BESLUT 2009-01-29 KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse C Billgren/Jan Wegner Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2009
INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1. Anslag 1.2. OH-kostnad 1.3. Hyror 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU 2.2 Skuldsanering 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader 3.2 Tabeller KILU-NF 3.3 Tabeller KILU-LTH Bilagor Bilaga 1 Beräkning och fördelning av hyror Fakulteternas budget finner man under anställd/ekonomi på www.lth.se respektive www.naturvetenskap.lu.se
1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror FFU-anslagen till KILU är i princip oförändrade jämfört med 2008. GU-anslaget till KILU-N är oförändrat medan det ökar med 5,2 Mkr till KILU-LTH. Denna ökning beror helt på den förändrade modellen för redovisning av gemensamma kostnader. Med hänsyn tagen till återbetalning av skulder, kommande löneökningar och den nya OHmodellen bedömer vi det som att 2009 blir ännu ett år med mycket ansträngd ekonomi. De personalminskningar som gjorts under 2008 innebär en omedelbar minskning av lönekostnaderna men det tar ytterligare ett år innan vi ser effekten vad gäller minskad OH-kostnad. Naturvetenskapliga fakulteten (NF) tillämpar fr o m budgetåret 2009 en ny modell för fördelning av FFU-anslaget. Modellen införs successivt under tre år. Detta berör dock inte KILU eftersom fakulteten fattat beslut om att tilldelning av FFU-medel till KILU (exkl riktade satsningar) fryses på 2008 års nivå under perioden 2009 2015. Under perioden kommer fakulteten att göra en skuggbudget för att se vilken tilldelning KILU erhållit om vi tilldelats medel enligt den ordinarie modellen. KILU:s ledning har gjort bedömningen att denna frysning är gynnsam för institutionen eftersom vi minskar både antal anställda lärare och antal examina vilket, med ordinarie fördelningsmodell, hade inneburit en minskad tilldelning. NF:s fördelning av GU-anslaget är oförändrad. Vad gäller LTH:s modell för fördelning av GU- och FFU-anslag har inga större förändringar gjorts jämfört med 2008. LTH arbetar dock på en ny modell för fördelning av GU-anslaget. Förutsatt att beslut fattas under våren 2009 kommer denna att tillämpas för 2010. För detaljerade beskrivningar av principer för tilldelning av medel och fördelning av OHkostnader på LU och fakultetsnivå hänvisas till fakulteternas budgetar som ni finner på www.lth.se respektive www.naturvetenskap.lu.se under anställd/ekonomi. 1.1 Anslag Tilldelningen av FFU-anslag till KILU-NF är 2009 84 072 kkr vilket är en ökning med 3 107 kkr jämfört budget 2008 (se tab 3 NF). Dock erhöll vi 2008, utöver budget, 3 456 kkr i lokalförsörjningsmedel från NF. Sett ur detta perspektiv kan FFU-medlen sägas vara i princip oförändrade. Om KILU tilldelats FFU-medel utifrån ordinarie modell hade vi enligt fakultetens beräkningar fått 80 968 kkr 2009. Detta är 3 104 kkr mindre än de 84 072 kkr vi nu får. Inom KILU-LTH är FFU-anslaget 2009 32 890 kkr, en ökning med 568 kkr jämfört med 2008 (se tab 3 LTH). Vad gäller GU-anslaget minskar det något inom KILU-N, från 17 103 kkr år 2008 till 17 019 kkr år 2009. GU-anslaget på LTH-sidan ökar däremot med 5 253 kkr, från 19 678 kkr till 24 931 kkr. Ökningen tas dock helt i anspråk av det ökade uttaget för att täcka gemensamma kostnader. Detta är en konsekvens av den nya OH-modellen. Fördelningen av GU-medel inom KILU beskrivs nedan, för GU-NF under 3.2 och för GU-LTH under 3.3.
Anslag till jämställdhetsarbete Liksom tidigare ska 80 kkr av de medel som KILU avsätter till styrelsens förfogande öronmärkas för jämställdhetsarbete. Detta är ett uppdrag från Naturvetenskapliga fakulteten. KILUs jämställdhetsgrupp har i uppdrag att ta fram förslag på hur dessa medel bäst används. 1.2 OH-kostnader För att få en någorlunda rättvisande helhetsbild av tilldelningen måste man ta hänsyn till den nya redovisningsmodellen för täckning av gemensamma kostnader, dvs den nya OHmodellen. OH-kostnad till område- och universitet ökar med 214 kkr för KILU-N och med 7 716 kkr för KILU-LTH. Ökningen av GU-medel till KILU-LTH är helt och hållet en konsekvens av den nya redovisningsmodellen för OH-kostnader. Denna innebär att man fördelar ut mycket mer pengar men att man också tar tillbaka mer för att täcka gemensamma kostnader. Samtliga gemensamma kostnader ska dessutom definieras som varandes GU- eller FFU-OH. En tydlig konsekvens av detta är att OH-kostnaderna för GU kommer att vara så stora att det inte finns någon som helst möjlighet att täcka dem med den GU-tilldelning och undervisningsvolym vi har idag. Att minska undervisningen så mycket som är nödvändigt för att klarar ekonomin är inte realistiskt. Frågan hur detta ska hanteras är en av de viktigaste att driva under 2009. Den nya modellen innebär också att basen för fördelning av OH-kostnader ändras från att vara enbart lönekostnader till att vara löne- och driftkostnader (exkl avskrivningar på investeringar). För budget 2009 är fördelningsbasen löne- och driftkostnader under perioden juli 2007 juni 2008. KILU:s OH till husstyrelsen minskar från 11 155 kkr till 8 397 kkr, dvs med 3,9 Mkr (se tab 1). Huvuddelen av detta beror dock på att tomma lokaler förs till KILU eftersom de ska byggas om åt KILU:s verksamhet. KILU-OH ökar från 18 652 kkr till 26 646 kkr, dvs med 8 Mkr. Den största delen av ökningen, ca 5 Mkr beror på den nya administrativa organisationen. Detta är dock i huvudsak en omfördelning av kostnader från avdelningstill institutionsnivå. 1.3 Hyror Under de senaste två åren har vi haft god kontroll över hyreshanteringen och hyreskostnaderna har i stort sett följt budget. Detta måste anses vara mycket positivt med tanke på de problem oklarheterna kring hyrorna tidigare orsakat institutionen. Hyreskostnader Preliminär hyreskostnad 2009 för husstyrelsen och KILU är 66 442 kkr. Som framgår av tabellen nedan ökar hyran samtidigt som vi minskar vår lokalyta. Förklaringen är att vi fått en ökad hyra för ombyggda lokaler i hus I samtidigt som vi lämnat lokaler med en något lägre hyra/m 2 i hus V. 2009 2008 Diff Hyra (kkr) 66 442 63 276 3 166 Totalyta (m2) 35 433 35 817-384 Genomsnitt (kr/m2) 1 875 1 767 108 Under ombyggnaden av hus I var det inte möjligt att definiera ägare till de lokaler som var tomställda och vi har därför tillämpat en gemensam modell för KC och KILU vid fördelning av hyreskostnader. Det faktum att fakulteterna har olika modeller för
tilldelning av hyresmedel är också en komplicerande faktor. Även för 2009 har denna gemensamma modell använts, se bilaga 1. Täckning av hyreskostnader Hyreskostnaden ska täckas dels av statsbudgetmedel, dels av externa medel. Inom NF har man sedan 2006 bakat in hyresanslaget i GU- och FFU-anslaget och tilldelningen påverkas inte längre av förändringar i lokalkostnaderna. KILU är dock undantaget från denna modell då de hyresökningar som uppstår p g a ombyggnaden av hus I ska täckas av nya medel som fakulteterna får från universitetets lokalförsörjningsreserv. I de diskussioner som förts med fakulteten under 2008 har det tydliggjorts att dessa medel verkligen kommer KILU tillgodo. Tilldelning av hyresanslag från NF har alltid kommit till GU respektive FFU enligt en schablonfördelning som inte överensstämmer inte med hur lokalerna används och KILU har därför i många år gjort en omfördelning av hyresmedel från FFU till GU (se 2.1 nedan). Detta är nödvändigt att fortsätta med tills vidare. LTH har sedan länge bakat in hyresmedlen i GU- och FFU-anslagen. För att jämna ut hyreskostnaderna arbetar man centralt inom LTH med en hyresutjämningsmodell som innebär att man räknar ut en genomsnittlig kostnad/m 2 för hela fakulteten. Har en institution högre snitthyra/m 2 får de anslag från LTH, har man lägre snitthyra/m 2 får man betala till LTH. Båda fakulteterna har alltså idag modeller som innebär att anslagen inte påverkas av om man säger upp eller tillträder lokaler. Intern fördelning av hyreskostnader Inom KILU behöver vi ha en flexibilitet som tillåter att man flyttar lokaler och därmed kostnader mellan fakulteterna utan att det blir konstigheter. Detta är möjligt med följande enkla princip: total hyreskostnad delad med total yta, vilket ger samma pris/m 2 i alla lokaler. I denna modell räknar vi med rumsyta. Ofta när man talar om yta menar man totalarea vilket inkluderar både rumsyta och gemensamma ytor som korridorer, toaletter mm. Totalarean inom KC är ungefär rumsytan gånger 1,47. Den principiellt enkla modellen ovan måste dock anpassas något sedan vi började få medel från lokalförsörjningsreserven fördelade till KILU. Detta för att inte få oönskade kostnadsförskjutningar mellan NF och LTH. Hyreskostnaderna fördelas ut på verksamheter och avdelningar i förhållande till hur mycket yta man har. Den hyra som avdelningarna debiteras baseras på lokalinnehavet 1 januari 2009. Avdelning som sagt upp lokaler betalar under första året 50% av hyran för de lämnade lokalerna. I de fall en avdelning lämnar lokaler för att göra plats för annan verksamhet utfaller hela hyresminskningen år 1. Beskrivning och beräkning av hyrorna finner ni i bilaga 1. Med anledning av den pågående uppdelningen av verksamheten vid avd för analytisk kemi har inte slutlig minskning av lokalyta kunna beräknas. Ett särskilt beslut om kostnad för lämnade lokaler kommer att fattas av styrelsen. Under 2009 är priset per kvadratmeter rumsyta inom KILU 2 400 kr ovan mark och 1 200 under mark. Detta är oförändrat jämfört med 2008.
2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU Huvuddelen av fakultetsanslaget inom KILU fördelas enligt följande modell: 40 % i proportion till antalet tillsvidareförordnade professorer och lektorer baserat på ett medelvärde per den 1 november under 3 år före budgetåret (t o m 2008 var basen ett år, fr o m 2009 är det ett treårsmedelvärde) 40 % i proportion till antal doktorsexamina under den senaste femårsperioden 10 % i proportion till tilldelade GU-medel baserat på ett medelvärde för de senaste 3 åren 10 % i proportion till externa medel under de senaste 5 åren före budgetåret De medel som är öronmärkta av fakulteterna undantas från denna modell. I tabellen nedan redovisas vilka FFU-medel som vi fördelar enligt modellen. NF LTH FFU-anslag att fördela enligt modellen* 70 284 29 682 Avgår Tomma lokaler 7 225 5 803 Till hyresmodell 8 215 Till GU-lokaler mm (se tab 6B NF) 4 363 Avsatt för skuldsanering 3 134 Att fördela enligt modell 47 347 23 879 *NF: totalt FFU-anslag minus 13 788 kkr för prof tilldeln, sskld satsn och EU-OH LTH: prof/doc, examina och enhetsbidrag Liksom 2008 dras kostnaden för tomma lokaler inom KILU av från respektive FFUanslag innan detta fördelas enligt modellen. Detta sätt att hantera de stora kostnaderna för tomma lokaler är gjort huvudsakligen för att markera att detta är ett ansvar som måste bäras av universitetet och det ska därför inte belasta externa medel vilket det kan sägas göra om kostnaden fördelas enligt total lönesumma. Från FFU-medel på NF tas även 8 215 kkr av och läggs i hyresmodellen (se 1.3 samt bilaga 1 för beskrivning av hyreshanteringen). Dessutom lyfts det av medel för att täcka en del av kostnaderna för GU-lokaler. Förklaringen till det sistnämnda är att KILU från N-fak får medel för att täcka de av KILU-NFs totala hyreskostnader som ej täcks av externa medel. Proportionen mellan hyresanslaget till GU respektive FFU är dock en schablon som inte överensstämmer med verklig användning av lokalerna. För att korrigera detta använder vi liksom tidigare år en del av FFU-anslaget för att täcka hyreskostnader för GU. Fakultetens mening är att hyresanslag och OH-bidrag avser hela institutionen och att det är institutionens uppgift att använda dem på bästa sätt. Den sista posten Avsatt för skuldsanering är det belopp som KILU fått extra p g a att vi har frysta fakultetsmedel. Detta belopp hålls inne dels för att täcka de ännu inte helt kända kostnaderna för hus I samt för att bygga upp ett kapital för framtida strategiska satsningar.
2.2 Skuldsanering Med anledning av de beslut som fattats av fakulteterna under 2008 hanteras KILU:s gemensamma skulder fr o m 2009 på ett annat sätt än tidigare då de låg som en extra OH-kostnad i tabell 6B på KILU-N resp LTH. Fakulteterna har valt olika vägar för att hjälpa KILU hantera sina skulder. Dessa beskrivs i följande stycken. KILU-N N-fakultet har, som nämns ovan, beslutat att frysa tilldelningen av FFU-medel vid 2008 års nivå för att skapa ett ekonomiskt utrymme som KILU kan använda till skuldsanering. Med tanke på att KILU:s verksamhet har minskat kraftigt de senaste åren, både vad gäller lärare och doktorander, hade vi utan frysningen troligen fått avsevärt minskade FFUanslag de närmaste åren. Vid utgången av 2007 hade följande verksamheter inom KILU-N negativt myndighetskapital: Verksamhet Myndighetskapital 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt (inkl mikroskopicentrum) -9 898-1 414 Analytisk kemi -9 781-1 397 Biokemi S -7 483-1 069 Kemisk fysik -3 060-437 Molekylär biofysik -1 065-152 Oorganisk kemi -9 603-1 372 Organisk kemi 1-1 834-262 Summa KILU-NF -42 724-6 103 För att försäkra sig om att skulderna verkligen återbetalas på de överenskomna 7 åren har det totala negativa myndighetskapital som KILU hade per 2007-12-31, - 42,7 Mkr, flyttats från KILU till N-fakultet. Samtidigt håller fakulteten varje år under åren 2009 2015 inne FFU-anslag motsvarande en sjundedel av skulden, 6,1 Mkr. Detta belopp återfinner ni i tabell 5, kol 20. Här tas ett belopp som motsvarar en sjundedel av det negativa myndighetskapitalet från berörda verksamheter. Vi har gjort på detta sätt för att tydligt visa att det innehållna anslaget belastar de kostnadsställen som haft negativt myndighetskapital. Den del av beloppet som avser skuld på KILU-gemensamt, -1,4 kr, samt den del av skulden på oorganisk kemi som inte täcks av tilldelade anslag, 0,4 Mkr, beräknas i tabell 5, kol 21. Fördelad summa är -1,8 Mkr och fördelas till samtliga avdelningar i kolumn 22. Motsvarande belopp som fördelades 2008 var -3,6 mkr. Till det underskott om -42,7 Mkr som KILU-N hade 2007 kommer kostnader för ombyggnaden av hus I samt eventuella ytterligare underskott som genererats 2008. Vilka belopp detta handlar om vet vi när vi har bokslutet för 2008 samt besked från LU om hur mycket de kommer att tillskjuta för hus I.
KILU-LTH LTH har valt en annan modell för att hjälpa KILU ur skuldfällan. Vid utgången av 2007 hade följande verksamheter inom KILU-LTH negativt myndighetskapital: Verksamhet Myndighetskapital 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt -3 945-564 Biofysikalisk kemi -2 403-343 Teknisk analytisk kemi -299-43 Tillämpad biokemi -4 972-710 Bioteknik -4 129-590 Polymerteknologi -4 583-655 Summa KILU-LTH -20 331-2 904 Under 2008 utbetalades ett engångsbelopp om 11 Mkr till KILU som kompensation för KILU-LTH:s kostnader för tomma lokaler år 2005 2007. Exakt hur dessa medel ska disponeras är ej beslutat men i första hand kommer de användas för att täcka underskottet på KILU-gemensamt som i bokslutet 2007 var -4 Mkr. Därefter är avsikten att använda återstående medel för att täcka kostnaderna för hus I. Inte förrän vi har LU:s beslut om hur mycket av kostnaderna för hus I som LU kommer att täcka vet vi vilket belopp detta blir. Förhoppningen är dock att kostnaderna ryms inom de ca 7 Mkr som återstår av de 11 Mkr när gemensam skuld betalats. Kvar finns då skulder på ett antal avdelningar med varierande återbetalningsförmåga. I samband med budgetarbetet för 2009 kommer en diskussion föras med berörda avdelningar kring återbetalning av skulder. Bokslutet 2008 kommer också att visa om ytterligare underskott genererats under året. Därefter måste styrelsen diskutera hur man ska hantera de kostnadsställen som ej klarar sin återbetalning. 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Budgeten för KC:s gemensamma funktioner, tabell 1, förväntas fastställas av husstyrelsen i januari 2009. Total kostnad för husstyrelsen 2009 är 13 216 kkr att jämföra med 17 117 kkr 2008. Som nämns ovan beror minskningen till största delen på att tomma lokaler förts från KC till KILU. En annan delförklaring är att i den nya OH-modellen läggs inga OH-kostnader på husstyrelsen vilket minskar husstyrelsens kostnader med 1,1 Mkr jämfört med 2008. Några kommentarer kring tabellen: Adminstrativa enheten är liksom tidigare år delad mellan KC och KILU utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Viss omfördelning av personalkostnaderna har skett mellan administrativa enheten (KC) och intendentfunktionen. Detta p g a att vi flyttat kostnad för Informationen från intendentfunktionen till administrativa enheten. Sammanlagd lönekostnad för dessa två funktioner är i princip oförändrad.
Timtaxa för catering och vaktmästeritjänster är oförändrat 380 kr/tim under 2009. Gästrum är i tabell 1 budgeterat så att verksamheten visar ett nollresultat. I realiteten är den budgeterad för att generera ett positivt resultat som ska användas för att täcka tidigare underskott som uppstått p g a möbelinköp och renoveringar ej tagits som avskrivningar. Biblioteket den slutliga kostnaden som ska täckas av institutionerna minskar något pga OH-modellen. Övriga kostnader samt biblioteksanslagen är i princip oförändrade. Sedan 2007 hanteras biblioteksanslaget på så sätt att anslaget läggs ut fakultetsvis i fördelningstabellen längs ned, kolumn 4. Huvudskyddsombud är i princip oförändrad. Husstyrelsen ersätter 20% av huvudskyddsombudets tjänst samt 5% av biträdande huvudskyddsombudets tjänst. Skolsamverkan budgeteras med samma belopp som 2008. Ulf Ellervik ansvarar numera för denna verksamhet som bl a inkluderar nya kemishower, hemsida för skolsamverkan mm. Forskarutbildningskommittén har lagts ned på KC-nivå. KILU har istället inrättat en arbetsgrupp för FU-frågor. Posten tomma lokaler minskar med 2 Mkr då de lokaler som numera är tomställda en gång har lämnats av verksamheter inom KILU. Nu när ombyggnaden av hus I är klar har dessa lagts över på KILU eftersom de ingår i projektet att bygga om hus 3 och lämna hus 4. KC projekt 2010 minskar med 1 Mkr då projektet nu är slutfört. Den budgeterade kostnaden om 100 kkr avser avskrivningar för ombyggnad av sal B och C. Ombyggnad hus I - här redovisas de avskrivnings- och räntekostnader som kan förutses för 2009 (kol 4) samt de avskrivnings- och räntebidrag vi får från fakulteterna (kol 5). Efter bidragen från fakulteterna kvarstår dock kostnader om ca 5 Mkr (kol 9) under 2009. En del av detta kommer enligt tidigare överenskommelse att täckas av LU och resterande ska fördelas mellan KC:s tre institutioner. Besked om hur stor del LU kommer att täcka kommer i samband med beslut om ombyggnaden av hus III. Förhoppningsvis under februari 2009. Därefter kan en slutlig beräkning av hur resterande kostnader ska fördelas göras. Ombyggnad hus II detta är avskrivningskostnader för anpassning av hus II. Kostnaderna täcks av befintligt kapital. Totalkostnad från tabell 1 fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lön och drift juli 2007 juni 2008. Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela KILU (tabell 2 A) samt fakultetsspecifik OH för KILU-LTH (tabell 2 B). Kostnaderna för tomma lokaler är idag 50% av KILU-OH. Några kommentarer till poster med större förändringar: Administrativa enheten ökar med ca 5 Mkr beroende på den nya administrativa organisationen. Detta är i huvudsak en omfördelning av kostnader från avdelnings- till
institutionsnivå. Sett ur ett institutionsperspektiv har den administrativa personalen minskat med 6 heltidstjänster sedan 2005. Prefekten denna post minskar något jämfört med 2008 då vi förutom ersättning för prefektskap 50% hade en motsvarande ersättning för viceprefekt med 20% under 6 månader. Byggsamordnare hus 3 och 4 ökar med 1 Mkr då vi under 2009 kommer att ha stora kostnader för personal och drift i samband med tömning av hus 3 och 4 samt i arbetet med ombyggnaden av hus 3. Kostnaderna är uppskattade utifrån det vi tidigare gjort i husen. Tomma lokaler på KILU har ökat med 3,4 Mkr. Dels för att tomma lokaler förts från KC till KILU, dels för att vi fortsatt tömma lokaler i hus 3 inför ombyggnaden. Den ökade kostnaden i budget blir dock inte 3,4 Mkr utan 1,4 Mkr. Detta eftersom vi 2008 budgeterade 2 Mkr som buffert för förväntad ökning av tomma lokaler. Delsumma 3, 13 028 kkr, fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön och drift och tas därefter från FFU-anslaget innan detta fördelas ut enligt KILUs modell. I tabell 2B redovisas dem LTH-specifika kostnaden för studierektor GU-LTH. 3.2 Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med 2009. För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan. Tabell 4, fördelning av GU-medel Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram av studierektor och behandlats av GU-styrelsen. Efter avsättning till GU-gemensamma funktioner och ändamål fördelas GU-medlen, inklusive OH men exklusive lokalanslag, ut på kurser enligt en fördelningsmodell som beslutats i GUstyrelsen. Fördelningsmodellen ger en bastilldelningen på 60 kkr. Modellen innebär en överföring av medel från de mer studenttäta grundkurserna till avancerade kurser med få studenter. Medlen till de gemensamma kurserna fördelas på avdelningarna (inklusive GU-avdelningen) beroende på överenskomna åtaganden. För att bibehålla tidigare års fördelningsnivå fördelar vi 2009 ut 1 500 kkr mer än vi fått i årets tilldelning. Beloppet tas av det positiva myndighetskapital som ligger på GU-avdelningen. Tabell 5, fördelning av fakultetsanslag N-fak har som nämnts ovan beslutat om en ny modell för fördelning av fakultetsmedel som införs successivt under 3 år. För redovisning av N-faks fördelningsmodell hänvisas till fakultetens Verksamhetsplan och budget 2009. I tabell 5 fördelas FFU-medel enligt följande: I kol 6 9 fördelas 47 347 kkr utifrån KILU:s fördelningsmodell, se 2.1 ovan. Fakulteten har fattat och fattar löpande en rad beslut om att direktfinansiera vissa anställningar som lärare. Medlen för finansieringen tillförs respektive institution som öronmärkta medel. För KILU avser detta bl a medel för löner åt utnämnda professorer
(kol 10), en fakultetsfinansierad forskarassistent (kol 11) och två universitetslektorat avsedda för kvinnor (kol 12). I kol 13 fördelas enligt tidigare beslut i styrelsen 950 kkr/vakant professur till biokemi- S (Styring), molekylär biofysik (Liljas), oorganisk kemi (Elding) och teoretisk kemi (Roos). I kolumn 14 återfinns institutionens egna satsningar/avsättningar. Dessa består av följande: - en doktorandanställning till studierektor för GU, schablon om 340 kkr - överföring till GU för att täcka lokalkostnader (se 2.1) KILU får 712 kkr som riktat stöd till vissa forskare med doktorandanställningar (kol 15). I huvudsak är syftet att ge nya forskare inom fakulteten möjligheter att snabbt komma igång med sin forskningsverksamhet och stöden är knutna till fakultetens egna riktade satsningar. Högst 20% får läggas på EU-anslag för att täcka hyror och OH. Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna skall kompensera innehavare av EU-anslag med mellanskillnaden upp till 35% pålägg. Fakulteten tillför därför institutionen mellanskillnaden, dvs 15% vilket redovisas i kol 16. För Marie Curie-stipendier kompenseras institutionerna med 35%. 2009 är beloppet 1 049 kkr. I kolumn 17 summeras alla dessa delar av fakultetsanslaget till 65 498 kkr. Om man till detta belopp lägger 7 225 kkr som används för att täcka kostnaden för tomma lokaler, 8 215 kkr som läggs i hyresmodellen samt 3 134 kkr som avsatts till skuldsanering summerar detta till 84 072 kkr vilket är det totala FFU-anslaget från NF. I kolumnerna 20 22 fördelas de 6,1 Mkr som fakulteten håller inne för att täcka återbetalning av KILU:s skuld. Se redogörelse avsnitt 2.2 KILU-N ovan. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt 30 389 kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), NF (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna 10-13 specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader 2009 i enlighet med bilaga 1. För analytisk kemi görs beräkning av lokalkostnad i särskilt beslut. I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa täcks av bidrag som schablonmässigt fördelats till FFU-anslaget. Bakgrunden till detta utreds i avsnitt 2 Fördelning inom KILU ovan. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se www.lu.se under anställd/lokalbokning och kongress). I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderad. I kol 5 summeras de overhead- och lokalkostnader som avdelningarna kommer att debiteras under 2009. I budget för 2008 ingick här även återbetalning av gemensam
skuld om totalt 3,6 Mkr. Återbetalningsbeloppet för gemensam skuld är 2009 1,8 Mkr och hanteras nu redovisningsmässigt i tabell 5, kolumn 22. 3.3 Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med 2008. Tabell 4, GU-anslag LTH införde 2007 en ny modell för fördelning av GU-medel. Tilldelningen baseras på utfall föregående läsår och fördelas till institutionen med faktor 1,20. Inom KILU har GU-medlen (kol 2) fördelats vidare helt utifrån LTH:s beräkningar och principer. I beräkningen har tagits hänsyn till delade kurser och fördjupningskurser. Medlemmar i LTH:s pedagogiska akademi tilldelas ett anslag om 50 kkr. Då KILU-LTH för 2009 drabbas av en stor ökning av OH-kostnader på GU som inte motsvaras av en ökning av GU-anslaget tilldelas vi 2 221 kkr i s k skyddsnät som fördelas till de avdelningar som fått en lägre ökning av anslaget än 30%. Från GU-anslaget dras som ett engångsbelopp 2009-719 kkr. Här kallat justering av finansieringsbidraget (kol 5) som fördelas i proportion till fördelningsbasen, lön och drift, för GU. Lokalkostnader för GU-lab fördelas i proportion till hst i tabell 6 B (kol 4). Tabell 5, FFU-anslag Nedan redovisas hur LTH fördelar FFU-anslaget till KILU och hur detta sedan fördelas till avdelningarna. Docenter. institutionen tilldelas 50 kkr för varje docent (professorer, ej adjungerad) som är anställd vid institutionen med minst 50% omfattning den 30 juni 2008. KILU tilldelas 1 850 kkr för docenter. Examination inom forskarutbildningen. Institutionen tilldelas 100 kkr per doktorsexamina (50 kkr om den föregåtts av en licexamen) och 50 kkr per licexamen som avlagts under den senaste femårsperioden (räknat per utfärdandedatum per 30 september). 2009 får vi ersättning för 115,5 examina, 11 550 kkr. Enhetsbidrag. Detta bidrag ger enhetens basfinansiering och anges som ett visst antal enhetsbidrag per enhet inom institutionen. KILU får 2009 tilldelning för 20,2 enhetsbidrag à 805 kkr, totalt 16 282 kkr. Dessa tre poster, sammanlagt 29 682 kkr, är det som efter avdrag för KILU-LTHs andel av tomma lokaler, 5 803 kkr, fördelas ut enligt modellen (kol 6 9). Dessutom fördelas totalt 3 208 kkr i riktade medel enligt följande: Bidrag för examina tilldelas med 10 kkr per licexamen och 50 kkr per doktorsexamen, totalt 620 kkr (kol 10) Detta är avsett som bidrag till tryckkostnader.
Bidrag EU-OH. Uttag för gemensamma kostnader får vara högst 20% på direkta kostnader. Det normala påslaget på externa anslag är 35%. Principen är att avdelningarna kompenseras för mellanskillnaden för inkomster registrerade under 2007, totalt 1 588 kkr (kol 11). Övrig FFU. Särskilda anslag fördelas till Mikael Akke och Sara Linse med 350 kkr vardera. Dessutom ges 300 kkr i anslag till prefekten som stöd till den vetenskapliga verksamhet under prefekttiden (kol 12). Tilldelningarna från kol 6-12 summeras i kol 13 och uppgår 2009 till 27 087. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt 30 250 kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), LTH (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna 10-13 specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. Lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU-lab redovisas i tabell 6 B Lokalkostnad forskningsavd (kol 3) baseras på avdelningarnas lokalinnehav januari 2009. Kostnaden för GU-lab (kol 4) är fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal Hst. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se www.lu.se under anställd/lokalbokning och kongress).
TABELL 1 HUSSTYRELSEN BESLUT 2009-01-29 Budget KC:s husstyrelse 09, gemensamma funktioner 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Löner/ Kompensation Drift Intäkter Delsumma Hyra OH-kostnad Totalkostn Budget arvoden 2009 2008 2+3+4-5 6+7+8 Adm enheten 1 145 103 50 1 198 281 0 1 479 998 KC-catering 370 370 0 0 0 36 Intendentgruppen 1 504 2 175 2 053 1 626 423 0 2 049 2 977 -varav vaktmästeri 1 454 330 50 1 734 413 0 2 147 3 076 -varav gasförråd 25 400 433-8 10 2 1 -varav flytande kväve 25 200 225 0 0 0 -varav torris 45 45 0 0 0 -varav kem o biol avfall 1 200 1 300-100 -100-100 Gästrum 264 4 365 4 644-15 14 0-1 1 Bibliotek 1 231 1 085 200 2 116 892 0 3 008 3 284 Husstyrelsen - att disponera 450 450 450 450 - avskrivningar 850 850 850 890 Huvudskyddsombud 111 111 0 111 186 Skolsamverkan 600 600 600 590 Forskarutb kommitten 0 0 0 0 0 0 124 Husprefekt 324 324 0 324 310 Övriga gem lokaler 0 1 715 1 715 1 343 Tomma lokaler 0 772 772 2 681 Salar och sem rum 450 4 000-3 550 4 190 640 1 143 Lokalvård 918 300 618 501 1 119 1 027 KC projekt 2010 0 100 100 0 0 100 1 077 Kostnad att fördela 4 579 600 10 866 11 617 4 428 8 788 0 13 216 17 117 Övrigt, fördelas ej Ombyggnad hus 1 -avskr/förskottshyra 10 100 6 500 3 600 3 600 -räntor 3 752 2 277 1 475 1 475 Ombyggnad hus 2 -avskrivningar 1 334 1 334 1 334 tas på kapitalet -räntor 0 0 0 Läsplatser +1 LTH 459 459 Summa 0 0 15186 8777 6409 459 0 6868 Fördelning tabell 1 1 2 3 4 5 6 7 8 Institution Lön + drift* andel % Summa Avgår S:a förd OH varav varav 2008 bibl-anslag kolumn 4-5 GU FO Inst för kemiteknik 31 355 13,09 1 730 157 1 573 364 1 209 2 216 Inst för livsmedelsteknik 28 065 11,72 1 549 141 1 408 326 1 082 1 857 Kemiska institutionen 180 048 75,19 9 937 1 540 8 397 1 943 6 453 11 155 varav KILU-NF 99 845 55,45 5 510 1 138 4 372 1 012 3 360 5 948 varav KILU-LTH 80 203 44,55 4 426 402 4 024 931 3 093 5 208 Summa 239 468 100,00 13 216 1 838 11 378 2 634 8 744 15 227 *lön + drift under perioden 20070701-20080630
TABELL 2 A 2008-12-10 Budget KILU 09, gemensamma funktioner 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Löner/ Kompensation Drift Intäkter Nettokostnad Hyra OH-kostnad Nettokostnad Nettokostnad arvoden 2009 inkl hyra o OH 2+3+4+5 6+7+8 2008 Adm enheten 5 988 230 6 218 298 679 7 195 2 121 Prefekten 732 20 752 29 83 864 1 112 Styrelsen (KI) till ff 500 500 500 500 -varav till förfogande 370 370 370 370 -varav avskrivningar 130 130 130 130 Övriga lokaler 243 243 178 Arbetsgrupp FU 314 130 30 414 36 450 0 Byggsamordnare hus 3 o 4 610 1 000 1 610 33 69 1 712 635 Delsumma 1* 7 644 0 1 880 30 9 494 603 867 10 964 4 546 Lokalvård 2 654 2 654 2 654 2 480 Delsumma 2* 0 0 2 654 0 2 654 0 0 2 654 2 480 Tomma Lokaler** 13 028 13 028 9 626 Buffert lokaler** 0 2 000 Delsumma 3 0 0 0 0 0 13 028 0 13 028 11 626 Summa 7 644 0 4 534 30 12 148 13 631 867 26 646 18 652 Fördelning tabell 2A Lön+drift andel % Nettokostnad Nettokostnad Delsumma 1 2009 2008 KILU-NF 99 845 55,45 6 080 2 547 KILU-LTH 80 203 44,55 4 884 1 999 10 964 4 546 Fördelning tabell 2A Yta andel % Nettokostnad Nettokostnad Delsumma 2 2009 2008 KILU-NF 7 576 55,39 1 470 1 401 KILU-LTH 6 102 44,61 1 184 1 079 2 654 2 480 TABELL 2 B Budget KILU-LTH 08, KILU-LTH SPECIFIK OH 2009 2008 Gemensamma OH-kostnader Studierektor GU 236 251 TABELL 2 C Budget KILU-NF 08, KILU-NF SPECIFIK OH 2009 2008 Gemensamma OH-kostnader 0 381 varav Kompensation dekanus 0 150 varav Studierektor FU 0 231 * Fördelning av delsumma 1 och 2 görs i tabell 6A ** Kostnaden för tomma lokaler samt buffert lokaler fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön+drift och dras därefter från respektive FFU-anslag innan det fördelas enligt KILU:s budgetmodell
TABELL 3 2008-12-10 Budget 09, anslag KILU-NF BÅ09 BÅ08 kkr +/- FFU BASANSLAG 31 518-31 518 PRESTATIONSFAKTOR 27 995-27 995 OVERHEADANSLAG 7 520-7 520 LÄRARLÖNER* 10 332-10 332 EXTRA STUDIESTÖD 1 017-1 017 VERKSAMHETSBIDRAG 1 400-1 400 EU-OVERHEAD 1 156-1 156 FRYSNINGSEFFEKT 0 0 HYRESANSLAG (0) SUMMA 84 072 80 938 3 134 GU FORMEL 16 978 16 760 218 INTERNATIONALISERING 41 86-45 ÖVRIGT(LTH) 0 257-257 HYRESANSLAG (3722) (0) SUMMA 17 019 17 103-84 SUMMA ANSLAG 101 091 98 041 3 050 Områdes- och univ OH 18 947 18 733 214 Hyra KILU-NF 31 695 27 519 4 176 Summa debiteringar 50 642 46 252 4 390 NETTO TILL KILU-NF 50 449 51 789-1 340 Frysningseffekt fryst ofryst Diff Grundtilldelning 78910 Pris o löneuppräkning 1057 Riktade satsningar 1891 Lokalförsörjn reserv 2214 Totalt 84072 80968 3104
TABELL 4 Budget 09, medelsfördelning GU, KILU-NF 2009-01-29 Avdelning/ TILLDELN GU LÄRARLÖN PROJ MTRL KURSUTV TILLDELNING TILLDELNING DIFF kurs ASS LÖN 2009 2008 1 2 3 4 6 7 8 9 10 11 KEMA00 896-226 -670 KEMA01 597-170 -427 KEMA02 875-206 -669 KEMA03 496-89 -407 KEMB09 316-30 -286 KEMM10 205-40 -165 KEMZ0X 414-20 -394 Analytisk kemi 955 155 81 1191 1003 188 Biokemi 2188-230 445 2403 2506-103 Fysikalisk kemi 426 496 922 664 258 Kemisk fysik 309-15 81 375 407-32 Molekylär biofysik 164 5 169 211-42 Oorganisk kemi 155-10 669 814 564 250 Organisk kemi 762-105 707 1364 1368-4 Teoretisk kemi 306 158 464 332 132 GU-avdelningen 5990 1141 302-81 7352 7642-290 Överbudgetering -1500-1500 -1000-500 TEK287-257 -257 GU-lokaler 3722 3722 3406 316 Summa 17019 0 0 0 0 0 17019 17103 173
TABELL 5 2009-01-21 Fördelning fakultetsanslag inkl skuldsaneringseffekt 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Avdelning BERÄKNINGSUNDERLAG MODELLFÖRDELAT ÖRONMÄRKT BÅ09 BÅ08 DIFF AVBET GEM FÖRDELN BÅ09 Tillsv prof/lekt Dok/lic GU-ansl Ext ansl Prof/lekt Examina Underv Ext anslag Prof ssk tilld Foass Kv univ Ssk satsn Ssk satsn RIKTADE EU-OH Summa Summa +/- AVD SKULD SKULD GEM EFTER 3-års snitt examen snitt 3år snitt 5år 40% 40% 10% 10% lektorat fakultet KILU STUDIEST 31/12-07 BÅ08->BÅ09 SKULD AVBET KILU-GEM 340 340 0 340-1414 -1414 0 0 Analytisk kemi 3,33 16,0 1 484 7 124 1 467 2 386 740 530 1 022 369 6 514 7 156-642 -1397 0-191 4 925 Biokemi 10,67 29,0 3 085 13 021 4 699 4 325 1 538 969 1 106 583 712 13 932 17 240-3 308 0 0-375 13 557 Biokemi S 0,00 3,0 0 0 0 447 0 0 950 1 397 1 150 247-1069 0 0 328 Fysikalisk kemi 1 8,33 30,0 1 299 18 590 3 669 4 474 648 1 383 2 380 277 12 831 12 701 130 0 0-424 12 406 Kemisk fysik 5,00 11,0 454 8 972 2 202 1 640 226 668 1 104 596 279 6 716 6 862-146 -437 0-220 6 058 Molekylär biofysik 3,33 12,0 262 4 234 1 467 1 789 131 315 950 105 4 757 3 992 765-152 0-103 4 502 Oorganisk kemi 0,00 0,0 0 0 0 0 0 0 950 950 891 59-1372 -422 0-422 Organisk kemi 1 5,67 16,0 2 513 3 647 2 497 2 386 1 253 271 1 096 7 503 8 746-1 243-262 0-184 7 058 Teoretisk kemi 6,67 10,0 401 8 034 2 938 1 491 200 598 950 19 6 196 5 575 621 0 0-235 5 961 GU-lokaler o städ 4 363 4 363 4 111 252-105 4 258 Summa 43,00 127,0 9 498 63 622 18 939 18 939 4 735 4 735 6 708 596 583 3 800 4 703 712 1 049 65 498 68 424-2 926-6 104-1 836-1 836 58 632 47 347 18 151 Kol 10:Fullmaktsprofessorer Kol 11:Avdelning/ar med vakanta foass tjänster tilldelas anslag när tjänsterna tillsätts Kol 12:Kv univ lektorat: Biokemi Cecilia Hägerhäll och Sofi Elmroth Kol 13:Ssk satsn fak: Skuldsanering (biok-s o oorg k), riktat stöd Mol biof och Teor kemi. Kol 14:Ssk satsning KILU: kompensation för studierektorskap till? 340 kkr Kol 15:Riktade studiest från fakulteten: Biokemi (Hägerhäll, Elmroth) Kol 16:Komp för EU-OH 7 225 kkr av fakultetsanslaget används till kostnad för tomma lokaler (tab 2) och är i denna tabell avdraget från "modellfördelat". 8 215 kkr av fakultetsanslaget är i BÅ09 lokalförsörjningspengar och är i denna tabell avdraget från "modellfördelat". 3 134 kkr är avsatt till skuldsanering och är i denna tabell avdraget från "modellfördelat".
TABELL 6 A 2008-12-11 Budget 09, KILU-NF, beräkning av oh-kostnader 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Fördelningsbas Universitets OH Områdes OH Husstyrelse KILU-gem Summa OH Avdelning Lön+drift* %-andel Lön+drift* %-andel OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad 6+7+8+9 GU FO GU FO GU FO GU FO GU FO +10+11+12+13 Analyt kemi 1 203 9,2 7 004 8,3 204 729 160 521 93 280 100 498 2 586 Biokemi 2 428 18,5 17 697 21,1 412 1 842 322 1 317 188 708 203 1 259 6 251 Fys kemi 1 842 6,4 24 535 29,2 143 2 554 112 1 826 65 982 70 1 746 7 498 Kemisk fysik 404 3,1 11 996 14,3 68 1 249 54 893 31 480 34 854 3 662 Mol biofysik 248 1,9 3 768 4,5 42 392 33 280 19 151 21 268 1 206 Org kemi 1 1 725 13,2 7 635 9,1 292 795 229 568 133 306 144 543 3 010 Teor kemi 242 1,8 11 080 13,2 41 1 153 32 825 19 443 20 789 3 322 GU 6 011 45,9 243 0,3 1 019 25 797 18 464 10 502 17 2 853 Kurslab 0 S:a kemiska inst 13 103 100,0 83 958 100,0 2 221 8 740 1 738 6 248 1 012 3 360 1 095 5 975 30 389 *lön+drift 20070701-20080630 Specifikation OH Lön+drift Yta summa oh Univ oh 10 961 10 961 Omr oh 7 986 7 986 KC-gem oh tabell 1 4 372 4 372 KILU-gem oh tabell 2A 6 080 1470 7 550 KILU-gem andel* -481-481 KILU-gem oh tabell 2B 0 Summa OH 28 918 1 470 30 389 * Den del av univ- och områdes OH som avser KILU-gem och därför ingår i tab 2A.
TABELL 6 B 2009-01-21 Budget 09, KILU-NF: kostnader för oh och lokaler 1 2 3 4 5 6 7 Avdelning summa oh lokalkostnad lokalkostnad Summa Summa Diff enl tab 6 a forskn avd GU 2 009 2 008 Analyt kemi 2 586 180 2 766 5 541-2 775 Biokemi 6 251 3 270 9 521 10 243-722 Fys kemi 1 7 498 3 685 11 183 11 015 168 Kemisk fysik 3 662 1 639 5 301 5 465-164 Mol biofysik 1 206 843 2 049 2 727-678 Org kemi 1 3 010 1 397 4 407 4 613-206 Teor kemi 3 322 850 4 172 4 661-489 GU 2 853 6 216 9 069 7 571 1 498 Summa 30 389 11 864 6 216 48 467 51 836-3 370 Lokal- och städkostnad för GU GU avd lokaler 6 216 Salar o sem rum 1 350 Lokalvård tab 6A kol 10 498 Tomma lokaler tab 1 21 Kostnader att täcka 8 085 Avgår GU-anslag till lokaler 3 722 Resterande täckning genom FFU-anslag 4 363
TABELL 3 2008-12-03 Budget 09 Anslag KILU-LTH ANSLAG 2009 2008 +/- FFU -Prof/Doc 1 850 1 950-100 -Examina 11 550 12 600-1 050 -Enheter 16 282 13 912 2 370 -Bidrag till EU-overhead 1 588 1 180 408 -Särskilda anslag 700 1 000-300 -Prem dr/lic 620 1 380-760 -Prefekt 300 300 0 Summa FFU 32 890 32 322 568 GU -GU EXKL UTR BONUS 23 229 19 049 4 180 -Skyddsnät 2 221 235 1 986 -Utrustningsbonus 0 194-194 -Ped akademi 200 200 0 -Just för fin bidrag -719-719 Summa GU 24 931 19 678 5 253 SUMMA ANSLAG 57 821 52 000 5 821 BERÄKNAD DEBITERING UNIV O OMRÅDES OH 20 334 12 618 7 716 HYRA KILU-LTH 23 424 25 387-1 963 HYRESUTJÄMNING -2 078-1 526-552 SUMMA DEBITERINGAR 41 680 36 479 5 201 NETTO TILL KILU-LTH 16 141 15 521 620
TABELL 4 2008-12-10 Budget 09, KILU-LTH, GU 1 2 3 4 5 6 7 8 Avd Kurser * Ped Skydds- Justering BÅ09 BÅ08 Diff LTH akademi nät** fin bidrag Summa Summa +/- Till förfogande 0 235-235 Biofysikalisk kemi 2 993-76 2 917 2 301 616 Bioorganisk kemi 5 177 50-134 5 093 3 622 1 471 Bioteknik 2 021 50 1 017-93 2 995 2 680 315 Materialkemi 4 534 50-128 4 456 3 189 1 267 Polymerteknologi 1 391-26 1 365 949 416 Teknisk analytisk kemi 1 173 206-47 1 332 1 033 299 Teknisk mikrobiologi 2 030 50 844-61 2 863 2 406 457 Tillämpad biokemi 3 736 154-154 3 736 3 155 581 Övr kurser 175 175 107 68 Summa 23 230 200 2 221-719 24 932 19 677 5 255 kolumn 2 : i beräkningen för resp avd är hänsyn tagen till delade kurser och fördjupningskurser kolumn 4 : skyddsnät fördelas till de avdelningar som har fått en lägre ökning än 30% kolumn 5 : fördelas i förhållande till fördelningsbasen (lön+drift) för GU
TABELL 5 2009-12-10 Budget 09, KILU-LTH Fördelning fakultetsanslag 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 BERÄKNINGSUNDERLAG GENERELLA ANSLAG ÖRONMÄRKT Avd Tillsv Dok/lic GU-ansl Ext anslag Prof/lekt Examina Underv Ext anslag Bidr exam Bidr EU-OH Övr ffu BÅ09 Bå08 Diff prof/lekt examen snitt 3år snitt 5år 40% 40% 10% 10% Summa Summa +/- Biofysikalisk kemi 4,67 7,0 2932 8445 1520 579 305 280 0 89 700 3 473 3 796-323 Bioorganisk kemi 3,00 21,0 3951 8212 977 1737 410 272 150 149 300 3 995 3 598 397 Bioteknik 5,33 38,0 3463 19591 1735 3143 360 650 100 14 0 6 001 6 204-203 Materialkemi 4,67 6,0 3896 2926 1520 496 405 97 150 0 0 2 668 2 478 190 Polymerteknologi 2,00 12,5 868 4873 651 1034 90 162 0 12 0 1 949 2 332-383 Teknisk analytisk kemi 3,00 4,5 1516 5680 977 372 157 188 60 543 0 2 298 1 758 540 Teknisk mikrobiologi 3,00 12,0 2641 7357 977 992 274 244 110 463 0 3 060 2 768 292 Tillämpad biokemi 3,67 14,5 3719 14888 1195 1199 386 494 50 318 0 3 642 4 277-635 Mikroskopicentrum 0 0 0 0 Summa kemiska institutionen 29,34 115,5 22 986 71 972 9 552 9 552 2 388 2 388 620 1 588 1 000 27 087 27 211-124 23879 3 208 Tilldelning för kostnader i samband med examina 620 kkr : 50 kkr per dokt exam 10 kkr per lic exam Tilldelning i förhållande till EU-inkomster för att täcka OH ovanför institutionsnivå nivå 1588 kkr Övr FFU:Biof 700 kkr Akke o Linse, Bioorg 300 kkr prefekt 5803 kkr av fakultetsanslaget används till kostnad för tomma lokaler och är i denna tabell avdraget från "generella anslag".
TABELL 6 A 2008-12-11 Budget 09, KILU-LTH, beräkning av oh-kostnader 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Fördelningsbas Universitets OH Områdes OH Husstyrelse KILU-gem Summa OH Avdelning Lön+drift* %-andel Lön+drift* %-andel OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad 6+7+8+9 GU FO GU FO GU FO GU FO GU FO +10+11+12+13 Biofysikalisk kemi 1 434 10,4 8 159 12,7 303 781 650 639 97 394 94 611 3 569 Bioorganisk kemi 2 468 17,9 7 509 11,7 522 719 1 119 588 166 363 161 563 4 201 Bioteknik 1 859 13,5 17 732 27,7 393 1 697 843 1 389 125 856 122 1 329 6 754 Materialkemi 2 480 18,0 2 772 4,3 524 265 1 125 217 167 134 162 208 2 802 Polymerteknologi 485 3,5 2 967 4,6 103 284 220 232 33 143 32 222 1 269 Teknisk analytisk kemi 903 6,5 4 305 6,7 191 412 410 337 61 208 59 323 2 000 Teknisk mikrobiologi 1 177 8,5 10 127 15,8 249 969 534 793 79 489 77 759 3 949 Tillämpad biokemi 3 009 21,8 9 551 14,9 636 914 1 365 748 203 461 197 716 5 240 Mikroskopicentrum 0 0,0 934 1,5 0 89 0 73 0 45 70 278 Kurslab 188 188 S:a kemiska inst 13 815 100,0 64 056 100,0 2 921 6 132 6 265 5 016 931 3 093 1 091 4 801 30 250 *lön+drift 20070701-20080630 Specifikation OH Lön+drift Yta summa oh Univ oh 9 053 9 053 Omr oh 11 281 11 281 KC-gem oh tabell 1 4 024 4 024 KILU-gem oh tabell 2A 4 884 1184 6 068 KILU-gem andel* -410-410 KILU-gem oh tabell 2B 236 236 Summa OH 29 068 1 184 30 250 * Den del av univ- och områdes OH som avser KILU-gem och därför ingår i tab 2A.
TABELL 6 B 2009-01-21 Budget 09, KILU-LTH: kostnader för oh och lokaler 1 2 3 4 5 6 7 8 Avdelning summa oh lokalkostn lokalkostn Summa Summa Summa Diff enl tab 6A forskn avd GU-lab* lokalkostnader 2009 2008 Biofysikalisk kemi 3 569 1 260 374 1 634 5 203 4 981 222 Bioorganisk kemi 4 201 1 474 645 2 119 6 320 4 366 1 954 Bioteknik 6 754 3 709 249 3 958 10 712 8 954 1 758 Materialkemi 2 802 564 566 1 130 3 932 2 775 1 157 Polymerteknologi 1 269 694 170 864 2 133 2 019 114 Teknisk analytisk kemi 2 000 60 147 207 2 207 2 133 74 Teknisk mikrobiologi 3 949 1 672 249 1 921 5 870 5 176 694 Tillämpad biokemi 5 240 1 930 464 2 394 7 634 6 230 1 404 Mikroskopicentrum 278 386 386 664 554 110 Kurs lab 188-188 -188 0 0 0 S:a kemiska inst 30 250 11 749 2 677 14 426 44 677 37 188 7 488 *fördelas i förhållande till HST
HYROR 2009 Beräkning av hyreskostnader görs även under 2009 gemensamt för husstyrelsen och KILU. Hyresberäkningen för 2009 är gjord utifrån uppgifter om hyror och ytor december 2008. En grundförutsättning har varit att respektive fakultet ska stå för sina hyreskostnader, dvs hyresmodellen får inte innebära att man betalar mer hyra än man ska utifrån sin fakultets modell. Jag har utgått från LTH:s genomsnittliga pris/m 2 och räknat om det från totalarea till rumsarea och då fått ett kvadratmeterpris som ska gälla för hela husstyrelsen och KILU, 2 391 kr/m 2. Detta avrundas till 2 400 kr/m 2 ovan mark, vilket är samma hyra/m 2 som vi debiterade inom KC och KILU 2008. Genom att utgå från total hyreskostnad (A) och från denna dra 8 215 kkr i lokalförsörjningsmedel från naturvetenskaplig fakultet (B) samt hyresjusteringsmedel från LTH (C) får vi en hyreskostnad om 55 509 kkr att täcka in (D). Kostnaden delas med den totala fördelningsgrundande ytan (E) och avrundas uppåt till 2 400:-/m 2 för hela husstyrelsen och KILU. En beräkning av vilka hyreskostnader respektive verksamhet ska bära (se bilaga Hyror och ytor 2009) ger en intäkt om 55 411 kkr, dvs ett litet överskott att ha för kunna balansera om hyran visar sig bli högre än de preliminära uppgifter vi fått. A Hyra som debiteras av byggnadsenheten 66 442 442 B Medel från lokalförsörjningsreserven -8 215 000 C Hyresjustering LTH -2 935 000 D Total hyreskostnad att fördela 55 292 442 E Total yta (m 2 ) 23 127 F Kr/m 2 ovan mark (hyra/yta) - avrundad 2 400 G "Hyresintäkter" enligt beräkning av ytor och hyror 2009 (bifogas) 55 411 280 H Överskott/marginal (hyresintäkt, G, minus total hyreskostnad, D) 118 838
YTOR & HYROR 1 januari 2009 2009-01-20 Ovan Under mark mark Bunker Snitt hela KILU+KC (kr/m 2 ) 2 400 1 200 400 Area Area Area Total yta Hyra 2009 ovan mark under mark bunker 2009 kr Kemiska inst Analyt kemi (LTH)* 25 25 60 000 Biofys kemi 525 525 1 260 000 Bioteknik 1 546 1 546 3 709 200 Materialkemi 235 235 563 760 Org kemi LTH 614 614 1 473 600 Polymertekn 289 289 693 600 Tekn mikrob 697 697 1 671 600 Tillämpad biokemi 792 24 816 1 929 600 nchrem 161 161 386 400 Kurslab 1 116 1 116 2 677 440 LTH 5 999 24 0 6 023 14 425 200 Analyt kemi* 75 75 180 000 Biokemi 1 306 113 1 419 3 270 000 Fys kemi 1 1 498 75 1 573 3 684 840 Kemisk fysik 683 683 1 639 200 Mol biofysik 327 49 376 843 240 Org kemi NF 582 582 1 396 800 Teor kemi 354 354 849 600 GU-avd 2 590 2 590 6 216 336 NF 7 415 236 0 7 652 18 080 016 Administration KILU 150 0 150 360 000 Övrigt 101 101 243 120 Tomma lokaler 5 419 19 5 438 13 028 400 KI-gem 5 670 19 0 5 689 13 631 520 totalt KI 19 084 279 0 19 363 46 136 736 Kemicentrum Salar/seminarie- & grupprum 1 724 44 1 768 4 190 400 Servicegr 180 57 237 500 880 Intendentf (inkl gasförråd) 135 44 116 295 423 200 Administration KC 117 117 280 800 Gästbost 6 6 14 400 Bibliotek 295 153 448 891 600 Läsplatser +1 203 203 486 864 Tomma lokaler 228 187 415 771 600 Övrigt 316 797 1 113 1 714 800 kemicentrum gem 3 204 1 282 116 4 602 9 274 544 KC-gem + KILU 22 288 1 562 116 23 966 55 411 280 * Lokalkostnader för analytisk kemi fastställs i särskilt beslut om analytisk kemi Till ovanstående kan tillkomma kostnad för minskad yta för de avdelningar som lämnat lokaler. Särskilt beslut fattas om detta. Ytor och hyror 2009.xls/2009-01-21