Årsredovisning. Styrelsen för HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby. Org.nr:

Transkript

1 Årsredovisning Styrelsen för HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret

2 HSBs Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Fastigheter Föreningen innehar med äganderätt fastigheten Övre Runby 1:136 i Upplands Väsby Kommun. Byggnaderna, i vilket man upplåter bostadsrättslägenheter och lokaler, uppfördes Fastighetens areal uppgår enligt taxeringsbeskedet till kvm. Taxeringsvärdet är kr, varav byggnadsvärdet är kr och markvärdet är kr. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Trygg Hansa. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag enligt Inkomsskattelagen (1999:1229), eller s k äkta bostadsrättsförening. Föreningens innehav fördelar sig enligt följande: Kategori Antal objekt Total yta (kvm) Bostäder Lokaler med intäkter 1) 4 Lokaler utan intäkter 2) 3 Garage 3) 32 Bilplatser 7 Totalt Lokalerna med intäkter är fyra (4) förråd som hyrs ut till medlemmar i föreningen. 2. Lokaler utan intäkter, används av föreningen gemensamt. Det är en gemensamhetslokal, ett styrelserum, samt ett övernattningsrum med bastu. 3. Garagen består av 31 st bilgarage och ett garage med fyra motorcykelplatser. Fastighetsadresser Bromsbodavägen Samfällighet BRF Runby Backe (35,39 %), BRF Runby Höjd (35,55 %) och Bromsbodavillorna (29,06 %) ingår i Runbyparkens Samfällighetsförening. Samfälligheten består av grönytor, gångvägar, en grusplan, ett lusthus samt perkolationsmagasin med fördelningsledning. Ordförandeskapet i samfälligheten roterar mellan medlemsföreningarna. Samfälligheten äger rätt att besluta vilken avgift medlemsföreningarna ska betala varje verksamhetsår. Förvaltning Administrativ förvaltning och teknisk förvaltning har enligt avtal utförts av HSB Norra Stor- Stockholm.

3 HSBs Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr Medlemsinformation Styrelse Ordinarie styrelseledamöter Mirjam Embretsen Ordförande Anette Ekström Burell Vice ordförande/ekonomi Jan Burell Sekreterare/ fastighetsansvarig Barbro Jansson Hed Ledamot i Samfälligheten/miljöansvarig Johnny Forsell Ledamot utsedd av HSB t.o.m. oktober 2014 David Albinsson Ledamot utsedd av HSB fr.o.m oktober 2014 Suppleanter Pentti Rydberg Margareta Wrangel Alexander Chivu Web-ansvarig/Information Information Ledamot i Samfälligheten/Information Avgående styrelseledamöter och suppleanter. Mirjam Embretsen Jan Burell Barbro Jansson Hed Pentti Rydberg Margaretha Wrangel Firmatecknare Föreningens firma tecknas av, Anette Ekström Burell, Mirjam Embretsen, Jan Burell och Barbro Jansson Hed, två i förening. Revisorer Av föreningsstämman valda revisorer Revisor Revisorsuppleant Adri Kanth Yvonne Dahlkvist samt en revisor anställd hos BoRevision AB, utsedd av HSB Riksförbund. Valberedning Av föreningsstämman 2014 valda ledamöter i valberedningen för 1 år. Tony Tidén Sammankallande Joakim Smeds Representation HSB Norra Stor-Stockholms fullmäktige Bostadsrättsföreningen är medlem i HSB Norra Stor-Stockholm och har utsett representanter till fullmäktige. Ordinarie Anette Ekström Burell Suppleant Barbro Jansson Hed

4 HSBs Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr Flerårsöversikt Ekonomisk flerårsöversikt Nettoomsättning, tkr Rörelseresultat, tkr Årets resultat, tkr Balansomslutning, tkr Avgifts- & hyresbortfall, % % 3 % 12 % Soliditet 23% 22% 21% 20% 8% Fond för yttre underhåll, tkr Belåning, kr/kvm Årsavgift per kvm Styrelsens kommentar Nettoomsättningen har minskat med 14 tkr vilket förklaras av en minskning av övriga intäkter då avgifterna har varit oförändrade under året. Rörelseresultatet har förbättrats med 95 tkr, vilket främst förklaras av att kostnader för planerat underhåll är 420 tkr lägre än föregående år medan kostnader för drift och avskrivningar har ökat med 300 tkr. Kostnader för planerat underhåll är 148 tkr lägre än budgeterat, vilket främst förklaras av lägre kostnader än budgeterat för att åtgärda glaspartierna i 39:an, 49:an och 59:an. Rörelseresultat rensat från planerat underhåll har minskat med 325 tkr. Detta förklaras av ökade kostnader för drift uppgående till 100 tkr. Ökningen i driftskostnader förklaras främst av ökat löpande underhåll. Därutöver har avskrivningar på byggnaderna ökat med 200 tkr. Detta förklaras av att föreningen fr.o.m. 1/ och framåtriktat tillämpar linjär avskrivning istället för progressiv avskrivning vilket tillämpats tidigare. Årets resultat har blivit 381 tkr bättre än föregående år. Detta förklaras, utöver ovan förklaring, av att finansnettot påverkats positivt av lägre räntekostnader om 283 tkr tack vare det fortsatt låga ränteläget. Belåning per kvm fortsätter att minska tack vare att en extra amortering av lånen uppgående till 200 tkr har gjorts under året. Mervärdesskatt Föreningen är inte registrerad som frivilligt skattskyldig för mervärdeskatt (moms) vid uthyrning av verksamhetslokaler och har därför ingen avdragsrätt för ingående moms. Väsentliga händelser under och efter verksamhetsåret Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma har hållits Vid stämman deltog 13 röstberättigade medlemmar. Medlemmar Föreningen hade vid årets slut 67 medlemmar varav HSB Norra Stor-Stockholm är en medlem Styrelsemöten Styrelsen har under verksamhetsåret 2014 hållit 15 st protokollförda sammanträden inklusive konstituerande möte för 2014, budgetmöte för 2015, bokslutsmöte för 2014 samt 2 driftsmöten.

5 HSBs Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr Ombyggnad och underhåll Underhåll sker enligt föreningens underhållsplan, som uppdateras kontinuerligt varje år. Under 2014 har vi: Byggt om hissen i 59:an. Alla glaspartierna vid entréerna till 39:an, 49:an och 59:an har renoverats. Räcket vid trappan som går till föreningens Undercentral under 59:an har bytts ut. Alla ytterdörrar i trä har blivit målade. Alla takrännor i föreningen har rensats från skräp, för att förbättra vattenavrinningen från taken ner i vattensystemet. Ett byte av de minimaster som är kopplad till ventilationssystemen i låghusen har påbörjats och kommer att färdigställas under Avgifter och hyror Den genomsnittliga årsavgiften har uppgått till 942 kr/kvm. Ingen ändring av avgifterna för Upplåtelser och överlåtelser Under året har åtta överlåtelser skett i föreningen. 50 bostadslägenheter är upplåtna med bostadsrätt i föreningen, ingen var till salu vid årets slut. Ingen lägenhet var uthyrd i andra hand vid årets slut. Miljö Under året har det genomfördes två gemensamma städdagar, en på våren och en på hösten. En arborist konsulterades vad gäller föreningens träd, och utförde sedan nödvändig beskärning. Avtal Städning och trädgårdsskötsel har utförts av firma Lars Hed under Snöröjning utförs av ÅES maskinservice och entreprenad AB under säsongen , och de har fått förnyat förtroende för Kabel-TV genom ett förnyat avtal med COM HEM AB. Hissar sköts av Uppsala Hiss AB from Övrigt Hemsida, Budget för år 2015 Budgeten visar på ett resultatutfall efter finansiella poster på -176tkr. I det budgeterade resultatet ingår planerat underhåll uppgående till ca 732 tkr. Framtida underhåll Framtida underhåll sker enligt föreningens underhållsplan, som uppdateras kontinuerligt varje år. Under 2015 kommer vi även att genomföra den Obligatorisk Ventilationskontroll (OVK) som ska utföras i alla lägenheter vart tredje år enligt lagar o regler. Ett OVK-protokoll kommer att upprättas som ska skickas till kommunen. Eventuell fel eller problem som lokaliseras under OVKn måste åtgärdas, för att godkännas. Tidigare nämnda byten av minimaster i låghusen som påbörjades under 2014 och kommer slutföras under första kvartalet Utöver detta så kommer vi även att göra en utredning gällande energieffektivisering.

6 HSBs Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr Resultatdisposition Förslag till resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande belopp i kronor: Tidigare års balanserade resultat Årets resultat Styrelsen föreslår följande disposition: Att disponera: Överföring från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Överföring till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan Balanserat resultat efter disposition Fond för yttre underhåll Fond för yttre underhåll enligt balansräkning Årets förändring Fond för yttre underhåll efter förslag till stämmobeslut Ytterligare upplysningar om föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.

7 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Resultaträkning Nettoomsättning Not Fastighetskostnader Drift Not Planerat underhåll Not Övriga externa kostnader Personalkostnader Not Avskrivningar Not Summa fastighetskostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not Räntekostnader och liknande resultatposter Not Summa finansiella poster Årets resultat

8 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och ombyggnader Not Mark Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar Avräkningskonto HSB Skattefordringar Övriga fordringar Not Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not Kassa och bank Not Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

9 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Balansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not Leverantörsskulder Fond för inre underhåll Övriga kortfristiga skulder Not Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not Summa skulder Summa eget kapital och skulder Ställda panter för skulder till kreditinstitut Not Ansvarsförbindelser Inga Inga

10 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1. Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Eftersom 2014 är det första året som bostadsrättsföreningen följer BFNAR 2009:1, kan jämförbarheten vara bristande mellan räkenskapsåret 2014 och det närmast föregående. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Principen för K2 är att inga nya komponenter aktiveras förutom de som ligger kvar från övergången till K2. Dessa komponenter som i enlighet med god redovisningssed och tidigare normgivning aktiverats som separata avskrivningsenheter ligger fortsatt kvar med separata avskrivningsplaner. Byggnaden skrivs av linjärt över nyttjandeperioden och total livslängd har bedömts till 120 år från färdigställandetiden. Fordringar tas upp till de belopp varmed de beräknas inflyta. Inkomster redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Avskr. plan % Slutår Byggnader Linjär 1, Ombyggnader Linjär 1, Ombyggnader, avser ombyggnad av hyresrättslokal till 5 st br-lägenheter. Pågående ombyggnad Ny-, till- eller ombyggnad redovisas som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition och baseras på föreningens underhållsplan. Minimiavsättning regleras i stadgarna. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till föreningens fastighet. Beskattning sker av andra kapitalinkomster, samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning av eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgick vid räkenskapsårets slut till kr. Därutöver betalar föreningen kommunal fastighetsavgift motsvarande kr per lägenhet, samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler.

11 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Noter Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyresintäkter lokaler Hyresintäkter garage och p-platser Vidarefakturering gemensamma kostnader Övriga intäkter Fr.o.m 2014 har principen för resultatavräkning av vidarefakturerade kostnader ändrats. Nu sker bruttoredovisning d.v.s att beloppen nu redovisas som intäkt, tidigare som kostnadsreducering. Jmf med 2013 har justerats. Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Not 7 Drift Fastighetsskötsel Löpande underhåll El Uppvärmning Vatten Sophämtning Fastighetsförsäkring Städning Förvaltningskostnader Extern revision Fastighetsskatt Övrig drift Planerat underhåll VA/Sanitet Ventilation Hissar Fasader Entrédörrar Övrigt underhåll Personalkostnader Arvode styrelsen Revisionsarvode Sociala avgifter Övriga personalkostnader Avskrivningar Byggnader Om- och tillbyggnad Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Ränteintäkter skattekonto Ränteintäkter bankkonto Övriga ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder Övriga räntekostnader

12 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Noter Not 8 Byggnader och ombyggnader Byggnader Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Bokfört värde byggnader Ombyggnader Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Bokfört värde ombyggnader Summa bokfört värde byggnader och ombyggnader Taxeringsvärde Byggnad - bostäder Byggnad - lokaler Mark - bostäder Mark - lokaler Taxvärde totalt

13 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Noter Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 Övriga kortfristiga fordringar Skattekonto Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkring Kabel-TV Övrigt Kassa och bank Handkassa Swedbank SBAB Förändring av eget kapital Insatser Uppl. avgift Underh. fond Balanserat res. Årets resultat Belopp vid årets ingång Vinstdisp enl. stämmobeslut Årets resultat Belopp vid årets slut Långfristiga skulder till kreditinstitut Nästa års Låneinstitut Lånenummer Ränta Konv.datum Belopp amortering Swedbank AB ,92% Swedbank Hypotek ,01% Swedbank Hypotek ,45% Swedbank Hypotek ,55% Swedbank Hypotek ,55% Långfristiga skulder exklusive kortfristig del Om fem år beräknas nuvarande skulder till kreditinstitut uppgå till Not 14 Not 15 Not 16 Kortfristiga skulder till kreditinstitut Kortfristig del av långfristig skuld (nästa års beräknade amorteringar) Övriga kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda hyror och avgifter Upplupna räntekostnader Upplupen kostnad värme Upplupen kostnad snöröjning Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

14 HSB Brf Runby Backe i Upplands Väsby Org.nr: Noter Not 17 Ställda panter för skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Varav i eget förvar Upplands Väsby Mirjam Embretsen Anette Ekström Burell Barbro Jansson Hed Jan Burell Johnny Forsell Vår revisionsberättelse har avgivits beträffande denna årsredovisning Adri Kanth Av stämman vald revisor Adnin Ali BoRevision AB av HSB Riksförbund förordnad revisor

15 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Brf Runby Backe, org.nr Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för HSB Brf Runby Backe för år Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För revisorn från BoRevision AB innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för HSB Brf Runby Backe för år Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt bostadsrättslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med bostadsrättslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Upplands Väsby Adri Kanth Av föreningen vald revisor Adnin Ali BoRevision AB Av HSB Riksförbund förordnad revisor

16 Totala kostnader Räntekostnader -21% Avskrivningar -12% Drift -60% Personalkostnader -1% Planerat underhåll -4% Fördelning driftkostnader År 2014 År