2019 och flerårsplan för åren 2020-2021 Antagen av Sunne kommunfullmäktige 2018-06-18 75 Förslag till reviderad budget kommunstyrelsen 2018-10-23
Innehållsförteckning Sammanfattning, budgetförutsättningar och finansiell analys 1 Mål för God ekonomisk hushållning 11 Föreslagen budget i punktform 16 Resultatbudget 19 Balansbudget 20 Kassaflödesplan 21 Investeringsbudget 22 Verksamhetsplaner Kommunledningsstab 24 Samhällsbyggnad 28 Barns lärande 31 Ungdomar och vuxnas lärande 33 Individstöd 35 Vård och omsorg 38 Valnämnden 40 Kommunrevisionen 41
för år 2019 och flerårsplan för åren 2020-2021 processen processen fungerar så att fullmäktige fastställer ekonomiska ramar för varje verksamhet i juni månad. De ramar som fastställs av kommunfullmäktige ska grundas på politiska beslut och prioriteringar som gäller verksamhetens omfattning, inriktning och kvalitet. Beslutet är den yttersta restriktionen för vad verksamheten får kosta. Rambeslutet blir därmed, ur ekonomisk synvinkel, ett formellt beslut om budget för år 2019. dialogen har genomförts med Kommunstyrelsen, utskottsordförande och partiföreträdare där dialog förts om budgetförutsättningar och verksamheternas behov. Behovsbild för olika målgrupper och jämförelsetal har presenterats och diskuterats som ett underlag i prioriteringsarbetet vid dessa möten. Nov. Nytt beslut i KF efter valet Detaljplanering hösten dialog 21 dec 29-30 jan, 14 feb 13 mars 13 arpil, 14 maj beslut KF fastställer ekonomiska ramar juni SKL, Sveriges Kommuner och landsting har under dec-jan gjort en analys av kommunens ekonomi och ekonomistyrning som presenterades för Kommunfullmäktige, Kommunledningsgrupp ekonomer, fackliga företrädare och kommunrevisionen den 5 februari förutsättningar Intäkter och ramtilldelning Kommunens uppräknade preliminära skatteunderlag för 2019 är 26,6 miljoner skattekronor. Kommunens intäkter för 2019-2021 är hämtade från SKL:s prognos från oktober. beredningen har i sitt arbete försökt att balansera ekonomi- och verksamhetsmål ur ett helhetsperspektiv. arbetet har försökt att nå balans mellan kostnader och intäkter och de ramar som verksamheterna är tilldelade. Investeringsnivån är fortsatt hög då behoven är stora inom flera områden. VA- utbyggnad, och höjning av aktiekapital för Sunne Fastighets AB är de största investeringarna. Nya prioriteringar bör göras inför 2020-2021. Beräknade skatte- och bidragsintäkter har varit grunden i ramtilldelningen. Utgångspunkten i ramfördelningen har varit antaganden om utvecklingen av löne- pris och kostnadsnivåer år 2019-2021. Kravet på verksamheterna att hålla tilldelad budgetram är fortsatt viktigt. Förslaget innebär att verksamheternas sammanlagda budgetramar ökar med 0,3 % i jämförelse med budget för 2018 men budget 2019 innehåller tre större förändringar i jämförelse med budget 2018 som bör räknas bort för att jämförelse ska kunna göras. I budget 1
2018 ingår en engångssumma för projektet En väg in (Vägvisaren) med 4,3 mkr och i budget för 2019 är 10,5 mkr i kostnader borttagna med anledning av att skatteväxling sker med nya regionkommunen Region Värmland som från 1 januari 2019 övertar ansvaret för kollektivtrafiken i länet. Detta innebär lägre intäkter för kommunen men också lägre kostnader i motsvarande grad under 2019. En mellankommunal utjämning mellan Värmlandskommunerna kommer att ske under 5 år, 2019-2024, som innebär c:a 0,4 mkr lägre intäkter per år för Sunne kommun och när den mellankommunala utjämningen är klar innebär det c:a 1,9 mkr lägre intäkter per år för Sunne. Detta är preliminära beräkningar som görs utifrån de underlag som Värmlandskommunerna har tillgång till i maj 2018. En sänkning av internräntan enligt rekommendation från SKL, från 2,9 % till 1,75 % gör att verksamheternas ramar minskar med 6 miljoner kronor och motsvarande minskning för intäkter för kalkylerade kapitalkostnader under finansieringen. Detta innebär ingen resultatpåverkan utan är en fördelning inom verksamheten. Jämför man 2018 och 2019 års budget för verksamheterna, med justeringar för ovanstående, så innebär det att verksamheternas budget ökar med 3,0 % i förhållande till 2018 års budget. Verksamheten Vård och omsorgs ram har tillförts 3,8 mkr för 2019 då ett tidigare riktat statsbidrag för förstärkning av bemanning i äldreomsorgen från 2019 ingår i det generalla statsbidragssystemet. Justeringar av kostnader för utfall av lönerevisionen 2018, beräknade kapitaltjänstkostnader för 2019 har gjorts mellan verksamheterna. Verksamheternas förslag finns i bifogade verksamhetsplaner. I budgetförslaget för 2018 beräknas löneökning inkl. särskilda satsningar och justeringar till 3,0 % (från 1 april) räknat på 2018 års lönenivå. Arvodena beräknas med utgångspunkt från riksdagens ledamöters arvoden och viss procent av den summan. Befolkning Intäkterna i form av kommunalskatt och kommunalekonomisk utjämning har beräknats utifrån prognosvärden framtagna under april månad och bygger på c:a 13 245 invånare (1 november 2018). I kalkylen för 2020 och 2021 har kommunstyrelsen räknat med en befolkningsminskning med 100 personer per år. 2
Befolkningsutveckling (index) 125 120 115 110 105 100 1-5 år 6-15 år 16-18 år 80-w 95 90 85 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Finansiell analys av budget 2019-2021 Sunne kommun budgeterar ett resultat för 2019 på 2,1 mkr. Relateras kommunens budgeterade resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas resultatet hamna på 0,3 %. Resultaten under 2020 och 2021 har budgeterats till 1,0 %, men innehåller en nivå på sparbeting om c:a 12 mkr om verksamheternas ramar ökar med 2 %. Resultaten uppfyller de finansiella mål kommunfullmäktige satt för god ekonomisk hushållning i Sunne kommun. Eventuellt ökade skatte- och bidragsintäkter utöver de som är kända då budgeten beslutas, ska tillföras resultatet. Noterbart är att det krävs besparingar eller varaktiga intäktsförstärkningar på ca 12 mkr för att nå 1 procentnivåmålet år 2021. Sunnes totala bruttoinvesteringar beräknas under 2019 uppgå till 98,5 mkr, vilket fortfarande ligger på en hög volym. Totalt under perioden mellan 2019 till 2021 beräknas kommunen investera brutto för 303 mkr. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2019 uppgå till 40 %. Det innebär att investeringarna under 2019 inte förväntas kunna finansieras med skatteintäkter och investeringsinkomster, utan kommunen måste använda extern nyupplåning för att finansiera investeringarna. Under de tre åren mellan 2019 och 2021 beräknas självfinansieringsgraden i genomsnitt uppgå till 44 %. Begreppet god ekonomisk hushållning innehåller både ett finansiellt perspektiv och ett som berör själva verksamheten. Det senare handlar om kommunens förmåga att bedriva verksamheten kostnadseffektivt och ändamålsenligt. Det måste finnas ett samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Utöver fem finansiella mål finns tretton verksamhetsmål som kommunstyrelsen ska rapportera utfallet för i samband med årsredovisningen. De övergripande politiska målen beslutas av Kommunfullmäktige som med utgångspunkt från måluppfyllelsen gör en bedömning om kommunen anses ha uppnått god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Modell för finansiell analys För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för Sunne kommun används 3
en finansiell analysmodell som utvecklats av Kommunforskning i Västsverige. Modellen utgår från fyra viktiga finansiella aspekter. Dessa är det finansiella resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. Mål för God ekonomisk hushållning Sunne har beslutat om fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning i antagna riktlinjer för god ekonomisk hushållning, måttet för soliditet inkl. ansvarsförbindelsen har lagts till i bugetdokumentet. En avstämning av dessa görs i detta avsnitt som även beskriver de tre lagstadgade kraven; god ekonomisk hushållning, balanskrav och resultatutjämningsreserv. Resultat och kapacitet Skatteintäkter och nettokostnadsutveckling 2019 2020 2021 Skatteintäkts- och kommunalekonomisk utjämningsutveckling (%) ( exkl. skatteväxling mellan 2018-2019) 2,6 2,4 2,5 Nettokostnadsutveckling exkl. jämförelsestörande poster (%) 2,8 1,2 1,9 Ökningstakten av kommunens skatteintäkter inklusive kommunalekonomisk utjämning beräknas ligga runt 2,5 % under den kommande treårsperioden. Kommunen budgeterar en förändrad skattesats från 22,15 % till 21, 67 % med anledning av skatteväxlingen som sker från 2019 med nya regionkommunen Region Värmland (tidigare Landstinget). Anledning till skatteväxling är att nya Region Värmland övertar ansvaret för kollektivtrafiken. Kommunens nettokostnader beräknas öka mellan 2019-2021 med 2,8 % (inkl. sparbeting) men för att klara en ökningstakt på 2 %, per år och ett resultat som motsvarar 1 % av skatteintäkter och generella statsbidrag för åren 2020 och 2021, krävs en besparing på c:a 12 mkr. Årets resultat och jämförelsestörande poster 2019 2020 2021 Årets resultat (mkr) 2,1 8,1 8,2 Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster (mkr) 2,1 8,1 8,2 Årets resultat/skatteintäkter samt Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag (%) Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster/ skatteintäkter samt kommunalekonomiskutjämning och statsbidrag (%) 0,3 1,0 1,0 0,3 1,0 1,0 Relateras kommunens resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas kommunen under 2019 redovisa ett resultat på 0,3 %. Jämfört med utfall 2017 är det en försämring med 3,8 procentenheter och i nivå med prognos för 2018. Kommunen budgeterar inga större jämförelsestörande engångsposter under perioden, vilket innebär att även kommunens resultat exklusive jämförelsestörande engångsposter i förhållande till skatteintäkterna också beräknas uppgå till 0,3 %. 4
Under åren 2020 och 2021 budgeteras ett resultat i förhållande till skatteintäkterna på 1 %. Även dessa år budgeteras inga jämförelsestörande engångsposter. Det ska dock noteras att det lagts in ett s.k. ospecificerat sparbeting på 12 mkr som gör att budgeten balanserar. Sunnes finansiella mål är att resultatet exkl. jämförelsestörande poster ska uppgå till minst 1 % av skatteintäkterna under en rullande treårsperiod. Det ger utrymme för att över en längre tid skattefinansiera större delen av normal investeringsvolym i kommunen. Det innebär att kommunens kort- och långsiktiga finansiella handlingsutrymme, i form av likviditet och soliditet behålls. erad investeringsvolym 2019 2020 2021 Investeringsvolym brutto (mkr) 98,5 115,9 88,9 Investeringsvolym efter avdrag för investeringsinkomster (netto) (mkr) 98,5 115,9 88,9 Investeringsvolym /skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 12,4 14,3 10,8 Sunnes samlade investeringsvolym beräknas under 2019 uppgå till 98,5 mkr, vilket är en fortsatt hög nivå. Under 2020 beräknas ett nytt särskilt boende för äldre påbörjas vilket är en stor enskild investering under perioden. Kommunen bygger också ut sitt va- nät vilket innebär stora investeringar under ett flertal år framåt. Totalt under perioden 2019 till 2021 beräknas kommunen investera för mkr. Investeringsnivå för att uppnå 100 % självfinansiering över perioden är c:a 303 mkr Av de totala investeringarna beräknas (150 mkr), 50 % under perioden göras i fastigheter och investeringar i VA-verksamhet/renhållning beräknas omfatta 17 %, 52 mkr. Gator, vägar och broar beräknas omfatta 37 mkr eller 13 % av de totala investeringarna under perioden. Internräntan som är lika med kalkylerad ränta för de investeringar som görs beräknas vara 1,75 % för budgetåret 2019. Självfinansiering av investeringar 2019 2020 2021 Självfinansieringsgraden av investeringar (%) 40 40 53 Självfinansieringsgraden av investeringarna mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2019 uppgå till 40 %. Det innebär att investeringarna under året inte kan finansieras med skatteintäkter, utan kommunen måste använda viss likviditet och ta upp externa lån för att finansiera dem. Kommunen har som mål att självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till 100 % under en rullande femårsperiod. Självfinansieringsgraden bör dock inte understiga 50 % under ett enskilt år. Kommunens självfinansieringsgrad av investeringarna beräknas under perioden 5
2019-2021 uppgå till 44 %. Det betyder att investeringsnivån är 171 mkr högre, under treårsperioden, än det mål fullmäktige har satt för investeringsnivån. Uttryckt på ett annat sätt borde nivån (303 mkr), ha lagts ut under en sexårsperiod i stället för att tryckas in på tre år. Risk och kontroll Soliditet 2019 2020 2021 Soliditet (%) 51 47 45 Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt (%) 19 18 18 Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Det visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Detta innebär då att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. Soliditeten inkl. samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt beräknas under 2019 uppgå till 19 %. Under 2020 och 2021 beräknas den vara 18 %. Kommunfullmäktige har i riktlinjerna för god ekonomisk hushållning angett att kommunens soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser ska ligga på oförändrad nivå. Målsättningen är att i budget för 2021 nå nivån 18 %, vilket är lägre än nivån i bokslut 2017 som var 20 %. Under 2016-2017 betalade kommunen av delar av den gamla pensionsskulden (ansvarsförbindelsen) vilket inte är budgeterat för kommande år. Om man ser till soliditetsnivån som mäts inom balansräkningen minskar nivån från 58 % i bokslut 2017 1till 45 % i budget 2021. En hög investeringsvolym i förhållande till de årliga resultateten är orsaken till att soliditetsnivån sjunker. Kommunalskatt Under 2018 uppgick Sunnes kommunalskatt till 22,15 %. Skattesatsen höjdes år 2013 med 0,35 procentenheter och har varit oförändrad de fyra senaste åren. Från om med 2019 kommer nya regionkommunen, Region Värmland, tidigare Landstinget, att överta ansvaret för kollektivtrafiken från kommunerna. Det kommer, med anledning av detta, att ske en skatteväxling mellan nya regionkommunen Region Värmland och kommunerna. Den kommunala skattesatsen kommer att sänkas med 0,48 kr och skatten till region-kommunen (tidigare Landstinget) kommer att höjas med 0,48 kr. Den nya kommunalskatten för Sunne blir efter skatteväxlingen 21,67 kr/skkr. Ett av kommunens fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning är att kommunens skattesats ska var oförändrad. Den länsvisa skattesatsen är för 2018 är 22,04%, Sunne 22,15%. I de sexton kommunerna i Värmlands län varierade kommunernas skattesatser under 2018 mellan 21,50 % i Arvika till 22,50 % i Torsby m.fl. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgår under 2018 till 22,04 %. Sunne hade med sina 22,15 % den sjätte lägsta skatten bland kommunerna i Värmlands län. Genomsnitt för hela riket är 20,74 %. 6
Avslutande kommentar en för Sunne kommun har upprättas med utgångspunkt från riktlinjerna för god ekonomisk hushållning. Kommunen uppfyller inte resultatkravet på 1 % under perioden 2019-2021 som fullmäktige har beslutat i riktlinjerna. För åren 2020 och 2021 finns sparkrav med c:a 12 mkr. en innebär dock att kommunen beräknas uppfylla balanskravet, och ett resultatmål för 2019 sätts till 0,3 %. Målet om oförändrad skattesats har varit en av grundstenarna i budgetarbetet och beräknas kunna nås. ( exkl. skatteväxlingen vilket inte innebär lägre för kommuninvånarna utan bara att intäkter och kostnader flyttas från kommunen till nya regionkommunen, tidigare Landstinget) De övriga två finansiella målen för god ekonomisk hushållning, oförändrad soliditet beräknas heller inte kunna nås och självfinansieringsgrad av investeringar beräknas inte kunna nås utifrån de förutsättningar som arbetats fram under budgetprocessen. För att kunna uppfylla de finansiella målen för Sunne, krävs en god verksamhets- och ekonomistyrning med fokus på aktiv uppföljning för att kunna parera förändringar i budgetförutsättningarna. Områden som är fortsatta viktiga är att analysera och anpassa är investeringsvolymer, löneavtal och volymförändringar inom verksamheten. Även kostnadsjämförelser med andra kommuner bör fortsätta eftersom det finns ett stort sparbeting för de närmaste åren. Finansiella nyckeltal % Bokslut 2017 RESULTAT-KAPACITET 2019 2020 2021 Skatteintäkts- och kom.ek, utjämning utveckling (%) 1,8% 2,6% 2,4% 2,5% Nettokostnadsutveckling (%) (förändringen 2020-2021 innefattar ett sparbeting för att nå denna utveckling) 1,8% 2,8% 1,2% 1,9% Årets resultat/skatteintäkter samt Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag 3,9% 0,3% 1,0% 1,0% Självfinansieringsgrad av årets investeringar (%) 115% 40% 40% 53% Nettoinvesteringar/skatteintäkter och generella statsbidrag(%) 10,4 % 12,5% 14,4% 10,8% Soliditet enligt balansräkningen (%) 58% 51% 47% 45% Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser 20% 19% 18% 18% Kommunal skattesats (%) ( ändras med anledning av skatteväxling) 22,15 21,67 21,67 21,67 RISK OCH KONTROLL Kassalikviditet (exkl. semesterlöneskuld) 66% 52% 52% 52% Definitioner Nettokostnadsandel Kostnader i procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning 7
Självfinansieringsgrad av nettoinvesteringar Resultat före extraordinära poster + avskrivningar /nettoinvesteringar Soliditet enligt balansräkningen Eget kapital /tillgångar Soliditet inklusive ansvarsförbindelse Eget kapital-ansvarsförbindelse/tillgångar Kassalikviditet (Kortfristiga fordringar + kortfristiga placeringar + kassa och bank) / kortfristiga skulder) 8
God ekonomisk hushållning och balanskravsutredning med resultatutjämningsreserv Kommuner och landsting har sedan 1992 års kommunallag trädde i kraft haft krav på sig att verksamheten ska bedrivas enligt god ekonomisk hushållning. Under år 2000 tillkom balanskravet och under 2013 infördes en möjlighet att använda en resultatutjämningsreserv. Samtliga delar av regelverket ska årligen följas upp i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Inledningsvis i detta avsnitt redovisas kommunens finansiella mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fastställde under år 2014. Därefter följer en beskrivning av budgeterad balanskravsutredning med resultatutjämningsreserv (RUR) för perioden 2017 till 2019. Mål för God ekonomisk hushållning Då god ekonomisk hushållning är en allmänt hållen bestämmelse i kommunallagen fordras att varje kommun definierar den närmare innebörden. Det ska ske genom att riktlinjer för god ekonomisk hushållning antas av kommunfullmäktige. Vidare ska kommunen också ta fram finansiella och verksamhetsmässiga mål för god ekonomisk hushållning. Kommunen ska också besluta om man vill använda sig av en resultatutjämningsreserv. Sunne kommun har fattat beslut om Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och tillämpning av resultatutjämningsreserv under 2014. Sunne kommuns riktlinjer tar sin utgångspunkt i att varje generation ska bekosta den kommunala service som konsumeras, dvs. ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. För att kunna leva upp till detta har kommunen beslutat om fyra finansiella mål. Dessa behandlas under detta avsnitt. I budgetprocessen som sker varje år ska en översyn av de finansiella målen göras (kortsiktiga mål). De verksamhetsmässiga målen för god ekonomisk hushållning återfinns under avsnittet i budgeten som behandlar kommunens verksamhet. Finansiella mål 1. Skattesatsen ska vara oförändrad 22,15 % År 2018 uppgick skatten i Sunne till 22,15 %. Skattesatsen har varit oförändrad de senaste fyra åren. I de sexton kommunerna i Värmlands län varierade kommunernas skattesatser under 2017 mellan 21,50 % i Arvika till 22,50 % i Torsby m.fl. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgick under 2017 till 22,04 %. Sunne hade med sina 22,15 % den sjätte lägsta skatte bland kommunerna i Värmlands län. Genomsnitt för hela riket är 20,74 %. För perioden 2019 till 2021 budgeteras en oförändrad skattesats, vilket bör ge möjlighet att målet uppfylls under perioden. Skattesatsen kommer att ändras med anledning avskatteväxlingen som kommer att ske med nya regionkommunen Region Värmland från 2019. Region Värmland övertar ansvaret för kollektivtrafiken från 1 jan 2019. Ny skattesats för kommunen efter skatteväxlingen blir 21,67% Kortsiktigt mål för 2019: 21,67% 2. Resultatet ska vara minst 1 % av summan av skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag Kommunfullmäktige har valt att sätta målet till 1,0 % av skatteintäkterna för att förhindra en utökad skuldsättning och ett minskat finansiellt handlingsutrymme. En bedömning har också gjorts att ett resultat på 2 % medför för stora krav på rationaliseringar i verksamheten i tider av ett ökat demografiskt tryck. Kommunens resultat har under 2019 budgeterats till 0,3 % och för 2020 och 2021 till 1,0 %. Detta innebär att budgeterade 9
resultat under hela planperioden uppfyller kommunens resultatmål för god ekonomisk hushållning men att det finns ospecificerade sparbeting för åren 2020-2021. Kortsiktigt mål för 2019: 0,3 % 3. Investeringar ska till 100 % finansieras av egna medel, över en femårsperiod Självfinansieringsgraden av investeringarna mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med resultat plus avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan finansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. I budgetförslaget sätts målet för 2019 till 40 %, för 2020 40 % och för 2021 till 53 %. Tillsammans ger det ca 44 % under treårsperioden och det indikerar att det långsiktiga målet för självfinansieringsgraden inte uppfyller målet för god ekonomisk hushållning. Motivet är att behovet av nyinvesteringar i va och nytt särskilt boende är stort under kommande år. Avsikten är att vara mer återhållsam med investeringsnivån åren efter planperioden. Ambitionen har varit självfinansieringsgraden inte får vara lägre än 50 % under ett enskilt budgetår. 4-5. Soliditeten, eget kapital i förhållande till totala tillgångar, ska vara lägst 53 % Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Det innebär då att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. När fullmäktige beslutade om riktlinjerna var soliditetsnivån 53 % vilket enligt ovanstående resonemang då blev den långsiktiga målsättningen. Under budgetprocessen har nivån anpassats till läget efter bokslut 2017 och budget för 2018 som bildar underlag för ny målsättning för 2019. I sektorn har det nu blivit regel att soliditetsmålet sätts med hänsyn till samtliga pensionsförpliktelser. Kommunens soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser beräknas enligt budgeten nå en nivå under 2019 på 19 %. Under 2020 och 2021 beräknas den minska till 18 %. Det innebär att kommunens finansiella mål för soliditeten bör kunna uppfyllas, med hänsyn till samtliga pensionsförpliktelser. När Kommunfullmäktige antog riktlinjerna för god ekonomisk hushållning uppgick soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen till 7,5%. Soliditeten har alltså förbättras. Kortsiktigt mål för 2019: 40 % Kortsiktigt mål för 2019: 19 % 10
Verksamhetsmålen, målvärden och indikatorer för god ekonomisk hushållning för åren 2019-2021 utgår från kommunstrategin Övergripande politiska mål verksamhetsplan/budget 2019-2021 De övergripande politiska målen beslutas av Kommunfullmäktige som med utgångspunkt från måluppfyllelsen gör en bedömning om kommunen anses ha uppnått god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Prioriterat område Livskvalitet I sagolika Sunne är det nära mellan människor och vi värdesätter och välkomnar varandras olikheter. Övergripande mål Livskvalitet Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2017 Invånarantalet ökar Antal invånare per sista december 2018 2019 2020 2021 13 331 13 249 13 381 13 431 13 481 Psykisk hälsa hos unga förbättras och ligger över länstalet. Psykisk hälsa från ELSA-statistiken lå 2016/17 Den psykiska ohälsan mäts anges som ett medelvärde för år 4, år 7 och gy år 1 (0=sämst, 100=bäst). Sunne 88 Länet 85 >85 ökande ökande 11
Övergripande mål Livskvalitet Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2017 2018 2019 2020 2021 Invånarnas hälsa ska förbättras på fysiskt och psykiskt Antal utbetalda heldagar med sjukpenning och arbetsskadesjukpennin g per registrerad i åldrarna 16-64 år (Snitt i nätverket 10,5) Kkik: källa Försäkringskassan 11,3 9-10 9-10 9-10 8-9 Prioriterat område Hållbar kommun I Sunne pågår ett samtal som gör att varje generation tar sitt ansvar så att vi växer varsamt ur ekonomisk, social och ekologisk synvinkel. Övergripande mål Hållbar kommun Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2017 2018 2019 2020 2021 Nöjda kunder med sitt särskilda boende Andel av kunder i särskilt boende som är nöjda i procent (%) Enkäter /Öppna jämförelser 86 97 Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Nöjda kunder med sin hemtjänst Andel av hemtjänstkunder som är nöjda i procent (%) Enkäter /Öppna jämförelser 93 97 Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år År 2023 ska minst 50% av matavfallet från hushåll och verksamheter sorteras ut och behandlas biologiskt Andel av total mängd Nytt mått Den totala energianvändningen ska minska med 30% mellan 2015-2025 i kommunala fastigheter och med 45% mellan 2015-2030. Procentuell minskning av energi, mätt som kwh/m 2 Nytt mått Sunne kommun är en hållbar organisation med målet max 30 medarbetare/arbetsledare till 2025 Nytt mått 12
Prioriterat område Livslångt lärande Sunne öppnar upp mot omvärlden genom ett livslångt lärande där alla har möjlighet att nå sin fulla potential. Övergripande mål Livslångt lärande Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2017 Sunne har ett av Värmlands högsta meritvärden i åk 9 Samtliga elever når yrkes- /gymnasieexamen Fler ungdomar som är etablerade på arbetsmarknaden eller studerar 2 år efter fullföljd gymnasieutbildning, hemkommun, andel (%) Genomsnittlig andel i procent ( %) Kolada och SIRIS 2018 207 215 Målvärde 2019 Högre än föregående år 2020 Högre än föregående år 2021 Högre än föregående år 88,9 100 100 100 100 Nytt mått Prioriterat område Näringsliv och arbete I Sunne finns de bästa förutsättningar för ett brett näringsliv och en växande arbetsmarknad Övergripande mål Näringsliv och arbete Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2017 2018 2019 2020 2021 Sunne har ett av Sveriges bästa företagsklimat En hög andel av invånarna har arbete Det sammanfattade omdömet om företagsklimatet i kommunen (Svenskt Näringslivs ranking, mätning av kommunernas företagsklimat) Skala 1-6 Andel öppet arbetslösa ungdomar i åldern 18-24 år minskar, procent (%) Sysselsättningstal, andel sysselsatta i ålder 16-64 procent (%) ( riket, 93,7 %, Värmland 93,1%) 4,0 >4,0 >4,0 >4,0 >4,0 3,4 6 6 6 6 93,2 94 94 94 94. 13
Balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv Balanskravet är ytterligare ett lagstadgat krav som kommunen måste uppfylla enligt kommunallagen. Det trädde i kraft år 2000 och utgör en undre gräns för vilket resultat som är tillåtet att budgetera och redovisa. Balanskravet innebär i korthet att kommunen ska besluta om en budget där intäkterna överstiger kostnaderna. Om resultatet ändå är negativt i bokslutet är huvudprincipen att underskottet ska återställas med motsvarande överskott inom tre år och att kommunfullmäktige i en plan ska ange hur det ska ske. Det finns dock ett undantag från huvudprincipen. Kommunfullmäktige kan med hänvisning till synnerliga skäl besluta om att inte återställa hela eller delar av ett underskott. Kommunfullmäktige kan även anta en underbalanserad budget med hänvisning till synnerliga skäl. Det är viktigt att understryka att de synnerliga skälen måste vara förenliga med god ekonomisk hushållning. Sedan 2013 finns ett lagkrav på att en så kallad balanskravsutredning ska upprättas för att räkna fram ett balanskravsresultat. Nedan redovisas en budgeterad balanskravsutredning inklusive RUR för Sunne under 2019 till 2021. Kommunen redovisar ett budgeterat resultat under 2019 på 2,1 mkr, 2020 8,0 mkr och 2021 8,3 mkr. Under åren 2020-2021 finns ospecificerade sparbeting för att nå resultatkravet om 1 %, som inte behandlats under budgetprocessen. Nästa steg i balanskravsutredningen utgörs av medel som förs till eller från resultatutjämningsreserven (RUR). Sedan 2013 är det möjligt för kommuner att tillämpa RUR och under vissa förutsättningar föra medel mellan olika år. Tanken är att överskott ska kunna reserveras i RUR under finansiellt sett starka år, då skatteintäkterna ökar ordentligt, för att sedan användas för att täcka hela eller delar av underskottet under finansiellt sett svagare år, då skatteintäkterna minskar eller endast ökar måttligt. RUR ska därigenom bidra med att skapa stabilare planeringsförutsättningar för kommunerna. Den bakomliggande tanken är alltså att det rådande konjunkturläget inte ska påverka resurstilldelningen till verksamheterna i allt för hög utsträckning. Behovet av servicen som kommunen tillhandahåller minskar i regel inte i en lågkonjunktur, utan det kan snarare vara tvärtom för vissa delar av verksamheten. Dessutom framstår det inte som ändamålsenligt att behöva göra tillfälliga neddragningar i verksamheten som sedan måste byggas upp igen när lågkonjunkturen är över. I de förutsättningar som SKL presenterat för åren 2019-2020 finns möjlighet att använda sig av sparade medel i resultatutjämningsreserver. erad balanskravsutredning 2019 till 2021 Mkr 2019 2020 2021 Årets resultat 2,1 8,0 8,3 Reducering realisationsvinster 0 0 0 D:o undantagsmöjligheter 0 0 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 2,1 8,0 8,3 Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR) 0 0 0 Disponering av resultatutjämningsreserv (RUR) 0 0 0 Balanskravsresultat 2,1 8,0 8,3 14
Sunne har beslutat att använda sig av RUR. I enlighet med de krav som ställs i kommunallagens 10:e kapitel innehåller de av kommunen framtagna riktlinjerna för god ekonomisk hushållning även hanteringen av RUR. Enligt kommunfullmäktiges regler kan en reservering till RUR göras med högst det belopp, som motsvarar det lägsta av antingen den del av årets resultat eller den del av årets resultat efter balanskravsjusteringar, som överstiger 1 % av skatteintäkterna samt statsbidrag och utjämning. Det är i enlighet med den lägstanivå som fastslagits i lagstiftningen. Kommunen har också beslutat att resultatutjämningsreserven får uppgå till högst 10 % av skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag. Enligt kommunfullmäktiges riktlinjer får en disponering av reserven budgeteras i det fall prognosen av det årliga underliggande skatteunderlaget för riket under budgetarbetet understiger den genomsnittliga utvecklingen de senaste 10 åren. Detta ger kommunen goda förutsättningar att vid behov genomföra ett omställningsarbete och/eller överbrygga en lågkonjunktur. I enlighet med riktlinjerna för RUR har kommunen beslutat att reservera den del av resultatet som överstiger 1 %. Detta innebär att det inte är möjligt att under planperioden reservera medel till RUR. I bokslut 2016 reserverades 13,8 mkr till RUR. Enligt tidigare modell har kommunen öronmärkt medel i balansräkningen motsvarande 11,1 mkr som kan användas för pensionskostnader och 13,7 mkr för kostnader för integrationen. (särskilda skäl) 4,3 mkr är ianspråktagna under 2018. Balanskravet är uppfyllt i budgeten, men det förutsätter att ospecificerade budgeterade besparingskrav på c:a 12 mkr genomförs senast under 2021. erad reservering eller disponering från RUR 2019 2020 2021 Ingående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Reservering till RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Disponering av RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Utgående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Utgående värde (% av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag) 1,9 1,9 1,9 Uppskattat ingående värde Kommunen räknar med ett ingående värde under 2019 för resultatutjämningsreserven på 14,9 mkr. Under budgetperioden räknar inte kommunen med att kunna reservera ytterligare medel till RUR. 15
Föreslagen budget: beslutet för den ekonomiska styrningen under året framgår av följande punkter: 1. Årets resultat uppgår till 2 124 tkr år 2019, 8 039 tkr år 2019 och 8 284 tkr år 2021 2. Skattesatsen fastställs till 21,67 kr/skkr år 2019 under förutsättning att nödvändiga beslut fattas i övriga Värmlandskommuner och Landstinget. Den föreslagna skatteväxlingen med nya regionkommunen om 0,48 kr/skkr med anledning av att ansvaret för kollektivtrafiken övergår från kommunen till nya regionkommunen från 2019. 3. Övriga finansiella mål är: Självfinansieringsgraden av investeringar uppgår till 44 % över planeringsperioden 2019-2021 och för 2019 till 40 % Soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen ska vara 19 % för 2019 Soliditeten ska vara 51 % för 2019 4. Verksamhetsmålen ska utgå från kommunstrategin och de prioriterade områden är: Livskvalitet Hållbar kommun Livslångt lärande Näringsliv och arbete 5. Kommunstyrelsen, valnämnden och kommunrevisionen tilldelas följande ekonomiska ramar för år 2019: 784 879 tkr, Överförmyndarnämndens ram ingår i verksamhetsområde Individstöd Verksamhetsområde belopp år 2019, tkr Kommunledningsstab 56 235 Samhällsbyggnad 73 393 Barns lärande 197 146 Ungdomar och vuxnas lärande 120 603 Individstöd 124 389 Vård och omsorg 213 194 Valnämnden 255 Kommunrevisionen 779 Sparbeting -1 116 Verksamheternas nettokostnader 784 879 6. För åren 2020 och 2021 tilldelas nämnderna/verksamheterna preliminära planeringsramar enligt specifikation som framgår av resultaträkningen i budgetdokumentet. I detta belopp ingår ett sparbeting om c:a 12 mkr 2020-2021. Dessa belopp är utgångspunkten inför budgetarbetet 2020 som ska göras i dialog där 16
behov och demografiska förutsättningar för olika målgrupper ska tas fram som underlag i prioriteringsarbetet 7. Kommunfullmäktige godkänner att en checkkredit om 80 mkr kopplas till koncernkontot i Fryksdalens Sparbank, fördelat på 68 mkr för Sunne kommun, 2 mkr för Rottneros Park Trädgård AB och 10 mkr för Sunne Bostads AB. 8. Kommunstyrelsen får ta upp lån inom en total ram på 166 mkr under 2019 varav 51 mkr är nyupplåning. 9. Kommunfullmäktige beslutar, såsom för egen skuld ingå borgen för Sunne Bostads AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta belopp om 320 mkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader, Kommunstyrelsen får löpande fastställa avgiftens storlek inom borgensramen, för närvarande 0,5 %. 10. Inom investeringsbudgeten om 98,5 mkr gäller anslagsbindningen per projekt. För projekten krävs särskilt igångsättningsbeslut av kommunstyrelsen. Undantaget är utredningar, löpande underhåll av fastigheter, gator och vägar, elinvesteringar, investeringar inom renhållning, inköp av inventarier och digitalisering som får tas i anspråk direkt. För nedanstående investeringsprojekt krävs särskilt beslut av kommunfullmäktige innan de påbörjas: Industritekniska programmet Gångbro över Frykensundet Höjning av aktiekapitalet i Sunne Fastighets AB Lokal för YH-utbildningen Träbyggnad 11. Partistödet för 2019 utbetalas i förskott i januari enligt regler för kommunalt partistöd, antagna av kommunfullmäktige 2014-09-29, 98. Respektive parti ska lämna in redovisning av hur partistödet använts under 2018 senast under juni 2019. Partistödet för mandatperioden 2019-2022 fastställs och totalramen är 495 tkr. 12. Kommunstyrelsens förvaltning får uppdraget att i samråd med kommunerna i Värmland se över möjligheten till gemensam administration. 13. Förändring av internräntan enligt rekommendation från SKL, från 2,9 % till 1,75 %. Detta innebär ingen resultatpåverkan utan är en fördelning inom verksamheten. 14. Revidering av kommunstyrelsens reglemente och arvodesreglemente för förtroendevalda, Ks 205, ger en ökad kostnad om drygt 306 tkr. 15. Förändringar i kommunens omställningsprogram kan ge ramjusteringar inom verksamheten under 2019. Justeringarna ger ingen resultatpåverkan. 17
16. Förvaltningen får ett sparbeting i reviderad budget 2019 för utökning av 50 % förtroendevalda (ordföranden och 1:e vice ordföranden) om 475 tkr och bidrag till enskilda vägar om 641 tkr. Återrapport av förvaltningens sparåtgärder sker till kommunstyrelsen i februari 2019. 18
RESULTATBUDGET Kommunstyrelsen 2018-10-23 Bokslut PLAN PLAN T k r 2017-12-31 2018 2019 2020 2021 Kommunledningsstab -32 240-64 695-56 235-57 360-58 507 Verksamh stöd och kom. -32 524 0 0 0 Samhällsbyggnad -74 965-73 393-74 861-76 358 Teknik o Kost -11 663 0 0 0 Barns Lärande -186 440-193 774-197 146-201 089-205 111 Ungdomar o vuxnas lärande -118 161-119 643-120 603-123 015-125 475 Individstöd -109 795-124 254-124 389-126 877-129 414 Vård och Omsorg -191 910-204 059-213 194-217 458-221 807 Kommunrevision -649-749 -779-795 -810 Valnämnden -3-250 -255-10 -10 Sparbeting 0 1 116 11 454 12 076 Verksamheternas nettokostnader -730 022-782 389-784 879-790 011-805 418 Interndeb pensioner mm 30 460 33 046 33 900 33 900 35 500 Pensionsutbetalningar (inkl ind del) -61 827-49 789-50 300-53 000-53 500 Förändr pensionsskuld mm 1 443 0 0 0 0 Kalkylerade kapitalkostnader 47 329 52 600 47 351 47 351 47 351 Avskrivningar -33 455-37 100-36 787-38 500-39 000 VERKSAMHETENS NETTO -746 074-783 632-790 715-800 260-815 067 Skatteintäkter 555 522 574 279 578 069 596 107 618 163 Slutavräkning, skatt mm -2 001-2 000 Generella statsbidrag 205 057 206 086 209 220 209 142 205 638 Extra bidrag för välfärdstjänster 17 493 15 100 7 500 5 000 1 500 Finansiella intäkter 1 401 1 550 1 550 1 550 1 550 Finansiella kostnader -1 206-3 550-3 500-3 500-3 500 RESULTAT EFTER SKATTE- INTÄKTER O FINANSNETTO 30 192 7 833 2 124 8 039 8 284 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL 30 192 7 833 2 124 8 039 8 284 N y c k e l t a l Verksamhetens nettokostnad/ skatteintäkter mm 96% 98,8% 99,5% 98,8% 98,8% Verksamhetens nettokostnad (exkl avskrivningar)/skatteintäkter mm 93,9% 95,9% 95,8% 94,6% 94,2% Resultat före eo-poster/ Skatteintäkter mm 3,9% 1,0% 0,3% 1,0% 1,0% Årets resultat/ Skatteintäkter mm 4,0% 1,0% 0,3% 1,0% 1,0% Finansnetto 195-2 000-1 950-1 950-1 950 "Beräknat reinvesteringsutrymme" 63 648 44 933 38 911 46 539 47 284 Summa skatt o generella bidrag (tkr) 776 071 793 465 794 789 810 249 825 301 19
BALANSBUDGET Kommunstyrelsen 2018-10-23 Tkr BOKSLUT BUDGET BUDGET PLAN PLAN 2017 2018 2019 2020 2021 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 579 201 646 301 707 989 785 414 835 339 Omsättningstillgångar 90 087 80 820 72 257 72 870 72 227 SUMMA TILLGÅNGAR 669 288 727 121 780 245 858 283 907 565 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 386 030 393 863 395 987 404 026 412 310 därav årets förändring 30 192 7 833 2 124 8 039 8 284 Avsättningar för pensioner mm 21 728 21 728 21 728 21 728 21 728 Långfristiga skulder 65 000 115 000 166 000 236 000 277 000 Kortfristiga skulder 196 530 196 530 196 530 196 529 196 528 Summa skulder 261 530 311 530 362 530 432 529 473 528 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 669 288 727 121 780 245 858 283 907 566 Ansvarsförbindelse: Pensionsförmåner intjänade tom 1997 254 400 246 000 250 000 248 000 245 000 Borgensåtaganden 249 100 270 000 320 000 320 000 320 000 N y c k e l t a l *Rörelsekapital, tkr -106 443-115 710-124 273-123 659-124 301 *Anläggningskapital, tkr 514 201 531 301 541 989 549 414 558 339 *Soliditet 58% 54% 51% 47% 45% *Soliditet inkl. ansvarsförbindelse 20% 20% 19% 18% 18% *Balanslikviditet 0,46 0,41 0,37 0,37 0,37 *Låneskuld per invånare, kr 4 863 8 636 12 533 17 954 21 234 *Låneskuld per invånare, riksmedelvärde *Kassalikviditet exkl semesterlöneskuld 63% 57% 52% 52% 52% *Rörelsekapital exkl semesterlöneskuld, tkr -51 321-59 486-66 925-65 164-64 636 *Pensionsskuld och -förpliktelser, tkr 276 128 267 728 271 728 269 728 266 728 20
KASSAFLÖDESPLAN Kommunstyrelsen 2018-10-23 Tkr Bokslut BUDGET PLAN PLAN 2017 2018 2019 2020 2021 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 30 192 7 833 2 124 8 039 8 284 Justering för poster som inte ingår i kasssaflödet Avskrivningar 33 455 37 100 36 787 38 500 39 000 Avsättningar till pensionsskuld mm 3 660 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 67 308 44 933 38 911 46 539 47 284 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet 25 074 0 0 0 0 I Kassaflöde från den löpande verksamheten 92 382 44 933 38 911 46 539 47 284 Investeringsverksamheten II Kassaflöde från investeringsverksamheten -64 709-104 200-98 475-115 925-88 925 Finansieringsverksamheten Utlåning 0 0 0 0 0 Upplåning -15 000 50 000 51 000 70 000 41 000 Statligt investeringsbidrag -11 560 III Kassaflöde från finansieringsverksamheten -26 560 50 000 51 000 70 000 41 000 Förändring av likvida medel (I+II+III) 1 113-9 267-8 564 614-641 Likvida medel vid årets början 17 027 18 140 8 873 309 924 Likvida medel vid årets slut 18 140 8 873 309 924 283 21
2018-2022 Kommunstyrelsen 2018-11-05 Investeringsprojekt 2018 2019 2020 2021 2022 Utredningar, förstudier, förprojekteringar 4 401 3 300 4 250 2 250 2 250 Utredning av Lerälven-Fryken, övriga tätorter säkring ras och skred 250 500 750 750 750 Utredningar samhällsplanering och planläggning, fastigheter 100 1 000 1 000 1 000 1 000 Förstudie Nytt särskilt boende 1 350 1 000 2 000 Förprojektering, IN till SG/Södra Viken 200 Lokallversyn SG Broby 100 Förprojektering Brandstation, nytt kommunförråd 100 Norra bro 2025 1 000 500 500 500 500 Förprojektering nytt stall Gylleby 100 Förprojektering struktur Kulturskola,ventilation, aula,. 100 Utredningspengar( 50 tkr samlad förvaltning 2017) ( 100 tkr SUTOHAMU) 350 300 0 0 0 Energiförsörjningsprojekt 751 Investeringanslag exploateringsverksamhet 14 700 2 000 Investeringanslag exploateringsverksamhet 2 000 2 000 Exploateringsområde Solbacka, Torvnäs KS 2018-02-20 9 700 Inköp mark enl KS 2018-02-20 Sunne Leran 3:167 750 Inköp mark enl. KS 2018-02-20 Sunne Leran 3:165 900 Inköp mark enl. KS 2018-02-20 Sunne Leran 3:164 1 350 Gator, vägar, broar och infrastruktur, nya projekt 15 792 16 500 4 000 2 000 2 000 Centrumplanering/Kvarngatan 2 284 Kvarngatan 1 750 Bro över Frykensundet 800 12 500 0 Offentlig toalett 900 Säkring av Strandvägen ras och skred mot Fryken, övriga tätorter 2 500 2 000 2 000 Åtgärder kring Fryksdalsbanan 558 Medfinansiering Trafikverket/Infrastruktur 4 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Medfinansiering Fryksdalsbanan 3 000 Fastigheter, nya eller ombyggnader 33 535 17 700 57 000 52 000 2 500 Uppgradering ventilation, styr och reglersystem 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Arbetsområde omkring ismaskin 88 Nytt särskilt boende, ej beräknad kostnad 0 0 35 000 35 000 0 Säker entré kommunhus 500 Förtätning kommunhus inkl. kontaktcenter ( ej beräknat) 1 700 0 2 000? Ombyggnad av brandstation 300 Ombyggnad av elevhemsboende Sviken 8 800 Utbyggnad Parkvillan 2 272 Förskola Torvnäs 12 432 Industritrekniska program, SG Broby 4 000 10 000 Elevhälsan, lokaler i skolbyggnader 894 Arenaområdet, förråd 750 Kontor brandstationen 300 Lokal för Träbyggndsutbildning YH 5 700 Maskinhall Södra Viken? Ny idrottshall Skäggeberg??? Nybyggd/ombyggd brandstation???? Reinvesteringar spårområden, motion 0 500 500 500 1 000 Lokaler Fryxellska-området?? Fryxellska, matsal och tillagningskök ( inkl. projektering) 0 18 000 15 000 Gator, vägar, broar och infrastruktur, löpande kostnader 5 778 7 500 5 700 5 700 5 700 Gator, vägar och va-ledningar 2 460 2 000 2 000 2 000 2 000 Gator, exploatering 1 000 2 000 1 000 1 000 1 000 Bro över Rottnaälven 800 Gatubeläggningar 2 318 2 700 2 700 2 700 2 700 Fastigheter, löpande kostnader 4 875 6 525 11 525 4 525 2 475 Underhåll fastigheter 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Reinvesteringar idrottshallar (förprojekteras 2018) 0 1 000 1 000 1 000 1 000 Fastigheter takbyte 1 800 1 800 1 800 1 800 0 Energiförsörjning S Viken 0 5 000 Underhåll lekplatser 250 250 250 Utbyte hormonstörande och miljöfarliga kemikalier i fastigheter 1 000 22
2018-2022 Kommunstyrelsen 2018-11-05 Investeringsprojekt 2018 2019 2020 2021 2022 Ridhus, Gylleby 600 2 000 2 000 Renovering Särskilda boenden Hagen Brogården Salla, Sjövik 225 225 225 225 225 Renovering gruppboenden, LSS 250 250 250 250 250 El 2 200 1 600 1 300 1 300 0 Gatljus (3 000 ljuskällor på 10 år) 1 800 900 900 900 0 Larm och passer 400 700 400 400 0 Finansiella investeringar 0 14 000 10 000 0 0 Höjning av aktiekapital Sunne Fastighets AB 0 14 000 10 000 0 0 Inventarier 6 118 6 950 4 300 4 300 4 300 Maskiner och fordon 494 300 300 300 300 Köksutrustning 700 600 600 600 600 Inventarier utbildningsändamål 1 500 1 300 1 200 1 200 1 200 Maskiner Södra Viken 250 250 250 250 250 Inventarier Fritid, inkl idrottshallar 200 200 200 200 200 täckning Mallbacken 500 0 Inventarier, kulturskolan 100 100 100 100 100 Inventarier, myntrum 150 Inventarier Räddningstjänst, Rökskyddsutrustning, motorspruta 100 450 Pistmaskin Sundsberg 600 Nyinvestering arbetsmaskin Trafik och Park 1 500 Inventarier Individstöd 1 000 825 825 825 825 Inventarier vård och omsorg 1 075 825 825 825 825 Digitalisering It mm 3 050 2 900 850 850 850 Nätutbyggnad IT-planen, utbyte servrar 1 250 2 000 700 700 700 Digitalisering miljö- och bygg 350 150 Digitalisering skola-utbildning 700 Verksamhetssystem sociala vht 600 600 Välfärdsteknologi inom omsorgen 150 150 150 150 150 Vatten och avloppsverksamhet 12 750 16 000 16 000 16 000 16 000 Energiinvesteringar 600 300 300 300 300 Strategisk VA-plan 500 500 500 500 500 Nödvattenförsörjning 500 0 Vattenverk/reningsverk 1 250 2 000 2 000 2 000 2 000 Nyinvestering Öjerviks vattenverk 1 250 1 000 1 000 1 000 1 000 Larmöverföring och kommunikation VA 250 200 200 200 200 Va- utbyggnad 8 400 12 000 12 000 12 000 12 000 Renhållning 1 000 3 500 1 000 0 0 Nytt insamling system matavfall 1 000 1 000 1 000 Summa 104 200 98 475 115 925 88 925 36 075 Varav finansierat av avgiftskollektivet (va, renhållning) 13 750 19 500 17 000 16 000 16 000 Varav finansierat av skattekollektivet 80 750 78 975 98 925 72 925 20 075 Varav finansierat av fsg tomter 9 700 Kontrollrad 104 200 98 475 115 925 88 925 36 075 23
VERKSAMHETSOMRÅDE Kommunledningsstab Kommunchef: Berit Westergren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2019, 2020-2021 Driftredovisning 2018 Prognos 2018 2019 2020 2021 Summa intäkter -18 200-18 200-18 600-18 950-19 300 Personalkostnader 35 168 34 268 36 614 37 382 37 964 Övriga kostnader 47 727 48 427 38 221 38 928 39 843 Summa kostnader 82 895 64 495 74 835 76 310 77 807 NETTOKOSTNAD 64 695 64 495 56 235 57 360 58 507 Ram enl. KF/budget 64 695 65 795 56 235 57 360 58 507 Avvikelse mot ram/budget 0 200 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Kommunledning, inkl. lokaler mm 8 989 8 989 9 432 10 040 10 250 Personalenheten 7 841 8 141 7 990 8 150 8 313 Ekonomienheten 6 210 6 130 6 333 6 460 6 589 IT-enheten 9 362 7 842 9 531 9 722 9 917 Kommunikation 5 831 5 831 5 947 6 066 6 187 Kanslienheten 3 159 3 159 3 222 3 286 3 352 Avg. SKL, övriga årsavgifter mm 1 628 1 628 1 660 1 694 1 728 Politisk verksamhet 4 473 4 473 5 344 5 451 5 544 Stöd till politiska partier 455 455 470 470 470 Hyror för lokaler till föreningar och tomma lokaler 170 1 270 173 177 181 Konsumentrådgivning 325 325 330 0 0 Tossebergsklätten 206 206 210 214 218 Västanå teater, Rottneros park, Selma Lagerlöfs litt pris 1 204 1 204 1 205 1 205 1 205 Färdtjänst 2 466 2 466 2 515 2 515 2 600 Lokaler Ideum 455 455 464 473 482 Hemsändningsbidrag 330 330 336 343 350 Kollektivtrafik/kompl.trafik 11 591 11 591 1 073 1 094 1 121 NETTOKOSTNAD 64 695 64 495 56 235 57 360 58 507 Verksamhet Här redovisas personalkostnader för kommunledningen, dvs kommunchef och den gemensamma förvaltningens fem verksamhetschefer. Politiska verksamheten består av kommunfullmäktige, kommunstyrelsen inklusive de tre utskotten. Verksamheten har uppdrag att vara ett stöd till alla övriga verksamheter, att samordna och utveckla förvaltningens styrdokument samt vara ett stöd till kommunchef och verksamheterna i den politiska processen. Inom verksamheten ligger kommunledningsstaben med enheterna, personal, ekonomi, IT, kansli och kommunikation Verksamheten svarar även för att kommunikationen fungerar såväl internt som externt. 24
Verksamhetsmål Verksamhetsmålen ska utgå från de övergripande politiska beslutade målen. Processen med att ta fram verksamhetsmål för 2019 pågår och målen kommer att presenteras på Ks i februari. Verksamhetsförändringar Den största enskilda posten inom verksamhetsområdet är ägarbidraget till Värmlandstrafik (kollektivtrafiken) som år 2018 budgeteras till cirka 11 mkr. Ansvaret för kollektivtrafiken övergår till nya regionkommunen Region Värmland från 1 januari 2019 och finansiering sker genom skatteväxling, 0,48 kr, som genomförs under fem år 2019 2023. Inom den politiska verksamheten finns en utökning av kommunalråd från 1,0 till 1,5 tjänst. En översyn av arvoden till förtroendevalda har genomförts och ger en ökad kostnad för arvoden med 306 tkr för 2019. Konsekvensbeskrivning av ramar 2019-2021 En långsiktig plan på vilket administrativt stöd organisationen behöver i framtiden, ses som nödvändigt att upprätta. I jämförelser med andra kommuner har verksamhetens enheter låg personaltäthet, vilket gör att stödet till organisationen inte kan utökas i nuvarande organisation. Kostnad för Åmbergsskolan finns inte med i budget 2019-2021 och förutsätts att en lösning ska finnas senast 1 jan 2019. Skolan belastar kontinuerligt verksamheten med en kostnad om 1,1 mkr som inte är budgeterad. I övrigt krävs återhållsamhet för gemensamma kostnader. Nyckeltal 2017 2018 2019 2020 2021 Hemsändningsbidrag kr/utkörning 200 200 200 200 200 Medfinansiering 2019 Bidrag till Västanå Teater 0,6 mkr Bidrag Rottneros Park Trädgård 0,5 mkr Bidrag till Stift Selma Lagerlöfs litteraturspris 0,1 mkr 25