EKONOMIRAPPORT För period januari-februari 2015 Avlämnad den 9 mars 2015
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 6 Nämndsredovisning 6 Bolagsredovisning 7 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 11 Nämndsredovisning 11 Bolagsredovisning 12 Bilagor 15
Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2015 beräknas uppgå till 78,5 Mkr vilket innebär att prognosen är 79,5 Mkr lägre än budget. Kommunen prognostiserar att inte kunna uppfylla det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Resultat enligt balanskravet beräknas uppgå till 80,5 Mkr. Flera förvaltningar beräknar att inte klara av att hålla den utgifterna inom den budgeterade ramen och lämnar relativt sett höga negativa avvikelser. Verksamhetens nettokostnad beräknas avvika från budgeten med totalt 44,4 Mkr. Skatteprognosen som är lägre än budgeterat bidrar vidare till ett lägre prognostiserat resultat med 22,6 Mkr. Även finansnettot beräknas ge ett lägre utfall än vad som har budgeterats, 10,6 Mkr. 1
Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 134,4-4 090,0-44,4-4 134,4-3 809,6 Därav Tilläggsanslag 0,0 0,0-0,0-2,2 Därav Resultatbalansering -12,5-12,5 - -12,5-12,0 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 2,0 0,0-2,0 8,5 Pensionskostnader -277,5-270,8-6,7-277,5-258,0 Avskrivningar -305,5-310,3 4,8-305,5-277,8 Verksamhetens nettokostnad -4 717,3-4 400,3-317,1-4 717,3-4 345,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 541,8 4 564,5-22,6 4 541,8 4 365,5 Finansiella intäkter 102,4 111,8-9,4 102,4 109,8 Finansiella kostnader -5,4-4,2-1,2-5,4-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster -78,5 271,8-350,3-78,5 126,4 Årets resultat -78,5 271,8-350,3-78,5 126,4 Justeringar enligt balanskrav -2,0 0,0-2,0-2,0-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -80,5 271,8-352,3-80,5 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 28 februari 2015 2
Översikt Prognos feb-15 Nämndernas nettokostnad -4 604,2 Nettoinvesteringar -728,9 Avskrivningar -305,5 Pensionskostnader -277,5 Skatteintäkter 4 541,8 Finansnetto 97,0 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse feb-15 Nämndernas nettokostnad -59,6 Nettoinvesteringar 189,9 Avskrivningar 4,8 Pensionskostnader -6,7 Skatteintäkter -22,6 Finansnetto -10,6 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i denna prognos ett underskott uppgående till 59,6 Mkr. Driftredovisningen tyngs framförallt av stora avvikelser hos tre förvaltningar. Äldreomsorgen prognostiserar med ett underskott uppgående till 36,0 Mkr. Det är främst högre lönekostnader än budgeterat, till följd av volymökningar, utökning av den så kallade nattpatrullen, som orsakar underskottet. Gymnasieskolan beräknar att överskrida driftbudgeten, 17,3 Mkr, då kostnaderna inte beräknas minska i den utsträckning som budgeten planerar för. Även för grundskolan är prognosen negativ och avvikelsen väntas uppgå till 13,0 Mkr. Fler barn och elever med behov av tidiga stödinsatser och högre kostnader för flyktingar än budgeterat som bidrar till den negativa prognosen. Det bör även noteras att 9,3 Mkr av underkottet i driftredovisningen beror på att några verksamheter inräknar balanserat underskott från 2014 i sina prognoser. Läs mer om verksamheternas driftbudgetavvikelse på sidan 6. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 728,9 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +189,9 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, skolor och infrastrukturprojekt, som faller under anslagsområdet samhällsbyggnadskontoret. Förseningar i utbyggnation av förskolor väntas dessutom ge en avvikelse vilket redovisas under verksamheten förvaltningsfastigheter. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 305,5 Mkr vilket är 4,8 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 310,3 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 277,5 Mkr vilket är 6,7 Mkr högre än budgeterat. Orsaken till budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli högre än vad som tidigare budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den 3
Översikt så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 541,8 Mkr under 2015, vilket är 22,6 Mkr lägre än budgeterat. Den enskilt största orsaken till budgetavvikelsen, närmare 15,0 Mkr, förklaras av att det i kommunens skattebudget inkluderas beräknad ersättning för höjda sociala avgifter för unga anställda. Höjningen av de sociala avgifterna för unga har inte genomförts och därför kommer inte heller ersättningen utbetalas. Budgeten för de sociala avgifterna kommer i linje med detta lämna ungefär motsvarande belopp i budgetmässigt överskott. Resterande del av budgetunderskottet förklaras till huvuddel av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för år 2014 och 2015 nu beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Utfall feb-15 Pensionsmedel 1 032,4 Låneskuld (kommun) 0,0 Låneskuld (bolag) 4 070,0 Tabell 4: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 384,6 Ränteportfölj 2 312,3 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, strukturerade värdepapper och på räntekonto. Marknadsvärdet uppgick vid slutet av februari till sammanlagt 1 032,4 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet ökat med 49,8 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 106,8 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsskiftet till 2 172,4 Mkr. Detta innebär att 47,5 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Den 12 december 2012 löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och den 27 februari 2015 övertog Halmstads Rådhus AB kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid ovan två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet den 27 februari 2015 uppgick till 2 312,3 Mkr och har ökat med 3,4 Mkr sedan årsskiftet, justerat för årets insättning om 1 507,3 Mkr. Portföljen har sedan starten den 12 december 2012 avkastat totalt 50,9 Mkr. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 97,0 Mkr, vilket är 10,6 Mkr lägre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvud- 4
Översikt sakligen på att kommunen har överlåtit sina koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB, vars effekt blir att de finansiella intäkterna minskar med 7,4 Mkr, samt att ränteintäkterna är lägre på grund av låga marknadsräntor. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 153,7 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 5,4 Mkr bättre än budget. Den största budgetavvikelsen hänförs till moderbolaget Halmstads Rådhus AB som prognostiserar ett förbättrat finansnetto med 4,6 Mkr vilket är en verkan av Kommunfullmäktiges beslut 2015-02-24 om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB. Kommunens finansnetto minskar med motsvarande belopp. Destination Halmstad AB prognostiserar ett bättre resultat med 0,8 Mkr vilket beror på lägre räntekostnader. Prognos feb-15 Resultat 153,7 Nettoinvesteringar -622,9 Tabell 5: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 622,9 Mkr under 2015, vilket är 13,6 Mkr mindre än budgeterat. Avvikelsen beror på att Hallands Hamnar Halmstad AB prognostiserar med lägre investeringsnetto i samband med att anläggningar säljs till kommunen. 5
Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. NÄMNDSREDOVISNING Mkr 10 7,2 5 0 0,0 1,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,5-5 -0,4-2,0-10 -15-20 -25-30 -13,0-17,3-35 -40-36,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 3,2% -6% -69,9% 9,7% 0,0% 0,0% 0,0% -0,8% -2,8% 0,0% -3,7% 0,0% 0,7% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 6
Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret 8 712 ( ) Till följd av ökade kostnader för omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd beräknas ett underskott uppstå uppgående till 8 700 kkr. Personalkostnaderna överstiger budgetramen med 7 900 kkr och övriga kostnader relaterade till omställningen avviker med 900 kkr. Även intäkterna avviker negativt och beräknas bli lägre än budgeterat, 1 500 kkr. Underskottet reduceras något av medel till anpassningsåtgärder, +1 600 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor +16 506 ( ) Överskottet för verksamheten prognostiserar uppgå till +16 506 kkr och beror främst på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen beräknas inte förbrukas, +14 800 kkr. Högre realisationsvinster än budgeterat till följd av tomträttsförsäljning bidrar med cirka +2 000 kkr. 370 Kollektivtrafik 600 ( ) Till årets slut prognostiseras ett budgetunderskott på 600 kkr beroende på att prisökningen avseende taxemellanskillnaden beräknas bli högre än väntat. Byggnadsnämnden (BN) 071 Byggnadskontoret 400 ( ) Underskott uppgående till 400 kkr prognostiseras för helåret. Underskottet beror på en avsättning för skadestånd föregående år, där utfallet fortfarande är ovisst och stor osäkerhet kvarstår i prognosen. 7 Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice 2 000 ( ) Ett underskott uppgående till 2 000 kkr prognostiseras, till följd av avvecklingskostnader på tryckeriet, som bland annat belastas med kostnader för två tjänster. Även telefonservice får högre kostnader till följd av avvecklings- och upplärningskostnader beroende på Halmstad direkts etablering. Fastighetsnämnd (FN) 205 Administration 1 000 ( ) Underskottet vid årets slut beräknas uppgå till 1 000 Mkr och beror på att högre löneutbetalningar av engångskaraktär har gjorts. 209 Förvaltningsfastigheter +2 383 ( ) En positiv avvikelse uppgående till +2 383 kkr beräknas uppvisas vid årets slut. På intäktssidan prognosticeras en budgetavvikelse på interna hyror med +16 000 kkr, främst beroende på att fastighetskontoret har övertagit ansvaret för bredbandsuppkopplingar och lagt på kostnaden för detta som ett tillägg på internhyrorna. Kostnaden återfinns som en avvikelse under övriga kostnader. Resterande avvikelse under interna hyror avser ej budgeterade inhyrningar så som paviljonger på Alet och Kattegattgymnasiet samt Järnvägsparkens förskola. Dessutom avviker intäktssidan på grund av sålda tjänster, +3 600 kkr, vilket avser markarbeten åt skolpaviljonger samt vidare-
Driftredovisning fakturering av kostnader för bredbandsuppkopplingar på fastigheter som fastighetskontoret inte äger eller förvaltar. Kostnaderna förväntas överstiga budgetramen med totalt 17 200 kkr. Kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, +2 400 kkr. Lokalkostnaderna avviker med 7 000 kkr beroende på ej budgeterade inhyrningar och matchas av avvikelsen på internhyra. Avvikelsen för övriga kostnader, 9 000 kkr, beror på de ovan nämnda bredbandsuppkopplingarna. Sålda tjänster beräknas överstiga ramen med 3 600 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg 13 000 ( ) På helårsbasis prognostiseras en avvikelse uppgående till 13 000 kkr. Det ökade antalet flyktingar medför kostnader utöver budget för undervisning i svenska som andra språk och modersmål samt förberedelseklasser, totalt 4 300 kkr. Under sommaren 2015 öppnar Migrationsverket ett nytt boende för nyanlända. Kommunen är skyldig att anordna barnomsorg och utbildning för barn och unga, vilket innebär kostnader för verksamheten som inte täcks av statliga medel. Dessa beräknas för höstterminen 2015 uppgå till 2 000 kkr. Antal barn och elever med behov av stöd ökar enligt verksamheten för varje år och redan nu kan ett underskott prognostiseras 8 för posten, trots tilläggsbeloppet i 2015 års budget. Underskottet beräknas uppgå till 2 200 kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in föregående års balanserade underskott, 4 500 kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola 17 317 ( ) En avvikelse på 17 300 kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Lokalkostnaderna är 7 700 kkr högre än budgeterat till följd av ersättningslokaler i samband med den planerade renoveringen av Kattegattgymnasiet. Även det balanserade underskottet från föregående år väntas påverka utfallet, 4 800 kkr. Personalkostnaderna överstiger budgetramen med 7 800 kkr, vilket verksamheten förklarar med minskade anslag jämfört med föregående år, samtidigt som kostnaderna inte väntas minska i samma omfattning Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, +3 000 kkr. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg 36 000 ( ) Verksamheten prognostiserar för helåret en negativ avvikelse uppgående till 36 000 kkr. Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga
Driftredovisning bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala, men innebär ändå budgetavvikelser inom personalkostnader, 3 400 kkr, övriga kostnader, 900 kkr, och intäkter +4 300 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver ovan nämnda avvikelser. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med +13 770 kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för kommande intäkter för förändringarna inom hemsjukvården 1. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillfaller verksamheten vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med 28 700 kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fyra bilar utöver planerad omfattning bidrar till underskottet. För övriga kostnader förväntas ett underskott på 21 800 kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat äldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +680 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +500 ( ) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +500 kkr. Kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat och ger en avvikelse på +1 250 kkr. Högre personalkostander på grund av högre ersättning vid beredskap reducerar avvikelsen med 750 kkr. 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälsooch sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. 9 2 Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet.
Driftredovisning BOLAGSREDOVISNING 5 Mkr 4,6 4 3 2 1 0,8 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) + 4 600 ( ) Kommunfullmäktiges beslut 2015-02-24 om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB resulterar i att bolaget har ökade ränteintäkter om 28 000 kkr samtidigt som bolaget har ökade räntekostnader och borgensavgifter med 9 900 kkr respektive 13 100 kkr. Räntan på tidigare upplånat medel beräknas bli 1 500 kkr lägre än budget medan borgensavgiften beräknas bli 1 900 kkr högre. Bolagets prognostiserar därmed ett resultat på 1 000 kkr vilket är 4 600 kkr högre än budget. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) + 800 ( ) Bolaget prognostiserar ett resultat på 26 800 kkr, vilket är 800 kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader med anledning av lägre upplåning. 10
Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. NÄMNDSREDOVISNING Mkr 160 140 139,4 120 100 80 60 40 20 0 35,0 0,0 0,0 2,5 6,5 0,0 0,0 0,0 6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 40,5% 0,0% 6,1% 12,4% 6,0% 0,0% 0,0% 0,0% 48,4% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 11
Investeringsredovisning Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) +139 376 ( ) Verksamheten prognostiserar ett överskott från investeringsramen uppgående till +139 400 kkr. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är 5 700 kkr, medan utgifterna väntas avvika med +8 500 kkr. Avvikelsen på inkomstsida beror främst på projekt Kemisten, Lundgrens, 5 000 kkr. På utgiftssidan är det främst projekten Söderkaj, +3 900 kkr, Sporthallen Bostäder, +1 900 kkr, fd Snöstorps IP, +1 500 kkr, samt Österskans Teatern, +1 000 kkr som visar avvikelser. Se tabellen nedan för detaljer. Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, samt investeringar inom hamnen och förändringsarbeten på lokaler. Kattegattgymnasiet +25 000 kkr Steningeskolan +20 000 kkr Ombyggnad av Nymansgatan +19 800 kkr Södra infarten etapp I +18 800 kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet +18 400 kkr Resecentrum etapp 2 +16 300 kkr Förskoleutbyggnad +10 000 kkr Övriga +8 300 kkr Summa +136 600 kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration +2 500 ( ) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till +2 500 kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. Fastighetsnämnd (FN) 205 Administration +291 ( ) En positiv avvikelse på cirka +290 kkr väntas uppstå. Anledningen är lägre kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Albinsro etapp 1 14 000-700 2 900-100 14 000-800 0-100 Sofieberg Norra 13 600 0 12 900-100 13 000-300 -600-300 Klotet 25 2 500 0 2 600 0 2 600 0 100 0 Sporthallen, bostäder 7 100-2 000 0 0 7 100-100 0 1 900 Coop, Gamletull 5 500-4 000 0-1 300 5 500-4 000 0 0 Kemisten, Lundgrens 5 000-2 000 0-400 0-2 000-5 000 0 Fd Snöstorps IP 5 000-3 500 0-100 5 000-2 000 0 1 500 Söderkaj 0-4 000 0 0 0-100 0 3 900 Österskans Teatern 0-2 000 0 0 0-1 000 0 1 000 Övrigt MEX 81 900-108 600 3 800-3 000 81 700-108 000-200 600 Totalt 134 600-126 800 22 200-5 000 128 900-118 300-5 700 8 500 12
Investeringsredovisning 209 Förvaltningsfastigheter +34 673 ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till +34 673 kkr och beror på följande: Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Statligt bidrag solceller (avser Söndrumsskolan) Summa Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Förskolor Idrottsanläggningar Gruppbostäder/daglig vht Övrigt Summa +351 kkr +351 kkr +26 832 kkr +4 033 kkr +1 812 kkr +1 645 kkr +34 322 kkr Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola +6 575 ( ) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående år, till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TE) +6 500 ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli +6 500 kkr. Avvikelsen beror till stor del på senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär. Delar av projektet har försenast och därför sker inte utbetalningarna enligt planen, +5 000. Skydd av vattentäkter vid korsningen Norra infarten Kårarpsleden väntas lämna ett överskott i år, +1 500 kkr. 13
Investeringsredovisning BOLAGSREDOVISNING Mkr 16 14 13,6 12 10 8 6 4 2 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) + 13 600 (+/-0) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till 17 300 kkr under 2015, vilket är 1 400 kkr mer än budget. Avvikelsen beror på kostnader för projektering av Oceanhamnen/djuphamnsprojektet. Bolaget beräknar att investeringsinkomsterna från försäljning av anläggningar till kommunen är 15 000 kkr. Bolagets nettoinvesteringar är därmed 13 600 kkr lägre än budget. 14
Bilagor BILAGOR VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående 2014 2014 prognos Nämndernas nettokostnad -4 604,2-4 544,6-59,6 0,0-59,6 Kalkylerade internräntor 118,0 122,0-4,0 0,0-4,0 Kalkylerade avskrivningar 305,5 310,3-4,8 0,0-4,8 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 156,0 161,3-5,3 0,0-5,3 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -109,7-139,0 29,3 0,0 29,3 Summa -4 134,4-4 090,0-44,4 0,0-44,4 ÅRETS RESULTAT EFTER BALANSKRAVSJUSTERINGAR Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat -78,5 Realisationsresultat; pensionsmedel 0,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -2,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -80,5 15
Bilagor Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-13,9-13,7-13,7 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-37,0-37,0-37,0 0,0 0,0 Stadskontor 42,0-166,7-124,7-116,0-8,7-8,7 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 83,8-99,1-15,2-31,8 16,5 16,5 Kollektivtrafik 0,0-12,4-12,4-11,8-0,6-0,6 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 126,9-356,4-229,5-236,7 7,2 7,2 Byggnadsnämnd 27,2-34,5-7,3-6,9-0,4-0,4 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,7-2,9-2,9 0,0 0,0 Kontorsservice 12,5-14,5-2,0 0,0-2,0-2,0 Städ- och måltidsservice 289,1-289,1 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 106,3-106,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 67,8-67,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 484,6-489,4-4,9-2,9-2,0-2,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,8-74,4-16,6-15,6-1,0-1,0 Förvaltningsfastigheter 602,8-599,0 3,7 1,4 2,4 2,4 Summa 660,5-673,4-12,8-14,2 1,4 1,4 Teknik- och fritidsnämnd 123,1-375,2-252,1-252,1 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-216,9-7,6-7,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 10,9-127,1-116,2-116,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 160,6-1 773,6-1 613,0-1 600,0-13,0-13,0 Kulturskola 3,8-27,1-23,3-23,3 0,0 0,0 Summa 164,4-1 800,7-1 636,3-1 623,3-13,0-13,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per den 28 februari 2015 Arbetsmarknadsåtgärder 54,3-198,0-143,7-143,7 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 4,9-70,0-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 96,2-466,0-369,8-352,5-17,3-17,3 Vuxenutbildning 25,2-76,1-50,8-50,8 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 180,7-810,1-629,4-612,1-17,3-17,3 Socialnämnd 145,9-756,4-610,6-610,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 150,4-1 168,5-1 018,1-982,1-36,0-36,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 14,0-24,8-10,8-10,8 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,6-81,2-68,6-69,1 0,5 0,5 Summa 2 310,4-6 914,6-4 604,2-4 544,6-59,6-59,6 16
Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per februari 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB -1,0-5,6 4,6 4,6-18,1 Halmstads Fastighets AB 75,0 75,0 0,0 0,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 120,0 120,0 0,0 0,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 16,6 16,6 0,0 0,0 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB 0,0 0,0 0,0 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -16,5-16,5 0,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -26,8-27,6 0,8 0,8-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden -0,1-0,1 0,0 0,0 0,2 Summa 153,7 148,3 5,4 5,4 188,7 17
Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per den 28 februari 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,3-17,3-17,3 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 128,9-316,7-187,8-327,2 139,4 139,4 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 128,9-334,0-205,1-344,5 139,4 139,4 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-31,5-31,5-31,5 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-38,3-38,3-40,8 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,7-0,7-0,9 0,3 0,3 Förvaltningsfastigheter 0,4-247,5-247,2-281,8 34,7 34,7 Summa 0,4-248,2-247,8-282,8 35,0 35,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-102,5-102,5-109,0 6,5 6,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-90,0-90,0-90,0 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,2-4,2-4,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-10,2-10,2-10,2 0,0 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-10,5-10,5-10,5 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 6,6 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-7,0-7,0-13,6 6,6 6,6 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-4,9-4,9-4,9 0,0 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-16,4-16,4-16,4 0,0 0,0 Summa 129,2-858,2-728,9-918,9 189,9 189,9 18
Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per februari 2015 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2014 Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -244,0-244,0 0,0 0,0-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -262,0-262,0 0,0 0,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -69,2-69,2 0,0 0,0-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -2,3-15,9 13,6 13,6-19,8 Halmstads Flygplats AB -41,5-41,5 0,0 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -3,4-3,4 0,0 0,0-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -0,5-0,5 0,0 0,0 0,0 Summa -622,9-636,5 13,6 13,6-655,5 19
STADSKONTORET, 2015