HansaWorld SMB. Integrerat ekonomi-, CRM- och ERP-system för Macintosh, Windows, Linux och PocketPC Modulen Redovisning

Transkript

1 HansaWorld SMB Integrerat ekonomi-, CRM- och ERP-system för Macintosh, Windows, Linux och PocketPC 2002 Modulen Redovisning Inställningar, Verifikat, Simuleringar, Kontoavstämning, Konton, Budget, Prognos, Ingående saldon, Underhåll, Dokument, Rapporter, Importer och Exporter 2003 Hansa Business Solutions, London, England All rights reserved

2 Förord HansaWorld SMB innehåller antal kraftfulla ekonomi-, CRM- och ERPsystem för Windows, Macintosh, Linux och PocketPC2002. HansaWorld SMB har utformats för att göra din administration och bokföring så enkelt och effektiv som möjligt. Oavsett plattform fungerar programmet på samma sätt. Manualen beskriver och illustrerar de områden där plattformarna skiljer sig åt. Övriga illustrationer är hämtade från Macintosh-versionen. Text inom raka parenteser [Spara], [Avbryt] refererar till knappar på bildskärmen.

3 Hur manualerna är organiserade Introduktion Fakturering Leverantör Redovisning Valutor Order Inköpsorder Varulager Inventarier Utlägg Offerter Avtal Tidsredovisning Serviceorder CRM E-post Butik Innehåller kapitlen Introduktion och installation, Gränssnitt, Konteringsprinciper, Börja arbeta, Kunder, Artiklar och priser samt modulen System (separerade på vår hemsida). Fakturor, inbetalningar och kundreskontra Leverantörsfakturor, utbetalningar och leverantörsreskontra Grundläggande bokföring. Verifikat och budget Flervaluta i alla moduler Säljordrar och leveranser. Fakturor från ordrar Inköpsordrar, inleveranser och inköpspriser Utleveranser, inleveranser och lagertransaktioner Kontering, avskrivningar, omvärderingar Betalningar till och från anställda Skicka offerter, återkoppling, rapporter Fakturera periodvis, förnya avtal, avtal från fakturor Projektstyrning, tidsregistrering, budgetering och offerering Hantering av servicelager, fakturering och garantier. Kontakt- och tidsstyrning. Aktiviteter, agendan och kalendern för att registrera och titta på bokningar i en daglig eller månatlig dagbok eller kalender. Kontaktpersoner. Kundbrev och mailshots. Tidsmål. Intern e-post, extern e-post, konferenser, chat Kassasystem

4 HansaWorld SMB Innehåll Förord...II Hur manualerna är organiserade...iii Modulen Redovisning... 9 Inställningar...9 Introduktion... 9 Automatkonteringar... 9 Skapa en ny automatkontering Exempel Skapa en ny automatkontering från en redan befintlig Förändra en automatkontering Radera en Automatkontering Budgetnycklar Försystem Kontoklasser Kontokoder Kontoöverföring Inställningen Kontoöverföring Underhållsfunktionen Kontoöverföring Exempel Momskoder Flik A Flik B Nummerserier - verifikat Nummerserier - Simuleringar Objektskontroll Assisterad objektsregistrering Objekttyper Skapa en objekttyp Ta bort en objekttyp Periodiseringar Inställningen Periodiseringar Underhållsfunktionen Skapa periodiseringsverifikat Rapportinställningar Valuta vinster/förluster Verifikatinställningar

5 Redovisning - Inställningar - Introduktion Registret Verifikat Registrera ett verifikat...49 Posthuvud...50 Nedre delen...51 Registrera ett verifikat - exempel Korrigering av verifikat Menyn Funktioner Balansera...65 Byt Debet_Kredit...65 Ändringsmarkering...65 Korrektionsmarkering...65 Beräkningsfält...66 Byt tecken...66 Öppna post från försystem...66 Uppdatera växelkurser...66 Registret Simuleringar Menyn Funktioner Bokför...69 Balansera...69 Registret Kontoavstämning Registret Konton Registret Objekt Registret Budget Uppläggning av Budget Inspektera eller förändra budget Utskrift av budgetdefinitioner Registret Prognos Registret Ingående saldon (Ingående balanser) Underhåll Introduktion Budget, Prognos Kontoöverföring Omvärdering av basvaluta Skapa periodiseringsverifikat Valuta vinster/förluster Uppdatera verifikat

6 HansaWorld SMB Dokument...86 Introduktion Momsrapport Utformning av dokumentet Momsrapport Utskrift av dokumentet Momsrapport Verifikat, Simuleringar Rapporter...93 Introduktion Rapportdefinitioner i modulen Redovisning Nedbrytbara rapporter Menyn Funktioner Balansräkning Definiera en balansräkning Skriv ut en balansräkning Bokföringsunderlag, försystem Budgetjournal Dagliga balanser Grundbok Huvudbok Posthuvud Delfönster Delfönster Ingående saldo journal Kontoavstämning Korrektionslista Korresponderande konton Kursdifferenser basvalutor Kursdifferenser valutakonto Kursdifferenser flervalutakonton Likviditetsprognos Momsrapport Definition av momsrapporten Utskrift av momsrapporten Momskodsstatistik Nyckeltal Definition av nycketalsrapport Utskrift av nyckeltalsrapporten Objektresultat

7 Redovisning - Inställningar - Introduktion Objekt/antal Prognosjournal Resultaträkning Definition av Resultaträkningen Utskrift av resultaträkning Råbalans Råbalans D/K Råbalans D/K (årsbokslut) Skapa periodiseringsverifikat Testa korresponderingsregler Importer Introduktion Transaktionsrader SIE (Svensk standard för import/export) Exporter Introduktion Månadssaldon Månatlig resultaträkning Nyckeltal Objektsaldon Råbalans SIE (Svensk standard för import/export) Verifikat

8

9 Redovisning - Inställningar - Introduktion Modulen Redovisning Inställningar Introduktion Modulen Redovisning är ditt verktyg för löpande redovisning, rapportering, budgetering, prognostisering och analyser. Modulen Redovisning har följande inställningar. För att kontrollera eller förändra en inställning, säkerställ att du befinner dig i modulen Redovisning genom att använda menyn Moduler. Klicka sedan på [Inställningar] i Huvudmenyn eller välj Inställningar från menyn Arkiv. Listfönstret som visas ovan öppnas. Dubbelklicka på den inställningen som du vill titta på. Automatkonteringar Automatkonteringar kan du använda för att förenkla registreringen av verifikat, leverantörsfakturor och kundfakturor. Om du ofta registrerar samma typ av kontering, kan du skapa en automatkontering som innehåller konteringens kombination av kontonummer eller belopp. Nästa gång du ska registrera konteringen kan du istället välja den automatiska funktionen. Funktionen skapar en redan klar kontering, förutom de data som är unikt för precis den här registreringen. Den kan användas för exempelvis fasta kostnader och återkommande betalningar (löner). Automat- 9

10 HansaWorld SMB konteringar kan både spara arbete och säkerställa att rätt konton och objekt används varje gång. Skapa en ny automatkontering Dubbelklicka på Automatkonteringar i listfönstret Inställningar. En lista med redan existerande automatkonteringar kommer att visas. Klicka på [Ny] i knappraden. När automatkonteringen har registreras används [Spara] för att spara ändringarna. För att stänga fönstret klickar du i stängningsrutan och för att stänga bläddrafönstret klickar du i stängningsrutan igen. Kod Det här är koden som identifierar den här specifika automatkonteringen. Koden kan innehålla upp till sex alfanumeriska tecken. Varje automatkontering måste ha en unik kod, och koden får inte vara samma som något konto som finns i kontoplanen. När du registrerar ett verifikat kan du istället för att ange ett konto ange de här koden för att tala om att automatkonteringen ska användas. 10

11 Redovisning - Inställningar - Automatkonteringar Namn Tilldela automatkonteringen ett beskrivande namn, t.ex. Försäljning inklusive moms. Namnet kommer att visas i fönstret Automatkonteringar: Bläddra. Konto Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Ange de kontonumren som konteringen ska innehålla, ett konto per rad. En stege (#) kan registreras i det här fältet för att tala om att konto, radtext och belopp ska kopieras från den inledande raden i verifikatet, i vilken automatkonteringen används. Utropstecknet (!) kan användas i det här fältet för att tala om att föregående rad ska skrivas över med resultatet av automatkonteringen. Se följande exempel för att få en detaljerad beskrivning över hur det här fungerar. Du kan länka en automatkontering till ett kontonummer, vilket innebär att när kontot används på ett verifikat kommer automatkonteringen att automatiskt att klistras in på följande rader. Objekt Klistra in Special Inställningen Objekt, modulen Redovisning/System Här anger du vilka objekt som ska finnas med på konteringen (objekt och objekttyper beskrivs i sin helhet i kapitlet Modulen System i manualen Introduktion). Du kan även här ange #-tecken för att kopiera objekten från den inledande raden. Radtext Text som beskriver varje kontering kan anges i det här fältet. Du kan även ange ett #-tecken för att kopiera texten från den inledande raden. Samma sida, Motsatt sida Här kan ett fast belopp registreras (t.ex. en lön eller en hyra). Du kan även ange ett procenttal med ett % -tecken bakom (t.ex. 30%). Automatkonteringen kommer sedan att göra en procentuell beräkning på beloppet angivet på föregående rad i verifikatet. Om du anger ett procenttal med dubbla procenttecken (t.ex. 30%%) kommer resultatet av beräkningen att avrundas till närmaste heltal. Om procentsatsen anges i fältet Samma sida kommer det beräknade beloppet att läggas i samma 11

12 HansaWorld SMB kolumn som originalbeloppet. Om procentsatsen anges i fältet Motsatt sida kommer det beräknade beloppet att läggas i den motsatta kolumnen. Du kan balansera alla tidigare rader i verifikatet genom att ange ett likamedstecken (=) i antingen fältet Samma sida eller Motsatt sida. Mkod Klistra in Special Inställningen Momskoder, modulen Redovisning. Ange en momskod som ska klistras in på verifikatraderna. Exempel I följande exempel visas en automatkontering som fördelar ett belopp över fyra olika objekt enligt olika procentsatser. Den kan användas för att t.ex. fördela en kostnad över fyra olika avdelningar. Första raden innehåller ett utropstecken i kontofältet och en procentsats i fältet Samma sida. Utropstecknet talar om att när automatkonteringen används i verifikatet ska beloppet som angivits i verifikatet skrivas över med 12

13 Redovisning - Inställningar - Automatkonteringar talet som finns specificerat i automatkonteringen (i det här fallet en procentsats av originalbeloppet). Talet kommer att skrivas på samma sida (debet eller kredit) som originalet, eftersom procentsatsen har blivit angiven i fältet Samma sida på automatkonteringen. Med andra ord kommer alltså originalbeloppet att minskas till 90 %. Det angivna objektet kommer att klistras in i objektfältet på verifikatraden och radtexten kommer fortfarande att stå kvar. Även den andra raden i automatkonteringen kommer att beräkna procent av originalbeloppet från verifikatet, på samma sida (debet eller kredit) som originalet fast på nästa rad. #-tecknet i konto- och radtextfältet gör så att kontot och radtexten som finns i originalraden även klistras in på denna rad och den kommer dessutom kommer att innehålla objektet AVD2 i objektfältet. Den tredje och fjärde raden kommer att beräknas på ett liknande sätt, på nya rader i verifikatet fast med olika objekt och med olika procent av originalbeloppet. Den femte raden beräknar moms på originalbeloppet med standardvärdet på 25 % och placerar resultatet på samma sida (debet eller kredit) som originalbeloppet och på en ny rad i verifikatet. Momsen konteras mot ett momskonto. Den slutliga raden i automatkonteringen innehåller ett kontonummer och ett likamedtecken (=) i fältet Motsatt sida. Det betyder att summan av de ovanstående raderna ska konteras mot det angivna Kontot. Summan kommer att klistras in på den motsatta sidan (debet eller kredit) av originalbeloppet eftersom likamedtecknet är angivet i fältet Motsatt sida. När själva verifikatet ska skapas ska du börja med att ange kontonumret för den relevanta kostnadskategorin och beloppet exklusive moms. På den andra raden ska du sedan fylla i automatkonteringens kod i kontofältet. 13

14 HansaWorld SMB 14

15 Redovisning - Inställningar - Automatkonteringar Tryck på Enter. Automatkonteringen fylls i av Hansa och beloppen beräknas enligt följande Automatkonteringen som visas i exemplet är gjord för att användas i redovisningen och är därför dubbelsidig för att skapa ett balanserat verifikat. Det kan vara så att många av de huvudsakliga kostnaderna kommer att registreras från leverantörsfakturorna i modulen Leverantör. Precis som i exemplet ovanför kan koden för en automatkontering även anges i kontofältet på en leverantörsfaktura, för att fördela kostnaden över flera avdelningar. Men automatkonteringen som ska användas på leverantörsfakturor ska vara ensidig, den ska inte ha den slutliga raden som balanserar beloppen. När verifikatet från en leverantörsfaktura skapas i bokföringen kommer summan som vanligt att automatiskt balanseras mot kontot för leverantörsskulder. Bankkontot konteras när leverantörsfakturan blir betalad. Automatkonteringar som används i leverantörsfakturor ska heller inte innehålla en beräkning av moms, eftersom den beräknas med hjälp av de angivna momskoderna. Ensidiga automatkonteringar kan även användas i kontofältet på kundfakturarader. 15

16 HansaWorld SMB Skapa en ny automatkontering från en redan befintlig 1. Dubbelklicka på Automatkonteringar i listfönstret Inställningar Fönstret Automatkonteringar: Bläddra öppnas och visar befintliga automatkonteringar 2. Klicka på automatkonteringen som du vill kopiera och klicka på knappen [Kopia] i knappraden. Alternativt, dubbelklicka på en redan befintlig automatkontering och när den är öppen, klicka på [Kopia]. En kopia av den valda automatkonteringen kommer att visas i fönstret. I fönstrets namnlist visas Automatkonteringar: Ny post vilket indikerar att en ny post har blivit skapad men ännu inte har blivit sparad. 3. Förändra och lägg till information i automatkonteringen på det vanliga sättet. Den nya automatkonteringen måste få en ny och unik kod. 4. Spara automatkonteringen genom att klicka på [Spara] eller klicka på [Avbryt] för att avbryta utan att spara den nya posten. Stäng fönstret genom att klicka i stängningsrutan. Förändra en automatkontering 1. Dubbelklicka på Automatkonteringar i listfönstret Inställningar. Fönstret Automatkonteringar: Bläddra öppnas, innehållande en lista med de automatkonteringar som du redan har definierat. 2. Leta reda på den automatkontering som du behöver ändra. Vid behov kan du ange koden för automatkonteringen i sökrutan högst upp till höger och sedan trycka på Retur. 3. Dubbelklicka på raden eller tryck på Retur. Automatkonteringen öppnas i fönstret Automatkonteringar: Inspektera. 4. Förändra och lägg till information i automatkonteringen på det vanliga sättet. 5. Spara förändringarna genom att klicka på [Spara] eller avbryt utan att spara genom att klicka på [Avbryt]. Stäng fönstret genom att klicka i stängningsrutan. Radera en Automatkontering 1. Dubbelklicka på Automatkonteringar i listfönstret Inställningar Fönstret Automatkonteringar: Bläddra öppnas. 2. Leta reda på Automatkonteringen som du är intresserad av, vid behov använd sökrutan högst upp. 16

17 Redovisning - Inställningar - Budgetnycklar 3. Dubbelklicka på raden eller tryck på Enter. Automatkonteringen öppnas i fönstret Automatkonteringar: Inspektera. 4. Välj Radera från menyn Post. Automatkonteringen är permanent borttagen. Föregående Automatkontering i listan visas i fönstret. 5. Klicka i stängningsrutan för att stänga fönstret. Tänk på Du kan inte ångra raderingen av en automatkontering Budgetnycklar Budgetnycklar är ett av verktygen som finns tillgängliga i Hansa för att förenkla beräkningen av budgetar. Budgetnycklarna används för att fördela en årlig budget månadsvis. Antag att t.ex. alla månader är budgeterade att ge samma saldo utom juni, juli och augusti, som bara beräknas ge hälften. Du kan då ange nyckelvärdet 1 för var och en av de tre sommarmånaderna och 2 för övriga månader. Summan kommer att bli 21, som motsvarar det årliga saldot. Om summan av budgetnyckeln blir 100, kommer varje månad i praktiken att vara procentdelar av årssaldot. Det går att arbeta med procentsatser som nyckelvärden, men det är inte nödvändigt. Om du börjar att räkna månadsvärdena i procent av året och sedan måste ändra ett månadsvärde i efterhand, blir årssumman inte längre 100. Budgetnycklar ska definieras på ett sådant sätt så att de passar ihop med dina budgetmetoder. Om du t.ex. vill bryta ner dina årliga budgetsiffror till kvartalsvisa totaler ska du ange fyra rader i budgetnyckeln, en för varje kvartal. Om du vill arbeta med månadstotaler ska varje nyckel ha tolv rader o.s.v. I beskrivningen av registret Budget senare i det här kapitlet, kan du se hur budgetnycklar används för att beräkna budget. För att skapa en budgetnyckel, dubbelklicka på Budgetnycklar i listfönstret Inställningar. Öppna sedan fönstret Budgetnycklar: Ny post genom att klicka på knappen [Ny]. När du har registrerat budgetnyckeln, spara den genom att klicka på [Spara] i knappraden och klicka sedan i stängningsrutan för att stänga fönstret. Klicka i stängningsrutan igen för att stänga bläddrafönstret. 17

18 HansaWorld SMB Kod Benämning Summa Nyckelvärde Det här är en kod som identifierar budgetnyckeln när den används i budgeteringen. Både bokstäver och siffror är tillåtna, men endast versala bokstäver kan användas. Ge nyckeln ett beskrivande namn, t.ex. Försäljning. Namnet kommer att visas i fönstret Bugetnycklar: Bläddra. Förslagsvis borde namnet även innehålla en referens till antalet perioder (d.v.s. antalet rader som har använts i matrisen, vanligtvis 12 för månatliga perioder eller fyra för kvartala perioder). Det kommer att hjälpa dig när du registrerar budgetposter, eftersom de ska ha samma antal perioder som budgetnyckeln. Hansa kommer att fylla i det här fältet automatisk med summan av månadernas eller kvartalens nyckelvärde. Här fyller du i nyckelvärdet för varje månad eller kvartal. Försystem Med integration mellan Hansas olika moduler menas bl.a. att verifikat kan genereras automatiskt till modulen Redovisning från andra moduler ( Försystem ). T.ex. kan en godkänd faktura från modulen Fakturering generera ett verifikat till modulen Redovisning som debiterar kontot för kundfordringar, krediterar ett försäljningskonto och vid behov ett momskonto. Den här inställningen kontrollerar när den automatiska genereringen av verifikat ska aktiveras och från vilka försystem. Dubbelklicka på Försystem i listfönstret Inställningar för att öppna följande fönster 18

19 Redovisning - Inställningar - Försystem De kryssrutor som är markerade representerar de försystem som kommer att generera verifikat till bokföringen. Använd datumfältet för att ange från vilket datum du vill att det ska skapas verifikat. Fler försystem visas under delfönster 2 och 3. När du har angivit att ett specifikt försystem ska generera verifikat i modulen Redovisning, kan du göra ett undantag för transaktioner i försystemet som är inom en viss nummerserie. T.ex. om det generellt ska skapas verifikat från fakturor när de godkänns, kan du välja att det inte ska skapas verifikat från fakturor med nummer inom en viss nummerserie. Det här definierar du i inställningen Nummerserier i det aktuella försystemet (Nummerserier fakturor i exemplet). Se avsnittet som beskriver lämpliga nummerserier för ytterligare information. Den här funktionen är särskilt användbar när Hansa ska ersätta ett annat ekonomisystem. Det är ofta nödvändigt att lägga in ingående saldon för t.ex. de utestående fakturorna. Fakturor som förs över från det gamla systemets reskontra ska inte uppdatera kontot för kundfordringar vid registrering om de redan finns registrerade som ett ingående saldo, vilket heller inte behöver ske i Hansa. Därför rekommenderas att rutorna markeras framför de försystem som du vill ska generera verifikat och att ett datum fylls i som är senare än transaktionsdagen för alla dina ingående saldon. Det här säkerställer att gamla fakturor, med transaktionsdag före de ingående saldona, inte genererar verifikat, samt att du inte behöver komma ihåg bort att bocka i kryssrutorna i inställningen Försystem, efter att de gamla fakturorna har registrerats. 19

20 HansaWorld SMB Kontoklasser Om du inte vill använda funktionen som automatiskt skapar verifikat, eller om du har glömt att aktivera den, finns rapporten Bokföringsunderlag, försystem i modulen Redovisning, som kan användas för att skriva ut alla transaktioner från Försystemen. Den här rapporten kan användas som underlag för att skapa manuella verifikat. Rapporten beskrivs senare i det här kapitlet. I modulen System finns även underhållsfunktionen Skapa verifikat, som kan användas för att generera sådana verifikat i batchar från försystemen. Internt tolkar Hansa krediteringar som ett negativt värde som ska tas bort från kontosaldot, medan debiteringar ska läggas till. Därför lagras tillgångar och kostnader som positiva värden medan skulder, eget kapital och intäkter som negativa. Det interna sättet att räkna är emellertid ofta opraktiskt när man presenterar saldon i rapporter på skärmen eller på papper. Hansa har därför en standardinställning för visning av saldon, som vänder på en del saldon, t.ex. visas skulder och eget kapital som positiva värden. Eftersom det finns många olika konventioner för hur saldon ska presenteras har du möjlighet att ändra standardinställningen. Det kan hända att du eller företagets revisor har en egen standard, eller att du vill utbyta data med ett annat system som använder en annan konvention än Hansas standardmetod. Det är inte ovanligt att styrelsen, banken, revisorn eller skattemyndigheterna efterfrågar en annorlunda presentation av företagets siffror. Det kan du lösa enkelt genom att tillfälligt ändra inställningen under Kontoklasser. Inställningen kan ändras när som helst, även mellan utskriften av två rapporter av samma sort. Öppna fönstret Kontoklasser genom att dubbelklicka på Kontoklasser i listfönstret Inställningar. 20

21 Redovisning - Inställningar - Kontokoder Kontokoder Som du kan se innehåller fönstret en uppsättning av kryssrutor. De fem raderna anger de olika kontoklasserna och de tre kolumnerna representerar de olika sammanhangen där siffrorna presenteras. En ruta med bock i betyder att värdet kommer att presenteras med motsatt tecken jämfört mot det interna räknesättet. En tom ruta betyder att Hansas interna sätt kommer att användas. Internt räknar Hansa alla debiteringar som positiva tal och krediteringar som negativa. Standardinställningen är att värdena för Tillgångar, Skulder och Eget kapital följer det interna räknesättet, medan Intäkter och Kostnader presenteras med teckenvända värden. Klicka i kryssrutorna för de värden du vill ändra. Spara dina ändringar genom att klicka på [Spara] i knappraden eller om du vill återställa allt till utgångsläget, klicka på [Avbryt]. Kontokoder hjälper till att förhindra att fel konton och objekt registreras i leverantörsfakturor och utlägg. Du kan även använda kontokoder om du inte vill att de anställda ska ha åtkomst/behörighet till registren Konton och Objekt även om de registrerar leverantörsfakturor och utlägg. Att de inte har åtkomst till de här registren betyder att de inte kommer att kunna använda funktionen Klistra in Special för att välja konton och objekt. När du har definierat kortkoderna i inställningen Kontokoder kommer funktionen Klistra in Special från fältet Kontokod i en leverantörsfaktura eller i ett utlägg att automatiskt hämta in det korrekta kontot och objektet. För att lägga till en ny kontokod eller för att förändra en befintlig post, öppna först fönstret Inställningar genom att klicka på [Inställningar] i Huvudmenyn eller genom att välja Inställningar från menyn Arkiv. Dubbelklicka på Kontokod i listan med inställningar. Fönstret Kontokoder: Bläddra visas med alla tidigare registrerade kontokoder. Dubbelklicka på en av posterna för att förändra den eller klicka på [Ny] för att skapa en ny. När posten har registrerats klicka på [Spara] för att spara den eller klicka i stängningsrutan och välj att spara ändringarna. Klicka stängningsrutan om du vill stänga utan att spara. 21

22 HansaWorld SMB Kod Kontoöverföring Ange en unik kod som kontokoden ska identifieras med. Du kan använda upp till fem tecken. Kommentar Ge kortkoden ett namn som kommer att visas i fönstret Kontokoder: Bläddra och i fönstret Klistra in. Konto Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Här ska du ange vilket konto som ska hämtas in till leverantörsfakturan eller utlägget när kontokoden används. O)bjekt Klistra in Special Registret Objekt, modulen Redovisning/System Här ska du ange vilket objekt som ska hämtas in till leverantörsfakturan eller utlägget när kontokoden används. Ett flertal objekt kan anges, separerade med kommatecken. Den här inställningen används i kombination med underhållsfunktionen Kontoöverföring för att flytta saldon från ett konto till ett annat eller för att flytta saldon till ett konto från ett intervall av andra konton. Inställningen används för att definiera ett antal regler för hur underhållsfunktionen ska utföras. Det här betyder att varje regeluppsättning definieras en gång, men kan användas ett obegränsat antal gånger. När en kontoöverföring är definierad kommer underhållsfunktionen använda den för att skapa nya simuleringar eller verifikat innehållande nödvändiga konteringar. Inställningen Kontoöverföring För att lägga till en ny post i inställningen Kontoöverföring eller för att förändra en befintlig post, öppna först fönstret Inställningar genom att klicka på [Inställningar] i Huvudmenyn eller genom att välja Inställningar från menyn Arkiv. Dubbelklicka på Kontoöverföring i listan med 22

23 Redovisning - Inställningar - Kontoöverföring inställningar. Fönstret Kontoöverföringar: Bläddra visas med alla tidigare registrerade kontoöverföringar. Dubbelklicka på en av posterna för att förändra den eller klicka på [Ny] för att skapa en ny. När posten har registrerats klicka på [Spara] för att spara den eller klicka i stängningsrutan och välj att spara ändringarna. Klicka stängningsrutan om du vill stänga utan att spara. Kod Ange en unik kod som kontoöverföringen ska identifieras med. Skapa Använd de här alternativen för att avgöra om underhållsfunktionen Kontoöverföring ska skapa simuleringar eller verifikat. Om en simulering skapas kan den kontrolleras innan den konverteras till ett verifikat med funktionen Bokför, som hittas under menyn Funktioner när du befinner dig i bläddrafönstret för simuleringar. 23

24 HansaWorld SMB Nr. serie Du kan specificera att verifikatet eller simuleringen som skapas med underhållsfunktionen Kontoöverföring ska använda en specifik nummerserie från inställningen Nummerserier - verifikat eller Nummerserier simuleringar. För att göra det här, ange här det första numret ur en av de definierade serierna. Om ingenting anges här kommer underhållsfunktionen att använda den första giltiga nummerserien i inställningen. Om numret som anges här inte ingår i någon av de giltiga serierna kommer underhållsfunktionen inte att skapa några simuleringar eller verifikat. Det här kommer främst att uppstå om nummerserierna är kopplade till en specifik period som tar slut, t.ex. ett kalenderår. Tänk på Var noggrann med att specificera en giltig nummerserie annars kommer inga simuleringar eller verifikat att skapas. Kommentar Ange ett namn för kontoöverföringsposten som kommer att visas i fönstret Kontoöverföringar, bläddra och i fönstret Klistra in. Kommentaren förs även över till Ver.texten på de simuleringar och verifikat som skapas med underhållsfunktionen Kontoöverföring. Använd matrisen för att definiera reglerna som ska användas vid förflyttningen av kontosaldon. Använd så många rader som är nödvändigt för att flytta saldon från olika konton. Vi rekommenderar dock att en post registreras för varje konto för att reducera möjliga misstag i framtiden. Från konto Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Intervall Alfanumeriskt Ange från vilket konto som saldona ska överföras från. Om du vill att saldona ska överföras från ett intervall av konton, ange det första och sista kontot i intervallet separerade med ett kolontecken (som visas i illustrationen). 24

25 Redovisning - Inställningar - Kontoöverföring Till konto Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Ange till vilket konto som saldona från ovanstående konton ska överföras. I illustrationen kommer saldon från kontona 3011 till 198 att överföras till konto Om det ursprungliga saldot är positivt kommer saldot att kreditera ursprungskontot och debitera kontot som är angivet här. Om det ursprungliga saldot är negativt och fältet Neg. till konto (nedan) är tomt, kommer saldot att debitera ursprungskontot och kreditera kontot som är angivet här. Neg. till konto Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Här kan du ange ett separat konto som ska användas i de fall saldot är negativt på de konton som angivits i den första kolumnen. Om saldona är negativa kommer dessa att kreditera kontot som är angivet här istället för ursprungskontona. Simuleringstyp Klistra in Special Val av möjliga alternativ Om underhållsfunktionen Kontoöverföring ska skapa en simulering kan du ange vilken status som ska tilldelas varje simuleringsrad (flik B). Se beskrivningen av registret Simuleringar för en beskrivning av de möjliga alternativen. Underhållsfunktionen Kontoöverföring När reglerna för kontoöverföringen har definierats i inställningen Kontoöverföring enligt beskrivningen ovan, kommer underhållsfunktionen Kontoöverföring att använda dem för att skapa nya poster i registren Simuleringar eller Verifikat. För att använda underhållsfunktionen, öppna först listfönstret Underhåll genom att välja Underhåll från menyn Arkiv. Dubbelklicka på Kontoöverföring. Följande urvalsfönster öppnas 25

26 HansaWorld SMB Balansdatum Klistra in Special Aktuellt datum Saldona som ska överföras beräknas med hjälp av en period som sträcker sig t.o.m. det datum som anges här. Det här datumet kommer även att vara startdatumet på perioden nästa gång som funktionen används för samma konton. Om funktionen inte har nyttjats förut kommer datumet från det första verifikatet att användas som startdatum. Datumet kanske är lite för tidigt om du har verifikat för flera år i din databas. För att komma förbi det här rekommenderar vi att du framkallar det korrekta startdatumet genom att låta funktionen skapa en temporär simulering med dagen före startdatumet som balansdag. Kör funktionen ytterligare en gång för att skapa den riktiga simuleringen eller verifikatet, den här gången ska du ange det lämpliga balansdatumet. Ta sedan bort den temporära simuleringen. Om inget datum anges här kommer funktionen inte att ha någon effekt. Trans.datum Klistra in Special Aktuellt datum Ange vilket datum som ska användas som transaktionsdatum i verifikatet eller simuleringen som skapas från den här funktionen. Balansdatumet (ovan) kommer att användas om inget datum anges. Kontoöverföring Klistra in Special Inställningen Kontoöverföring, modulen Redovisning Ange koden för en av posterna i inställningen Kontoöverföring. Det här bestämmer om funktionen ska skapa en simulering eller ett verifikat samt vilka konton som saldona ska överföras från och vilket konto som ska ta emot saldona. 26

27 Redovisning - Inställningar - Kontoöverföring Klicka på [Kör] i knappraden för att starta funktionen. När den är klar kommer du att återvända till fönstret Underhåll. Exempel Posten i inställningen Kontoöverföring som visades början på det här avsnittet kan användas för att skapa en simulering som överför saldona från kontona till konto Råbalansen (eller huvudboken om du vill ha mer detaljer) kan användas för att förhandsgranska saldona som ska överföras När funktionen Kontoöverföring används kommer nedanstående simulering att skapas 27

28 HansaWorld SMB Momskoder Notera hur hanteringen av negativa och positiva saldon hanteras. När du är säker på att simulering är korrekt kan du konvertera den till ett verifikat. Använd funktionen Bokför från menyn Funktioner i fönstret Simuleringar: Bläddra. I momsredovisningen är det nödvändigt att kunna särskilja handel inom Sverige, inom övriga EU och utom EU. För att kunna göra det använder sig Hansa av momskoder. Upp till 99 momskoder kan definieras med olika kontospecifikationer. Momskoder kan tilldelas kunder, leverantörer och också individuella försäljnings- och kostnadskonton. Momskoden hjälper Hansa att använda rätt momssats, att kontrollera konteringarna i bokföringen och att ta fram momsrapporter och -statistik. Ett antal momskoder som används som standard i Sverige medföljer programmet. För att förändra momskoderna, dubbelklicka på Momskoder i listfönstret Inställningar. Följande fönster visas 28

29 Redovisning - Inställningar - Momskoder För att förändra en momskod, klicka i fältet som ska förändras och skriv över det som redan finns där. För att lägga till en ny Momskod, bläddra ner till den första tomma raden. Nedan visas den informationen som är nödvändig för varje Momskod Flik A Kod Ex % Varje momskod ska kunna identifieras med en unik kod. Två tecken kan användas, både siffror och bokstäver. Ange den procentsats som ska användas för summor som exkluderar moms för beräkningen av momsbelopp. Inkl % Ange den procentsats som ska användas för summor som inkluderar moms för beräkningen av momsbelopp. Utg. m Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Ange vilket konto den utgående momsen ska kreditera när den här momskoden används. I verifikat som skapas från leverantörsfakturor som mottagits från EU-länder, debiteras momsen på kontot för ingående moms enligt den valda momskoden och krediteras på kontot för utgående moms. Därför rekommenderas att en dedikerad momskod används för inköp från EU-länder, med ett konto för utgående moms som inte används i några andra momskoder. Prel. ut Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Det här fältet används endast om alternativet Bokför moms på inbetalning är markerat på delfönster 1 i 29

30 HansaWorld SMB inställningen Kontering (Kund). Funktionen används av dem som bokför enligt kontantmetoden. Om det här fältet innehåller ett värde kommer kontot angivet i fältet Utg.m att hanteras som ett preliminärt konto för utgående moms. När en faktura godkänns krediteras kontot i fältet Utg.m. När fakturan senare blir betald kommer momsen att flyttas från det här kontot till kontot angivet i fältet Prel. ut och som också blir det slutgiltiga kontot för utgående moms. Om du använder den här funktionen, glöm inte att kontrollera att momsrapporten endast visar det slutgiltiga kontot för utgående moms (angivet i fältet Prel. ut). Ing. m Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Ange vilket konto den ingående momsen ska debitera när den här momskoden används. Prel In Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Det här fältet används endast om alternativet Bokför moms är markerat på delfönster 1 i inställningen Kontering (Lev). Funktionen används av dem som bokför enligt kontantmetoden. Om det här fältet innehåller ett värde kommer kontot angivet i fältet Ing.m att hanteras som ett preliminärt konto för ingående moms. När en leverantörsfaktura godkänns krediteras kontot i fältet Ing.m. När leverantörsfakturan senare betalas kommer momsen att flyttas från det här kontot till kontot angivet i fältet Prel. in och som också blir det slutgiltiga kontot för ingående moms. Om du använder den här funktionen, glöm inte att kontrollera att momsrapporten endast visar det slutgiltiga kontot för ingående moms (angivet i fältet Prel. in). Kommentar Kommentaren som anges här kommer att visas i fönstret Klistra in. Använd en tillräckligt beskrivande kommentar så att rätt Momskod alltid blir vald. 30

31 Redovisning - Inställningar - Nummerserier - verifikat Flik B Skatt %/Skatteonto Nummerserier - verifikat De här två fälten är användbara vid tillfällen då det är nödvändigt att lägga till en extra skatt, som t.ex. miljöskatt på kundfakturor. Skattesatsen ska anges i fältet Skatt % och kontot som ska krediteras med skattebeloppet ska anges i fältet Skattekonto. Använd Klistra in Special vid behov. Skatten kommer att räknas ut vid registrering av offerter, ordrar och fakturor till kunder som tilldelats en momskod som inkluderar en skatteprocent. Skattebeloppet kommer att beräknas från transaktionens total inklusive moms och kommer att visas i fältet Extra skatt på delfönstret Lev i offerten och på delfönstret Lev.villkor i ordern och i fältet Ext. skatt längst ner på fakturan. Varje verifikat har ett eget unikt löpnummer. När ett nytt verifikat registreras kommer nästa lediga nummer i nummerserien att användas. Om det behövs kan du ha flera samtidiga nummerserier, kanske för olika år eller för olika avdelningar. Använd den inställningen för att definiera de här nummerserierna. De olika nummerserierna får inte överlappa varandra. Om ingen nummerserie har angivits kommer numren för verifikaten att starta från 1 och sedan fortsätta uppåt. På delfönstret Nr.ser i registret Personer kan en redan definierad nummerserie kopplas till en individuell användare. I fältet Ver.nr på personposten anger du första numret i den serien som du vill koppla användaren till. Om användaren inte har tilldelats en specifik serie kommer den första nummerserien i listan att användas. Användaren kan manuellt använda en annan nummerserie på specifika verifikat genom att använda funktionen Klistra in Special. 31

32 HansaWorld SMB När du dubbelklickar på Nummerserier - verifikat i listan med inställningar öppnas följande fönster Ange varje ny nummerserie på den första lediga raden, klicka på [Spara] i knappraden för att spara förändringarna. För att stänga fönstret utan att spara, klicka i stängningsrutan. Nummerserier - Simuleringar Objektskontroll I den här inställningen definieras nummerserier för simuleringar, se föregående avsnitt för en beskrivning av inställningen. Med den här inställningen kan du försäkra dig om att du anger ett objekt som tillhör en viss objekttyp när du registrerar ett verifikat med ett specifikt konto. Funktionen ger dig en påminnelse om att alltid använda objekt. Funktionen förhindrar inte dig från att använda objekt som tillhör andra objekttyper än den som kontrolleras. Tänk på Den här inställningen gäller såväl i modulen Fakturering och Leverantör som i modulen Redovisning 32

33 Redovisning - Inställningar - Objektskontroll Lägg till och ändra på det vanliga sättet. (Glöm inte bort funktionen Klistra in Special ) Typ Klistra in Special Inställningen Objekttyper, modulen Redovisning Ange objekttypen för de objekt som du alltid vill ska efterfrågas när ett specifikt konto används. Konton Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Ange det eller de konton som objektskontrollen ska gälla. Ett intervall av konton anges med första och sista numret i intervallet åtskilda med ett kolontecken och enstaka konton separerade med ett kommatecken. (Exempel 1000:2000,3011,3013,3200:3499.) Klicka på [Spara] när du är färdig. Klicka på [Avbryt] om du vill stänga inställningen utan att spara några ändringar. Om du glömmer att ange ett objekt visas följande meddelande när du försöker spara fakturan eller verifikatet Klicka på [OK] för att stänga meddelandet och ange sedan ett objekt som tillhör den efterfrågade objekttypen. 33

34 HansaWorld SMB Assisterad objektsregistrering Om du använder objektskontrollen kommer funktionen Assisterad objektsregistrering att hjälpa dig att välja de korrekt objekten vid registrering av verifikat och simuleringar. Det fungerar på följande sätt 1. I verifikatet eller simuleringen, använd ett konto som är med i minst en gång i inställningen Objektskontroll.. 2. I fältet Objekt, aktivera funktionen Klistra in Special med Ctrl-Enter eller -Enter som vanligt. Istället för det vanliga fönstret kommer nu fönstret Assisterad objektsregistrering att öppnas. I exemplet har konto 3010 använts i verifikatet. Bilden av inställningen Objektskontroll tidigare i det här avsnittet visar att konto 3010 kräver ett objekt som tillhör fyra olika objektstyper. Det här gör att fönstret Assisterad objektsregistrering innehåller fyra fält, ett för varje objekttyp. 3. Använd Klistra in Special som vanligt, ange ett objekt som tillhör respektive typ i lämpliga fält. Använd fältet Extra om du vill lägga till objekt som tillhör en femte typ. 4. Stäng fönstret Assisterad objektregistrering genom att trycka på Shift- Enter. Alla objekten kommer att klistras in i verifikatet 34

35 Redovisning - Inställningar - Objekttyper Objekttyper Den här inställningen används för att definiera olika kategorier för de objekt som du kommer att använda i redovisningen. Funktionen och användningen av objekt beskrivs mer detaljerat i avsnittet om Objekt i kapitlet Modulen System. Objekttyper används för att gruppera olika objekt av samma slag tillsammans. Vid registrering av verifikat tillåts endast att ett objekt från respektive objektstyp används på varje rad. Det innebär även att endast ett objekt från respektive Objekttyp kan anges på poster från försystemen, t.ex. en faktura. Om du försöker ange fler än ett objekt från samma objekttyp visas följande varning 35

36 HansaWorld SMB Skapa en objekttyp Dubbelklicka på Objekttyper i listfönstret Inställningar. En lista med redan existerande objekttyper kommer att visas. För att skapa en ny objekttyp, klicka på [Ny] i knappraden. I fältet Kod kan endast versala bokstäver anges (gemena bokstäver konverteras automatiskt till versala). Du kan flytta dig mellan fälten med piltangenterna eller med Enter. Använd en benämning som beskriver objekttypen så tydligt som möjligt. De tecken anges i fältet Start sträng kommer att vara tvingande som inledning i objektkoden på de objekt som tillhör den här objekttypen. Spara genom att klicka på [Spara] eller om förändringar av en redan existerande objekttyp har blivit gjorda, återställ till den gamla informationen genom att stänga fönstret eller klicka på [Avbryt]. Stäng fönstret genom att klicka i stängningsrutan. Ta bort en objekttyp 1. Dubbelklicka på Objekttyper i listfönstret Inställningar. Fönstret Objekttyper: Bläddra öppnas. 2. Leta reda på objekttypen som du är intresserad av, vid behov använd sökfältet högst upp. 3. Tryck på Enter (eller dubbelklicka på raden). Objekttypen visas i fönstret Objekttyper: Inspektera. 4. Välj Radera från menyn Post. Objekttypen är nu permanent borttagen. I fönstret visas den föregående objekttypen i listan. 5. Stäng fönstret genom att klicka i stängningsrutan. Listan över objekttyper visas igen. Tänk på Du kan inte ångra raderingen av en objekttyp. 36

37 Redovisning - Inställningar - Periodiseringar Periodiseringar I normala fall bokas hela värdet av varje fakturarad mot ett försäljnings- eller kostnadskonto när fakturan godkänns. Gäller fakturan en tjänst eller ett avtal som är fördelat över flera månader kanske den här bokningsmetoden inte är speciellt lämplig. Det kanske är mer lämpligt att boka värdena från fakturaraderna gradvis över perioden som tjänsten eller avtalet gäller, speciellt om perioden sträcker sig över till ett nytt räkenskapsår. Som exempel, du tar emot en faktura för ett serviceavtal som gäller ett år för värdet av kronor. Du vill inte att hela värdet ska bokas mot kostnadskontot på en gång, istället ska kronor per månad bokas i ett år framöver (avtalsperioden). När en sådan här faktura registreras, ange koden för en periodiseringspost under flik C (flik B på kundfakturor). Posterna i inställningen Periodiseringar används för att definiera hur olika periodiseringar ska beräknas. När fakturan godkänns kommer tillhörande verifikat att boka fakturaradens värde mot det preliminära kontot som finns specificerat i periodiseringsposten istället för mot kostnadskontot. Förutom det här skapas en post i registret Simuleringar, vilken innehåller ett lämpligt antal bokningar (tolv i exemplet, en per månad). Varje bokning krediterar det preliminära kontot och debiterar kostnadskontot med en tolftedel av det totala värdet (1 000 i exemplet). Med hjälp av underhållsfunktionen Skapa periodiseringsverifikat (beskrivs senare i det här kapitlet) kan sedan ett verifikat per månad skapas. Den här processen för över värdet av fakturaraden från det preliminära kontot till kostnadskontot med kronor per månad. Inställningen Periodiseringar För att registrera en ny periodiseringspost eller för att förändra en befintlig, öppna först fönstret Inställningar genom att klicka på [Inställningar] i Huvudmenyn eller välja Inställningar från menyn Arkiv. Dubbelklicka på Periodiseringar i listan med inställningar. Fönstret Periodiseringar: Bläddra visas med tidigare registrerade periodiseringsposter. Dubbelklicka på en av posterna för att förändra den eller skapa en ny post genom att klicka på [Ny] i knappraden. När posten är registrerad klicka [Spara] för att spara den eller klicka i stängningsrutan och välj att spara ändringar. För att stänga utan att spara, klicka i stängningsrutan. 37

38 HansaWorld SMB Kod Ange en unik kod som periodiseringsposten kan identifieras med. Koden ska vara en som inte redan används för automatkonteringar. Beskrivning Ge periodiseringsposten ett namn. Namnet kommer att visas i bläddrafönstret och i fönstret Klistra in. Interimskonto Klistra in Special Registret Konton, modulen Redovisning/System Här ska du ange ett periodiseringskonto (interimskonto), vilket vanligtvis är ett balanskonto. När den här periodiseringsposten används i en kundfakturarad, kommer det här kontot att krediteras med värdet av fakturaraden (exkl. moms). När underhållsfunktionen Skapa periodiseringsverifikat används kommer värdet gradvis att flyttas från det här kontot till försäljningskontot. 38

39 Redovisning - Inställningar - Periodiseringar När den här periodiseringsposten används i en leverantörsfakturarad, kommer det här kontot att debiteras med värdet av fakturaraden (exkl. moms). Som med kundfakturorna kommer värdet gradvis att flyttas från det här kontot till kostnadskontot när underhållsfunktionen Skapa periodiseringsverifikat används. Använd matrisen för att definiera formlerna för hur värdet ska fördelas i simuleringen. Nedanför visas en simulering som skapats från en leverantörsfaktura med periodiseringen som är illustrerad ovan. Varje rad i periodiseringsposten skapar två rader i simuleringen (i det här exemplet debiteras kostnadskontot och krediteras interimskontot). Månader, Dagar De här kolumnerna används för att beräkna transaktionsdatumet för varje bokning av debet och kredit i simuleringen. Datumet kommer att användas som transaktionsdatum i verifikatet när det skapas med funktionen Skapa periodiseringstransaktioner. Om transaktionsdatumet ska vara ett visst antal månader efter fakturadatumet, ange det antalet månader i kolumnen Månader. Dagen i månaden kommer alltid att 39

40 HansaWorld SMB Beräkning Mkod vara samma som i fakturadatumet. Om du anger 0 kommer första transaktionsdatumet att vara samma som fakturadatumet. Om varje transaktionsdatum ska vara ett visst antal dagar efter fakturadatumet, ange det antalet dagar i kolumnen Dagar. Om du har angivit värden i både fälten Månader och Dagar kommer transaktionsdatumet att beräknas utifrån båda fälten (d.v.s. fakturadatum+månader+dagar). Här ska du ange vilken procentsats av fakturavärdet som ska fördelas på olika datum i simuleringen. På den sista raden i matrisen kan du använda tecknet = för att den ska beräkna det återstående värde av fakturan. Det här försäkrar att inget värde förloras när procentsatserna reduceras till två decimaler. Om du anger en momskod här kommer den att kopieras till de korresponderande debet- och kreditposterna i simuleringen (och därifrån till verifikatet). Den kommer inte att påverka beräkningen men kommer att användas i rapporterna (t.ex. momsrapporten). Om du lämnar fältet tomt kommer momskoden att hämtas från faktura- eller leverantörsfakturaraden. Underhållsfunktionen Skapa periodiseringsverifikat Underhållsfunktionen Skapa periodiseringsverifikat kan användas en gång i månaden för att skapa verifikat från simuleringar med periodiseringar. Ett par av balanserande debet- och kreditposter med datum som har passerats förs över till verifikatet. Det här möjliggör att fakturabeloppet flyttas gradvis från interimskontot till försäljnings- eller kostnadskontot. För att använda funktionen, öppna först fönstret Underhåll genom att välja Underhåll från menyn Arkiv. Dubbelklicka på Skapa periodiseringstransaktioner. Följande urvalsfönster öppnas 40

41 Redovisning - Inställningar - Periodiseringar Simuleringsperiod Klistra in Special Inställningen Perioder, modulen System Ange en period. Alla poster i registret Simuleringar med transaktionsdatum (det som visas i sidhuvudet) inom den angivna perioden kommer att tas hänsyn till av funktionen. Simuleringar Intervall Alfanumeriskt Använd det här fältet för att försäkra dig om att funktionen hänvisas till en viss post i registret Simuleringar (eller ett intervall av simuleringar). Periodiseringar till datum Klistra in Special Aktuellt datum Ange ett datum. De rader med ett tidigare datum än det som angivits här kommer att konverteras till verifikat från simuleringarna inom urvalet. Endast rader med statusen Aktiv på flik B kommer att överföras. Transaktionsdatumet i simuleringens sidhuvud kommer att användas för de rader som inte har några egna datum. Om inget datum anges här kommer Verifikat att skapas för alla rader från simuleringarna inom urvalet. Endast rader med statusen Aktiv kommer att överföras. Klicka på [Kör] i knappraden för att starta funktionen. Det kan ta en liten stund beroende på hur många verifikat som ska skapas. När underhållet är klart kommer du tillbaka till listfönstret Underhåll. Ett exempel på verifikat illustreras nedan. Det har skapats från simuleringen som illustrerades tidigare i det här avsnittet. 41