FÖR PERIODEN JANUARI-MARS

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2017 AVLÄMNAD DEN 24 APRIL 2017

Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 17 Bilagor till den ekonomiska prognosen...24

INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 6 mnkr, vilket är +38 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr och innebär en förändring jämfört med föregående prognos uppgående till +30 mnkr. Förklaring till prognosförändringen hittas främst i verksamhetens nettokostnad, +22 mnkr, men även i den positiva prognosen för finansnetto, +8 mnkr. I den andra prognos som görs under 2017 är det, liksom tidigare, i huvudsak överskott inom verksamheternas driftkostnader som ger upphov till den förväntade avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antaget påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras dock till stor del av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 16 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Utfall 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 669-4 729 60 14-4 222 Därav resultatbalansering -24-24 0 0 6 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0 0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10 0 10 0 13 Pensionskostnader -318-304 -14 0-293 Avskrivningar -329-340 11 8-303 Verksamhetens nettokostnad -5 316-5 372 57 22-4 818 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 5 186 5 213-26 0 4 805 Finansiella intäkter 131 122 10 8 139 Finansiella kostnader -9-7 -2 0-5 Årets resultat -6-45 38 30 121 Justeringar enligt balanskrav -10 0-10 0-16 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -16-45 28 30 105 * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 36 mnkr, vilket innebär en prognosförändring uppgående till +22 mnkr. Det är till stora delar inom barn- och ungdomsnämnden som förändringen återfinns, +10 mnkr (främst beroende på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat), men även kommunstyrelsen och hemvårdsnämnden har förändrat prognoserna. Positiva prognoser återfinns inom exempelvis utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen (främst till följd av lägre kostnader för gymnasieskolan), inom kommunstyrelse (huvudsakligen till följd av lägre kapitalkostnader på samhällsbyggnadskontoret), samt inom barn- och ungdomsnämnden. En negativ avvikelse på 10 mnkr noteras för hemvårdsnämnden, där äldreboendeverksamheten beräknas bli mer kostsam än planerat.

INLEDNING 5 Prognos feb-17 mar-17 Nämndernas nettokostnad -5 145-5 123 Nettoinvesteringar -737-713 Avskrivningar -337-329 Pensionskostnader -318-318 Skatteintäkter 5 186 5 186 Finansnetto 115 123 Budgetavvikelse feb-17 mar-17 Nämndernas nettokostnad 14 36 Nettoinvesteringar 676 700 Avskrivningar 0 11 Pensionskostnader -14-14 Skatteintäkter -26-26 Finansnetto 0 8 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 713 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 700 mnkr. Överskottet återfinns till allra största del inom verksamheterna samhällsbyggnadskontor och förvaltningsfastigheter och beror på senareläggningar av olika investeringar, så som Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även för- och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 329 mnkr vilket är 11 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i nyoch ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat. Den huvudsakliga orsaken (cirka 12 mnkr) till avvikelsen är ökade kostnader, jämfört med budget, för aktiva förtroendevalda, främst på grund av regeländringar enligt nya underlag från KPA vilka inte har varit möjliga att budgetera. Regeländringen påverkar kostnaderna särskilt kraftigt under 2017. Underlaget från KPA bygger på en rekommendation från Rådet för kommunal redovisning och denna rekommendation har ännu inte beslutats. Eventuellt kommer detta beslut att dröja, vilket skulle kunna innebära en kostnadsminskning med cirka 8 mnkr jämfört med den prognos som nu föreligger. Kommunen följer utvecklingen i frågan. I övrigt antas det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse.

INLEDNING 6 Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 816 mnkr under 2017, vilket är 26 mnkr lägre än budgeterat. I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror främst på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget 2017-2019. Det kan samtidigt noteras att skatteunderlaget de närmast kommande åren inte förväntas växa i den takt som kommunen har budgeterat. Det rör sig om stora skillnader. I nuläget visar prognoserna på närmare 100 mnkr i lägre intäkter för år 2018 än vad kommunen har räknat med och 143 mnkr år 2019.

INLEDNING 7 Utfall feb-17 mar-17 Pensionsmedel 1 068 1 075 Ränteportfölj 2 086 2 005 Låneskuld (bolag) 3 860 3 860 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 123 mnkr, vilket är 8 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen erhåller återbäring från Kommuninvest om cirka 6 mnkr. Medelsförvaltningen förväntas avkasta 2 mnkr mer än budgeterat och kommunens elhandel beräknas generera ett högre resultat om 1 mnkr. Utdelning från dotterbolag beräknas bli 700 tkr lägre än budget. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid mars månads utgång till sammanlagt 1 075 mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 30 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 126 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsskiftet till 2 029 mnkr. Detta innebär att 53 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av mars är 2 005 mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 1 mnkr, justerat för årets uttag om 108 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 74 mnkr.

INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 240 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 3 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads stadsnät AB prognostiseras öka sina kapacitetsintäkter. Samtidigt ökar moderbolaget Halmstads Rådhus AB sina upplåningskostnader, i form av borgensavgift, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Destination Halmstad AB balanserar ett underskott, vilket avser evenemang Ping Pong Power som kommer att äga rum 2018. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 939 mnkr under 2017, vilket är 15 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att två stora fjärrvärmeprojekt först beräknas inledas 2018. Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för 2017. De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu att Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år 2017. Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslogs dessutom att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. I de allra flesta fallen skrivs den främsta förklaringen till avvikelsen skrivs ut i kapitäler. Förvaltningar MKR 25 20 18 20 15 10 10 5 0-5 0 0-2 0 0 0 0 0 0 0-10 -15 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -10 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 8,7% 0% -7,1% 0,0% 0,0% 0,0% -0,1% 0,5% 2,9% 0,0% -0,9% 0,0% 0,0%

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE 291 Skogsförvaltning (KS) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. +1 242 tkr +1 242 tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer utöver budget inom Skedala skog. 299 Samhällsbyggnadskontor Förändring jämfört med föregående prognos: +5 190 tkr Förändringen beror huvudsakligen på förändrad prognos för försäljning av exploateringsmark, +4 200 tkr, samt högre väntade intäkter från uthyrningsverksamhet, cirka +1 000 tkr. +16 636 tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till +10 000 tkr vid årets slut. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster 10 000 10 000 Försäljningar exploatering 5 400 850 Högre intäkter arrendemark 1 000 0 Uthyrningsverksamhet, högre intäkter och högre kapitalkostnader 938 938 Administration avvikelse, lägre intäkter och lägre löner 908 908 Omkostnader exploatering 610 0 Utrangeringar 1 000 1 000 Summa 16 636 11 446

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) 150 tkr Högre kostnader än budgeterat beräknas uppstå eftersom förberedelserna inför valet 2018 påbörjas redan i år, 150 tkr. 203 IT-service 1 500 tkr Intäktsminskning avseende e-tjänster och integrationsplattform väntas leda till ett underskott, 1 500 tkr. Den uteblivna intäkten avser stadskontoret, som tidigare år fakturerades inom ramarna för projektet e-förvaltning. Vid årsskiftet tog projektets finansiering slut och stadskontoret har inte beviljats medel för fortsatt finansiering av systemen. It-service bedömer att kostnaden gentemot leverantörerna inte kan minska i år och räknar därmed med ett underskott. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) 164 tkr Den främsta anledningen till det prognostiserade underskottet är ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten, 240 tkr. Det kompenseras något av att avskrivningskostnaderna väntas bli lägre än budgeterat, +76 tkr.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. +10 000 tkr +10 000 tkr Den främsta anledningen till det beräknade överskottet är färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, +15 000 tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre andel inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med 5 000 tkr till följd av högre hyreskostnader (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark- och etableringskostnader för nya paviljonger. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) Förändring jämfört med föregående prognos: +2 500 tkr Högre intäkter från Migrationsverket till följd av fler nyanlända än beräknat väntas ge en positiv avvikelse inom etableringsverksamheten, +2 500 tkr. +6 500 tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomisk bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Avvikelsen som väntas uppstå vid årets slut beror, utöver avvikelsen inom etablering som nämndes ovan, på avvikelse inom arbetsmarknadsenheten och daglig verksamhet. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse gentemot kommunfullmäktiges fastställda ram med +7 000 tkr. Största anledningen till avvikelsen, +5 000 tkr, är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång. Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under 2017.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, 3 000 tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet bedrivs sedan september 2016 i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till ett lägre pris än vad kommunen kan göra i dagsläget. 131 Ekonomiskt bistånd 3 000 tkr Verksamheten räknar att kostnader för utbetalningar under 2017 kommer ligga på samma nivå som förra året. Samtidigt har budgetramen reducerats med 3 000 tkr, vilket gör att verksamheten väljer att prognostisera ett underskott vid årsskiftet. 651 Gymnasieskola Förändring jämfört med föregående prognos: +200 tkr Förändringen relateras till en mindre justering av prognosen för projektet Från obehörig till gymnasiet till en behörig framtid, +200 tkr. +16 200 tkr Huvudsakligen beror avvikelsen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott, +13 000 tkr. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) Förändring jämfört med föregående prognos: +3 000 tkr Sedan föregående prognostillfälle har alla verksamheter inom nämndens anslagsområde minskat sina prognostiserade underskott. Den största förändringen återfinns inom äldreboendeverksamheten och beror på att flera kunder har flyttat från Almgårdens äldreboende, vilket väntas leda till lägre personalkostnader, +2 500 tkr. 10 000 tkr En stor anledning till underskottet återfinns likt tidigare inom äldreboendeverksamheten, som till följd av fler brukare än tidigare beräknas uppvisa en negativ avvikelse mot budgetramen, 5 000 tkr. En annan förklaring till avvikelsen är att hemsjukvård väntas uppvisa ett underskott, 6 500 tkr. Anledningen till det är att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet -6 425-7 120 Äldreboende -5 000-7 500 Uteblivna avgiftsintäkter pga ej höjd maxtaxa under 2017-3 000-3 000 Hemtjänst -1 800-2 750 Utomkommunal vård -1 600-1 300 Övrigt -175 670 Oförutsedda omvärldsförändringar 8 000 8 000 Summa avvikelse 10 000 13 000

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 Bolag MNKR 4 3,7 3 2 1 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-1 -0,2-0,9-2 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB -0,7% 0,0% 0% 0,0% 0,0% 15,9% -2,0% 0,0% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) Förändring jämfört med föregående prognos: +1 400 Avvikelsen är 1 400 tkr lägre än föregående prognos till följd av att borgensavgifterna för 2017 prognostiseras bli lägre. 200 tkr HRAB prognostiserar ett resultat på 27 300 tkr vilket är 200 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade borgensavgifter samt lägre utdelning från dotterbolagen.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) 900 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 45 800 tkr, vilket är 900 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att det i budget ingår ett balanserat underskott från 2014 om 2 100 tkr avseende Ping Pong Power som kommer att äga rum under 2018. Dessutom prognostiseras att bolagets räntekostnader kommer att minska. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. +3 700 tkr + 3 700 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 27 200 tkr, vilket är 3 700 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter, beräknas öka.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. I de allra flesta fallen skrivs den främsta förklaringen till avvikelsen skrivs ut i kapitäler. Förvaltningar MNKR 450 426 400 350 300 250 263 200 150 100 50 0 0 0 3 0 0 1 8 1 0 0 0 0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 66,4% 0,0% 5,0% 55,4% 0,0% 0,0% 10,2% 31,1% 12,6% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) Förändring jämfört med föregående prognos: 9 254 tkr Förändringen består av justeringar på intäktssidan, 15 600 tkr, likväl som på utgiftssidan, +6 300 tkr. Det är ett flertal exploateringsprojekt där försäljning blivit ytterligare försenad. Även projekten för idrottshallar i Snöstorp och Oskarström samt äldreboende har förskjutits i tiden. +425 711 tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 426 000 tkr, beroende dels på lägre inkomster, 27 200 tkr, men främst på lägre utgifter, +452 900 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX), och beror på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11 och Snöstorps IP och Tullkammarkajen. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) 35 900 tkr Hamnen 103 500 tkr Nya Kattegattgymnasiet 178 200 tkr Södra Infarten etapp 1 93 100 tkr Grundskolor 8 400 tkr Förskolor 17 500 tkr Idrottshallar 10 000 tkr Äldreboende 5 000 tkr Övriga projekt 1 300 tkr Totalt 452 900 tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under 2018, medan arbetet med nya förskolor beräknas påbörjas under hösten 2017. Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året, varpå hela budgeten på 5 000 tkr avviker.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-19 900 0-4 100 0-30 000 0-10 100 Fastighetsförsäljningar 12 100 0 2 300 0 12 000 0-100 0 Bagaren 11 5 000-13 100 0 0 0-2 500-5 000 10 600 Tullkammarkajen 0-9 500 0-100 0-3 500 0 6 000 Ny deponi Kistinge 0-8 900 0-100 0-4 100 0 4 800 Fammarsvägen, Onsjö 6 100-3 300 1 800 0 6 100-300 0 3 000 Kistinge industriområde 2 000-4 500 0 0 4 000-3 500 2 000 1 000 Möllegårdsvägen 0-1 100 400 0 200-600 200 500 Breared 1:195 0-200 0-200 300-200 300 0 Övrigt MEX 77 100-123 300 4 500-3 400 52 500-103 200-24 600 20 100 Totalt 102 300-183 800 9 000-7 900 75 100-147 900-27 200 35 900 Servicenämnd 200 Servicekontor (SE) +2 500 tkr Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. Fastighetsnämnd 209 Förvaltningsfastigheter (FN) Förändring jämfört med föregående prognos: +28 111 tkr Förändringen beror på justering av beräknad förbrukning av kvarvarande medel för projektet ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor. +262 895 tkr Skolor/förskolor (avvikelse +212 900 tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka +60 000 tkr jämfört med budget. Byggstart sker tidigast i augusti 2017. Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka +28 000 tkr inte förbrukas i år. För Örjansskolans nya annex beräknas en avvikelse på cirka +24 000 tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu. I lokalen bedrivs tillfälligtvis undervisning för elever från Furulundsskolan.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 Steningeskolan visar en avvikelse på cirka +22 000 tkr. Projektet är för närvarande stoppat. Om skolan ska byggas kommer ytterligare budgetmedel att behövas. Övriga senarelagda förskolebyggnationer är Frösakull, +17 200 tkr, Söndrum, +17 000 tkr, Oskarström, +17 000 tkr, Nymansgatan, +12 900 tkr, samt Jutarum, +15 000 tkr. Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse +18 000 tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på 17 900 tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse +32 000 tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka +27 000 tkr. Medel avsedda för samlokalisering av förvaltningskontoret och barn- och ungdomsförvaltningen på Nymansgatan kommer att avvika med cirka +4 100 tkr. Projektet avslutas inom kort. Kulturnämnd 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr Verksamheten bedömer att hela investeringsanslaget inte kommer att förbrukas under året. Uppskattningen grundar sig i tidigare års investeringstakt och inte i några i dagsläget kända förseningar.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Barn- och ungdomsnämnd 641 Grundskola och barnomsorg (BU) Förändring jämfört med föregående prognos: +5 500 tkr Verksamheter som startats under 2016 och 2017 beräknas inte förbruka alla investeringsmedel. Dessutom bedöms medel för vissa enheter komma att användas först 2018. +7 600 tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppets, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under 2017. Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd 651 Gymnasieskola (UN) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. +800 tkr Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel. +800 tkr

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 22 Bolag MNKR 16 15,0 14 12 10 8 6 4 2 0 0,0 0,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 0,0% - 0,0% 7,3% 0,5% 0,0% 0,0% 0,0% HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. +15 000 tkr + 15 000 tkr HEM AB prognostiserar att investera 191 000 tkr, vilket är 15 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på revidering av årets investeringar med 10 000 tkr avseende återvinningen. Samtidigt flyttas två stora projekt gällande fjärrvärme fram till 2018.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 23 HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) Förändring jämfört med föregående prognos: Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. 400 tkr 400 tkr HSAB prognostiserar att investera 78 200 tkr, vilket är 400 tkr mer än budget. Avvikelsen beror på ökad investering i aktiv utrustning.

BILAGOR 24 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,3-13,1-13,1 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-54,8-54,8-54,8 0,0 0,0 Stadskontor 53,4-147,8-94,3-94,3 0,0 0,0 Skogsförvaltning 2,0-1,0 1,0-0,3 1,2 1,2 Samhällsbyggnadskontor 92,9-91,1 1,8-14,8 16,6 5,2 Kollektivtrafik 0,0-15,5-15,5-15,5 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 148,5-349,6-201,1-219,0 17,9 6,4 Byggnadsnämnd 30,3-39,4-9,1-9,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-36,4-23,4-23,2-0,2 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-347,2 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 106,9-108,4-1,5 0,0-1,5 0,0 Kommuntransport 82,6-82,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 549,7-574,6-24,9-23,2-1,7 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 44,4-60,1-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 635,3-636,9-1,7-1,7 0,0 0,0 Summa 679,7-697,0-17,3-17,3 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 85,3-345,1-259,8-259,8 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-267,8-4,6-4,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 18,7-138,5-119,8-119,6-0,2 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 269,3-2 159,1-1 889,8-1 899,8 10,0 10,0 Kulturskola 6,4-32,8-26,4-26,4 0,0 0,0 Summa 275,8-2 192,0-1 916,2-1 926,2 10,0 10,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 134,4-298,0-163,6-170,1 6,5 2,5 Ekonomiskt bistånd 5,0-70,2-65,2-62,2-3,0 0,0 Gymnasieskola 95,0-482,7-387,8-404,0 16,2 0,2 Vuxenutbildning 61,1-113,4-52,3-52,3 0,0 0,0 Summa 295,5-964,3-668,8-688,5 19,7 2,7 Socialnämnd 256,6-948,2-691,6-691,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 174,8-1 301,6-1 126,8-1 116,8-10,0 3,0 Miljönämnd 15,9-27,3-11,4-11,4 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,8-84,5-71,7-71,7 0,0 0,0 Summa 2 806,9-7 929,9-5 123,1-5 158,8 35,8 22,1

BILAGOR 25 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2017 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 75,1-288,7-213,6-639,3 425,7-9,3 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 75,1-290,7-215,6-641,3 425,7-9,3 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-37,8-37,8-37,8 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-8,0-8,0-8,0 0,0 0,0 Summa 0,0-47,9-47,9-50,4 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,0-211,5-211,5-474,4 262,9 28,1 Summa 0,0-211,8-211,8-474,7 262,9 28,1 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-127,3-127,3-127,3 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-59,6-59,6-59,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,4-4,4-4,9 0,5 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-15,6-15,6-23,2 7,6 5,5 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-16,9-16,9-24,5 7,6 5,5 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,3-3,3-4,1 0,8 0,8 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,6-5,6-6,4 0,8 0,8 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-9,5-9,5-9,5 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 75,1-787,9-712,8-1 412,8 700,0 27,7

BILAGOR 26 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2017 Prognostiserat Budget enligt Differens mot fg Budgetavvikelse resultat affärsplan 2017 prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 27,3 27,5-0,2 1,4 30,9 Halmstads Fastighets AB 130,0 130,0 0,0 0,0 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 128,0 128,0 0,0 0,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 27,2 23,5 3,7 3,7 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,0 10,0 0,0 0,0 10,1 Halmstads Flygplats AB -20,6-20,6 0,0 0,0-14,9 Destination Halmstad AB -45,8-44,9-0,9 0,0-26,1 Halmstads Näringslivs AB -15,3-15,3 0,0 0,0-11,7 AB Industristaden -1,3-1,3 0,0 0,0-0,6 Summa 239,5 236,9 2,6 5,1 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -577,0-577,0 0,0 0,0-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -191,0-206,0 15,0 15,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -78,2-77,8-0,4-0,4-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -57,8-57,8 0,0 0,0-9,8 Halmstads Flygplats AB -26,7-26,7 0,0 0,0-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden -6,0-6,0 0,0 0,0 10,4 Summa -938,6-953,2 14,6 14,6-630,0

BILAGOR 27 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-19 900 0-4 100 0-30 000 0-10 100 Fastighetsförsäljningar 12 100 0 2 300 0 12 000 0-100 0 Kemisten, Lundgrens 20 000-4 600 0-300 10 000-2 600-10 000 2 000 Getinge stationsområde 2 100-900 400 0 1 900-500 -200 400 Haverdal 37:5 (Skintan) 1 000-100 0 0 1 000-100 0 0 Fammarsvägen, Onsjö 6 100-3 300 1 800 0 6 100-300 0 3 000 Coop, Gamletull 0-100 0-100 0-200 0-100 Halmstad 3:130 (HEM) 900-600 1 000 0 1 000-300 100 300 Kvarteret Kilot 200-400 200 0 200-400 0 0 Möllegårdsvägen 0-1 100 400 0 200-600 200 500 Fd Snöstorps IP 6 400-6 300 1 900-100 4 500-7 600-1 900-1 300 Albinsro etapp 2 10 000-3 000 0-200 0-3 000-10 000 0 Breared 1:195 0-200 0-200 300-200 300 0 Halmstad Karl XI 7 0-1 200 0-200 0-1 000 0 200 Marksanering 0-3 500 0 0 0-1 500 0 2 000 Söder 1 500-1 700 0 0 1 100-900 -400 800 Gamletullsområdet 1 500-2 000 0 0 500-500 -1 000 1 500 Söndrum Ranagård 0-400 0 0 0-300 0 100 Sofieberg Norra 1 600-2 000 0 0 0-1 500-1 600 500 Bagaren 11 5 000-13 100 0 0 0-2 500-5 000 10 600 Tullkammarkajen 0-9 500 0-100 0-3 500 0 6 000 Kistinge industriområde 2 000-4 500 0 0 4 000-3 500 2 000 1 000 Villmanstrand 6 000-100 0 0 3 000-100 -3 000 0 Hamnen 0-8 000 0-200 0-8 000 0 0 Getinge industriområde 1 500-5 500 0 0 0-4 000-1 500 1 500 Simlångsdalen 0-6 000 0 0 0-6 000 0 0 Kårarp industriområde 4 000-1 500 0 0 2 000-800 -2 000 700 Kv. Biskopen 0-2 200 0 0 0-600 0 1 600 Kv. Svartmunken P-hus 0-16 500 0 0 0-16 500 0 0 Ny deponi Kistinge 0-8 900 0-100 0-4 100 0 4 800 Österskans Teatern 0-1 400 0-100 0-1 400 0 0 Betyget 4, Kattegattområdet 0-500 0-500 0-500 0 0 Sporthallen, bostäder 0-1 800 0-100 0-100 0 1 700 Övrigt MEX 8 700-40 100 600-1 400 21 900-28 900 13 200 11 200 Totalt 90 600-170 900 8 600-7 700 69 700-132 000-20 900 38 900

BILAGOR 28 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Prognos 2016 Budget 2016 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad -5 123-5 159 36 14 22 Kalkylerade internräntor 34 34 0 0 0 Kalkylerade avskrivningar 329 340-11 -3-8 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 179 179 0 0 0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -88-123 35 35 0 Summa -4 669-4 729 60 46 14 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat -6 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -16

2017