Kommunstyrelsens förvaltning 1(4) Tjänsteskrivelse 2013-09-18 KS/2013: Handläggare Patrik Hjalmarsson Tfn 0142-853 73 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos per 2013-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013 är 2,4 mkr. I föreliggande prognos beräknar nämnderna tillsammans ett underskott på 52,8 mkr där omsorgs- och socialnämnd utgör 30,3 mkr och utbildningsnämnden 15,8 mkr. Finansieringen visar överskott på 19,6 mkr. Det medför att årets resultat prognostiseras till -30,8 mkr. I det prognostiserade resultatet ingår reavinster med 0,8 mkr, vilket ska räknas bort när avstämning mot balanskravet görs i bokslutet. Prognosen för årets resultat exklusive reavinster blir därmed -31,6 mkr vilket i så fall innebär att balanskravet inte kommer att uppnås. Resultatutjämningsreserven (RUR) kan förbättra balanskravsresultatet men kommunfullmäktige har ännu inte fattat beslut om hur och om RUR får tas i anspråk. AFA försäkringar har beslutat att premierna för 2005 och 2006 ska återbetalas vilket för Mjölbys del betyder preliminärt 22,5 mkr. KPA:s senaste prognos innehåller sänkt diskonteringsränta för pensionsskulden. Det innebär -8,7 mkr för kommunen. Båda dessa poster har påverkat denna bokslutsprognos. Kommunalskatt och generella statsbidrag ger enligt SKL:s senaste prognos ett överskott mot budget med 5,5 mkr. Under posten ofördelade kostnader har inte allt reserverats när det gäller löneökningar och 2,7 mkr återstår. Under perioden har 51 mkr investerats vilket till årets slut beräknas bli 103 mkr. Budgeterad investering är 194 mkr, varav tilläggsbudget 84 mkr. Låneskulden den 31 augusti uppgick till 426 mkr. Övre gräns för upplåning 2013 är 471 mkr. Driftbudgeten nämndernas prognostiserade avvikelser Nämndernas tilläggsbudget (TB) från tidigare år uppgår till 24 mkr, varav avgiftsfinansierat 7 mkr. Varje nämnds TB får tas i anspråk. Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Ba Mjölby kommun Burensköldsvägen 11-13 0142-850 00 www.mjolby.se 79
Tjänsteskrivelse 2(4) 2013-09-18 KS/2013:287 Omsorgs- och socialnämnden tillsammans med byggnads- och räddningsnämndens båda kontor har negativ TB. Prognosen för 2013 förväntas bli -52,8 mkr för nämnderna sammanlagt. De största avvikelserna prognostiseras enligt följande: Tidigare års avvikelser (TB) - Omsorgs- och socialnämnd -30,3 mkr -16,7 mkr - Utbildningsnämnden -15,8 mkr +1,9 mkr - KS Förvaltning -3,8 mkr +4,0 mkr Större underskott Äldreomsorgen, ca -16 mkr. Antalet timmar för hemtjänst har ökat markant under året och ökningen antas bestå. Vårdtyngden i kommunens vårdbostäder har ökat. Försörjningsstöd, -3 mkr. Ungefär samma antal hushåll men försörjningsstöd per månad ökar. HVB barn och ungdom, -5 mkr. Nya placeringar. Brist på små bostäder medför längre vistelse på institution. Åtgärder, exempel: -Mottagningsteam för effektivare hemtagning efter sjukhusvistelse. -Kungshögahemmet ställs om till trygghetsboende 2014. Folkungagården ställs om till demensboende 2014. -Personlig assistans läggs på extern utförare preliminärt från ¼ 2014. -Ändring av riktlinjer där den enskilde i större utsträckning än nu får sina behov utifrån skälig levnadsnivå tillgodosedda i ordinärt boende. -Hemtagning av externa placeringar, IFO och LSS, genomförs i september. -Anställningsstopp för alla enheter. -Ingen övertid, mertid och fyllnadstid beviljas. -Vissa deligations- och biståndbeslut lyfts till högre chef. Ökade kostnader på grund av renovering i förskolor, -2 mkr. Personalkostnader i förskolan, -2 mkr. Ej täckta särskilda behov i samband med upprustning av förskolor. Skolskjutskostnader inom grundskolan, -2 mkr. Nytt upphandlingsavtal har trätt i kraft. Pedagogisk personal i gymnasiet, -6 mkr. För hög kostnad trots minskning av tjänster. Vuxenutbildning -2 mkr. Skyldighet att tillhandahålla SFI med mera. Stor efterfrågan. Åtgärder: -Konsekvensbeskrivningar kommer att göras utifrån att få en budget i balans. -Programutbudet för gymnasieskolan och komvux ses över. IT-infrastruktur, -2 mkr. Bidrag för Rustorp med flera orter. Avsatt i TB. Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun Burensköldsvägen 11-13 0142-850 00 www.mjolby.se 791-9848
Tjänsteskrivelse 3(4) 2013-09-18 KS/2013:287 Tillväxt och arbetsmarknad, -3 mkr. Väsentliga kostnader, bland annat vissa lönekostnader, saknas i budgeten. Åtgärder: En genomlysning av ekonomin har skett. Ökad medvetenhet och information. Aktiviteter har påbörjats för att minska årets underskott och nå balans 2014. Investeringsbudgeten Under perioden har 51 mkr investerats vilket till årets slut beräknas bli 103 mkr. Budgeterad investering är 195 mkr, varav årsbudget 104 mkr, tillläggsbudget 84 mkr och tilläggsanslag 7 mkr för inköp av bostadsområdet Carlslund. Av det som hittills investerats utgörs de största posterna av nybyggnad av gruppboende LSS i Mjölby, 9 mkr. Inköp av Carlslund, 7 mkr, rötgasprojektet 8 mkr och förbättringsarbeten va-ledningar, 5 mkr. Rötgasprojektet slutförs under 2013 och ser ut att bli cirka 11 mkr dyrare än budget. Dock ska 7 mkr omdisponeras till förbättring va-ledningar och Gudhem/Mjölkulla överföringsledning vilket i slutändan medför -4 mkr för rötgasprojektet. Finansiering Ett överskott på 19,6 mkr beräknas för de finansiella posterna (skatteintäkter, generella statsbidrag, räntor, avskrivningar, pensioner mm). AFA försäkringar beslutade 2013-09-03 att premierna för 2005 och 2006 ska sättas till 0 % och återbetalas i slutet på 2013. För Mjölbys del betyder det preliminärt 22,5 mkr vilka ingår i prognosen. Det definitiva beloppet erhålles senare i höst. KPA:s senaste prognos innehåller sänkt diskonteringsränta 0,75 % för pensionsskulden. Det innebär att resultatprognosen sänkts med 8,7 mkr för kommunen. Kommunalskatt och generella statsbidrag ger enligt SKL:s senaste prognos ett överskott mot budget med 5,5 mkr. Under posten ofördelade kostnader har inte allt reserverats när det gäller löneökningar och 2,7 mkr återstår. Reavinsterna sammanhänger med beräknade intäkter av tomtförsäljningar. Prognosen ligger på 0,8 mkr som ingår i resultatet. När avstämning mot balanskravet görs i bokslutet ska reavinster räknas bort. Det justerade resultatet väntas då bli -31,6 mkr vilket tydliggör att balanskravet inte kommer att uppnås. Resultatutjämningsreserven (RUR) kan förbättra balanskravsresultatet något men kommunfullmäktige har ännu inte fattat beslut om hur och om RUR får tas i anspråk. Låneskulden den 31 augusti uppgick till 426 mkr. Övre gräns för upplåning 2013 är 471 mkr. Kommunens kassa uppgick till 17 mkr. Osäkerhet råder om låneskuldens utveckling till årets slut beroende på när de större investeringarna förfaller till betalning. Cirka 25 mkr kommer att betalas ut för infrastrukturbidrag. AFA:s utbetalning ger positiv effekt. Prognosen är cirka 430 mkr. Förslag till åtgärder med anledning av prognosen Det prognostiserade balanskravsresultat är -31,6 mkr. Det innebär att balanskravet inte klaras 2013. Resultatutjämningsreserven (RUR) kan Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun Burensköldsvägen 11-13 0142-850 00 www.mjolby.se 791-9848
Tjänsteskrivelse 2013-09-18 KS/2013:287 4(4) förbättra balanskravsresultatet, 9,3 mkr finns att fördela. Kommunfullmäktige har ännu inte fattat beslut om hur och om RUR får tas i anspråk. Förvaltningarnas samlade underskott beräknas bli 52,8 mkr där både omsorgsoch socialnämnden och utbildningsnämnden har stora negativa budgetavvikelser. Dessa nämnder har för kommunstyrelsen presenterat ett flertal förslag till kostnadsminskningar som till viss del genomförs 2013 medan andra ger effekt först 2014 och framåt. Kommunchefen har 2013-09-13 i ett brev till förvaltningscheferna uppmanat till Restriktioner med hänsyn till det ekonomiska läget I budgetarbetet för 2014 kan inte uteslutas att hela eller delar av verksamhet måste kunna ifrågasättas i besparingssyfte. En så kallad Kick Off har beställts från SKL, vilket innebär en analys av kommunens ekonomiska situation och verksamheternas kostnadsbilder samt en bedömning av de fem närmaste årens ekonomiska förutsättningar. SKL redovisar analysresultatet på kommunstyrelsens budgetberedning 2013-09-26. Kommunstyrelsen föreslås besluta att lägga bokslutsprognosen till handlingarna, samt att delge kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förvaltning Dag Segrell Kommunchef Chris Tevell Redovisningschef Postadress Besöksadress Telefon Internetadress Bankgironummer Mjölby kommun Burensköldsvägen 11-13 0142-850 00 www.mjolby.se 791-9848
Prognos 2013-08-31 PROGNOS PROGNOS PROGNOS PROGNOS UTFALL SKILLNAD DRIFTBUDGETEN MOT ÅB MOT ÅB MOT ÅB MOT ÅB MOT ÅB 13-05-31 Jfr mellan prognostillfällen 13-03-31 13-05-31 13-08-31 13-10-31 13-12-31 13-08-31 BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR -135-185 -140 +45 BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST -92-200 -100 +100 KF-POLITISKA ORGAN -400-400 -454-54 KS FÖRVALTNING -872-5 152-3 822 +1 330 TEKNISKT KONTOR, skattefin -2 600-2 600-1 500 +1 100 TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin +3 000 +1 300 +800-500 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND -903-882 -741 +141 MILJÖNÄMND +0 +0 +0 +0 OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND -14 863-22 224-30 303-8 079 SERVICE- O ENTREPRENADSTYR +245 +245-700 -945 UTBILDNINGSNÄMND -13 262-16 139-15 837 +302 SUMMA -29 882-46 237-52 797 +0 +0-6 560 FINANSIERING +12 358 +6 032 +19 603 +13 571 TOTALT -17 524-40 205-33 194 0 0 +7 011 RESULTATPROGNOS -15 124-37 805-30 794 Prognos 130831.xls drift 1
Prognos 2013-08-31 ÅRS- UTFALL T-BUDGET PROGNOS DRIFTBUDGETEN BUDGET MOT ÅB TA o ÖSK/USK MOT Årets OMDISP o TA OMDISP TOT BUDG % avvikelse BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR 5 990-140 -261-401 -2% BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST 22 481-100 -322-422 0% KF POLITISKA ORGAN 5 564-454 +212-242 -8% KS FÖRVALTNING 74 455-3 822 +4 046 +224-5% KS TEKNISKT KONTOR, skattefin 69 707-1 500 +15 461 +13 961-2% KS TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin 0 +800 +7 285 +8 085 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 66 774-741 +2 367 +1 626-1% MILJÖNÄMND 3 250 +0 +614 +614 0% OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND 439 075-30 303-16 732-47 035-7% SERVICE- O ENTREPRENADSTYR 0-700 +9 808 +9 108 UTBILDNINGSNÄMND 513 024-15 837 +1 930-13 907-3% SUMMA 1 200 320-52 797 +24 408-28 389 FINANSIERING 1 202 720 +19 603 +0 +19 603 TOTALT +2 400-33 194 +24 408-8 786 RESULTAT PROGNOS -30 794 Prognos 130831.xls drift 2
Prognos 2013-08-31 TOTAL UTFALL INVESTERINGSBUDGETEN BUDGET MOT INVESTE- PROGNOS 2013 TOT BUDG RAT 2013 INVESTERING BR-NÄMND BYGGNADSKONTOR 402 +68 BR- NÄMND RÄDDNINGSTJÄNST 648 +299 KS FÖRVALTNING 13 033 +10 318 KS TEKNISKT KONTOR, skattefin 100 752 +49 158 KS TEKNISKT KONTOR, avgiftsfin 33 525 +3 851 KS TEKNISKT KONTOR, exploatering 28 326 +19 434 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 555-120 MILJÖNÄMND 47 +0 OMSORGS- OCH SOCIALNÄMND 1 394 +0 SERVICE- O ENTREPRENADSTYR 7 596 +4 596 UTBILDNINGSNÄMND 8 226 +4 326 SUMMA 194 504 +91 930 50 711 102 574 Prognos 130831.xls invest