ÅRSREDOVISNING 2013 HSB DALARNA

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2013 HSB DALARNA

2 Innehåll HSB - DET GODA BOENDET 2 ORDFÖRANDE HAR ORDET 3 VD KOMMENTAR 3 ÅRET I SAMMANDRAG, ÄGARKRAV 4 AFFÄRSIDÉ, VÄRDERINGAR, AFFÄRSMÅL 5 AFFÄRSOMRÅDEN 5 ORGANISATION OCH MEDARBETARE 6 MEDLEMMAR I FOKUS 6 HÅLLBARHET KVALITET 7 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 8 RESULTATRÄKNING 12 BALANSRÄKNING 13 DEFINITIONER 14 KASSAFLÖDESANALYS 15 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR 16 REVISIONSBERÄTTELSE 20 FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT 21 PRESENTATION AV STYRELSEN 25 KONCERNLEDNING 25 FASTIGHETSFÖRTECKNING 26 HSB DET GODA BOENDET HSB är en sammanslutning av föreningar som är verksamma i hela landet. Det är en styrka att kombinera lokalt självbestämmande med federativ samverkan. HSB Dalarna ekonomisk förening bildades 1977 genom en fusion av HSB Falun, HSB Borlänge och HSB Ludvika till en länsförening. Föreningens styrelse har sitt säte i Borlänge. Verksamheten har funnits i Dalarna sedan Vi har tillsammans med våra helägda dotterbolag cirka 50 anställda i koncernen. De helägda dotterbolagen är Dalecarlia Fastighets AB samt BTF mark & trädgård AB. Omtanken om livets olika skeenden har alltid funnits i HSB. Redan i slutet av 1930-talet startade HSB den första kollektiva barnstugan. Inom HSB ska all verksamhet genomsyras av våra kärnvärderingar: Engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. Vi upprätthåller dessutom en ständig markberedskap för att bygga nya funktionella bostäder, där tjänsteutbudet kan utvecklas genom våra dotterbolag. När nya bostadsrättsföreningar har bildats finns HSB kvar genom trygghetsgarantin. Eftersom HSB är en medlemsägd kooperation finns inga krav på vinstutdelning från aktieägare. Vinsten är därför ett medel för att skapa medlemsnytta och återinvesteras i verksamheten för att göra den ännu bättre. Inom HSB skapar vi tillsammans med våra medlemmar det goda boendet. Idén är att människor ska äga sitt boende tillsammans med andra.

3 HSB Dalarna lämnar ett framgångsrikt verksamhetsår bakom sig Mycket händer under ett verksamhetsår PETER HULTQVIST MARIA ENGHOLM Omfattande åtgärder har vidtagits för att förbättra det ekonomiska resultatet. Det har lyckats som en effekt av ett arbete där hela personalen ställt upp på ett mycket bra sätt. En stabil ekonomi är en förutsättning för att HSB Dalarna ska kunna fullgöra sin uppgift att ha en väl fungerande medlemsservice, etablera nya bostadsrättsföreningar, vara en respekterad aktör på bostadsmark naden samt effektivt företräda de kooperativa ideerna. Det förbättrade ekonomiska läget ger oss möjligheter att planera offensivt inför framtiden. Inte minst det faktum att HSB Dalarna nu visar att föreningen starkt kan motivera sin självständighet är viktigt när framtidens strate gier utformas. Målsättningen att kunna erbjuda medlemmarna återbäring kvarstår. Det kräver dock fortsatt arbete med att förbättra och stabilisera de ekono miska resul taten. Vi har ännu inte nått den punkt där det är moget att föreslå återbäring. Men med nuvarande utveckling så är jag fullt förvissad om att vi så småningom kommer dithän. Att stärka den egna organisationen för teknisk och administrativ förvaltning till bostadsrättsföreningarna är alltid viktigt. Det är ett arbete som ständigt måste pågå med bästa möjliga service till lägsta möjliga pris som ledstjärna. Desto fler helkunder vi får, ju bättre förutsättningar skapas för att leva upp till detta. Men vi måste också arbeta offensivt på den marknad som finns utanför HSB:s egen organisation. En starkare ekonomisk bas för föreningen skapar också mer offensiva möjligheter att agera på bostadsmarknaden. Men självfallet krävs också en ny bostadspolitik som tydligt stimu lerar nyproduktion. Frånvaron av en sådan är ett stort problem. Men det får inte leda till att vår kreativitet och ambi tion när det gäller att ta initiativ till nya projekt hämmas. Nu ser vi fram mot ett nytt offensivt verksamhetsår 2014! Jag är stolt över samtlig personals insats under året, för det har varit tufft för alla. Under våren genomförde vi omstruktureringen av fastighetsskötsel, så här med facit i hand har det gått över förväntan. Genom att sätta kunden i fokus och leverera hög kvalitet, har vi också förbättrat dialogen med våra kunder och ägare under året. Att leverera hög kval itet är lätt att säga men i detta fall så har vi också bevis för att det är så, i årets genomförda kundundersökning ser vi att vi bibehåller vårt framstående resul tat under administrativ-/ ekonomisk förvaltning men att vi även gör stora framsteg på fastighets skötsel. När sedan semestern stod för dörren så hände det som inte får hända, en spricka i fasaden på vårt kontor på Sveagatan i Borlänge som gränsar mot vårt nybygge av 18 nya lägenheter i BRF Frej, gjorde att Räddningstjänsten Dala Mitt övertog ansvaret för byggnaden under ett antal dagar. Dalecarlia Fastighets AB förvärvade under året 434 lägenheter i Falun, detta för att differentiera vår fastighetsportfölj och kunna erbjuda fler attraktiva boendemöjligheter till dalfolket. Koncernresultat har vänt upp till positivt efter ett par år med förlust. Genom kostnadsbesparingar och ett oerhört stort engagemang där alla gör det de är bäst på har vi lyckats med resultatförbättringen utan att på något sätt minskat vårt engagemang på mark naden. I vår Affärsplan har vi sammanfattat vad som gäller för HSB Dalarna och vad som kommer att göra oss till den bästa samarbetspartnern för våra ägare, bostadsrättsföreningar och kommersiella kunder! Nu är vi rustade och redo för framtidens utmaningar och möjligheter! HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

4 ÅRET I SAMMANDRAG Vi har under 2013 Efter många års arbete påbörjat byggnationen av 18 lägen heter och affärslokaler i kvarteret Frej, centrala Borlänge. Inflyttning är planerad till december Upplevt en stor dramatik då fastigheten som bland annat inrymmer vårt kontor och ett antal lägenheter i Borlänge hastigt fick utrymmas på grund av rasrisk. I samband med byggnationen av kv. Frej uppstod så stora sprickor i fastigheten att rasrisk förelåg. Dalecarlia Fastighets AB förvärvade 434 st. lägenheter av Kopparstaden i Falun i områdena Tallbacken och Herrhagen. Fastighetsbolaget har efter förvärvet hyreslägenheter och lokaler i sitt bestånd. Genomfört sex lokalt arrangerade ägarträffar med fokus på ägarperspektivet. Träffarna har lockat många deltagare. Startat ett nätverk för bostadsrättsföreningarnas ordförande. Nätverket är en ny mötesplats som ger ökade möjligheter att påverka utvecklingen, knyta nya kontakter och få inspiration av andra. Men det ska också vara en plats där vi delar med oss av varandras erfarenheter. Genomfört en ny gemensam upphandling av fastighetsförsäkring och bostadsrättstillägg för bostadsrättsföreningar och medlemmar inom HSB Dalarna. Ca 70-talet bostadsrättsföreningar har därmed valt att teckna sin försäkring i Dalarnas försäkringsbolag. De flesta har även valt att kollektivt teckna bostadsrättstillägget för medlemmarna. Geografisk* fördelning intäkter Omstrukturerat den tekniska förvaltningen. Genomfört två konferenser för HSB-ledamöterna. Konferenserna har bland annat behandlat ledamotens roll, styrel sens ansvar, fastighetsägaransvaret med egenkontroll. Genomfört centrala och lokala utbildningar för förtroendevalda i bostadsrättsföreningarna. Bland annat så har utbildningar genomförts i Ekonomi, Styrelsens ansvar och arbete, Bostadsrättsjuridik, Underhållsplanering online. Vidare så har vi under hösten genomfört ett flertal lokala utbildningar i Fastighetsägarens ansvar och egenkontroll. Ämnet engagerade ett rekordstort antal av bostadsrättsföreningarnas styrelseledamöter. Medverkat med drygt 60 personer från bostadsrättsföreningarna på HSB båten. Antagit en uppdragsbeskrivning för HSB-ledamoten. På fastigheten Adils 17 i Borlänge genomfördes ett fönsterbyte på både lägenheter och lokaler. Under 2014 kommer fastigheten att förädlas ytterligare med en balkongrenovering som kommer att ge fastigheten ett modernare utseende i stadsbilden. Breddat framtagandet av affärsplan Verksamheten följs bland annat upp med styrkort. Utökat volymen av konsultuppdrag avseende ROT arbeten. Sedan arbetet med statuskontroller/riskbedömningar i lägenheternas våta miljöer påbörjades har vi till och med 2013 genomfört ca statuskontroller. Upprättat alternativt reviderat 69 underhållsplaner åt både bostadsrättsföreningar och privata fastighetsägare. Geografisk* fördelning lägenheter Falun 31 % Norra Dalarna 8 % Norra Dalarna 11 % Södra Dalarna 21 % Borlänge 49 % Södra Dalarna 12 % Borlänge 41 % Falun 27 % * Södra Dalarna: Avesta, Hedemora, Ludvika, Smedjebacken, Säter Norra Dalarna: Gagnef, Leksand, Malung, Mora, Orsa, Rättvik, Älvdalen ÄGARKRAV HSB Dalarna skall Skapa förutsättningar för bildandet av nya bostadsrättsföreningar och nya byggprojekt i kommuner där marknaden så medger. Bidra till utvecklingen av goda bostäder. Tillhandahålla HSB bostadsrättsföreningar kvalificerade förvaltningstjänster som underlättar styrelsearbetet samt i övrigt biträda bostadsrättsföreningar och andra fastighetsägare i deras verksamhet genom rådgivning, beställning och upphandling. Äga och förvalta fast egendom bland annat genom att öka och förädla fastighetsbeståndet i det egna fastighetsbolaget. Äga och förvalta aktier samt andelar i ekonomiska föreningar och bolag. Verka för studie-, fritids- och serviceverksamhet i samband med boendet. Utveckla tjänster anpassade utifrån våra kunder och våra ägares krav. HSB Dalarna ska inom koncernen ha 5 % avkastning på eget kapital år HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013

5 Affärsidé & VÄRDERINGAR Affärsidé HSB Dalarna bygger, förvaltar, utvecklar och äger fastigheter. Vår framgång ligger i förtroendet från våra medlemmar och kunder. Värderingar Engagemang medlemsnyttan i centrum Trygghet Hållbarhet Omtanke Samverkan Av styrelsen antagna policys och handlingsplaner Verksamhetspolicy Jämställdhetspolicy Finanspolicy med riktlinjer IT-policy Affärsmål HSB DALARNA KONCERN medlemmar år % rörelsemarginal före räntor och skatter 5 % avkastning på eget kapital år procent justerad soliditet år 2016 De affärsdrivande verksamheterna ska vara lönsamma. NKI och NMI skall ha en positiv utvecklingstrend och höga värden i jämförelse med HSBs branschsnitt. I samtliga tjänster som erbjuds våra kunder skall personalen öka sitt proaktiva och lösnings/rådgivande förhållningssätt Vår kundbas ska år 2016 utgöras av en allt större andel externa kunder Stärka vår externa kommunikation Återinföra resultatdelning till HSBs medlemsföreningar Förädla fastighetsbeståndet inom Dalecarlia Fastighets AB Erbjuda och initiera samordnade upphandlingar till våra HSB föreningar Öka insikten och engagemanget hos våra kunder att minska sitt energiuttag Affärsområden Koncernens fyra affärsområden är Fastigheter, Bygg, Förvaltning och Finans. Dessa arbetar bland annat med konsultuppdrag inom ROT, tekniska och administrativa tjänster samt ägande och förvaltning av fastigheter. Dessutom genomför HSB Dalarna en omfattande medlemsverksamhet. Inom affärs områdena finns följande tre företag: HSB Dalarna ekonomisk förening (medlems-, bygg- och finanstjänster samt tekniska och administrativa tjänster) BTF mark & trädgård AB (tekniska tjänster samt inriktning på markanläggningar) Dalecarlia Fastighets AB (äger och förvaltar hyres fastigheter) Fastigheter 53 % Förvaltning 38 % Intäkter affärsområde Bygg 3 % Finans 6 % Resultat per företag Koncernen HSB Dalarna ek förening Dalecarlia Fastighets AB BTF mark & trädgård AB Tkr Summa intäkter Rörelsekostnader Rörelseresultat Finansnetto Resultat efter finansiella poster Bokslutsdisposition Resultat före skatt Skatt Årets resultat HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

6 Organisation och medarbetare Dalarna Dotterbolag Intressebolag Fakturatjänst i Sverige AB Övrigt ägande HSB Projektpartner AB Medlemmar i fokus Fri juridisk rådgivning av HSBs jurister samt fri familjerättslig rådgivning Företräde till hyresrätter inom Dale carlia Fastighets AB och ett flertal HSB föreningar HSB-ledamoten Medlemstidningen Hemma i HSB Semesterbostad i Idre Medlemserbjudanden hos företag, försäkringsbolag och mäklare Riksbospar för bostadsrätter och hyresrätter Medlemsantal Vid verksamhetsårets slut hade föreningen (8 345) medlemmar. Av dessa var 105 bostadsrättsföreningar. Medlemsavgift För enskilda medlemmar, bostadsrättsföreningar och medlem i bostadsrättsförening är medlemsavgiften 300 kr. Bospargruppen Årssammanträdet med Bospargruppen hölls den 9 april. Bospargruppen hade vid verksamhetsårets slut 242 (233) medlemmar. Till Bospargruppen hör medlemmar som bosparar till en framtida bostadsrätt. Bosparande ger förtur till nyproducer ade bostadsrätter i hela landet. HSB ledamoten HSB ledamoten är en fullvärdig styrelseledamot i samtliga HSB bostadsrättsföreningar. Ledamoten utses av HSB Dalarnas styrelse och fungerar som en viktig länk mellan HSB föreningen och bostadsrättsföreningen. I rollen som styrelse coach bär HSB-ledamoten med sig kunskap och goda idéer till våra bostadsrättsföreningar och bidrar till kontinuitet, trygghet och förankring i hela organisationen Medlemsverksamhet Utbildning Under verksamhetsåret 2013 har en stor mängd regionala och lokala utbildningar, konferenser och temamöten genomförts. Utbildningarna avseende Hantering av vattenskador och Fastighetsägarens ansvar har genom- förts kommunvis med stort deltagarantal. Dessa båda utbildningar samlade tillsammans ca 300 deltagare. Under året har vi genomfört utbildningar i Styrelsens arbete och ansvar, Ekonomi i bostadsrättsföreningen, Bostadsrättsjuridik, Underhållsplanering samt ett stort antal skräddarsydda lokalt genomförda utbildningar för styrelsen i bostadsrättsföreningen även genomförts. Under våren genomfördes sex lokala ägarträffar. Under november månad startades ett nätverk för bostadsrättsföreningarnas ordförande. Nätverket är en ny mötesplats som ger ökade möjligheter att påverka utvecklingen, knyta nya kontakter och få inspiration av andra. Men det ska också vara en plats där vi delar med oss av varandras erfarenheter. Åldersfördelning i bostadsrättsföreningarnas styrelse Ledamöter i bostadsrättsföreningarnas styrelse -30 år 5 % Kvinnor 45 % Män 55 % 51- år 72 % år 23% 6 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013

7 HÅLLBARHET Kvalitet Ledningssystem Alla verksamheter inom organisationen arbetar enligt vår verksamhetspolicy och inarbetade rutiner Verksamhetspolicy Verksamhetssystemet omfattar styrning av kvalitets, arbetsmiljö och miljöprocesser. HSB är ett medlemsägt fullserviceföretag som bygger, förvaltar, utvecklar och äger fastigheter utifrån försvarbara kostnader och god lönsamhet. Detta skall vi uppnå genom att; ständigt förbättra vår verksamhet fokuserat på kunder, medarbetare samt lönsamhet genom förebyggande arbete, utbildning och utvärdering. följa lagstiftningen och andra krav som ställs på vår verksamhet. vår arbetsmiljö skall vara säker, drogfri, utvecklande och trivsam. Detta inkluderar även trafiksäkerheten. utveckla arbetet med energieffektivisering och underhållsplanering samt åtgärder kopplade till materialförbrukning, transporter och inköp. leverera helhetslösningar och med mervärden öka kundtillfredställelsen. sträva efter att miljöhänsyn tas på alla nivåer i organisationen, alltifrån projektering och produktion till förvaltning och rivning. Det är vår fulla övertygelse att vi måste arbeta med vår verksamhetsstyrning på ovanstående sätt för att bidra till att bibehålla och stärka vår konkurrenskraft, få en ännu bättre framtida miljö och boendemiljö samt att ha en kompetent och frisk personal. Klimat- och miljömål Vår påverkan på miljön sker framförallt genom energiförbrukning i boendet, byggverksamheten, utsläpp från transporter samt kemikalieanvändning. HSB Dalarna arbetar ständigt med att minska den miljöpåverkan som uppstår i verksamheten. Våra miljömål följer några av Sveriges nationella miljömål: Samverkansprojektet HSB Klimat med en gemensam klimatstrategi har fortsatt sin verksamhet under Våra utsläpp av växthusgaser ska minskas, klimat frågan och användningen av förnyelsebara energikällor ska öka. Energitjänsterna till bostadsrättsföreningarna ska bli effektivare och mer klimatsmarta. Giftfri miljö HSB vill bygga bostäder där människor trivs och mår bra. HSB är med i Byggvarubedömningen vid nyproduktion. HSB Dalarna använder miljömärkta kemikalier där sådana finns att tillgå och vi är noga med hantering och dosering. Vi arbetar kontinuerligt med att fasa ut kemiska bekämpningsmedel ur verksamheten och använder istället olika manuella metoder för ogräsbekämpning. Hanteringen av kemiska produkter sker enligt vår rutin för kemikaliehantering och syftet är att säkra kemikaliehanteringen och minska mängden kemiska ämnen som används i verksamheten. Energi & miljö HSB Dalarna har fortsatt att utveckla tjänsteutbudet inom energi och miljö. HSB Dalarna erbjuder energitjänster som kartlägger fastighetens energiprestanda. Vi tar fram beslutsunderlag och förslag på åtgärder för att minska energikostnaden och minska negativ klimatpåverkan i våra kunders fastigheter. Arbetsmiljö, friskvård och utbildning Inom HSB Dalarna bedrivs ett arbetsmiljöarbete där bland annat friskvården är prioriterad. Personal inom hela koncernen har bland annat möjlighet att årligen nyttja en friskvårdspeng. Inom koncernen finns ett heltäckande intranät med tillgång till kvalitets- och miljösystem. Vi säkerställer att det alltid är aktuella dokument som läses BORLÄNGE HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

8 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för HSB Dalarna ekonomisk förening, organisationsnummer , får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för föreningens och koncernens verksamhet för år 2013, föreningens 81:a verksamhetsår. Föreningens verksamhetsområde utgörs av Dalarnas län. Styrelse Styrelsen för HSB Dalarna väljs på föreningsstämman. Styrelsen har haft 7 ordinarie sammanträden varav ett konstituerande möte under året. Styrelsen ansvarar för det strategiska arbetet och de väsentligaste besluten som rör övergripande mål och strategier, verksamhetsplanering, budget, årsbokslut och verksamhetsavstämningar. Ledamöter Peter Hultqvist, ordförande Roland Hägg Mats Bjurström Veronica Lindberg Jan Berg Britt-Marie Södarv Helena Bååth Jonny Gahnshag Carina Jacobsen, Fastighetsanställdas förbund Utförligare presentation av styrelsen på sidan 25. Valberedning Inge Ericsson, Falun, sammankallande Birgitta Larhm, Avesta Eie Landquist, Borlänge Revisorer Christer Kling, av föreningsstämman vald revisor. Gunilla Atter, av föreningsstämman vald revisorssuppleant. Liselotte Herrlander, auktoriserad revisor, utsedd av HSB Riksförbund. Ledning Ledningen svarar för den löpande verksamheten samt förbereder ärenden till styrelsen Maria Engholm, Koncern VD, Koncernledning Lars Arktedius, Ekonomichef, Koncernledning Hanna Hastegård, Administrativ chef, Koncernledning Thommy Bäck, VD Dalecarlia Fastighets AB, Koncernledning Per Hedman, Teknisk förvaltningschef Per Leidevall, Projektledare bygg Erik Larsson, Medlemsansvarig Anette Hultberg, Verksamhetschef BTF Medlemmar HSB Dalarna ägs av sina medlemmar både bostadsrättsföreningar och enskilda medlemmar. Antalet medlemmar (8 345), vilket är en ökning med 349 medlemmar. Väsentliga händelser Vi har påbörjat byggnationen av HSB:s bostadsrättsförening Frej i Borlänge och i samband med detta har delar av fastigheten Frej 3 behövts rivas. Dalecarlia Fastighets AB har därför en pågående försäkringstvist. Vi har omorganiserat vår tekniska förvaltning mellan HSB Dalarna och BTF mark & trädgård AB. Dalecarlia Fastighets AB har förvärvat 434 lägenheter i Falun. Fastighetsvärdering Koncernens samtliga fastigheter har per årsskiftet internvärderats. Fastigheterna bedöms ha ett marknadsvärde på cirka 729 (470) miljoner kronor vid en genomsnittlig direktavkastning på 6,25 % (6,25 %). I värderingen har verkliga hyror, inklusive framförhandlade hyreshöjningar vid ny hyresgäst, drygt 3 miljoner kronor samt schablonmässiga kostnader vid normal drift och skötsel av fastig heterna används för bedömning av faktiskt värde. Värdet av framtida hyreshöjningar har inte beaktats. Justerad soliditet i % inklusive övervärden är 19 % (23 %). Inlåning HSB-föreningen har omfattande åtaganden i form av redovis nings medel (avräkningsskuld) till våra medlemmar. Föreningens finanspolicy kännetecknas av stor aktsamhet, eftersom hanteringen omfattar bostadsrättsföreningars och därmed medlemmarnas pengar. Finansinspektionen har sedan 2008 registrerat oss som in låningsföretag med finansverksamhet. Tillståndet avser inlåning. Finansinspektionen har den 6 juli 2011 beslutat ge oss tillstånd att tillhandahålla betaltjänster, vilket gör att vi står under tillsyn från Finansinspektionen. Koncernens kortfristiga betalningsförmåga visas i avräknings likviditeten, som vid årets slut är 115 % (165 %). Per den 31 december uppgick bostadsrättsföreningarnas inlånade medel på allkontot till 139 miljoner kronor, medan summan av likvida medel uppgick till 170 miljoner kronor. Detta innebär att redovisningsmedlen kan återbetalas till medlemmarna inom tre bankdagar. Koncernen har därut över, vid bokslutsdagen, en outnyttjad checkkredit på 12 miljoner. 8 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 HEDEMORA

9 Förvaltningsberättelse Ekonomisk översikt Föreningens omsättning inklusive finansiella intäkter har uppgått till (53 474) tkr. Koncernens omsättning inklusive finansiella intäkter har uppgått till ( ) tkr. Koncernens resultat är (-3 088) tkr och föreningens resultat är 5 (-3 729)tkr före bokslutsdispositioner. Under året har 0,0 (0,8) mkr erhållits i utdelning från dotterbolag. Prognos för 2014 För 2014 beräknas intäkterna öka kraftigt då hyresintäkterna ökar från köpet i Falun. I budget för 2014 beräknas ett resultat på 3,6 miljoner kronor, vilket är drygt 6 miljoner kronor bättre än 2012 års resultat, men också bättre än 2013 års utfall. Balanserad vinst Årets resultat Summa Disponeras enligt följande: Till reservfonden avsättes i ny räkning överföres Summa Av koncernens fria egna kapital kronor föreslås kronor bli överfört till bundna reserver. Koncernens och föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efter följande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår att det fria egna kapitalet som står till föreningsstämmans förfogande: HSB-koncernen Nyckeltal Avkastning på eget kapital i % Avräkningslikviditet i % Kassalikviditet i % Soliditet i % (inklusive övervärden) Soliditet i % (exklusive inlåning) Soliditet i % (inklusive inlåning) Eget kapital, tkr Omsättning/anställd, tkr Årets resultat, tkr HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

10 BILDER FRÅN VERKSAMHETEN 10 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 AVESTA

11 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

12 Resultaträkning Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Andel i intresseföretags resultat Övriga rörelseintäkter Summa intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella och immateriellla anläggningstillgångar Summa kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar Resultat från andelar i koncernföretag 800 Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Finansiella intäkter och kostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdisposition Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 LUDVIKA

13 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för Tillgångar Not Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingskostnader Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Pågående nyanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Andelar i intresseföretag Andra långsiktiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Korta värdepapper Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

14 BALANSRÄKNING Eget kapital och skulder Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för Not Eget kapital 18 Andelskapital Reservfond Bundna reserver Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Fria reserver Årets resultat Summa fritt eget kapital Totalt eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder 20 Skulder till kreditinstitut Långfristig inlåning bostadsrättsförening Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Specialinlåning bostadsrättsförening Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder TOTALT EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda panter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckning Fastighetsinteckningar I eget förvar Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser PRI Pensionsgaranti Borgen bostadsrättsföreningar Garantier för insatser Återköpsförbindelse bostadsrättslägenheter Borgen dotterbolag Summa ansvarsförbindelser Definitioner Avkastning på eget kapital Resultatet i procent av eget kapital. Avräkningslikviditet Kortfristiga placeringar inklusive kassa och bank dividerat med avräkningsskuld till förvaltade bostadsrättsföreningar. Kassalikviditet Omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder. Soliditet exklusive inlåning Eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Totala tillgångar reducerat med inlåningsmedel från kunder. Soliditet inklusive inlåning Eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Soliditet inklusive övervärden Eget kapital plus övervärden anläggningstillgångar i förhållande till totala tillgångar med tillägg av övervärden i anläggningstillgångar. Totala tillgångar har reducerats med inlåningsmedel från kunder. Omsättning per anställd Samtliga intäkter inklusive finansiella intäkter dividerat med antalet anställda. 14 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013

15 Kassaflödesanalys Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för Den löpande verksamheten Årets resultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde för den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning ( )/Minskning (+) av varulager Ökning ( )/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning ( ) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella- och immateriella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring av andelskapitalet Lån Koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 FALUN 15

16 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om inget annat anges nedan. Lagret har värderats efter lägsta värdets princip och upptagits till det lägsta av anskaffningsvärdet respektive verkligt värde. Redovisningsprinciperna har förändrats, då koncernbidrag i år redovisats som bokslutsdisposition. Intäktsredovisning Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader 2 % Gruppbostäder/elevhem 3 % Industribyggnad 4 % Markanläggningar 5 % Immateriella anläggningstillgångar 20 % Inventarier, maskiner och installationer 20 % Skatt Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av inkomstskatter, BFNAR 2001:1. Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Koncernuppgifter Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. I koncernen ingår de helägda dotterbolagen Dalecarlia Fastighets AB och BTF mark & trädgård AB samt intressebolaget Fakturatjänst i Sverige AB. Dotterbolagen har fakturerat moderföreningen (1 124) tkr i hyror och tjänster. Moderföreningen har fakturerat dotterbolagen (1 998) tkr i räntor och tjänster. Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för NOT 1 OMSÄTTNING PER RÖRELSEGREN Medlem Fastigheter Tekniska tjänster Administrativa tjänster Summa NOT 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Vinst vid avyttring Övriga rörelseintäkter Summa NOT 3 ANSTÄLLDA, PERSONAL OCH REVISIONSKOSTNADER Medeltalet anställda Kvinnor Män Summa Löner, ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar till styrelse och VD Löner och andra ersättningar till övriga anställda Pensionskostnader för styrelse och VD Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala kostnader Övriga personalkostnader Summa HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 LEKSAND

17 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för Arvoden och andra ersättningar till revisorer Herrlander Revision AB Revisionsarvoden övriga uppdrag Summa NOT 4 AVSKRIVNING AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Balanserade utgifter Byggnader Inventarier Summa I verkställande direktörens (koncern VD) avtal ingår förmånsbil. Verkställande direktören äger rätt att gå i pension vid 62 års ålder, 60 år vid mer än 6 års anställning med 75 % av lönen upp till 7,5 basbelopp, 70 % av lön mellan 7,5 och 20 basbelopp och på 40 % på lönen därut över. Vid uppsägning från föreningens sida äger VD rätt till en uppsägningstid om 6 månader samt 12 månaders avgångsvederlag. Vid uppsägning från VD föreligger en uppsägningstid om 3 månader. Pensions utfästelsen till VD är tryggad genom försäkring i Folksam. Ersättning till företagets ledningsgrupp utgörs av fast månadslön, premie inbetalning till pensionsförsäkring samt i vissa fall förmånsbil. I löner och ersättningar för övriga anställda ingår arvoden till HSBledamöter. Utöver ovanstående har lunchsubventioner utgått enligt gängse normer. Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisning och bokföring samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på föreningens revisorer att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranledes av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådan övriga arbetsuppgifter, allt annat är andra uppdrag. Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för NOT 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter dotterföretag Ränteintäkter bank Övriga ränteintäkter Summa NOT 6 Bokslutsdisposition Koncernbidrag Dalecarlia Fastighets AB Koncernbidrag BTF Mark & Trädgård AB 100 Summa NOT 7 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Förändring uppskjuten skatteskuld Summa NOT 8 BALANSERADE UTVECKLINGSKOSTNADER Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Nyanskaffning Utrangering -271 Utgående anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Utrangering 271 Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt värde NOT 9 BYGGNADER OCH MARK Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Nyanskaffningar Nyanskaffning, aktier Omklassificering Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Avskrivningar sålda fastigheter 183 Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt restvärde Skattemässigt värde HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

18 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för Taxeringsvärden byggnader Taxeringsvärden mark Summa NOT 10 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR Vid årets början Investeringar Omklassificering Summa NOT 11 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/ utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Försäljningar / utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Utgående planenligt värde NOT 12 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Anskaffningsvärden Nyemission Dalecarlia Fastighets AB Antal Kapital Bokfört Eget Org. nr Säte aktier andel värde kapital Resultat Dalecarlia Fastighets AB Borlänge % BTF mark & trädgård AB Ludvika % Summa NOT 13 FORDRINGAR HOS KONCERNFÖRETAG Dalecarlia Fastighets AB BTF Mark & Trädgård AB Summa NOT 14 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Antal Kapital Bokfört Eget Org. nr Säte aktier andel värde kapital Resultat Fakturatjänst i Sverige AB Falun % Egna kapitalet är tkr och vår andel i koncernen är 25% av detta, 363 tkr. Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för NOT 15 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Andelar i HSB Riksförbund Aktier i HSB Projektpartner AB (1,15% innehav) Övriga långfristiga värdepappersinnehav Summa NOT 16 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Bostadsrättslån, 1 st Förutbetald leasingavgift Summa NOT 17 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter Övriga upplupna intäkter och förutbetalda kostnader Summa HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 MALUNG-SÄLEN

19 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Belopp i Tkr koncernen HSB Dalarna ek.för NOT 18 FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Koncernen Andelskapital Bundna reserver fria reserver Summa Belopp vid årets ingång Årets förändring Årets resultat Belopp vid årets utgång HSB Dalarna Andelskapital Reservfond Fritt eget kapital Summa Belopp vid årets ingång Årets förändring Erhållna koncernbidrag Skatteeffekt koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång NOT 19 AVSÄTTNINGAR Uppskjuten skatteskuld Tillkommande uppskjuten skatteskuld Förändring uppskjuten skatteskuld Belopp vid årets utgång Uppskjuten skatteskuld är hänförlig till temporär skillnad i fastighetsbeståndet. NOT 20 LÅNGFRISTIGA SKULDER Långfristiga fastighetslån Långfristig inlåning bostadsrättsförening Övriga långfristiga skulder Summa Beräknad amortering 2014 är kr och under de närmsta 5 åren kr. Koncernen har outnyttjade checkkrediter på 12 miljoner kronor vid bokslutsdagen. NOT 21 ÖVRIGA SKULDER Avräkningsskuld bostadsrättsförening Övriga skulder Summa NOT 22 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader Förutbetalda hyror Upplupen fastighetsskatt Övriga upplupna kostnader Summa Härmed försäkras att koncernredovisningen/årsredovisningen upprättas i enlighet med bokföringsnämndens allmänna råd och god redovisningssed i Sverige och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat samt att koncernförvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. Styrelse Borlänge 14 april 2014 Peter Hultqvist ordförande Roland Hägg Mats Bjurström Veronica Lindberg Jan Berg Britt-Marie Södarv Helena Bååth Jonny Gahnshag Carina Jacobsen Maria Engholm VD Vår revisionsberättelse har avgivits den 19 april 2014 Christer Kling Förtroendevald revisor Liselotte Herrlander Auktoriserad revisor Utsedd av HSB Riksförbund HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING

20 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Dalarna ek för, org nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för HSB Dalarna ek för år Föreningens årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 8-9 och Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredo visningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisnings lagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsen tliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säker het att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redo visningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultat räkningen och balansräkningen för moderföreningen och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för HSB Dalarna ek för för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direk tören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens och verkställande direktörens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moder föreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dessas finansiella resultat Borlänge den 19 april 2014 Liselotte Herrlander Auktoriserad revisor Utsedd av HSB Riksförbund Christer Kling Förtroendevald revisor 20 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013

21 Föreningsstyrningsrapport HSBs kod för föreningsstyrning är utformad särskilt för HSB-rörelsen och utgår från Svensk kod för bolagsstyrning. De kooperativa principerna och HSBs värderingar. HSBs kod för föreningsstyrning började gälla den 1 januari Syftet med koden är att den skall vara ett verktyg för att i praktiken kunna verkställa en öppen demokratisk medlemskontroll av hur beslut fattas inom HSB. Koden gäller för HSB-föreningar, HSB nationella bolag samt HSB Riksförbund. Koncernerna för denna verksamhet ska präglas av öppenhet och transparens i enlighet med kodens intentioner. Koden skall tillämpas enligt principen Följ eller förklara. Det innebär att om en förening avviker från någon del av koden skall skälen för avvikelsen redovisas i föreningsstyrningsrapporten. Styrelsen har det övergripande ansvaret för att föreningen har en tillfredsställande internkontroll. Ansvaret för att det finns ett system för intern kontroll har delegerats till VD. Styrelsens arbetsordning syftar till att säkerställa en tydlig roll- och ansvarsfördelning till gagn för en effektiv hantering av verksamhetens risker. En finanspolicy med riktlinjer reglerar de finansiella riskerna. En affärsplan upprättas som omfattar tre år. Vid varje styrelsemöte avger VD en skriftlig och/eller en muntlig VD-rapport vari väsentliga förhållanden i verksamheten redovisas och en ekonomisk rapport med analyser av väsentliga avvikelser. Styrelsen identifierar med utgångspunkt i balansposternas storlek samt affärshändelsernas betydelse för företagets verksamhet de områden där risken för väsentliga fel är förhöjd. Den finansiella rapporteringen och uppföljningen till styrelsen består av budget för kommande år, årsbokslut samt analyser av utfall samt månadsrapporter och tertialrapport för 8 månader. Styrelsen erhåller finansiella rapporter av den finansiella verksamheten i samband med tertialrapporten och årsbokslut samt vid större förändringar. Styrelsens bedömning är att den finansiella rapporteringen under året har en tillräcklig omfattning och kvalitet för att styrelsen ska kunna göra korrekta avvägningar och fatta väl underbyggda beslut. Styrelsen för HSB Dalarna har följt kodens intentioner och bestämmelser enligt nedanstående redovisning. Föreningsstämman Offentliggör när och på vilken ort stämman kommer att hållas Information om fullmäktiges rätt att få sitt ärende behandlat på stämman och sista datum för denna begäran för att ärendet ska kunna beaktas Sista kalendermånaden i verksamhetsåret alt. så snart styrelsen beslutat hålla extrastämma I god tid innan kallelse till stämman skickas Enl. koden Ja Ja Avvikelse Information om efterlevnaden av gemensamma styrdokument inom HSB I samband med kallelse Ja Fastställa instruktion för valberedningen Vid stämman Ja Person föreslagen för inval i styrelsen ska såvitt möjligt närvara på stämman Vid stämman Ja Minst en revisor ska närvara vid ordinarie stämma Vid stämman Ja Föreslagen revisor ska närvara på stämman där revisorsval ska hållas Vid stämman Nej Beslut om styrelsearvode och samtliga övriga ersättningar Vid stämman Ja Beslut om arvode till valberedning Vid stämman Ja Beslut om arvode till revisor Vid stämman Ja Redovisa principer för ersättning till VD och ledning Vid stämman Ja Överväg eventuell översättning av föreningsstämmoprotokoll Tillhandahåll protokoll från senaste ordinarie föreningsstämma och därefter hålla extra stämma Tre veckor efter stämman Ja Ja HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 RÄTTVIK 21

22 Föreningsstyrningsrapport Valberedning Informera om namn på valberedningens ledamöter Informera om hur man lämnar förslag till valberedningen samt senaste tidpunkt för förslag Ta del av styrelsens utvärdering Fastställa kravprofiler för nya ledamöter Informera föreslagna ledamöter om utbildningskrav Lämna redogörelse för hur valberedningen bedrivit sitt arbete Presentera valberedningens förslag till ordförande på ordinarie föreningsstämma Presentations av valberedningens förslag samt samtliga inkomna nomineringar Presentation av valberedningens förslag på styrelsearvode Presentation av valberedningens förslag och arvodering till revisor Sex månader före ord. Föreningsstämma Sex månader före ord. Föreningsstämma Årligen Årligen Vid behov I samband med kallelsen samt vid stämman I samband med kallelsen samt vid stämman I samband med kallelse I samband med kallelse I samband med kallelse Enl. koden Avvikelse Styrelsens arbetsordning, utvärdering, VD-instruktion mm Översyn/revidering av styrelsens instruktioner (arbetsordning, instruktion för VD, rapporteringsinstruktion) Om styrelseordföranden har uppdrag för föreningen utöver ordförandeuppdraget; översyn/revidering av styrelsens arbetsordning och VD-instruktion Utvärdering av styrelsens arbete Utvärdering av Vds arbete Principer för ersättning och anställningsvillkor VD m fl Årligen Vid behov Årligen, redovisas i årsrapporten Fortlöpande minst en gång per år Redovisas på stämman Årsredovisning och finansiell rapportering Redovisa värderingsmetod Soliditetstal Återbetalningsberedskap Formella finansiella rapporter Lämna försäkran Framtagande av dokumentation och upplysningar om det sätt på vilket styrelsen säkerställer kvaliteten i den finansiella rapporteringen samt kommunicerar med föreningens revisor Framtagande av rapport om den interna kontrollen (finansiell rapportering) Styrelsens träff med revisor Styrelsen dokumenterar kvaliteten i den finansiella rapporteringen och kommunikationen med föreningens revisor I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen I årsredovisningen Redovisas i föreningsstyrningsrapporten årligen I årsredovisningen Minst en gång per år Löpande årligen Föreningsstyrningsrapport Framtagande av föreningsstyrningsrapport med information enligt koden om Styrelse VD Valberedning Revisor I årsredovisningen Ange om granskad av revisor Ange att koden tillämpas, redovisa och motivera avvikelser I årsredovisningen I årsredovisningen Ej granskad av revisor 22 HSB DALARNA ÅRSREDOVISNING 2013 MORA