Delårsrapport och prognos

Transkript

1 srapport och prognos

2 Innehållsförteckning 1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Inledning Kommunens organisation Kommunen under perioden januari augusti Ekonomisk översikt Ekonomiska nyckeltal Medarbetarna Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning Resultatprognos för Prognossäkerhet RÄKENSKAPER Resultaträkning Kassaflödesanalys Balansräkning Noter Driftredovisning Investeringsredovisning Redovisningsprinciper NÄMNDERNAS REDOVISNINGAR Finansförvaltningen Kommunstyrelsen Kommunrevisionen Överförmyndare Bildningsnämnden Omsorgsnämnden Socialförvaltningen Omsorgsnämnden Vård och omsorgsförvaltningen Miljö och samhällsbyggnadsnämnden KOMMUNKONCERNEN Ekonomisk översikt för kommunkoncernen Hedemora Energi AB AB Hedemorabostäder Hedemora kommunfastigheter AB Hedemora näringsliv AB... 39

3 1 Förvaltningsberättelse 1.1 Inledning Hedemora kommuns delårsrapport omfattar ekonomiskt utfall för perioden Den innehåller också en prognos för helåret. Förutom en övergripande sammanställning för kommunen innehåller också rapporten en redovisning för varje nämnd. Rapporten innehåller även en sammanställd redovisning med en kortare rapport för respektive dotterbolag. srapporten redovisas i miljoner kronor, där inget annat anges. 1.2 Kommunens organisation Mandatfördelning i kommunfullmäktige Parti Mandat Arbetarpartiet socialdemokraterna 13 Centerpartiet 7 Moderata samlingspartiet 7 Vänsterpartiet 3 Miljöpartiet De Grön 2 Folkpartiet Liberalerna 1 Kommunlistan 4 Sverigedemokraterna 4 3

4 1.3 Kommunen under perioden januari augusti Koncernorganisationen har ändrats från 1 mars då samtliga aktier i Hedemora Näringsliv AB förvärvats och bolaget nu följaktligen är ett helägt dotterbolag till kommunen. Bolaget fungerar som kommunens näringslivskontor. Det helägda dotterbolaget Tjäderhuset i Hedemora AB har ändrat namn och heter numera Hedemora kommunfastigheter AB. Kommunen ingår sedan årsskiftet i ny nämnd för upphandling, Ludvika Upphandlingscenter. De kommuner som ingår i samarbetet är Ludvika, Gagnef, Borlänge, Falun, Säter och Hedemora. Syftet är att samordna och effektivisera upphandlingsarbetet. En ny personalchef har anställts och från 1 september har en ny chef för Bildningsförvaltningen anställts. Kommunen har gjort en partiell inlösen av pensionskostnader (intjänade t.o.m. 1998) för att minska kommande års premieutbetalningar. Den partiella inlösen uppgår till 230 mkr inklusive löneskatt och motsvarar ungefär hälften av kommunens hela ansvarsförbindelse. Under året har tagits beslut om generell övergång från leasing av utrustning till att istället köpa. Beslutet innebär att leasing av tjänstebilar kommer att successivt upphöra när leasingkontrakt går ut. Detsamma gäller för datorer där leasingkontrakt tecknas året ut, men från kommer även datorer att köpas. 6 nya fyrhjulsdrivna bilar med högre markfrigång har köpts in till Vård- och omsorgsförvaltningen. Syftet är att successivt få bilar som bättre tar sig fram vid hemtjänstbesök. Kommunen har mottagit många flyktingar under året som gått. Privata flyktingboenden har öppnats i Långshyttan och Garpenberg. Det stora antalet flyktingar innebär större påfrestningar framför allt på skolan, på socialförvaltningen och på överförmyndarverksamheten. V-Dala överförmyndarsamverkan trädde i kraft vid årsskiftet. Samverkande kommuner är Avesta, Hedemora och Norberg. Hedemora kommun fungerar som värdkommun för verksamheten. Under 2:a och 3:e kvartalet har antalet nyinskrivna ärenden när det gäller ensamkommande barn som behöver god man ökat exceptionellt. Arbetet med nya lokaler för förskolan och skolan i Smedby blir klart under hösten. Även Fyrklöverskolans nya lokaler som byggts upp igen efter branden planeras bli färdiga under slutet av året. Inom Vård- och omsorgsförvaltningen har lagts ett stort fokus på ekonomin. Det sker genomlysningar av verksamheten som visar att det finns behov av förändringar. Inom Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen har arbete skett med färdigställande av Hedemora kommuns översiktsplan och Hedemoras LIS-plan. Även ett arbete med framtagning av ett bostadsförsörjningsprogram har påbörjats. En länstrafikupphandling har skett av kollektivtrafik och infasning av den nya trafiken pågår. Kostnader för trafiken beräknas under överstiga budget med ca 2 mkr. 1.4 Ekonomisk översikt Budget för delåret januari t o m augusti Kommunen har för fastställt en budget med ett budgeterat överskott på 8,7 mkr. Budgeterat överskott för delåret januari t o m augusti är 8/12-delar av 8,7 mkr, d.v.s. +5,8 mkr. Periodens resultat för delåret januari t o m augusti Resultatet för perioden januari t o m augusti är +26,7 mkr. Redovisat resultatet för motsvarande period 2014 var +9,2 mkr. Utfallet innebär alltså en klar förbättring mot föregående år. Jämfört med samma period föregående år har skatter och statsbidrag ökat med ca 11 mkr medan nämndernas kostnader sänkts med 6 mkr. Det senare betyder att nyckeltalet verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatter och statsbidrag förbättrats från 98,4 % till 95,3 %.. Kommunens mål om att resultatet ska uppgå till minst 1 % av skatter och statsbidrag uppfylls därmed med råge i delårsrapporten. Detta kommer dock inte att kunna uppnås för helåret även fast läget ser bättre ut än föregående år. Prognos för Prognosen för pekar på ett positivt resultat på +0,6 mkr (föregående år-21,1 mkr). Förhoppningen är därför att kommunen för ska kunna uppnå ett positivt resultat för året. Däremot är det en bit kvar till att nå fram till det budgeterade resultatet på +8,7 mkr. Det resultat som redovisas är exklusive den extraordinära posten på drygt -229 mkr som avser partiell inlösen av pensioner. Balanskrav Enligt kommunallagen ska negativa resultat regleras och det egna kapitalet återställas. Om underskott uppstår ska det återställas inom tre år. Kommunen har ett underskott från 2014 att återställa. 4

5 Balanskravsutredning, förvaltningsberättelse Mkr Bokslut Prognos 2014 Årets resultat enligt resultaträkningen ,5 Realisationsvinster 0 0,0 Extraordinära kostnader 0 0,0 Årets resultat efter balanskravsjuster ,5 Synnerliga skäl 0 229,1 Årets balanskravsresultat 0 0,6 Balanskravsunderskott från tidigare år 0-11,0 Att återställa ,0 Likviditet Kommunens likvida medel uppgår till 126 mkr per (117 mkr ). Se närmare Kassaflödesanalysen, kapitel 2.2. Större förändringar i likviditeten har skett under året. Hedemora kommunfastigheter har återbetalat ett lån till kommunen om 179 mkr. Samtidigt har kommunen gjort en utbetalning om 160 mkr under sommaren avseende partiell inlösen av pensioner. Kommunen avvecklar också successivt leasingavtal för att i fortsättningen köpa all utrustning. Kommunen har en god likviditet och inga upptagna lån. Investeringar Kommunen har beslutat om en investeringsbudget för på 24,9 Mkr inklusive de investeringsmedel som har rullats från Prognosen för investeringar ligger på 17,7 mkr, vilket är 7,2 mkr lägre än budget. Avskrivningar Avskrivningar har skett under 8 månader med 10,3 mkr. Prognosen för helåret är 15,4 mkr. Kommunen övergick till komponentavskrivning avseende fastigheter under Arbetet fortsätter under med komponentavskrivning för gator och annan infrastruktur. I prognosen har tagits höjd för en extra avskrivning om 1 mkr för effekterna av denna genomgång. Pensionsförpliktelser Pensionsåtagandet redovisas enligt den så kallade blandmodellen, vilket innebär att en mindre del redovisas som avsättning i balansräkningen och en större del utanför balansräkningen, som en ansvarsförbindelse. Det som redovisas utanför balansräkningen är intjänande före Pensionsrättigheter från och med 1998 betalas ut för individuell placering i mars året efter. Mkr Bokslut Bokslut Prognos Avsättning pensionsförplikt- 7,0 7,1 7,1 else intjänade efter 1998 Ansvarsförbindelse 504,3 482,9 284,0 511,3 490,0 291,1 Öronmärkta medel till pensioner inom eget kapital 25,1 25,1 25,1 Förpliktelse minskad genom försäkring, överskottsfond 15,3 29,2 Överskottsmedel 0 0 0,0 Särskilda ålderspensioner, löneandelar över 7,5 basbelopp samt efterlevandepensioner, finns upptaget dels som avsättning enligt Rips samt dels som överskottsfond hos KPA. Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser De totala borgensförbindelserna uppgår till 934,4 Mkr. Borgensåtagandena avser dels borgen för koncernföretagens lån med 692,7 Mkr samt övriga med 241,7 Mkr. Kommunen har inte behövt infria några borgensåtaganden under 2014 och risken bedöms som liten att kommunen ska behöva infria några åtaganden under. Leasingåtagandena är klassificerade som operationell leasing. Det bör noteras att leasingkontrakt är på väg att avvecklas då kommunen genomgående övergår till köp av utrustning. Hedemora kommunfastigheter AB äger och förvaltar huvuddelen av kommunens verksamhetslokaler. Framtiden Kommunen ska varje år besluta om en årsbudget, som minst ska vara i balans. Från och med redovisar kommunen förutom årsbudget även en plan för två ytterligare år. Kommunen måste genomföra åtgärder för att kunna uppnå tillräckliga överskott i verksamheterna och arbeta för att undvika negativa budgetavvikelser. Under åren har engångsintäkter varit bidragande till att kommunen kunnat uppnå positiva resultat, men för kommande år förväntas inga sådana intäkter utan ett kontinuerligt arbete måste bedrivas för att få en kostnadseffektiv verksamhet. 5

6 1.5 Ekonomiska nyckeltal Mkr aug-13 aug-14 aug-15 Kommunen Resultat 0,5 9,2-172,2 andel av skatteintäkter/statsbidrag, % 0% 2% -30% andel av eget kapital, % 0% 2% -71% Eget kapital 405,9 434,4 242,0 Eget kapital, inkl. pensionsförpliktelser *) -70,7-60,6-42,0 Soliditet inkl. pensionsförpliktelser, % 13% -11% -11% Rörelsekapital Likviditet % 145,1% 151,6% 136% Verksamhetens nettokostnad inkl, finansnetto 536,9-551,9-745,1 andel av skatteintäkter, % 100% 98,4% 130,1% Skattemedel och utjämning 537,4 561,2 572,9 Kronor/invånare Investeringar -7,7-6,1-3,7 Självfinansieringsgrad på investeringar, % 100% 100% 100% Nettokostnader -542,8-557,9-749,8 förändring 0,0-15,1-191,9 förändring, % 0% 3% 34% Skatter och utjämning 537,4 561,2 572,9 förändring 0,0 23,8 11,7 förändring, % 0% 4% 2% Finansnetto 5,9 5,9 4,8 förändring 0,0 0,0-1,1 förändring, % 0% 0% -19% Koncernen Årets resultat -160,9 Eget kapital 427,12 Soliditet exkl ansvarsförbindelsen 27% Rörelsekapital 144,1 Investeringar -37,3 Antal invånare Skattesats egna kommunen 22,64 22,64 22,64 6

7 1.6 Medarbetarna aug-13 aug-14 aug-15 Antal anställda varav tillsvidareanställda Årsarbetare, omräknat heltid Tillsvidare Visstidsanställda Könsfördelning: Kvinnor 0,8 0,8 0,8 Män 0,2 0,2 0,2 Deltidsarbete: Kvinnor 0,3 0,3 0,3 Män 0,1 0,1 0,2 Sysselsättningsgrad 94% 94% 93% Medellön Ohälsotal, sjukfrånvaro, % Totalt, % 5,8% 6,4% 8,2% varav långtid, % 42,1% 48,0% 43,3% 0-29 år, % 3,0% 4,3% 4,1% år, % 6,4% 6,6% 8,3% 50- år, % 5,9% 6,6% 9,1% Kvinnor, % 6,3% 7,1% 9,1% Män, % 3,2% 3,3% 4,8% Det totala antalet anställda var 31 augusti personer. Av dessa är personer tillsvidareanställda, en ökning med sjutton personer jämfört med samma tidpunkt ifjol. Antalet anställda vid en viss tidpunkt kan vara svårt att jämföra. Exempelvis då en person ska avgå med pension kan denne fortfarande vara anställd samtidigt som ersättaren också är tillsvidareanställd. Siffran årsarbetare ger en rättvisare bild, där omvandlas all nyttjad personaltid till heltidstjänster. Siffrorna visar på en ökning mellan åren. Det kan dock vara ojämförliga värden mellan åren beroende av hur semesterperioderna planerats. Andelen män har ökat jämfört med augusti 2014; värdet är nu 19,4% av alla anställda, mot 18 % förra året. Andelen kvinnor som arbetar deltid har sjunkit något, till 25,8% av alla anställda kvinnor medan andelen män som arbetar deltid ökat med nästan 4 procentenheter till 17,9 %. Den totala sjukfrånvaron fortsätter att öka; är nu 8,2 % medan den del som är långtidsfrånvaro har minskat. 7

8 1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning Uppföljning av måluppfyllelse sker i samband med tertial- och delårsrapport samt årsredovisning. Sammanfattningsvis uppnås 2 av 3 mål för god ekonomisk hushållning. Övriga delmål är svåra att mäta löpande. Någon mätning har inte skett i delårsrapporten. Dessa delmål är markerade med ett streck (-). Nedan redovisas samtliga delmål som är beslutad i budgeten samt planerad måluppfyllelse. Delmål Målnivå Måluppfyllelse Genom att skapa möjligheter för god kvalitet och god omsorg få människor att välja Hedemora kommun som bostadsort. Förtroendet hos både kvinnor och män för kommunen och dess medarbetare är stort. Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska resultatet ligga över genomsnittet. Gott näringslivsklimat. Baserat på Svenskt näringslivs ranking vad gäller företagsklimat ska placeringen vara förbättrad jämfört med föregående år. Nya kommuninvånare, kvinnor och män, ska känna sig välkomna och behövda. Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska minst 80 % av kvinnorna och männen uppleva att de känner sig välkomna och behövda. Verksamheten genomsyras av effektivitet, jämställdhet, integration och hållbar utveckling. Könsuppdelad statistik. All statistik som förs av kommunen ska vara könsuppdelad. - Kommunen är en förebild vad gäller inköp av ekologiska varor samt ägare av miljöklassade fordon. Kommunen är en förebild vad gäller avfallshantering. Hedemora kommun är en attraktiv arbetsgivare Medarbetarna har rätt kompetens för uppdraget. Nöjda medarbetare. Friska medarbetare. Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK (kommunernas kvalitet i korthet). Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK*. Alla medarbetare har en individuell utvecklingsplan - Baserat på SCB:s medarbetarundersökning ska andelen nöjda medarbetare uppgå till minst 75 % för både kvinnor och män. Sjukfrånvaron ska vara lägre än 4 % för både kvinnor och män. En ekonomi som ger utrymme för utveckling och investeringar. God hushållning. - - Målet beräknas ej uppnås. God hushållning. Resultatet ska utgöra 1 % av skatteintäkter och statsbidrag. Kommer inte att uppnås för Egen finansiering De årliga investeringarna ska genomföras utan upplåning. Uppnås God likviditet Soliditeten ska vara minst 60 % Uppnås

9 1.8 Resultatprognos för Resultatprognos För har kommunen budgeterat ett överskott på +8,7 mkr. Nedan visas en helårsprognos för. Den pekar på ett positivt resultat för på +0,6 mkr, vilket är -8,1 mkr sämre än budget. Prognosen ligger i paritet med tidigare lämnad prognos per Kommunens nämnder pekar sammantaget på ett överdrag med -14,3 mkr jämfört med budget. Finansförvaltningen kompenserar delvis med en positiv prognos +3,9 mkr bättre än budget. En närmare beskrivning framgår av redovisningarna för respektive nämnd under kapitel 3 i delårsrapporten. Mkr Utfall Budget Prognos Avvikelse 2014 Kommunrevisionen -0,7-0,8-0,8 0,0 Valnämnden -0,7 0,0 0,0 0,0 Överförmyndaren -1,7-2,3-2,1 0,2 Kommunstyrelsen -82,9-92,9-91,8 1,1 Bildningsnämnden -356,3-361,5-364,8-3,3 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -71,2-70,3-72,5-2,2 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -292,4-290,5-297,7-7,2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -33,2-32,1-35,1-3,0 Summa nettokostnader -839,2-850,4-864,8-14,3 Finansförvaltningen Skatteintäkter 618,8 635,3 632,5-2,8 Generella bidrag och utjämning 219,9 231,7 226,8-4,9 Finansnetto 8,6 13,1 8,9-4,1 Gemensamma kostnader -19,1-18,4-237,8-219,4 Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0-2,5 5,8 8,3 Resultat före extra ordinära kostnader -11,0 8,7-228,5-237,1 Jämförelsestörande post Partiell inlösen pensioner 229,1 229,1 Balanskravsresultat -11,0 8,7 0,6-8,1 1.9 Prognossäkerhet Det är viktigt att kommunen har en god prognossäkerhet för att nödvändiga åtgärder ska kunna sättas in i tid. I nedanstående tabell redovisas de prognoser som lämnats under året. Som framgår så har prognoserna varit jämna, vilket tyder på ett bra prognosarbete hos nämnderna. mkr Prognosavvik Prognosavvik Prognosavvik Kommunrevisionen 0,0 0,0 0,0 Valnämnden 0,0 0,0 0,0 Överförmyndaren 0,0 0,0 0,2 Kommunstyrelsen 0,4 0,7 1,1 Bildningsnämnden -7,0-4,7-3,3 Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -3,1-2,7-2,2 Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförv -7,7-7,6-7,2 Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden -1,6-2,2-3,0 Finansförvaltningen 5,6 7,5 6,3 Summa prognosavvikelse mot budget -13,4-9,0-8,1 9

10 2 Räkenskaper 2.1 Resultaträkning Mkr Not Kommunen Koncernen Budget Prognos Verksamhetens intäkter 1 113,4 117,3 151,8 156,6 263,9 Verksamhetens kostnader 2-660,9-856,5-1001, ,0-939,6 Avskrivningar 3-10,3-10,6-16,6-16,6-50,6 Verksamhetens nettokostnader -557,9-749,8-866,2-1099,9-726,3 Skatteintäkter 4 414,6 421,5 635,3 632,5 421,5 Generella bidrag och utjämning 5 146,6 151,4 231,7 226,8 151,4 Finansnetto 6,7 5,9 4,8 7,9 6,3-7,5 Oförutsedda intäkter och kostnader 5,8 Resultat före extraordinära intäkter och kostnader 9,2-172,2 8,7-228,5-160,9 Resultat 8 9,2-172,2 8,7-228,5-160,9 Jämförelsestörande poster Inlösen pensionsåtagande 198,9 229,1 198,9 Balanskravsresultat 9,2 26,7 8,7 0,6 38,0 10

11 2.2 Kassaflödesanalys Mkr Not Kommunen Koncernen aug-14 aug-15 aug-15 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 9 9,2-172,2-160,9 Justering för av- och nedskrivningar 4 10,3 10,6 50,6 Justering för förändring avsättning 19-0,7 0,0 0,0 Justering för realisationsförlust/vinst 0,0 Justering ej likviditetspåverkande poster 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 18,9-161,5-110,3 Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar 15 10,5 22,9 19,0 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 22-21,7-17,3-9,5 Ökning(+)/minskning(-) exploatering och förråd 14 1,1 Kassaflöde från den löpande verksamheten 7,8-155,9-99,7 INVESTERINGAR Förvärv materiella anläggningstillgångar 10,11-6,1-3,7-37,3 Försäljning materiella anläggningstillgångar 10,11 3,4 0,1 0,1 Förvärv finansiella anläggningstillgångar 13-30,0 0,0 0,0 Avyttring/minskning av finansiella anläggn.tillg ,2 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -18,5-3,6-37,3 FINANSIERING Upptagna lån 21 25,0 Ökning(+)/minskning(-) av långfristiga skulder 21 0,0 0,0 16,6 Ökning(-)/minskning(+) av långfristiga fordringar 13 0,0 179,2 179,2 Ökning(-)/minskning(+) av finansiella anläggn.tillg 13 0,0-0,1-0,1 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 0,0 220,7 Periodens kassaflöde -10,7 19,6 83,8 Likvida medel vid periodens början 16,17 127,7 106,4 160,5 Likvida medel vid periodens slut 16,17 117,0 126,0 244,3 11

12 2.3 Balansräkning Mkr Kommunen Koncernen Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 152,6 150, ,5 mark, byggnader, publika anl ,1 99,1 543,2 maskiner och inventarier 11 42,2 46,6 620,1 pågående investeringar 12 5,2 4,8 59,2 Finansiella anläggningstillgångar ,6 46,4 5,9 Summa anläggningstillgångar 378,2 197, ,4 Omsättningstillgångar Förråd, exploateringsfastighet 14 2,2 2,2 14,1 Kortfristiga fordringar 15 60,4 63,7 108,3 Kortfristiga placeringar 16 14,8 0,0 0,0 Kassa och bank ,2 126,0 244,3 Summa omsättningstillgångar 179,7 191,9 366,7 SUMMA TILLGÅNGAR 557,8 388, ,1 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital ,1 414,2 588,0 Årets resultat 18 9,2-172,2-160,9 Summa eget kapital 434,4 242,0 427,1 Avsättningar Avsättningar för pensioner 19 6,3 7,1 11,5 Övriga avsättningar 20 0,0 0,0 35,4 Summa avsättningar 6,3 7,1 46,8 Skulder Långfristiga skulder 21 0,0 0,0 912,6 Kortfristiga skulder ,1 139,8 208,5 Summa skulder 117,1 139, ,1 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 557,8 388, ,1 Panter och ansvarsförbindelser Pensioner intjänade före ,0 284,0 284,0 Borgensåtaganden ,2 934,4 244,6 12

13 2.4 Noter Not Mkr Kommunen Externa intäkter Försäljningsintäkter 8,0 7,8 Taxor och avgifter 13,3 11,9 Hyror och arrenden 9,4 9,1 Bidrag 67,8 80,8 Försäljning av verksamhet 14,9 7,6 Försäljning av anläggningstillgång 0,0 0,1 Övrigt 0,0 0,0 113,4 117,3 2 Externa kostnader Kostnader för arbetskraft -397,5-393,8 Köp av verksamhet och stödverksamhet -99,9-104,9 Lokaler -47,2-44,2 Bidrag och transfereringar -42,0-46,0 Förbrukningsinventarier och material -20,1-17,9 Pensionsförsäkring inkl löneskatt -198,9 Övriga verksamhetskostnader -54,4-51,0-660,9-856,5 3 Avskrivningar Avskrivningar enligt plan -10,3-10,6 Nedskrivning av anläggningstillgångar 0,0 0,0-10,3-10,6 4 Skatteintäkter Preliminära skatteinbetalningar 413,6 421,7 Prel. slutavräkning innevarande år 1,6-0,6 Slutavräkningsdifferens föregående år -0,6 0,4 414,6 421,5 5 Generella bidrag och utjämning Inkomstutjämning 87,0 98,3 Strukturbidrag 1,0 1,0 Regleringsavgift 2,3 0,0 Kostnadsutjämning 3,5 2,7 Bidrag LSS-utjämning 34,6 31,4 Fastighetsavgift 18,2 18,2 Generella bidrag från staten 0,2 Regleringsavgift -0,4 146,6 151,4 6 Finansiella intäkter Utdelning aktier och andelar 0,8 Utdelning från koncernföretag 0,3 0,0 Utdelning i andra företag 0,0 0,0 Räntor, bank 0,3 0,0 Räntor, utlämnade lån 3,8 0,0 Borgensavgifter 1,4 1,3 Övrigt 0,2 2,7 6,0 4,8 7 Finansiella kostnader Räntekostnader mm 0,0 0,0 Mottagaravgifter 0,0-0,1 Övrigt -0,1 0,0-0,1-0,1 0,0 0,0 Kommunen Not Mkr Mark, byggnader och tekninska anläggningar Anskaffningsvärde 261,8 264,1 Ackumulerade avskrivningar -156,6-164,9 Ackumulerade nedskrivningar 0,0 0,0 Ackumelerade uppskrivningar Bokfört värde 105,1 99,1 Redovisat värde vid årets början 107,3 100,5 Investeringar 3,8 4,6 Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar -0,2-0,1 Nedskrivningar 0,0 0,0 Uppskrivning Omklassificering Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 Avskrivningar -5,7-5,9 Överföring mellan tillgångsslag 9,8 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 Redovisat värde vid årets slut 105,1 99,1 10 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 78,3 89,1 Ackumulerade avskrivningar -36,0-42,6 Bokfört värde 42,2 46,6 Redovisat värde vid årets början 49,0 44,4 Investeringar 1,0 6,9 Redov värde av avyttringar och utrangeringar -3,6 0,0 Ack. Avskrivningar utrangeringar 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 Avskrivningar -4,1-4,7 Överföring mellan tillgångsslag 0,0 0,0 Övriga förändringar 0,0 0,0 Redovisat värde vid årets slut 42,2 46,6 11 Pågående investeringar Anskaffningsvärde 5,2 0,0 Ackumulerade avskrivningar 0,0 0,0 Bokfört värde 5,2 4,8 Redovisat värde vid årets början 0,0 12,6 Investeringar 0,0 3,7 Aktiverade investeringar 0,0-11,5 Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar 0,0 0,0 Omklassificeringar 0,0 0,0 Redovisat värde vid årets slut 5,2 4,8 8 Årets resultat 9,2-172,2 Avgår Jämförelsestörande intäkter 0,0 0,0 Avgår Jämförelsestörande kostnader 0,0 198,9 Justerat resultat exklusive jämförelsestörande poster 9,2 26,7 13

14 Kommunen Not Mkr Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag AB Hedemorabostäder, 100 % 10,7 10,7 Hedemora Energi AB, 100 % 2,0 2,0 Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 30,0 30,0 42,7 42,8 Andelar i intresseföretag Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 Kommuninvest 0,6 0,6 Hedemora Djupgas 0,0 0,0 AB Dala Kemiavfall 0,0 0,0 Kommun AB 0,0 0,0 Föreningssparbanken 0,0 0,0 Långshyttan Handels AB 0,0 0,0 Övrigt 0,0 0,0. 0,7 0,6 Långfristiga fordringar AB Hedemorabostäder, 100 % 0,0 0,0 Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 179,2 0,0 Övriga 3,0 3,0 182,2 3,0 S:a finansiella anläggningstillg. 225,6 46,4 13 Förråd, exploatering Förråd och lager 0,0 0,0 Exploatering, Stjärnsund 2,2 2,2 2,2 2,2 14 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 3,8 2,2 Övriga fordringar 23,2 27,8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 33,5 33,7 60,4 63,7 15 Kortfristiga placeringar Obligationer 14,8 0,0 14,8 0,0 16 Kassa och bank Kommunens del av koncernkontot 99,9 108,2 Övriga bankkonton 2,3 17,8 102,2 126,0 Hedemora Kommun 99,9 108,2 Hedemora Energi AB -43,6 55,3 AB Hedemorabostäder 32,8 62,0 Övrigt 3,0 3,0 Summa koncernkonto 92,1 228,4 17 Eget Kapital Ingående eget kapital 425,1 414,2 Årets resultat 9,2-172,2 Utgående eget kapital 434,4 242,0 Kommunen Not Mkr Avsättningar för pensioner Ingående värde för perioden 7,0 7,1 Ökning av avsättningen -0,7 0,0 Byte av redovisningsprincip 0,0 0,0 Rättning av fel tidigare år 0,0 0,0 Utgående värde 6,3 7,1 Summa pensionsavsättningar 5,0 5,7 Löneskatt, 24,26 % 1,4 1,4 S:a avsättningar inkl löneskatt 6,3 7,1 Aktualiseringsgrad 96% 97% 19 Övriga avsättningar Ingående värde på avsättningen 0,0 0,0 Förändring av avsättningen 0,0 0,0 0,0 0,0 20 Långfristiga skulder Ingående värde långfristiga skulder 0,0 0,0 Långfristiga lån 0,0 0,0 0,0 0,0 21 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 28,5 17,1 Div. kortfristiga skulder 0,0 0,0 Moms och särskilda punktskatter 0,5 0,3 Personalskatter 9,8 9,8 Upplupna kostn/ förutbet intäkter 78,4 112,6 varav semesterlöneskuld 25,9 24,6 117,1 139,8 22 Ansvarsförbindelse pensioner Pensioner intjänande före ,0 228,5 löneskatt, 24,26 % 98,0 55,4 495,0 284,0 23 Borgensåtaganden AB Hedemorabostäder 233,1 229,9 Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 23,3 32,4 Hedemora Energi AB 366,1 380,4 Hedemora Kraft och Värme AB 50,0 50,0 Ansvar för egnahem och småhus 0,2 0,2 Transitio 232,0 232,0 AB Dalatrafik 9,0 9,0 Folkets hus, Långshyttan 0,4 0,4 Wikmanshyttans Företagshotell 0,1 0,1 914,2 934,4 Hedemora kommun har i november 2003 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB och dels i förhållande till storleken på medlemskommunens insatskapital i Kommuninvest ek för. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hedemora kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kr och totala tillgångar till kr. Kommunens andel av förpliktelserna uppgick till kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kr. 14

15 2.5 Driftredovisning Mkr Utfall Budget Prognos Avvik else Kommunrevisionen -0,5-0,3-0,7-0,8-0,8 0,0 Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnader -0,5-0,3-0,7-0,8-0,8 0,0 Valnämnden -0,1 0,0-0,7 0,0 0,0 0,0 Intäkter 0,5 0,0 0,5 0,0 0,0 0,0 Kostnader -0,6 0,0-1,2 0,0 0,0 0,0 Överförmyndaren -1,7-2,0-1,7-2,3-2,1 0,2 Intäkter 1,0 1,2 2,3 2,7 2,8 0,1 Kostnader -2,7-3,3-4,0-5,0-4,8 0,2 Kommunstyrelsen -55,6-59,7-82,9-92,9-91,8 1,1 Intäkter 35,7 26,8 52,1 33,1 32,7-0,4 Kostnader -91,3-86,6-135,0-126,0-124,5 1,5 Bildningsnämnden -235,9-236,2-356,3-361,5-364,8-3,3 Intäkter 41,4 41,0 65,6 54,9 56,7 1,8 Kostnader -277,3-277,3-421,9-416,4-421,5-5,1 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -46,4-46,0-71,2-70,3-72,5-2,2 Intäkter 31,3 39,7 51,7 51,4 60,0 8,6 Kostnader -77,7-85,7-122,9-121,8-132,5-10,7 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -195,1-194,3-292,4-290,5-297,7-7,2 Intäkter 27,7 27,5 43,2 41,5 39,8-1,7 Kostnader -222,8-221,8-335,6-332,0-337,5-5,5 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -19,7-22,1-33,2-32,1-35,1-3,0 Intäkter 6,2 6,3 9,1 9,0 8,5-0,5 Kostnader -25,9-28,4-42,4-41,1-43,6-2,5 Gemensamma kostnader -3,0-189,1-19,1-18,4-237,8-219,4 Intäkter 4,0 2,4 0,8 2,9 0,0-2,9 Kostnader -6,9-191,5-19,8-21,3-237,8-216,5 Summa nettokostnader -557,8-749,9-858,3-868,8-1102,6-233,8 Bruttointäkter 147,9 145,0 225,3 195,6 200,5 4,8 Bruttokostnader -705,8-894,8-1083,5-1064,4-1303,0-238,6 15

16 2.6 Investeringsredovisning Mkr Budget aug-14 aug-15 Tilläggs budget Utfall Prognos o flytt fr Kommunstyrelsen -4,8-2,5-15,8-0,4-16,4-11,3 Bildningsnämnden -1,2-0,6-4,0-0,2-3,6-4,2 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -0,1-0,1-0,8-0,4-0,8 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 0,0-0,5-0,2-3,5 0,0-2,2 Summa investeringar -6,0-3,7-20,8-4,1-20,1-17,7 2.7 Redovisningsprinciper Hedemora kommun följer den kommunala redovisningslagen (KRL) på samtliga punkter utom 2 kap 7, avseende systemdokumentation och behandlingshistorik. Ett arbete med att se över samt förbättra kommunens systemdokumentation och behandlings historik inleds under Hedemora kommun följer i allt väsentligt de rekommendationer som utgivits av Rådet för kommunal redovisning (RKR). Redovisningsprinciper samt avvikelser från rekommendationer kommenteras nedan Sammanställd redovisning Hedemora kommun gör en sammanställd redovisning vid delårsrapport samt årsbokslut. En sammanställd redovisning motsvarar det som kallas koncernredovisning inom den privata sektorn. Den sammanställda redovisningen för Hedemora innefattar Hedemora kommun och dess fyra dotterbolag Hedemora Energi AB, Hedemora kommunfastigheter AB, AB Hedemorabostäder och Hedemora näringsliv AB. I den sammanställda redovisningen elimineras interna transaktioner mellan kommunen och bolagen samt kommunens aktieinnehav i bolagen Skatteintäkter Enligt Rådet för kommunal redovisning, Rekommendation 4:2, ska det bokas upp en preliminär avräkning för skatteintäkter i bokslutet. Avräkningen baseras på Ekonomistyrningsverkets skatteunderlagsprognos Jämförelsestörande poster För att en post ska betraktas som jämförelsestörande ska posten uppgå till ett väsentligt belopp samt vara av sådant slag att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. Gränsen för väsentligt belopp har satts till 1 mkr Pensioner och avsättningar Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Kommunen redovisar pensioner enligt den så kallade blandmodellen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen. Under genomförs en partiell inlösen av pensioner intjänade före Inlösen omfattar ca 230 mkr inklusive löneskatt vilket innebär att värdet av kommunens ansvarsförbindelse i stort sett halveras. Pensionsförmåner som har intjänats fr.o.m redovisas som avsättning vad gäller särskild avtalspension (lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp) och visstidspensioner. Förmånsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen. På pensionsförmånerna har reserverats särskild löneskatt motsvarande 24,26 % av upptagen pensionsavsättning och skuld Övriga avsättningar Hedemora kommun har inga övriga avsättningar. Inom koncernen finns övriga avsättningar i form av uppskjuten skatt Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar tas i balansräkningen upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar samt inkomster. Inventarier och övriga anskaffningar som har ett anskaffningsvärde mindre än ett basbelopp eller en nyttjandeperiod understigande tre år redovisas inom driftsbudgeten. I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas beräknade livslängd. Avskrivningar har skett linjärt och påbörjats när investeringen är slutförd. 16

17 Under 2014 har kommunen infört komponentavskrivning. I ett första steg har komponentavskrivning införts inom förvaltningsfastigheter. Under kommer arbetet att fortsätta med gator och vägar. Komponentavskrivning innebär att ett objekt, t.ex. en skolbyggnad, inte längre skrivs av i sin helhet med en fastställd procentsats. Istället delas byggnaden in i olika komponenter med skilda avskrivningstider för respektive typ av komponent. En byggnadsstomme beräknas normalt ha en längre livslängd än t.ex. ett tak. Genom införandet av komponentavskrivning tillämpas nu följande avskrivningstider. Datainvesteringar, 3-5 år Bilar, maskiner och inventarier, 10 år Förvaltningsfastigheter, år, beroende på typ av komponent Leasingavtal Hedemora kommun har leasingavtal framförallt för kommunens fordonspark. Avtalen är klassificerade som operationell leasing. Med början under hösten har kommunen successivt börjat avveckla leasingavtal för att istället övergå till att köpa utrustning. Under 2016 kommer i stort sett alla leasingavtal att vara lösta Exploatering Värdet på osålda tomter redovisas som omsättningstillgång. 17

18 3 Nämndernas redovisningar I detta kapitel presenteras nämndernas redovisning närmare. En sammanställning totalt för alla nämnder framgår i nedanstående tabell. Redovisningen baseras på internredovisning. I redovisningen ingår ansvar för externa kostnader och intäkter samt interna kostnader i form av interna försäljningar och köp, personalomkostnadspålägg, kapitalkostnader mm. Mkr Utfall Budget Prognos Avvikelse Kommunrevisionen -0,5-0,3-0,7-0,8-0,8 0,0 Valnämnden -0,1 0,0-0,7 0,0 0,0 0,0 Överförmyndaren -1,7-2,0-1,7-2,3-2,1 0,2 Kommunstyrelsen -55,6-59,7-82,9-92,9-91,8 1,1 Bildningsnämnden -235,9-236,2-356,3-361,5-364,8-3,3 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -46,4-46,0-71,2-70,3-72,5-2,2 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -195,1-194,3-292,4-290,5-297,7-7,2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -19,7-22,1-33,2-32,1-35,1-3,0 Summa nettokostnader -554,9-560,8-839,2-850,4-864,8-14,3 Finansförvaltningen Skatteintäkter 414,6 421,5 618,8 635,3 632,5-2,8 Generella bidrag och utjämning 146,6 151,4 219,9 231,7 226,8-4,9 Finansnetto 5,9 4,8 8,6 13,1 8,9-4,1 Gemensamma kostnader -3,0-189,1-19,1-18,4-237,8-219,4 Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0 0,0 0,0-2,5 5,8 8,3 Resultat före extra ordinära kostnader 9,2-172,2-11,0 8,7-228,5-237,1 Jämförelsestörande post Partiell inlösen pensioner 198,9 229,1 229,1 Balanskravsresultat 26,7-11,0 8,7 0,6-8,1 3.1 Finansförvaltningen Verksamhet Inom Finansförvaltningen redovisas kommunens skatteintäkter, generella bidrag, utjämningssystem, fastighetsavgift samt finansiella intäkter och kostnader. Under finansförvaltningen redovisas även kostnader för avtalspensioner, avtalsförsäkringar och utbetalningar för gamla pensionsåtaganden. Kommunens förvaltningar debiteras med ett PO-pålägg på 39 % på samtliga utbetalda löner. Den del som inte avser lagstadgade arbetsgivaravgifter, 39,00% - 31,42% = 7,58 % tillförs finansförvaltningen för att täcka de delar som avser avtalspensioner och -försäkringar. Slutligen debiteras nämnderna för kapitalkostnader i form av internränta på 2,5 % som beräknas på respektive nämnds bokförda anläggningstillgångar. Denna debitering redovisas som intäkt under Finansförvaltningen och som en kostnad för nämnderna har prognosen för skatteintäkter nedreviderats med -4,0 mkr. Utfall och prognos Finansförvaltningen räknar i sin prognos för att nå ett resultat på +636,2 mkr. Det är -225,3 mkr sämre än budget. Jämfört med den prognos som lämnades per Den större delen av budgetavvikelsen hänger ihop med den partiella inlösen av pensioner som sker. 18

19 Denna inbetalning är av engångskaraktär och redovisas i denna rapport som en jämförelsestörande post. Se närmare förklaring nedan! Prognosen för skatteintäkter är -2,8 mkr lägre än budget. Beräkningarna baseras helt på SKL s senaste prognos per Generella bidrag och utjämning beräknas bli - 4,9 mkr sämre än budget. De största avvikelserna uppstår för regleringsbidrag med -3,3 mkr, kostnadsutjämningsbidrag med -0,6 mkr, bidrag för LSS-utjämning med -0,4 mkr samt fastighetsavgift med -1,0 mkr. Finansnettot beräknas till -4,2 mkr sämre än budget. En stor del av detta beror på minskade ränteintäkter genom att ett lån på 179 mkr till dotterbolaget Hedemora kommunfastigheter AB återbetalats och bolaget istället övergått till att låna externt. Mellanskillnaden mellan den ränta kommunen debiterat och räntenivån på de externa lånen tillfaller kommunen i form av motsvarande sänkning av hyreskostnader. Finansnettot påverkas också av en reavinst som uppstått genom avveckling av bolaget Hedemora djupgas. Under rubriken Gemensamma kostnader redovisas diverse poster. Löpande kostnader för pensionsutbetalningar blir lägre än budget och detta hänger samman med minskade pensionsutbetalningar under perioden juni december p.g.a. partiell inlösen av pensioner. Den partiella inlösen av pensioner avser avtalspensioner som tjänats in t.o.m men som inte försäkrats och inte heller skuldbokförts i kommunen enligt gällande regler. Pensionsåtagandet har istället redovisats som en ansvarsförbindelse inom linjen och detta åtagande uppgick till närmare 500 mkr per I syfte att bättre utnyttja kommunens överlikviditet och minska risker så genomför kommunen en partiell inlösen med ca 230 mkr under. Detta sker genom att pensionsförsäkringar köps för ett antal medarbetare hos KPA. Genom denna lösning halveras i stort sett kommunens pensionsåtagande. Under 2014 genomfördes etapp 1 i övergång till komponentavskrivning inom kommunen då området förvaltningsfastigheter sågs över. Detta medförde en extra nedskrivning med -3,6 mkr under Under fortsätter arbetet med genomgång av gator och vägar, mm. I dagsläget är inte detta arbete genomfört, men i prognosen har tagits höjd för en extra nedskrivning av anläggningstillgångar med -1 mkr under. Inom finansförvaltningen redovisas oförutsedda intäkter och kostnader som ger ett plus på +8,3 mkr jämfört med budget. Här redovisas bland annat en beräknad återbetalning av AFA-medel med 8,1 mkr. Slutligen finns -2,5 mkr avsatt i budget för oförutsedda kostnader. Dessa medel i prognosen redovisats som om de skulle förbrukas, varför prognosen i detta avseende kanske är för negativ. Medlen skulle kunna användas för att täcka upp fördyrade kostnader inom nämnderna. Mkr Utfall Budget Budget- Prognos Budget Budget avvikelse avvikelse Skatteintäkter 421,5 423,5-2,0 632,5 635,3-2,8 Generella bidrag och utjämning 151,4 154,4-3,0 226,8 231,7-4,9 Finansnetto 7,2 8,7-1,5 8,9 13,1-4,2 Gemensamma kostnader -191,5-12,2-179,2-237,8-18,4-219,5 Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0-1,7 1,7 5,8-2,5 8,3 S:a Finansförvaltningen 388,6 572,8-184,2 636,2 859,2-223,0 19

20 Finansförvaltningen i detalj Mkr Utfall Budget Budget- Prognos Budget Budget avvikelse avvikelse Skatteintäkter Allmän kommunalskatt 421,7 423,5-1,8 632,5 635,3-2,8 Skatteavräkningar -0,2 0,0-0,2 0,0 0,0 0,0 S:a skatteintäkter 421,5 423,5-2,0 632,5 635,3-2,8 Generella bidrag och utjämning Inkomstutjämningsbidrag 98,3 98,0 0,3 147,5 147,1 0,4 Strukturbidrag 1,0 1,0 0,0 1,6 1,6 0,0 Regleringsbidrag/-avgift -0,4 1,8-2,2-0,6 2,7-3,3 Kostnadsutjämningsbidrag 2,7 3,1-0,4 4,0 4,6-0,6 Bidrag för LSS-utjämning 31,4 31,6-0,3 47,0 47,5-0,4 Kommunal fastighetsavgift 18,2 18,8-0,6 27,3 28,3-1,0 Generella bidrag från staten 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 S:a generella bidrag och utjämning 151,4 154,4-3,0 226,8 231,7-4,9 Finansiella intäkter o kostnader Utdelning på aktier o andelar 0,8 0,0 0,8 0,8 0,0 0,8 Utdelning koncernföretag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränteintäkter, utlämnade lån (koncernen) 0,0 3,7-3,7 0,0 5,6-5,6 Borgensavgifter 1,3 1,3 0,0 2,0 2,0 0,0 Kapitalintäkter (Internränta) 5,1 3,4 1,7 6,2 5,2 1,0 Övrigt 0,0 0,0 0,0-0,1 0,3-0,4 S:a finansiella intäkter o kostnader 7,2 8,5-1,3 8,9 13,1-4,2 Gemensamma kostnader Löneökningspott 0,0-0,8 0,8 1,1-1,1 2,3 Förändring semlöneskuld, mm 9,0 0,0 9,0 0,0 0,0 0,0 PO-pålägg 29,1 2,0 27,1 33,4 2,9 30,5 Särskild sjukförsäkringsavgift -0,4 0,0-0,4-0,4 0,0-0,4 Grupplivförsäkringar -0,3 0,0-0,3-0,4 0,0-0,4 Pensionsförsäkring FÅP -2,3 0,0-2,3-2,6 0,0-2,6 Pensionsförsäkr <1998 (partiell inlösen) -160,1 0,0-160,1-184,3 0,0-184,3 Pensionsutbetalningar, individuell del -12,6 0,0-12,6-20,1 0,0-20,1 Pensionsutbetaln intjänade före ,3-13,4 3,2-13,9-20,2 6,3 Löneskatt på pensioner -46,2 0,0-46,2-53,6 0,0-53,6 Nedskrivning anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0-1,0 0,0-1,0 Hyresreduktion Kommunfastigheter 3,1 0,0 3,1 4,4 0,0 4,4 Övriga gemensamma kostnader -0,6 0,0-0,6-0,4 0,0-0,4 S:a gemensamma kostnader -191,5-12,2-179,2-237,8-18,4-219,5 Mkr Utfall Budget Budget- Prognos Budget Budget avvikelse avvikelse Oförutsedda intäkter och kostnader Avsatt för oförutsedda kostnader 0,0-1,7 1,7-2,5-2,5 0,0 Återbetalning av AFA-medel 0,0 0,0 0,0 8,1 0,0 8,1 Övriga oföurtsedda kostnader 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,2 S:a oförutsedda intäkter och kostnader 0,0-1,7 1,7 5,8-2,5 8,3 20

21 3.2 Kommunstyrelsen Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelseförvaltningen ansvarar för strategiska och övergripande frågor. Här bereds också ärenden till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Inom förvaltningen finns centrala stödfunktioner. IT-, ekonomi-, personal- lokal och mark samt utvecklingsoch kommunikationsavdelningarna som bistår övrig verksamhet inom sina kompetensområden. Utvecklingsoch kommunikationsavdelningen startade efter en omorganisation inom förvaltningen. Till förvaltningen hör också arbetsmarknadsenheten som stödjer kommunmedborgare som befinner sig utanför den ordinarie arbetsmarknaden. Dessutom bedrivs kommunövergripande utvecklingsprojekt såsom Integration och Tidiga insatser Händelser under året En ny hemsida har öppnats. Utbildningsinsatsen Förenkla helt enkelt har avslutats, ett projekt med syfte att förbättra företagsklimatet. Kommunen ingår sedan årsskiftet i ny nämnd för upphandling, Ludvika Upphandlingscenter. Investeringar har påbörjats. Projekt som drivs enligt beslut. Hedemora 2020 via Näringslivsbolaget, Tidiga insatser, Industriell förnyelse via Näringslivbolaget, bussar till tätorterna Långshyttan och Vikmanshyttan, etableringsstrategi via Näringslivsbolaget, utveckling av biosfärområdet Hovran samt Ung livsstil i Hedemora. Unga till arbete- projektet på regional nivå har avslutats och Hedemora visade mycket goda resultat som den bästa kommunen i länet. Nyrekryterad personalchef tillträdde under sommaren. Vänortsbesök till Bauska under en helg under sommaren. För att stärka utveckling och kommunikation har en ny enhet bildats genom att omforma i verksamheten. Hedemora Näringsliv AB har köpts och är nu ett kommunalt näringslivbolag. Stöd till fortsatt utbyggnad av fibrering i kommunen är startat. Kommunen har aktivt deltagit i Beyond Skiing under Skid-VM. Regionkommittén Avesta Hedemora har upphört då samarbetet istället sker i FAHNS samverkan. Stadssjön Hönsan har påbörjat en rening med hjälp av halmkornbalar samt gröna öar. Kommunen har gjort en partiell inlösen av pensionskostnader (intjänade t o m 1998) för att minska kommande års premieutbetalningar. Leasing av tjänstebilar kommer att upphöra, istället köps bilarna för att undvika räntekostnader. Kommunen har mottagit många flyktingar under året som gått. Måluppfyllelse Delmål Måluppfyllelse Möjliggöra införande av e-tjänster. Projektorganisation startas. Målet beräknas uppnås Fortsatt stöd till fiberutbyggnad. Nationella målet. Målet beräknas delvis uppnås. Stödet fortgår men det nationella målet nås ej. Ny tjänsteskrivelsemall där landsbygdssäkring finns med som en Målet beräknas delvis uppnås. parameter. Landsbygdssäkring finns beskrivet i tjänsteskrivelser from Tjänsteskrivelsen med tillhörande fokusområden är under diskussion för Verksamhetsplaner ska tas fram för budgetåren där målområdena beskrivs för den aktuella verksamheten samt där det finns mål satta för verksamheten. Sjuktalen för kvinnor och män ska inte överstiga 4 %. Både män och kvinnor ska erbjudas heltidsanställning på tillvidaretjänster. Förbättra kommunstyrelsens uppsiktsplikt genom att månadsuppföljning inklusive prognos och förslag till handlingsplan på förvaltningsnivå redovisas till ks. närvarande Målet beräknas uppnås. Målet beräknas ej uppnås. Målet beräknas ej uppnås. Målet beräknas uppnås 21

22 Ekonomisk redovisning Övergripande Utfall driftskostn, mkr aug -14 aug -15 Prognos Budget Intäkter 35,7 26,8 32,7 33,1-0,4 Personalkostnader -22,3-21,5-32,0-31,6-0,4 Övriga kostnader -69,0-65,0-92,5-94,4 1,9 Nettokostnad -55,6-59,7-91,8-92,9 1,1 Tilldelad ram 55,8 61,9 92,9 Avvikelse 0,2 2,2 1,1 1,1 Verksamhet mkr Investeringar mkr aug -14 aug -15 aug -15 Prognos Prognos Budget Budget Prognosavvikelse Prognosavvikelse Politik -3,8-5,6-7,2-7,2 0,0 Ksf ledning -2,1-2,8-4,8-6,2 1,4 Adm avdelning -3,5-2,4-5,9-5,7-0,2 Ekonomiavdelning -7,4-5,6-8,9-9,3 0,4 IT-avdelning -2,3-6,7-9,1-8,4-0,6 Näringsliv -3,6-2,5-3,9-3,9 0,0 Personalavdelning -8,1-8,6-12,9-13,2 0,3 Lokal och mark -2,6-2,0-3,6-3,7 0,1 Gata och park -12,3-12,9-19,2-19,4 0,2 Byggn. o lokaler -2,0-1,1-2,5-2,5 0,0 Mark och skog 0,7 0,0 0,1 0,1 0,0 Vaktmästeri -0,5-0,6-0,4-0,2 Räddningstjänst -8,5-9,1-13,2-13,0-0,2 Summa nettokostnader -55,6-59,7-91,8-92,9 1,1 Tilldelad ram 55,8 61,9 92,9 Avvikelse 0,2 2,2 1,1 1,1 Prognosavvikelse Uppgr klienthantering fr ,3-0,3-0,3 0,0 M S System Center Operat Man 0,0-0,2-0,2 0,0 Ventialtionsanläggn Vasahallen 0,0-0,1-3,5 3,4 Gröna öar badsjöar -0,2-0,2-0,4 0,2 Skyltar, bortprioriterat 0,0-1,0 1,0 Lekparker 0,0-0,2-0,2 0,0 Värmeslingn del 2-0,3-1,0-1,0 0,0 Åsgatan norr beläggning 0,0-1,7-2,5 0,8 Ny bladserverlösning -0,7-0,7-1,0 0,3 Förstärkning diskutrymme 0,0 0,0-0,3 0,3 Nätverksutrustning 0,0-0,3-0,3 0,0 Stödmur Gussarvsgatan -0,1-5,0-3,5-1,5 Batteribackup, nätverksutrustn 0,0 0,0-0,1 0,1 Fiberutbyggnad 0,0-0,1-0,1 0,0 Säkerhetsplattform 0,0-0,2-0,5 0,3 22

23 E-tjänstproj, kommunövergr 0,0-0,1-1,0 0,9 Hovran 0,0-0,3-0,3 0,0 Vasahallen -0,3-0,3 0,0-0,3 Åsgatan -0,1-0,1 0,0-0,1 Bolidenhallen -0,6-0,6 0,0-0,6 Summa -2,5-11,3-16,2 4,8 Personalnyckeltal Kommunstyrelseförvaltningen aug-13 aug-14 aug-15 Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda 40,0 25,0 15,0 43,0 28,0 15,0 46,0 32,0 14,0 -omräknat till årsarbetare 39,6 24,6 15,0 41,6 27,1 14,5 45,0 31,5 13,5 Andel sjukskrivna, % 1,7 1,7 1,7 2,2 2,1 2,4 5,1 5,2 5,1 Andel deltidsanställda 31/8 % 6,3 9,4 0,0 8,8 10,0 5,9 6,7 4,7 11,8 Ökningen av antal tillsvidareanställda mellan 2014 och beror på att en tjänst överförts från Vård- och omsorgsförvaltningen samt att nya strateger anställts medan de som ska avgå med pension fortfarande är i tjänst. Kommentarer till utfall och avvikelse Förvaltningens kostnader följer budget på de flesta håll och med den vetskap som i dagsläget finns beräknas ett överskott jämfört med budget för. Avvikelserna beror till viss del på periodiseringsavvikelser, t e x bidrag utbetalda i januari som avser hela året och budgetposter för utveckling/utbildning som nyttjats i liten omfattning hittills samt genomförd men ännu ej betald skogsavverkning. Med anledning av flera interna omflyttningar av tjänster är inte utfallet helt korrekt, en del lönekostnader ska bokas om inom förvaltningen. Vid jämförelse med kan konstateras att den kraftigt minskade intäkten beror på dels förändring av intern debitering för IT (IT-enheten fått högre ram och därmed lägre interna intäkter) samt försäljning av vindsnurra En osäker post är kapitalkostnaderna där det är svårt att på förhand beräkna när investeringarna ska aktiveras och kostnad uppstår för förvaltningen. En större investering kommer att aktiveras i september men avsatta budgetmedel beräknas täcka kapitalkostnaderna. Överskottet för ksf ledning avser främst ej nyttjade utvecklingsmedel och ej fördelad kapitalkostnadsbudget. Underskotten för administrativa avdelningen och ITavdelningen avser personalkostnader; t.ex. överanställning inför pensionsavgång. Överskotten för ekonomiavdelningen och personalavdelningen gäller också personalkostnader i form avvakanta tjänster och sjukskrivningar. Ett överskott beräknas för avdelningen Utveckling- och kommunikation (del av adm avdeln) p.g.a. överbudgetering som en rest efter omorganisationen då kultur- och fritidsförvaltningen splittrades samt medel avsedda för köp av tjänster som inte behövs. Investeringarna följer i princip planeringen. Del av Åsgatan norr beläggning kommer att slutföras 2016 och Stödmur Gussarvsgatan beräknas bli 1,7 mkr dyrare än budgeterat. Totalt beräknas 4,7 mkr överflyttas till 2016 för slutförande av beslutade investeringar. Framtid Kontinuerligt rationaliseringsarbete har påbörjats och budget för 2016 justeras utifrån beräknade överskott för några enheter. IT-enhetens befarade underskott är svårt att åtgärda då det är nödvändigt med konsultinsatser. Redovisningen ska förtydligas och förbättras. 23

24 3.3 Kommunrevisionen Ordförande: Jan-Erik Olhans Verksamhetsbeskrivning Revisorernas uppgift är att för fullmäktiges räkning övervaka och granska den kommunala verksamheten så att den utövas på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Ekonomi Händelser under året KPMG anlitas som revisionsbiträde för löpande granskning. Kommentarer till utfall och avvikelse Den positiva avvikelsen beror på att inga budgetmedel för utredningar nyttjats. Övergripande mkr aug -14 aug -15 Prognos Budget Prognosavvikelse Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Personalkostnader -0,1-0,1-0,1-0,1 0,0 Övriga kostnader -0,4-0,2-0,7-0,7 0,0 Nettokostnad -0,5-0,3-0,8-0,8 0,0 Tilldelad ram 0,5 0,5 0,8 Avvikelse 0,0 0,2 0,0 0,0 3.4 Överförmyndare Ordförande: Kurt Hjertton Förvaltningschef: Annika Strand Verksamhetsbeskrivning V-Dala överförmyndarsamverkan trädde i kraft 1 januari och är en samverkansorganisation i enlighet med modellen Överförmyndare i samverkan. Samverkande kommuner är Avesta-, Hedemora- och Norbergs kommuner. Varje kommun har en egen förordnad överförmyndare och man samverkar kring ett gemensamt kansli V-Dala överförmyndarkansli. Hedemora kommun är värdkommun med arbetsgivaransvar. V-Dala överförmyndarsamverkan ska bedriva en effektiv verksamhet inom överförmyndarområdet i enlighet med vad som åvilar var och en av kommunerna enligt gällande lagstiftning, författningar och frivilliga åtaganden samt samnyttja och säkra kompetensen och rättssäkerheten inom överförmyndarens verksamhetsområde. Överförmyndaren ägnar sig åt myndighetsutövning och har i första hand rollen att vara en tillsynsmyndighet med uppdraget att genom sin granskning se till att de personer som har en ställföreträdare (förmyndare, god man eller förvaltare) inte lider några rättsförluster p.g.a. ställföreträdarskapet. Man har också en rådgivande roll, ansöker till tingsrätten om olika ställföreträdarskap, beslutar om vissa ställföreträdarskap och olika tillstånd samt utfärdar förvaltarfrihetsbevis. Överförmyndaren ger en långgående delegation till V-Dala överförmyndarkansli för att hantera myndighetens olika ärenden. Händelser under året Vid årsskiftet trädde den nya överförmyndarorganisationen, V-Dala överförmyndarsamverkan, i kraft. Under 2:a och 3:e kvartalet har antalet nyinskrivna ärenden när det gäller ensamkommande barn som behöver god man ökat exceptionellt. Fr.o.m. 1 januari har 170 ensamkommande barn skrivits in (jfr helår st i Avesta och Hedemora) i de tre kommunerna. Av dessa har 72 barn (43 %) placerats i de tre kommunerna av andra anvisningskommuner. Måluppfyllelse Vid uppföljning av V-Dala överförmyndarsamverkans beslut om verksamhetsmål har framkommit att man uppfyller dessa till nästan 100 %. Några avvikelser har skett vad gäller målet att ha ansökt till tingsrätt om godmanskap/förvaltarskap med förslag på ställföreträdare inom tre månader från det att anmälan inkom- 24