Solkullens förskola/ernebergsskolan Blockflöjten 4 Västerviksvägen 22 Linnéan Förskola Elden 1 Västerviksvägen 45 Gamleby Brandstation Fotografen 7 Östra Ringvägen Elevhemmen, Fotografen Fotografen 8 Östra Ringvägen Fotoskolan, Fotografen Fotografen 9 Gundelvägen Utbildningscentrum, Fotografen Frej 2 Järnåldersstigen 2S Solrosen Förskola Gamleby 2:6 Loftagatan Tjustvallen idrottsplats Gamleby 2:4 Loftagatan Skyttepaviljong Gamleby-Melby 1:1 Heda 8 Heda Ridstall Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyskolan Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åby Herrgård Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyängskolan Tvärflöjten 2 Hagnäsvägen 2 Dagcenter, Hagnäsvägen 2 LOFTAHAMMAR Askerum 2:11 Bjursundsvägen 12 Loftahammar Bygdegård Askerum 2:66 Bjursundsvägen 10 Loftahammar brandstation Tångered 2:209 Varvsvägen 5 Loftahammars skola DALHEM Dalhems-Ramshult 1:7 Dalhem Dalhem Medborgarhus EDSBRUK Ed 1:107 Ringeltaubska skolan Edsbruk Skola HASSELÖ Hasselö 1:9 Hasselö Hasselö Fritidsbyggnad HUMMELSTAD Hummelstad 13:1 Hummelstad föreningslokal Hummelstad Föreningslokal ODENSVI Odensvi prästgård 1:32 Kyrksjövägen 2, Odenskans Odenskans Odensvi prästgård 1:42 Korsgrindsallèn 7 Odensvi förskola ALMVIK Törnsfall-Hult 1:2 Önnemovägen 1 Almvik förskola BLACKSTAD Rörsberg 1:17 Backsippevändan 2 Blackstad skola UKNA Stensnäs 3:16 Skedshultsvägen 14 Ukna förskola
VRÅKA Vråka 6:8 Vråka Mogården Vråka Föreningslokal ÖVERUM Överum 5:10 Tjustvägen 1 Överum Skola Överum 5:11 Hållerstorpsv 1 Överum Sporthall Överum 5:8 Övrelundsvägen 3 Överum Fritidsgård Överum 5:9 Övrelundsvägen 5 Överums Brandstation ANKARSRUM Ankarsrum 1:386 Almvägen Almvägen fd vattenverk Ankarsrum 1:162 Bruksliden Bruksliden idrottsplats Ankarsrum 1:384 Lindvägen 1-3 Linden Förskola Ankarsrum 1:386 Skolvägen 1 Ankarsrums Skola Ankarsrum 1:387 Kungsvägen 40 Ankarsrum FD Kommunalhus Anvedebo 1:314 de Marés väg Ankarsrum brandstation BLANKAHOLM Blanka 1:185 Talluddsvägen Blankaholms Sporthall Blanka 1:44 Skolvägen 3-5 Blankaholms förskola GUNNEBO Gunnebo 13:30 Verkebäcks Hamn Verkebäcks Hamnmagasin Gunnebo 13:31 Västrumsvägen Gunnebo IP Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Skola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Förskola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo skola fritidsgård HJORTED Nynäs 1:71 Falsterbovägen Hjorted brandstation Nynäs 1:73 Skolvägen 8/Prästgårdsvägen 3 Hjorted Skola TOTEBO Totebo 1:155 Studievägen 20 Totebo förskola VÄSTRUM Västrum 1:17 Västrum skolan Västrum förskola FASTIGHETER TAGNA UR DRIFT Krattan 1 Arabievägen 19 Arabia Förskola Lofta klockargård 1:1 Lofta Lofta Skola Västrum 1:12 Västrum kommunalhuset Västrum fd Kommunalhus riven nedlagd nedbrunnen
TjustFastigheter AB 0490-25 72 00 tjustfastigheter@vastervik.se tjustfastigheter.vastervik.se