EKONOMISK RAPPORT KV 3 Kävlinge kommun

EKONOMISK RAPPORT KV 3 Kävlinge kommun 2

EKONOMISK RAPPORT KVARTAL 3 Det prognostiserade resultatet ligger på 41,3 mkr. Det är 34,4 mkr bättre än budgeten på 6,9 mkr. Nämnderna redovisar en positiv avvikelse mot budget på 15,5 mkr. Skatteintäkterna, utjämning och bidrag lämnar ett överskott på 11,2 mkr jämfört med budget och de finansiella intäkterna ett överskott på 5,2 mkr. INLEDNING Efter tredje kvartalet pekar Kävlinge kommuns helårsprognos på ett resultat för på 41,3 mkr. För året budgeteras ett resultat på 6,9 mkr, detta innebär att prognosen är 34,4 mkr bättre än budget. Samtliga nämnder utom överförmyndarnämnden uppvisar positiva resultat. Bildningsnämndens stora budgetavvikelse på 7,5 mkr beror på pris- och elevtalsavvikelser i den köpta gymnasieverksamheten. I samband med delårsrapporten fattades beslut om en tilläggsbudgetering på 10,1 mkr till nämnderna. Tekniska nämndens ram utökades med 6,0 mkr för asfaltunderhåll och 3,0 mkr för fastighetsunderhåll. Bildningsnämndens ram utökades med 1,1 mkr. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Helårsprognosen för verksamhetens nettokostnader beräknas bli 17,6 mkr bättre än budgeterat. Det innebär att nettokostnadernas andel av skatteintäkterna hamnar på 97,5 procent och att det finansiella målet på 98 procent uppfylls. Prognosen innebär en ökning av nettokostnaderna med 6,3 procent eller med 66,2 mkr jämfört med bokslut. Respektive nämnds prognos beskrivs i eget avsnitt. AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna beräknas för helåret lämna ett överskott på 0,4 mkr. Överskottet beror på att en stor del av investeringarna sker sent under året och att en del av investeringsvolymen kommer att överföras till 2012. SKATTEINTÄKTER OCH UTJÄMNING Prognosen för skatteintäkter och utjämning har sedan fullmäktigebeslutet ökat med 11,2 mkr. Skatteintäkterna har förbättrats till följd av förbättrad tillväxttakt i skatteunderlaget. I samband med den senaste skatteintäktsprognosen sänktes slutavräkningen något till följd av försämrad tillväxttakt. LSSutjämningen har försämrats sedan budgetbeslutet till följd av förändringar i den nationella verksamhetsstatistik som ligger till grund för beräkningen av den enskilda kommunens kostnadsnivå. PROGNOS BUDGETAVVIKELSE, MKR UPPFÖLJNING 110331 DELÅRSRAPPORT UPPFÖLJNING 110930 Kommunstyrelsen 2,4 2,4 3,2 Ks övrig verksamhet -0,5 1,3 3,0 Övriga nämnder 0,4 0,4 0,3 Tekniska nämnden 2,5 2,8 1,0 Miljö- och byggnadsnämnden 0,5 0,7 0 Bildningsnämnden 1,5 2,0 7,5 Socialnämnden 5,0 6,0 3,5 Finansförvaltning 2,3 14,3 15,9 Budgetavvikelse 14,1 29,8 34,4 Årets resultat 33,9 46,8 41,3 3

FINANSNETTO För helåret prognostiseras finansnettot till 12,7 mkr. Det innebär en positiv avvikelse från budget på 5,2 mkr. Likviditeten har hållt sig på en högre nivå än planerat till följd av att en stor del av investeringarna sker under andra halvåret. Detta medför högre ränteintäkter. Avkastningen på pensionsportföljen beräknas till 9,0 mkr på helår. Utfallet till och med september uppgår till 5,5 mkr. I finansnettot ingår också borgensavgift och ägarutdelning från KKB Fastigheter AB. INVESTERINGAR Helårsbudgeten, inklusive tilläggsanslag och överförda medel från, uppgår till 161,2 mkr. Prognosen för investeringarna uppgår till 136,5 mkr. Detta innebär en positiv budgetavvikelse på 25,2 mkr. Utfallet till och med september uppgår till 75,6 mkr, vilket kan jämföras med utfallet till och med september på 17,2 mkr. Detta innebär att en stor del av investeringsbudgeten har förskjutits till årets sista kvartal. Idrottshallen beräknas stå klar i början av 2012. Budgeten för projektet är på 33,3 mkr och den totala kostnaden beräknas till 35,6 mkr. Överskridandet, på 2,3 mkr, är till stor del hänförliga till ökade kostnader i samband med införandet av geovärme. LIKVIDITET Likviditetsnivån har under legat något under eller under nivån för samma period föregående år. Likviditeten uppgick den siste september till 164,3 mkr och vid samma tillfälle var likviditeten 255,2 mkr. Likviditeten har påverkats i negativ riktning av slutskatteavräkningen för 2009 som reglerades i januari. Likviditeten kommer också att påverkas negativt av den stora investeringsvolymen under årets sista kvartal. RESULTATRÄKNING, MKR BUDGET PROGNOS AVVIKELSE Verksamhetens nettokostnader -1 102,0-1 084,4 17,6 Avskrivningar -35,9-35,5 0,4 Verksamhetens nettokostnader -1 137,9-1 119,9 18,0 Skatteintäkter 1 137,3 1 148,5 11,2 -allmän kommunalskatt 1 006,0 1 023,3 17,3 -utjämning och bidrag 115,9 110,9-5,0 -LSS utjämning -27,4-29,8-2,4 -fastighetsavgift 42,8 44,2 1,4 Finansnetto 7,5 12,7 5,2 Resultat 6,9 41,3 34,4 INVESTERINGAR, MKR BUDGET PROGNOS AVVIKELSE Kommunstyrelsen 10,9 11,0-0,1 Tekniska nämnden 137,7 116,0 21,7 Miljönämnden 0,9 0,9 0,5 Bildningsnämnden 7,2 6,2 1,0 Socialnämnden 4,4 2,4 2,0 Summa 161,2 136,5 24,7 4

FINANSIELLA MÅL De finansiella målen, som beräknas utifrån en rullande fyraårsperiod, kommer för perioden 2008- att uppnås. För prognosåret kommer nyckeltalet självfinansieringsgrad av investeringar inte att uppnås till följd av den stora investeringsvolymen. PERSONAL Efter ett givande samarbete med våra arton arbetstagarorganisationer om att skapa ett samverkansavtal utifrån det centrala avtalet FAS 05, kommer vi nu att skriva ett kollektivavtal med giltighet från och med 2012. I samband med detta kommer vi under oktober att genomföra utbildning om att arbeta genom ett samverkansavtal. För andra gången har nu medarbetarenkäten gått ut till våra anställda. Enkäten är denna gång kompletterad med frågeställningar som ska fungera som underlag för det fortsatta arbetet med kommunens värdegrund. Sjukfrånvarons utveckling pekar på en fortsatt minskning jämfört med föregående år och vi ligger nu på en total sjukfrånvaro med 3,8 procent. BEFOLKNING Antalet invånare den siste september var 29 208 vilket är en ökning med 195 personer sedan årsskiftet. Prognosen för innebär att vid årsskiftet ska vara 29 356 kommuninvånare. För närvarande ser det ut som befolkningsökningstakten inte når upp till den prognostiserade nivån. Uppföljning av befolkningssiffrorna sker kontinuerligt. NÄMNDER OCH ÖVRIG VERKSAMHET KOMMUNSTYRELSEN Kommunstyrelsens verksamheter prognostiserar ett överskott på 3 175 tkr. Kommunfullmäktige prognostiserar ett underskott på 270 tkr. Fullmäktige har ökat sina kostnader jämfört med föregående mandatperiod då ett nytt parti samt fyra nya mandat har tillsatts På grund av den nya mandatperioden genomfördes fullmäktigeutbildningar till en kostnad på cirka 200 tkr under våren. Underskottet inom Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige kommer att täckas av medel inom KS till förfogande. En ombudgetering kommer även att ske. Kommunstyrelsen har haft ett utfall något högre än budget, framförallt inom personal. Prognosen kommunstyrelsen är ett underskott på 140 tkr på grund av ökade arvodeskostnader till följd av utbildning. Kommunledning prognostiserar ett överskott med 2 000 tkr för. 1 000 tkr beror på projektmedel som inte bedöms utnyttjas i samma omfattning som budgeterat. Resterande del är extern finansiering från verksamheten IT-infrastruktur. Kansliet har en positiv prognos på 100 tkr för helåret. Prognosen för ekonomi är ett överskott på 700 tkr. Större delen härrör sig från verksamheten växel som redovisas här för första gången. Ekonomi beräknar att ha högre konsultkostnader än budgeterat på grund av igångsättningen av Budget och Prognos. Personalkostnaderna kommer vara något lägre än budgeterat på grund av en vakant tjänst under tre månader. Personalavdelningen prognostiserar ett överskott på 550 tkr för. Avdelningen har lägre personalkostnader på grund av pensionsavgångar. En av pensionsavgångarna räknar man med kommer att fortsätta vara vakant under året. Kostnaden för OSA-anställningar är inte heller så hög som budgeterad. Planering / exploatering räknar med ett överskott på 300 tkr. Detta beror på att personalkostnaderna är lägre än ursprungligen budgeterat. Näringslivsverksamheten räknar med ett underskott på 115 tkr på grund av arbetet med ny näringslivsstrategi. Kostnaderna för konsult och konferens i samband med detta arbete har blivit högre än budgeterat. Prognosen för investeringar är att den kommer öka med 100 tkr jämfört med budget. Detta härrör sig från ITinfrastruktur som ska ansluta master för 4-G utbyggnad. Hittills har 7 413 tkr använts av prognostiserade 11 039 tkr. TEKNISKA NÄMNDEN Tekniska nämnden beräknas i helårsprognos ge ett överskott på 1 000 tkr. Nämnd/administration har en helårsprognos som följer nettobudgeten. Markförvaltningen har fått ökade kapitalkostnader efter kommunstyrelsens beslut om inköp av fastigheterna Löddeköpinge 29:4 och Hagtornen 1. I helårsprognos beräknas de ökade kostnaderna till 135 tkr. Under hösten kommer en konsult att anlitas för lantmäteriärenden vilket beräknas kosta cirka 150 tkr. Verksamheten kommer inte att nyttja hela anslaget för underhåll varför helårsprognosen beräknas till ett underskott på 250 tkr. I helårsprognos för gata/park beräknas verksamheten visa ett underskott på 1 000 tkr. Prognosen bygger på att väderleken fortsätter att vara gynnsam så att asfalteringsarbetet kan fortgå enligt plan. Vidare förutsätts att kostnaden för vinterväghållning hamnar på lägre nivå än under de två senaste åren. Driftavdelningen beräknas ge ett överskott på 1 000 tkr. Avdelningen beräknas öka sin omsättning med cirka 9 000 tkr. Då det totala resultatet för fastighetsavdelningen visar ett beräknat underskott på cirka 3 000 3 500 tkr har det planerade underhållet minskats i motsvarande grad. Fastighetsavdelningen har tillförts 7 200 tkr i extra anslag under året för tillfälliga åtgärder inom fastighetsunderhållet. Åtgärderna beräknas i prognosen uppgå till 6 800 tkr. Fastighetsavdelningen beräknas följa nettobudget. Vatten och avlopp beräknas i helårsprognos att lämna ett överskott på sammanlagt 1 000 tkr där 2 500 tkr är högre avgiftsintäkter än budgeterat och 1 500 tkr är högre verksamhetskostnader än budgeterat. Avfallshanteringen beräknas i helårsprognosen att ge ett överskott på 500 tkr då kostnaderna för främst 5

återvinningscentralen beräknas bli lägre än budgeterat samtidigt som intäkterna är högre än budgeterat. Inga exploateringsprojekt kommer att avslutas under året men verksamheten belastas med kostnader för byggnation av anslutningsväg på exploateringsområde Löddeköpinge 23:3. (Avslutades i bokslut 2009 med ett resultat på 1 620 tkr.) Kostnaden beräknas till 250 tkr. Vidare belastas verksamheten med kostnader för markundersökning av den kommunala marken på Ölandsgatan, inför projektering av Kävlinge Östra Centrum. Dessa kostnader uppgår till cirka 100 tkr. Inom Kävlinge Östra Centrum har fastigheten Kävlinge 36:7 sålts för 1 495 tkr. Exploateringsprojektet Kävlinge Östra Centrum förväntas starta under året varvid dessa kostnader och intäkter kommer att överföras till omsättningstillgångarna. I helårsprognos beräknas ett underskott med 250 tkr för anslutningsvägen vid Löddeköpinge 23:3. MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN Miljö- och byggnadsnämnden beräknas i helårsprognos att följa nettobudgeten. Nämnd/administration beräknas i helårsprognos ge ett överskott på 225 tkr. Helårsprognos för miljö & hälsa är ett överskott på 225 tkr. Prognosen förutsätter att sammanslagning av databas sker under hösten. Planavdelningen kommer under året att få extra kostnader i samband med framtagandet av Kulturmiljöprogram. Kostnaden som beräknas till 300 tkr för år kommer att täckas av tidigare års överförda överskott. Verksamheten beräknas i helårsprognos ge ett överskott på 150 tkr då intäkter för planavgifter beräknas till 200 tkr över budget medan verksamhetskostnaderna beräknas till 50 tkr högre än budgeterat. Bygglov beräknas i helårsprognos ge ett underskott på 600 tkr. Avdelningen har fått högre kostnader med cirka 250 tkr då konsult har anlitats som ersättare för sjukskriven personal. Sammantaget beräknas kostnaden för konsulter uppgå till drygt 1 200 tkr. Den förväntade högre intäkten för bygglovsavgifter efter höjning av taxan har uteblivit. De tre senaste månaderna har medelvärdet på bygglovsintäkterna varit 350 tkr istället för beräknade 430 tkr vilket innebär lägre intäkter på 240 tkr. Orsaken till att intäkterna är lägre än tidigare beräknat är att de bygglovsärenden som har hanterats under tredje kvartalet är mindre ärenden med mer administration men med samma intäkter som enligt den tidigare lagstiftningen. Dessutom upprättas nu nya rutiner för handläggningen av ärenden vilket har inneburit en viss fördröjning av genomströmningen. I helårsprognosen beräknas resterande tre månader ge bygglovsintäkter på 430 tkr. Mätenheten och GIS beräknas följa nettobudget. BILDNINGSNÄMNDEN Helårsprognosen för bildningsnämnden är ett överskott på 7 500 tkr. Beroende på lägre utbildningskostnader och lägre elevantal prognostiseras ett överskott på 7 500 tkr för externt gymnasium. Det råder en viss osäkerhet kring elevantalet, uppföljning pågår. Skolverksamheten prognostiserar ett överskott på 674 tkr. Enheterna inom skolverksamheten prognostiserar totalt ett positivt resultat på 19 tkr, Tolvåkerskolan visar på ett underskott på 250 tkr. Kostnader för rekryteringstjänster rörande Tolvåkerskolan, Korsbackaskolan och skolchefstjänst samt nya moduler innebär ett underskott hos Skolchefen på 1 322 tkr. Elevbidragen visar på ett överskott på 556 tkr och intäkter från andra kommuner samt föräldraintäkter ger ett överskott på 1 411 tkr på grund av fler elever. Förskolan prognostiserar ett överskott på 2 027 tkr. Henkelstorps förskola prognostiserar ett negativt resultat på 430 tkr beroende på minskat elevantal, övriga enheter prognostiserar ett underskott på 68 tkr. Utbetalning av elevbidrag för förskola visar på minskade volymer jämfört med budget vilket innebär ett prognostiserat överskott på 2 451 tkr. Föräldraintäkterna minskar med hänsyn till lägre volymer samtidigt som Annebro har högre intäkter samt att vi har fler barn från andra kommuner. Verksamheten för barn med rätt till särskilt stöd redovisar ett negativt prognostiserat resultat på 990 tkr. Socialtjänsten har gjort två placeringar på skoldaghem, varav vi betalar skoldelen. Ett par nyinflyttade elever i friskolor med särskilda behov har tillkommit samt en del elever har ändrat val till enheter med högre kostnader. I prognosen har tagits höjd för slutavräkning från särskolan i Lund med 470 tkr. Fritid och kultur prognostiserar ett underskott på 410 tkr framförallt beroende på minskade intäkter i form av lokalhyra på grund av övertagandet av Frans Möller. Övriga verksamheter prognostiserar ett överskott på 782 tkr, beroende på lägre kapitalkostnader och outnyttjad reserv. Helårsprognosen för består av ett flertal osäkerhetsfaktorer såsom, slutavräkningen till Lund för särskolan och enheternas hantering av över- och underskott. Det prognostiserade helårsresultatet täcker de negativa avvikelserna på Tolvåkerskolan och Henkelstorps förskola samt finansierar extra utbetalning till friskolor och andra kommuner på grund av engångssatsningarna på Tolvåkerskolan och Korsbackaskolan. SOCIALNÄMNDEN Socialnämnden prognostiserar överskott med 3 500 tkr. Prognosen är 2 500 tkr lägre än delårsbokslutet. Gemensamt prognostiserar överskott med 7 550 tkr varav reserverade medel avser 7 350 tkr. Reserverade medel består av anslag för befolkningsökning där största delen kommer att användas till nya boendet i Löddeköpinge först 2012. Hemvården prognostiserar överskott med 1 800 tkr. Ordinärt boende, hemtjänst, ersätter kommunens och privata utförare av servicetjänster samt omvårdnad i vårdtagarens hem. Antalet vårdtagare/-tyngd har inte ökat så mycket som budgeterades. Prognosen visar överskott med drygt 800 tkr vilket är något lägre än tidigare. Särskilt boende ersätts enligt resursfördelning per vecka. Varje boendeenhet garanteras minst 90 procent ersättning om inte alla platser är belagda. Sedan drygt ett år tillbaka har ett antal platser varit tomma varje månad men i somras ökade beläggningen markant. På tre platser finns dessutom make/maka vilket ger en beläggning på över 6

100 procent. Tidigare prognos var beräknad utifrån en något ökad beläggning men denna snabba förändring har inte kunnat förutses. Särskilt boende försämrar prognosen med 700 tkr till ett underskott på 500 tkr. Ordinärt boende, som omfattar korttid, växelvård, dagverksamhet och VILA prognostiserar noll. Beläggningen av korttidsplatser har ökat och även kö förekommer. Prognosen är inte förändrad sedan sist då en utveckling med högre beläggning budgeterats. En satsning på nya trygghetsskapande åtgärder och utökning inom dagverksamhet genomförs. Enhetscheferna prognostiserar överskott med 1 495 tkr. Det är en förbättring med drygt 1 300 tkr. Så gott som samtliga chefer förbättrar prognosen. Handikappomsorgen prognostiserar underskott med 2 900 tkr. Det är en försämring med 2 400 tkr. Sedan tidigare har 2 145 tkr överförts från central buffert för att täcka placeringskostnader utöver budget. Kostnaderna ger därmed inte underskott inom handikappomsorgen utan inom gemensamt. Boende enligt LSS, vuxna, ersätter gruppboende enligt resursfördelning. Prognosen är ett underskott med 500 tkr. Det är en förbättring med 500 tkr. Sedan sommaren står ett par platser tomma och endast en mindre ersättning går därför ut till enheterna för dessa tomma platser. En utvärdering har gjorts för att utveckla modellen. Personlig assistans prognostiserar underskott med drygt 800 tkr. Antal timmar som utförs av kommunen fortsätter att minska genom att fler har valt privat utförare. Antal brukare med LASS minskade förra året men har nu ökat från 38 till 41. Kostnaden för de 20 första timmarna ökar men intäkterna från försäkringskassan fortsätter att minska då fler väljer privat utförare. Antal brukare med LSS, där kommunen står för hela kostnaden oavsett utförare, har ökat. Handikappomsorgen ersätts med 2 145 tkr från centralt reserverade medel vilket ger en nollprognos i berörda verksamheter. Ersättningen lämnas för kostnader utöver ram: Köp av plats på barnboende samt internatboende på skola. Uppstart av tillsyn inom kommunen har kostat mer än budgeterat. Köp av plats inom särskilt boende (psykiatri). Brukaren kommer dock att erbjudas plats inom kommunen under sista kvartalet av. Kostnaden för köp av denna plats har uppgått till 2 500 tkr per år medan placeringen inom kommunen kommer att medföra betydligt lägre kostnad. Efter sommaren har ytterligare en placering inom särskilt boende gjorts och tre placeringar på skolinternat till en prognostiserad kostnad av 1 225 tkr augusti-december. Ersättning har, till skillnad från tidigare placeringar, inte tillförts från reserverade medel utan kostnaden påverkar handikappomsorgens prognos. Enhetscheferna prognostiserar underskott med 500 tkr vilket är en försämring med drygt 400 tkr sedan föregående prognos. Redan i delårsbokslutet påpekades att det krävdes åtgärder för att klara den prognos som då lämnades. En del av underskottet beror på lägre ersättning till följd av färre timmar alternativt färre brukare utan att kostnaden har minskats. Ett ökat antal ansökningar enligt LSS samt handläggning av resursfördelning har ökat behovet av LSS-handläggare som utökats. Individ- och familjeomsorgen prognostiserar underskott med 2 950 tkr. Det är en försämring med 2 100 tkr. Det höga antalet anmälningar som kommer in till verksamheten har gjort att bemanningen för handläggning har utökats med inhyrd personal med en prognostiserad kostnad av 640 tkr. Tillsammans med ökade kostnader för övrig administration prognostiseras underskott med 855 tkr. Kostnaden för ekonomiskt bistånd är lägre jämfört med samma period år. Under prognostiseras 7 800 tkr betalas ut. Det är en minskning jämfört med med knappt 1 000 tkr, men trots det ett underskott på 1 500 tkr mot budget. Prognosen för placeringar prognostiseras till ett underskott på 670 tkr. Antalet placerade har fortsatt att sjunka och uppgår i september till 14 personer varav 8 är under 18 år. Kontaktpersoner prognostiserar underskott med 545 tkr. Familjehemsplaceringar prognostiserar underskott med 300 tkr. Familjehemsplaceringar tenderar att vara relativt stabila över tid. De senaste åren har antalet legat mellan 20 25 stycken. Ett flertal av familjehemsplaceringarna är så kallade uppväxtplaceringar, det vill säga barnet planeras vara kvar i familjehemmet till vuxen ålder. Trots detta är prognosen en försämring med 700 tkr. Kostnader för skola och personalomkostnadspålägg hade fallit bort i den tidigare prognosen. Kostenheten prognostiserar nollresultat för året. ÖVRIGA NÄMNDER I helårsprognos beräknas valnämnden redovisa ett överskott på 0,4 mkr. Överförmyndarnämnden prognostiserar ett underskott på 0,1 mkr. Revisionsnämnden prognostiserar ett nollresultat. FINANSIELLA MÅL MÅL RULLANDE FYRA ÅRS PERIOD PROGNOS Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna 98 96,4 97,5 Självfinansieringsgrad av investeringar 100 111,4 56,5 Extern låneskuld 0 0 0 Skattesats 18,51 18,51 18,51 7

ÖVRIGA POSTER I DRIFTBUDGETAVRÄKNINGEN Kompensation till nämnderna för löner och prisökning beräknas lämna ett överskott på 0,3 mkr. Nämnderna kompenseras för en lönekostnadsökning på 2,5 procent vilket motsvarar det verkliga utfallet. Anslaget för halvårseffekt befolkning för bildnings- och socialnämnden beräknas efter ombudgeteringen lämna ett nollresultat. Anslaget för att kompensera för hyreshöjning till följd av investeringar på idrottsplatser på 0,7 mkr beräknas lämna ett överskott på 0,2 mkr. Anslaget för hyra av idrottshallen på 0,3 mkr beräknas bli förbrukat under året. Anslaget för assistenttimmar till barn med behov av särskilt stöd, skola och förskola beräknas förbrukas helt. Kommunstyrelsen till förfogande prognostiserar ett överskott på 1,0 mkr. Nämnderna har kompenserats för överförda resultat från 2009 och och anslaget belastas också med hyreskostnader för uppsagda lokaler. Nytt boende i Löddeköpinge beräknas lämna ett överskott på 1,5 mkr till följd av att boendet först beräknas bli klart i början av 2012. Arbetsgivaravgifterna för anställda yngre än 25 år prognostiserar ett överskott på 0,5 mkr. Försäljning av mark till KKB samt försäljning av bostadsrätter på Bogesholm har gett en realisationsvinst. Avvikelsen mot budget uppgår till 4,1 mkr. Utbetalningarna från ansvarsförbindelsen beräknas överskrida budget med 4,0 mkr. Avvikelsen beror på pensionsavgångar som inträffar före 65 års ålder. Vid pensionsavgång innan 65 års ålder tidigareläggs utbetalningen av intjänade pensionsförmåner och avgift till den förmånsbestämda ålderspensionen. I prognosen har även reserverats medel avseende den sänkning av diskonteringsräntan som genomfördes i september. Sänkningen av diskonteringsräntan innebär att våra pensionsåtaganden ökar i värde och att vi måste belasta med kostnaden för denna värdeökning. DRIFTBUDGETAVRÄKNING, MKR BUDGET PROGNOS AVVIKELSE Kommunstyrelsen -59,6-56,4 3,2 Revisionen -1,1-1,1 0 Valnämnden -0,6-0,2 0,4 Överförmyndarnämnden -0,7-0,8-0,1 Tekniska nämnden -70,1-70,1 0 Tekniska nämnden VA 0 1,0 1,0 Miljö- och byggnadsnämnden -7,3-7,3 0 Bildningsnämnden -671,9-664,4 7,5 Socialnämnden -324,5-321,0 3,5 Övrig verksamhet Kompensation löner -0,3 0 0,3 Halvårseffekt befolkning social- och bildningsnämnden 0 0 0 Idrottsplatser -0,7-0,5 0,2 Hyra idrottshall -0,3-0,3 0 Assistenttimmar till barn med rätt till särskilt stöd -1,0-1,0 0 Nytt boende, hemvård -1,5 0 1,5 Kommunstyrelsen till förfogande -4,2-3,2 1,0 Arbetsgivaravgifter och realisationsvinster 7,7 12,3 4,6 Pensionskostnader -23,0-27,0-4,0 Summa verksamhet -1 159,0-1 139,9 19,1 Finans 1 165,9 1 181,2 15,3 Summa totalt 6,9 41,3 34,4 8

ÅTGÄRDER KOMMUNSTYRELSEN Kommunstyrelsens prognos är positiv och några åtgärder behöver därför inte sättas in. BILDNINGSNÄMNDEN Arbetet med att utveckla skolorna innebär en löpande noggrann uppföljning av kostnadsutvecklingen för aktuella skolor. Det pågår också månatliga uppföljningar och prognoser kring ekonomin på Korsbackaskolan, Tolvåkerskolan, samt Henkelstorp. SOCIALNÄMNDEN Verksamheten Hemservice inom hemvården prognostiserar underskott. Hemservice ersätts enligt utförda timmar men har haft högre kringtid än ersättningen medger. Servicelägenheternas beläggning, inom samma ansvar, är lägre än tidigare. Prognosen har förbättrats men effekterna förväntas inte få full effekt under året. Individ- och familjeomsorgen har från 1 november ingen inhyrd personal. Inom handikappomsorgen ska fler insatser använda individuell behovsbedömning för att anpassa mot rätt resurser. finns 14 placerade. Mot slutet av året beräknas antalet vara nere på 10. Anmälningsfrekvensen till socialtjänsten har inte minskat, utan antalet anmälningar har snarare ökat jämfört med tidigare år. Nedgången av antal placerade kan däremot bero till viss del bero på en attitydförändring hos socialsekreterarna till placeringar men framförallt på att Individ- och familjeomsorgen har byggt upp olika former av öppenvårdsinsatser de två senaste åren. Mellantvångsmodellen har visat effekt på att vissa ungdomar som varit nära att bli placerade lugnat ner sig och deras situation har stabiliserats. De två kontaktpersoner som anställts har arbetat med ett antal ungdomar på hemmaplan. Vidare har kortare placeringar använts som en medveten metod. Ibland är det nödvändigt att skilja en ungdom från sin destruktiva miljö för att markera det allvarliga i situationen. Lika viktigt är det att så snabbt som det är möjligt återföra personen till sin vardagsmiljö och fortsätta arbetet där. Arbetet med att hitta olika modeller och metoder för behandling på hemmaplan kommer att fortsätta tillsammans med konsult Per Schuller från Familjeforum i Lund. FÖRDJUPADE UPPFÖLJNINGS- OMRÅDEN EKONOMISKT BISTÅND Kostnaden för ekonomiskt bistånd har hittills i år minskat jämfört med samma period år. Januari-september hade 5 700 tkr betalats ut medan summan för januari-september uppgick till 6 550 tkr. Under prognostiseras 7 800 tkr betalas ut. Det är en minskning jämfört med med 1 000 tkr, men trots det ett budgetunderskott på 1 500 tkr. I genomsnitt har 98 hushåll fått ekonomiskt bistånd varje månad under första nio månaderna mot 118 hushåll förra året. Antalet hushåll under januari-september har varit relativt stabilt medan kostnaden har ökat det sista kvartalet med drygt 500 kr/månad per hushåll. Genomsnittligt bistånd per månad och hushåll uppgår till 6 400 kr. En förklaring till höjningen kan vara ökade elkostnader. Cirka 25 procent av hushållen/personerna beräknas vara under 25 år. PLACERINGAR Utfallet för januari-september är lägre än på flera år. Antalet placerade under september uppgår till 14 personer varav 8 är under 18 år. Placeringar som gjorts under året avser i första hand personer med missbruk. Under våren fanns i genomsnitt 18 personer placerade per månad men under sommaren sjönk antalet och i september 9

TOLVÅKERSKOLAN Bildningsnämnden har beviljats ett extra anslag på 2 800 tkr för åtgärder vid Tolvåkerskolan och Korsbackaskolan under våren. Situationen på Tolvåkersskolan under hösten krävde ett antal akuta åtgärder under våren. Nya lärare rekryterades så också till vikariepool, läxhjälp och lovskola. Dessutom förstärktes ledningen i form av biträdande rektor. EKONOMISK UTVECKLING. Tolvåkerskolan prognostiserar ett helårsresultat på -250 tkr, med utgångspunkt från utfall den 31 augusti. I utfallet för maj månad finns kostnader för extra åtgärder under våren. Vidtagna åtgärder har redovisats och medel har rekvirerats från kommunstyrelsen, vilket finns med i utfallet för augusti. ELEVTAL PER MÅNAD Beräknat elevantal i budget var under våren 275 och under hösten 261. Under våren var antalet elever något lägre än förväntat, men under hösten var differensen desto större, i snitt drygt tolv elever färre. I budget 2012 är bedömningen att skolan kommer att ha 255 elever under vårterminen och 255 elever under höstterminen. Med fria val och etableringen av friskolor finns en osäkerhet och utmaning i bedömningen. SJUKFRÅNVARO Det extra anslag som kommunstyrelsen beslutat anslå till extra åtgärder vid Tolvåkersskolan, har varit direkt destinerat till personalförstärkning, en av flera åtgärder som resulterat i minskad sjukfrånvaro. EKONOMISK UTVECKLING TOLVÅKERSKOLAN, TKR FEBRUARI MAJ AUGUSTI Utfall -881-1 710-430 Helårsprognos -700-750 -250 ANTAL ELEVER JAN FEB MARS APR MAJ JUNI JULI AUG SEP OKT NOV DEC Budget 275 275 275 275 275 275 275 261 261 261 261 261 Utfall 275 272 271 272 272 272 272 243 249 250 250 250 Avvikelse 0-3 -4-3 -3-3 -3-18 -12-11 -11-11 SJUKFRÅNVARO TOLVÅKERSKOLAN, MARS APRIL MAJ SEPTEMBER Antal frånvarodagar 68,5 35 56 45,5 Beroende på sjukdom 48 14,5 16 23,5 Frånvarodagar/lärare 3,8 1,4 1,8 1,3 Frånvarodagar/lärare beroende på sjukdom 2,7 0,6 0,5 0,7 10

FRÅNVAROLEKTIONER Antalet elever med fler än 5 oanmälda frånvarolektioner ligger på en liknande nivå under april och september. Det finns rutiner för regelbunden uppföljning av elevfrånvaro, som inte minst innebär en frekvent kontakt med föräldrarna. VIKARIAT UR ELEVPERSPEKTIV Det extra anslag som kommunstyrelsen beslutat anslå till extra åtgärder vid Tolvåkersskolan, har varit direkt destinerat till personalförstärkning. Fokus har varit elevernas rätt till utbildning och lärarnas arbetsvillkor, lärarna har inte i lika stor omfattning som tidigare behövt vikariera för varandra. Under perioden mars till och med september har det inte förekommit några lärarlösa lektioner eller håltimmar på grund av lärares frånvaro. Antalet lektionstillfällen med vikarier har halverats och cirka 34 procent av de lektionstillfällen som genomförts med vikarier har haft ämnesbehörig lärare, 66 procent av de lektionstillfällen som genomförts med vikarier har haft lärare som varit behöriga, men saknat ämnesbehörighet. I Skolinspektionens beslut efter riktad tillsyn av Tolvåkersskolan (), framgår kritik bland annat vad gäller, i vilken mån eleverna fått den undervisning de har rätt till. Tolvåkersskolan har haft möjlighet att erbjudit eleverna lovskola under sport- och påsklovet. Alla elever på skolan erbjöds att delta. I lovskolan kunde eleverna erbjudas undervisning i matematik, svenska, engelska och i genomsnitt 15 elever deltog i undervisningen. Med extra anslag har det också varit möjligt att öppna cafeterian. Det har varit mycket uppskattat bland eleverna och förväntades också bidra till ökad trivsel. I budget var Tolvåkersskolan och Söderparksskolan en enhet och skolledningen bestod av en rektor (1,0) och en biträdande rektor (1,0). Med anledning av de senaste årens rektorsbyten och därmed instabilitet i ledarskapet, rekryterades under våren en rektor (1,0) till Tolvåker och en rektor till Söderpark (1,0). De nya rektorerna började sin anställning i april. Den biträdande rektor som anställdes på visstid, från och med årsskiftet, förordnades terminen ut, eftersom det var angeläget att få en kontinuitet och ett positivt överlämnande. Även den rektor som var tillfälligt förordnad under perioden januari till och med april, var garant för ett överlämnande. Hon var dessutom därefter kvar som vikarierande grundskolechef och fanns därmed kvar i organisationen och som ett stöd till den nya skolledningen. ANTAL ELEVER MED MER ÄN FEM OANMÄLDA FRÅNVAROLEKTIONER APRIL MAJ SEPTEMBER Årskurs 7 4 5 1 Årskurs 8 2 1 7 Årskurs 9 8 14 4 Totalt 14 20 12 VIKARIAT UR ELEVPERSPEKTIV MARS APRIL MAJ SEPTEMBER Lärarlösa lektioner eller håltimmar 0 0 0 0 Antal lektionstillfällen med vikarie 223 108 114 111 Varav med ämnesbehörig vikarie 82 27 29 51 Varav med lärarbehörig vikarie 141 81 88 60 11

DIAGRAMBILAGA Likviditetsutveckling 260000 240000 220000 200000 180000 2009 160000 140000 januari f ebruari mars april maj juni juli august i sept ember okt ober november december Lönesumma Ks 2 500 2 400 2 300 2 200 2 100 2 000 1900 1800 1700 1600 1500 januari f ebr uari mars apr il maj juni juli augusti september oktober november december 2009 Lönesumma Tn 2 100 2 000 1 900 1 800 1 700 2009 1 600 1 500 januar i f ebr uar i mar s apr il maj juni juli augusti september oktober november december 12

Lönesumma Mbn 660 610 560 510 2009 460 410 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december Lönesumma Bn 23 500 23 000 22 500 22 000 21500 21000 20 500 20 000 19 500 19 000 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december 2009 Lönesumma Sn 18 000 17 500 17 000 16 500 16 000 15 500 15 000 14 500 14 000 13 500 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december 2009 Lönesumma totalt 45 000 44 000 43 000 42 000 41000 40 000 39 000 2009 38 000 37 000 januari f ebruari mars april maj juni juli augusti september oktober november december 13

ENHETSCHEFER BILDNINGSNÄMNDEN, TKR UTFALL JAN SEP UTFALL JAN SEP PROGNOS Förskola 2 146 2 792-469 Emyhill, Arvidsborg Ljiljana Korac -101 667 0 Korsbacka, Rinnebäck Lisbeth Sandberg 130-273 -160 Lackalänga, Nya Dala Anette Olsson, Lina Sundh 274 481 91 Ljunggården Anette Ohlsson 92 103 0 Stinsgården Susanne Olsson 172 117-30 Bullerbyn, Brynstenen Rauni Lundgren 788 400 0 Tolvåker Camilla Micha 119 445 60 Henkelstorp Laila Lööw-Persson 485-73 -430 Söderpark Karin Ullström 187 363 0 Skönadal, Kristina Malmquist - 562 0 Skola 1 450 2 245-10 Rinnebäck Peter Westergård 785 509-60 Olympia Gun Carlsson 641-241 0 Korsbacka Ana Maria Friede -115 301 0 Ljungen, Lackalänga Gunilla Frangeur 168 1 050 200 Annelund Christina Larsson 73 15 0 Nyvång Lena Jönsson -466 80 0 Skönadal Susanne Haglind 619 751 100 Tolvåker Agneta Olander -864-430 -250 Söderpark Britt Lauritzon 87 28 0 Annebro inkl. förskola Charlotte Rosdahl-Larsson 522 182 0 Fritid o Kultur 238-31 0 Kulturskola Gertrud Afzelius 172-85 0 Bibliotek Barbro Roos 316 69 0 Fritidsgård/klubb Ewa Johansson 152-161 0 Idrottsanläggningar Mija Toftner -402 208 0 Lärcentrum -834-963 0 Utbildning Gunilla Peterson 406-43 0 Arbetsmarknadsprogram Roger Alfh -1 240-920 0 14

ENHETSCHEFER SOCIALNÄMNDEN, TKR UTFALL JAN SEP UTFALL JAN SEP PROGNOS Hemvården 2 355 524 1 670 Teamchef Marie Wänglund 628-146 100 Distrikt Öst Pia Jönsson 44 411 200 Distrikt Väst Charlotta Everlöv 340-56 175 Distrikt Norr Anita Frick 558 462 450 Billingshäll Ulrika Hjelm-Clausen 368 610 600 Billingshäll Kerstin Ivanov 199-105 100 Billingshäll Siv Åkesson 44-547 -155 Tallgården Birgit Theander 58 114 100 Demens Lödde Solveig Schyllert 116-219 100 Handikappomsorg 1 399-1 395-475 Gruppboende Ann-Louise Lilja 97-581 -220 Daglig verksamhet Karolina Jagesten 248-153 0 Gruppboende Malin Ask 302-107 0 Gruppboende Sofia Ringkvist 327-319 -100 Psykiatri Carina Alfh 219 353 200 Personlig assistans Rose-Marie Andersson 206-588 -355 Kostenheten -522-1 423 0 Dösjebro-Kävlinge Inga-Lill Knudsen 92-688 0 Hofterup-Löddeköpinge Katarina Josefsson -614-735 0 15