ÅRSREDOVISNING 2014/2015 HSB Bostadsrättsförening Backen i Arvika

ÅRSREDOVISNING 2014/2015 HSB Bostadsrättsförening Backen i Arvika

ÅRSREDOVISNING 2014/2015 HSB Bostadsrättsförening Backen i Arvika Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Backen i Arvika 2014-07-01-2015-06-30 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2014-07-01 2015-06-30. Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Arvika, Hjulet 11. Fastigheten består av 26 bostäder på totalt 1 789 m2 i 4 trappuppgångar på Västra Kyrkogatan 55-57 samt två uthyrningslokaler på totalt 101 m2. Föreningen har även 9 st garage. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar : År 2003 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening med tillhörande komplement. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 13 november 2014. Under verksamhetsåret har 5 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Kerstin Odelberg, med Jan-Erik Palm som suppleant. Föreningen närvarade inte vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Kerstin Odelberg ordförande i tur att avgå Jan-Erik Palm vice ordförande Kennet Öberg sekreterare Roger Eriksson vice sekreterare i tur att avgå Eva Nyhlén suppleant i tur att avgå Kristina Arvidsson suppleant Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Jan-Erik Palm, Kerstin Odelberg, Kennet Öberg och Roger Eriksson, två i förening. Valberedning : Valberedningen har bestått av Brita-Stina Arvidsson, Barbro Palm och Kennet Öberg. Revisorer : Revisorer har varit Erik Nilsson vald av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. 1

Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen. Intern förvaltare/vicevärd har Kennet Öberg varit under året. Försäkring : Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Gjensidige Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning HSB Värmland Fastighetsskötsel Buskhaga hemservice Fastighetsskötsel Arvika Teknik El och nät Fortum El och nät Arvika Fjärrvärme Fjärrvärme Arvika Teknik Vatten Telia Tv Securitas Bevakning Gjensidige Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll : Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Ombyggnation badrum, stamrenovering 2006/2007 Indragning av fiber, bredband och TV 2009 Byte av fönster och lägenhetsdörrar 2010 Byte av alla armaturer 2012 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning : Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2015-04-25. Reparationer : Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Underhåll : Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Byte av torktumlare av frånluftstyp Målning av trapphusen, 203 000 kr Underhållsplan : Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättad 2001-10-08 och som senast är uppdaterad 2013. Planen är upprättad av HSB Värmland. Kommande underhåll : I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmast 5 års period bestå av : Ev installation av bergvärme för ca 1,1 miljoner Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med lån. 2

Årsavgifter : Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt under verksamhetsåret till 671 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om höjning av avgiften för lägenheter med 2 % från 2015-07-01. Månadsavgiften innefattar inte hushållsel. Lån : Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 5 671 847 kr. Under året har föreningen amorterat 164 000 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 35 år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 4 bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 31 st varav röstberättigade medlemmar 27 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2014/15 2013/14 2012/13 2011/12 Nettoomsättning, tkr 1 324 1 302 1 321 1 324 Resultat efter finansiella poster, tkr -76 117 144 98 Soliditet, % 23% 24% 22% 20% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 671 671 671 671 Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 3 001 3 088 3 175 3 261 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 431 443 411 389 Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 341 716 Årets resultat -75 794 265 922 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad -234 880 Reservering till fond för yttre underhåll enligt nedan 140 000 Balanserat resultat 360 802 265 922 Förslaget gällande reservering till underhållsfond följer antagen underhållsplan, exkl. stammar, men stammarna kommer 2057 i underhållsplanen vilket är utanför nuvarande 40-åriga planen. 3

RESULTATRÄKNING 2014-07-01 2013-07-01 Belopp i kr Not 2015-06-30 2014-06-30 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 1 323 802 1 301 854 Summa rörelseintäkter 1 323 802 1 301 854 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 2-769 653-803 088 Övrig externa kostnader -25 271-27 014 Underhåll enligt plan -234 880 0 Personalkostnader och arvoden 3-44 010-34 905 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -126 971-111 040 Summa rörelsekostnader -1 200 786-976 047 Rörelseresultat 123 016 325 807 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 219 791 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-199 030-209 545 Summa finansiella poster -198 811-208 754 Resultat efter finansiella poster -75 794 117 054 Årets resultat -75 794 117 054 4

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-06-30 2014-06-30 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 7 387 330 7 514 301 Summa materiella anläggningstillgångar 7 387 330 7 514 301 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 7 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 7 387 830 7 514 801 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 2 003 444 Övriga fordringar 8 34 592 34 078 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 44 232 36 842 Summa kortfristiga fordringar 80 827 71 364 Kassa och bank 10 231 220 349 669 Summa omsättningstillgångar 312 047 421 033 SUMMA TILLGÅNGAR 7 699 877 7 935 835 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-06-30 2014-06-30 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 183 700 183 700 Fond för yttre underhåll 1 357 820 1 262 820 Summa bundet eget kapital 1 541 520 1 446 520 Fritt eget kapital Balanserat resultat 341 716 319 663 Årets resultat -75 794 117 054 Summa fritt eget kapital 265 922 436 716 Summa eget kapital 1 807 442 1 883 236 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 5 507 847 5 671 847 Summa långfristiga skulder 5 507 847 5 671 847 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 164 000 164 000 Leverantörsskulder 43 052 49 915 Övriga skulder 13 6 884 6 884 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 170 653 159 953 Summa kortfristiga skulder 384 589 380 752 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 699 877 7 935 835 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 6 513 000 6 513 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Då företaget tillämpar det allmänna rådet BFNAR 2009:1 för första gången kan detta innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 75 år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 100 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Byggnad 1,5 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden föreslås av styrelsen och beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 902 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2014/15 2013/14 Årsavgifter bostäder 1 200 936 1 200 936 Hyror 121 584 120 216 Överlåtelse- och pantavgifter 7 342 6 001 Övrigt 1 200 1 200 Brutto 1 331 062 1 328 353 Hyresbortfall övrigt -7 260-26 499 Summa nettoomsättning 1 323 802 1 301 854 7

2 Drift- och fastighetskostnader 2014/15 2013/14 Fastighetsskötsel och städning -117 163-159 802 Löpande underhåll/reparationer -8 251-8 538 Uppvärmning -267 108-261 621 El -34 882-36 615 Vatten -76 936-75 506 Sophämtning -32 497-33 044 Övriga avgifter -91 325-91 232 Förvaltningskostnader -56 148-54 592 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -23 557-23 557 Försäkringspremier -15 318-15 194 Övrigt -46 469-43 387 Summa drift- och fastighetskostnader -769 653-803 088 3 Personalkostnader och arvoden 2014/15 2013/14 Löner för anställda och vicevärd -12 000-12 000 Styrelsearvoden -20 600-14 300 Revisionsarvode föreningsvald revisor -1 000-1 000 Sociala avgifter -10 410-7 605 Summa personalkostnader och arvoden -44 010-34 905 Föreningen har ingen anställd personal 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2014/15 2013/14 Ränteintäkter 219 791 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 219 791 5 Räntekostnader och liknande resultatposter 2014/15 2013/14 Räntekostnader -198 550-208 679 Övriga finansiella kostnader -480-866 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -199 030-209 545 6 Byggnader och mark 2015-06-30 2014-06-30 Föreningen äger byggnaderna på fastigheten Hjulet 11 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 8 503 827 8 503 827 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 8 503 827 8 503 827 Ingående ackumulerade avskrivningar 1 139 526 1 028 486 Årets avskrivningar 126 971 111 040 Utgående ackumulerade avskrivningar 1 266 497 1 139 526 Anskaffningsvärde mark 150 000 150 000 Utgående redovisat värde byggnader och mark 7 387 330 7 514 301 8

Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 6 856 000 kr (6 856 000). Värdeår 1971. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 5 200 000 1 229 000 6 429 000 Lokaler 242 000 185 000 427 000 5 442 000 1 414 000 6 856 000 7 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2015-06-30 2014-06-30 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 8 Övriga fordringar 2015-06-30 2014-06-30 Skattefordran 9 223 9 223 Skattekonto 25 369 24 855 Summa övriga fordringar 34 592 34 078 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-06-30 2014-06-30 Ränteintäkter 0 131 Försäkring 7 935 7 382 Förvaltningsarvode, fastighetsskötsel HSB 27 269 12 803 Kabel-TV 0 7 603 Medlemsavgift HSB 7 025 7 025 Bevakning 2 003 1 898 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 44 232 36 842 10 Kassa och bank 2015-06-30 2014-06-30 Nordea 5 055 5 055 Swedbank 226 164 344 614 Summa kassa och bank 231 220 349 669 11 Eget kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 183 700 1 262 820 319 663 117 054 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 22 054-117 054 Avsättning framtida underhåll enligt stämmobeslut 95 000 Disposition av yttre fond enligt stämmobeslut Årets resultat -75 794 Belopp vid årets utgång 183 700 1 357 820 341 716-75 794 9

ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras. AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Fonden för yttre underhåll är en bokföringsmässig hantering och är inga " riktiga pengar". Föreningens pengar/likvida medel redovisas på Tillgångssidan. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

EGNA ANTECKNINGAR