HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR Sofia Bergbom 08-731 30 93 2017-08-24 KS/2017:263 Ekonomisk månadsrapport juli 2017 Lidingö stad
1. Inledning Resultatet för 2017 är budgeterat till 45 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på minst en procent av verksamhetens kostnader. Kärnverksamheterna tillfördes totalt 108 mnkr i 2017 års budget. Verksamheterna inom utbildningsområdet fick 81 mnkr i tillskott, varav tilldelning för ökade volymer är 39 mnkr. Satsningarna på verksamheterna inom omsorgs- och socialnämnden uppgår till 27 mnkr, varav tilldelning för ökade volymer är 10 mnkr. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med juli är 103,9 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 25,4 mnkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga 3. 3. Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Prognosen för helåret är ett resultat på 90,9 mnkr. Då ingår 10,0 mnkr i jämförelsestörande intäkter som avser vinst från en fastighetsförsäljning. Verksamheterna prognostiserar ett överskott på 32,2 mnkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer utifrån Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 11,1 mnkr högre än budget. Finansnettot bedöms bli 2,6 mnkr bättre än budgeterat. Staden beräknar redovisa ett resultat på 80,9 mnkr efter balanskravsjusteringar, vilket är 35,9 mnkr högre än budget. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 529,8 mnkr, vilket är 32,2 mnkr lägre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 130,2 mnkr eller 5,4 procent jämfört med föregående år. Omsorgs- och socialnämnden beräknar redovisa ett underskott på 11,4 mnkr Utbildningsnämnden prognostiserar ett överskott på 15,0 mnkr för skolpengsramen och ett överskott på 12,0 mnkr för de kommunalt bedrivna verksamheterna. Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar ett överskott på 16,1 mnkr. Kommunstyrelsens kontor prognostiserar mindre avvikelse eller ett resultat i nivå med budget.
3.3 Jämförelsestörande intäkter Det har skett en försäljning av fastigheten Smörkärnan 1 som varit upplåten med tomträtt. Det ger en vinst på 10,0 mnkr. 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 891,1 mnkr, vilket är 49,0 mnkr högre än budgeterat. Det är en ökning med 135,1 mnkr eller 4,9 procent jämfört med 2016. Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos. Lidingös avgift till inkomstutjämningen 1 uppgår i år till 613,5 mnkr, vilket är 36,7 mnkr högre än budget. Det är en ökning med 59,5 mnkr jämfört med 2016. Lidingö får ett bidrag på 235,6 mnkr i kostnadsutjämning 2. Enligt regeringsbeslut får kommunerna ett extra stöd med anledning av flyktingsitutionen, som för Lidingös del uppgår till 9,6 mnkr för 2017. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 296,9 mnkr (bilaga 1, not 1), vilket är 37,9 mnkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 11,1 mnkr mer än budgeterat. Det är en ökning med 81,1 mnkr eller 3,2 procent jämfört med föregående år. 3.5 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem. Till följd av att resultatet, även utan utdelningen, kommer att nå det finansiella målet tar staden inte ut någon utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag i år. 1 Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 151 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. 2 Syftet med kostnadsutjämningen, en annan del av utjämningssystemet, är att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader för olika verksamheter, till exempel inom barnomsorg och äldreomsorg
3.6 Finansnetto Avkastningen på innehavet av värdepapper är budgeterat till 18,0 mnkr. Prognosen för året ligger i nivå med budget. Det bokförda värdet på innehavet var 703,5 mnkr den 31 juli. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 875,0 mnkr. Den sista juli var aktieandelen 41 procent medan 58 procent utgjordes av räntebärande placeringar och 1 procent var likvida medel. Två av stadens placeringar förfaller i slutet av året. Per sista juli överstiger marknadsvärdet på placeringarna det bokförda värdet med cirka 23 mnkr, vilket skulle kunna ge en reavinst. Det är dock inte medräknat i prognosen på grund av osäkerhet kring börsens utveckling. Under sommaren har stadens kommunobligation på 200 mnkr förfallit till betalning, och i samband med det utökades lånet från Lidingöhem med 150 mnkr. Stadens totala låneskuld uppgår nu till 475 mnkr och räntan är 0,1 procent. Hela skulden är till Lidingöhem. Räntekostnaderna beräknas uppgå till 0,5 mnkr, vilket är 2,3 mnkr lägre än budgeterat. 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till prognostiserade nettokostnaders avvikelser mot budgeten för helåret. För utförligare information hänvisas till deras rapporter. Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 0,9 mnkr. Det beror främst på att kostnaderna för integrationslyftet som beräknas till 2,0 mnkr, finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Fordonsorganisationen beräknar ett mindre överskott till följd av fordonsförsäljningar. Överskott beräknas också till följd av vakanta tjänster. Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. Kontoret genomför aktiviteter, arbete med blåplanen och kulturmiljöprogrammet, där medel finns avsatta i resultatutjämningsfonden och inte i årets budget. Personalkostnaderna är dock lägre än budgeterat på grund av vakanser. Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknar redovisa ett överskott på 12,0 mnkr. Pengfinansierad verksamhet i egen regi beräknar ett överskott på 7,0 mnkr vilket främst beror på högre statsbidrag från Migrationsverket inom gymnasieskolan. Även förskolan och grundskolan beräknar mindre positiva avvikelser. De anslagsfinansierade verksamheterna prognostiserar ett överskott på 5,0 mnkr. Avvikelserna beräknas främst inom ungdomsavdelningen, stöd för nyanlända och satsningar på lärarutbildningar.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 117,0 mnkr, vilket är 15,0 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att antal elever inom IM-programmet är färre än budgeterat. Antal barn inom förskola och pedagogisk omsorg förväntas också vara färre. Omsorgs- och socialnämndens 4 delar; Egna utförare, Resursram, Nyanlända/ensamkommande samt Nämnd och ledning prognostiserar totalt sett ett underskott på 11,4 mnkr. Verksamheten för ensamkommande barn bedöms redovisa en negativ avvikelse på helår med 10,0 mnkr. Det beror på att ersättningsnivåerna från Migrationsverket blir lägre från och med 1 juli. Arbete pågår med att successivt anpassa kostnadsnivån till de nya ersättningsnivåerna. Verksamheten för nyanlända prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Resursramen avviker positivt med 1,7 mnkr. Äldreomsorgen prognostiserar ett överskott på 16,7 mnkr och beror på att behovet av timmar inom hemtjänst och servicehus samt platser på vård- och omsorgsboende beräknas vara lägre än budget. Verksamheten för vård av vuxna prognostiserar ett underskott på 4,0 mnkr till följd av ökat behov av skyddat boende och vuxenplaceringar vilket ger högre kostnader än budgeterat. Mottagningsenheten beräknar ett underskott med 6,0 mnkr på grund av svårigheter att rekrytera vilket gjort att enheten behövt bemanna med konsultsocionomer. Vård av unga prognostiserar ett underskott med 3,0 mnkr vilket i huvudsak beror på fler och dyrare placeringar. Enheten har också haft kostnader för socionomkonsulter på grund av vakanser. Rekryteringsarbete pågår för att undvika konsultkostnader. De egna utförarna beräknar totalt sett ett underskott på 6,1 mnkr. Det är främst servicehusen och vård- och omsorgsboendena inom äldreomsorgen, samt bostad med särskild service för funktionsnedsatta som beräknar underskott. Det beror främst på färre kunder än budgeterat. Förvaltningen fortsätter att jobba med bland annat organisationsöversyn och schemaläggning samt restriktioner kring att fylla vakanser för att minska personalkostnaderna. Nämnd och ledning prognostiserar ett överskott på 3,0 mnkr på grund av vakanser. Rekryteringar har gjorts och bemanning är nu i stort sett enligt budget. Teknik- och fastighetsnämnden, lokalförsörjning prognostiserar ett överskott på 19,0 mnkr. Drift- och underhållskostnaderna beräknas understiga budget med ca 12,0 mnkr. Kapitalkostnaderna beräknas dessutom bli något lägre än budget beroende på uppskjutna projekt. Teknik- och fastighetsnämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett underskott på 2,9 mnkr vilket främst beror på ökade kostnader för vinterväghållning i form av saltsopning och extra halkbekämpning men även på högre driftskostnader för Ekholmsnäsbacken.
Teknik- och fastighetsnämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett positivt resultat på 0,8 mnkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 1,5 mnkr lägre än budget. Det beror på högre kostnader för reparationer av va-anläggningar på grund av eftersatt underhåll. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och minskar skulden till abonnenterna. Pensions- och omställningskostnader. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen för året ligger något under budget. Staden har även belastats med omställningskostnader centralt. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2017 är 485,4 mnkr, varav 70,5 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten uppgår till 261,7 mnkr. Hittills i år har investeringar för 126 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 404 mnkr. Exempel på investeringsprojekt under året är om- och tillbyggnad av Torsviks skola, ombyggnation av Stadshuset, Högsätrahuset och Tryffelslingan. Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2017 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2016 Bilaga 3 Driftredovisning januari-juli 2017 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2017 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per 2017-07-31, rapport från Söderberg & Partner
Resultaträkning (mnkr) Bilaga 1 Utfall Budget jan-juli jan-juli Prognos Budget Bokslut 2017 2017 2017 2017 2016 Verksamhetens intäkter 343,5 311,0 600,0 532,0 629,9 Jämförelsestörande intäkter 10,0-10,0-6,1 Verksamhetens kostnader -1 709,7-1 732,2-3 014,8-2 977,1-2 919,3 Avskrivningar -65,0-68,3-115,0-116,9-110,2 Verksamhetens nettokostnader -1 421,2-1 489,5-2 519,8-2 562,0-2 393,5 Skatteintäkter 1 688,1 1 657,9 2 891,1 2 842,1 2 756,0 Generella statsbidrag och utjämning 1) -173,3-151,1-296,9-259,0-242,9 Utdelning från av staden ägda bolag 0,1 0,1 0,2 10,2 0,2 Finansnetto 10,2 8,0 16,3 13,7 13,0 Periodens resultat 103,9 25,4 90,9 45,0 132,8 Resultat efter balanskravsjusteringar 93,9 25,4 80,9 45,0 126,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -367,8-346,3-630,5-593,7-596,3 Införandebidrag 9,9 9,9 17,0 16,9 42,3 Kostnadsutjämning 137,4 139,6 235,6 239,4 238,5 Regleringsavgift/bidrag -0,2 0,3-0,5 0,4-1,5 Avgift till LSS-utjämning -0,6-0,3-1,0-0,5-3,8 Kommunal fastighetsavgift 42,4 40,7 72,9 69,8 69,9 Engångsmedel maa flyktingsituationen - - - - 8,0 Stöd maa flyktingsituationen 5,6 5,0 9,6 8,7 - -173,3-151,1-296,9-259,0-242,9 2) Balanskravsutredning Resultat enligt resultaträkningen 103,9 25,4 90,9 45,0 132,8 - vinst vid försäljning av fastigheter -10,0-10,0-6,1 Resultat efter balanskravsjusteringar 93,9 25,4 80,9 45,0 126,7
Resultaträkning; prognos 2017 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2016 (mnkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring 2017 2017 2016 prognos 2017- i % bokslut 2016 Verksamhetens intäkter 600,0 532,0 68,0 629,9-29,9-4,7% Verksamhetens kostnader -3 014,8-2 977,1-37,7-2 919,3 95,5 3,3% Avskrivningar -115,0-116,9 1,9-110,2 4,8 4,4% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) -2 529,8-2 562,0 32,2-2 399,6 130,2 5,4% Jämförelsestörande intäkter 10,0-10,0 6,1 3,9 Verksamhetens nettokostnader -2 519,8-2 562,0 42,2-2 393,5 126,3 5,3% Skatteintäkter 2 891,1 2 842,1 49,0 2 756,0 135,1 4,9% Generella statsbidrag och utjämning -296,9-259,0-37,9-242,9 54,0 22,2% Utdelning från av staden ägda bolag 0,2 10,2-10,0 0,2 0,0 Finansnetto 16,3 13,7 2,6 13,0 3,3 Årets resultat 90,9 45,0 45,9 132,8-41,9 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 80,9 45,0 35,9 126,7-45,8
Driftredovisning januari-juli 2017 (mnkr) Bilaga 3 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnaderavvikelse Kommunstyrelsen *Central politisk org och stadsledningskontoret 54,4 94,8 40,4 3,1 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 8,2 30,6 22,4 0,3 * Övrigt KS 6,7 6,7 2,7 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 59,7 707,4 647,7 11,1 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 510,3 489,9-20,4 9,9 * Anslagsfinansierad verksamhet 30,6 123,6 93,0 9,0 Omsorgs- och socialnämnden 124,9 689,4 564,5-4,2 - varav resursram 0,5 Kultur- och fritidsnämnd 0,7 6,9 6,2 0,4 Teknik- och fastighetsnämnd 0,0 0,0 * Lokalförsörjning 183,4 149,3-34,1 27,2 * Gator och natur 18,1 91,1 73,0 2,4 * Vatten och avlopp 35,8 34,5-1,3 0,3 * Avfall 24,8 19,6-5,2 4,7 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,4 0,4 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 46,5 46,5-1,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 6,6 6,6-6,4 Summa 1 050,9 2 497,3 1 446,4 59,5 avgår internränta -17,7-17,7 0,0 differens 2,5-1,2 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 1 431,2 58,3 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Driftredovisning prognos 2017 (mnkr) Bilaga 4 Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnaderavvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 92,9 168,2 75,3-0,9 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 15,5 54,4 38,9 0,0 * Övrigt KS 16,1 16,1 0,0 Utbildningsnämnd * Pengfinansierad verksamhet 101,9 1 218,9 1 117,0 15,0 * Pengfinansierad verksamhet i egen regi 862,2 844,2-18,0 7,0 * Anslagsfinansierad verksamhet 48,9 219,6 170,7 5,0 Omsorgs- och socialnämnden 212,9 1 182,9 970,0-11,4 - varav resursram 1,7 Kultur- och fritidsnämnd 1,3 12,9 11,6 0,0 Teknik- och fastighetsnämnd * Lokalförsörjning 314,6 283,8-30,8 19,0 * Gator och natur 27,2 159,5 132,3-2,9 * Vatten och avlopp 51,1 50,9-0,2-1,5 * Avfall 36,0 35,1-0,9 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,6 0,6 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 78,1 78,1 0,0 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 0,8 0,8 1,5 Summa 1 764,5 4 326,0 2 561,5 30,8 avgår internränta -31,7 1,4 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 529,8 32,2 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägg 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
Bilaga 5 Nominellt belopp TILLGÅNGAR Antal andelar Marknadsvärde Månads- Rating 2017-07-31 2017-07-31 avkastning Löptid (Moody's S&P) Vikt Duration NOMINELLA RÄNTOR EIB 4,5% 2017-08-12 24 000 000 25 082 400 0,0% 2017-08-12 Aaa AAA 3% 0,0 Investor AB 5,25% 2019-09-04 23 000 000 26 513 673 0,1% 2019-09-04 Aa3 AA- 3% 1,9 Nordea Bostadsobligationsfond 200 907 22 377 538 0,0% 3% 2,0 Nordea FRN Fund 150 873 23 097 872 0,0% 3% 0,4 Nordea Institutionell Företagsobligationsfond-icke utdelande 143 778 18 945 023 0,6% 2% 5,4 SEB Företagsobligationsfond 142 623 20 801 456 0,3% 2% 3,8 Spiltan Räntefond Sverige 197 730 23 812 672 0,1% 3% 0,3 Totalt nominella räntor 160 630 635 0,1% 18% 1,8 REALRÄNTOR EIB 3,5% 2028-12-01 52 000 000 94 690 710 0,6% 2028-12-01 Aaa AAA 11% 9,7 Huddinge kommun 3,5% 2028-12-01 47 000 000 83 774 454 0,7% 2028-12-01 WR AA+ 10% 9,7 SEK realt nollkupongslån 0,0% 2028-12-01 25 000 000 27 583 500 0,7% 2028-12-01 Aa1 AA+ 3% 11,3 Specialfastigheter Sverige 1,5% 2038-02-01 30 000 000 40 402 938 1,1% 2038-02-01 WR AA+ 5% 18,0 Svensk Exportkredit 4,0% 2020-12-01 13 000 000 20 369 592 0,0% 2020-12-01 Aa1 NR 2% 3,1 Svenska staten 3102 4,0% 2020-12-01 13 000 000 21 019 960 0,1% 2020-12-01 Aaa NR 2% 3,2 Svenska staten 3104 3,5% 2028-12-01 30 500 000 59 784 575 0,5% 2028-12-01 Aaa NR 7% 10,0 Totalt realräntor 347 625 730 0,6% 40% 10,1 Totalt räntor 508 256 365 0,5% 58% 7,5 SVENSKA AKTIER SEB Swedish Ethical Beta Fund 337 51 790 878-3,3% 6% Spiltan Aktiefond Stabil 30 370 17 808 553-2,0% 2% Öhman Sweden Micro Cap 26 141 23 560 415-1,6% 3% Totalt direktägda aktier och fonder 93 159 846-2,7% 11% SVENSKA STRUKTURERADE PRODUKTER SHB Indexcert Sverige Ethical Sprint 2017-12-18 25 000 000 37 153 000-1,0% 2017-12-18 Aa2 AA- 4% 0,4 Totalt svenska strukturerade produkter 37 153 000-1,0% 4% 0,4 Totalt svenska aktier inkl. strukturerade produkter 130 312 846-2,2% 15% UTLÄNDSKA AKTIER SEB Etisk Global Indexfond 17 013 843 153 226 666-1,4% 18% SPP Aktiefond Europa 245 883 30 139 368-1,3% 3% SPP Emerging Markets SRI 88 405 10 714 535 2,2% 1,22% Totalt direktägda aktier och fonder 194 080 568-1,2% 22% GLOBALA STRUKTURERADE PRODUKTER ING Bank AIO Global 2017-12-18 25 000 000 35 457 500-1,2% 2017-12-18 A1 A+ 4% 0,4 Totalt globala strukturerade produkter 35 457 500-1,2% 4% 0,4 Totalt utländska aktier inkl. strukturerade produkter 229 538 068-1,2% 26% Totalt aktier 359 850 914-1,6% 41% LIKVIDA MEDEL Likvida medel 6 934 310 1% Totalt likvida medel 6 934 310 1% TOTALT 875 041 588,9-0,4% 100% 7,4 Instrumenten är indelade efter huvudsaklig exponering. Avkastningen per instrument är beräknat utifrån att instrumentet innehavs oavbrutet från den första dagen i månaden till den sista, inklusive eventuella utdelningar och kuponger. Avkastningen per delportfölj och totalportföljen är justerad för eventuella transaktioner som har gjorts under perioden, vilket gör att den kan skilja sig från genomsnittet av avkastningen på de enskilda instrumenten. Totaldurationen beräknas exklusive strukturerade produkter.