Plan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Styrelse/Bolag. 1. Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet. 2. Drivande utvecklingsaktör

Transkript

1 Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare Plan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Styrelse/Bolag För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning* göras för det obligatoriska kontrollområdet : Direkt åtgärd krävs - minimera! : 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas! År Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet 2. Drivande utvecklingsaktör 3. Attraktiv arbetsgivare 4. Långsiktigt stark ekonomi a) Attesthantering inkl. behörigheter b) Skattelagstiftning c) Fakturahantering d) Uppföljning av fastställd budget/plan e) Bisysslor f) Kompetensförsörjning g) Upphandling och inköp h) Verkställighet beslut 4-8: Håll under uppsikt - uppmärksamma! 1-3: Inget agerande krävs - acceptera! Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.

2 Plan för intern kontroll 2018 Habilitering och hjälpmedel För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontrollområdet. Bilaga 3. Uppföljning intern kontrollplan januari - april 2018 Minimera riskerna - direkt åtgärd krävs Reducera riskerna - åtgärdas Håll under uppsikt - uppmärksamhet krävs Inget agerande krävs Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. (Dokumentera gärna sammanvägningen av de olika ingående komponenterna.) Område (För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för vart Kontrollmoment och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för Risk (beskrivning) inkl. sannolikhet Konsekvens (beskrivning) av risk verksamheten relevanta kontrollområdena.) Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet Jag som patient: Har en tydlig och tidssatt planering med tider som passar mig Får stöd, behandling och hjälpmedel när jag behöver det Risk för otydlighet vad gäller planeringen av insatser och att insatser inte genomförs utifrån vad som är optimalt för den enskilde patienten. Risk för att patienten inte får tillgång till stöd, behandling och hjälpmedel när man behöver det. Att det är otydligt för patienten vad insatserna ska leda till och att de erbjuds vid tider som inte passar patienten. Att patienten uteblir från bokade besök. Att patienten inte fullt ut erbjuds insatser motsvarande behovet, att patienten får vänta på insatser eller erbjuds färre/andra insatser än vad man skulle behöva. Konsekvens Risk Åtgärd (beskrivning) Kontrollmetod/frekvens Kontrollutförare Riskägare (roll) Rapportering/ Uppföljning (status) Uppföljning Totalt 11 aktiviteter, samtliga grönmarkerade Totalt 13 aktiviteter, varav 11 grönmarkerade : Gul markering avs. 1. Med stöd av statistik i QlikView (QV) samt tydliga rutiner ha former för att identifiera ojämn arbetsbelastning. 2. Införa ett systematiskt sätt att följa upp leveranstider till patient. : 1. Inväntar ny controller för att lösa hur uppföljning ska ske i QV, under uppsikt. 2. Arbetet är påbörjat genom att undersöka hur uppgifter kan tas fram på ett bra sätt. Bedömning» I varje möte välkomnas människor med omtanke och respekt.» En god servicenivå ska prägla alla Region Skånes verksamheter.» Tillgängligheten och kvaliteten ska ständigt förbättras. Upplever att det blir rätt från början i en patientsäker miljö Upplever att personalen samordnar sig efter mina behov Risk för att patienten utsätts för skada/risk som hade kunnat undvikas. Risk för att samordningen mellan olika aktörer kring den enskilde patienten inte fungerar på ett tillfredsställande sätt. Den höga sannolikhetsbedömningen beror på att Hoh inte äger hela frågan själva. Att patienten utsätts för onödigt lidande. Att patienter "faller mellan stolarna" eller att insatser inte samordnas på ett sätt som är optimalt för patienten , Patientsäkerhetssamordnare VC, DC samt Pat, säk. samordn. Totalt 20 aktiviteter, varav 17 grönmarkerade Bou: Gul markering avs. 1. Aktiviteter på enhetsnivå för att minska antalet uteblivna besök och sena återbud, t.ex. använda sms-påminnelser vid behov. : Gul markering avs. 1. Omfördelning av områden när serviceverksamheten ansvarar för hela Skåne, rimligare belastning för att minska risken för stressrelaterade fel. 2. Skapa patientsäkra rutiner kring hanteringen av reklamationer. Bou: 1. Aktiviteter enligt plan på flertalet enheter, men ännu ingen tydlig minskning av antal uteblivna/sena återbud, under uppsikt. : 1. Områdena är omfördelade och ska följas upp under september Arbete pågår, under uppsikt. Totalt 12 aktiviteter, varav 7 grönmarkerade : Gul markering avs. 1. Kartlägga processer och utveckla kommunikation med andra vårdaktörer. 2. Vara tillgängliga via telefon och mail före utprovningarna så att alla inblandade är på samma spår. Orange markering avs. 3. Säkerställa flödet vid rekonditionering av nya produktområden; pumpar och hörapparater. 4. Skapa lathundar för processen som sker i rekond.verkstad och vid returtagning. 5. Införa papperslöst plock på en arbetsstation. : 1 och 2. Processkartläggning är genomförd, återstår att genomföra de åtgärder som finns i handlingsplanen för att nå dessa aktiviteter. 3-5: Pga. inställda möten samt nya områden som ska in på huvudlager ges liten tid för att utveckla verksamheten utifrån dessa aktiviteter, nya möten är bokade. Alltid har någon att vända mig till Risk för att patienten inte vet vart man ska vända sig vid frågor eller behov av stöd, behandling och hjälpmedel. Att patienten inte får kontakt med rätt medarbetare eller undviker att ta kontakt. Att patienten upplever oro/frustration och att patienten inte får stöd, behandling och hjälpmedel när man behöver det., VC, DC samt Komm.chef Totalt 10 aktiviteter, varav 9 grönmarkerade : Gul markering avs. 1. Projekt kring att utvärdera, utveckla och införa ett ärendehanteringssystem för kundtjänst. : 1. Behovet är beskrivet och ärendet har hanterats av Avd. för digitalisering och IT. Förslag har tagits fram och ärendet ligger hos enheten för IT och e-hälsa Hoh. Verksamhetsspecifikt kontrollmoment Dåligt bemötande och trakasserier - patient Risk för att patienten utsätts för dåligt bemötande eller trakasserier. Att patienten känner sig illa behandlad i kontakten med Hoh eller att patienten upplever uppträdande som kränker dennes värdighet och som har samband med någon av de lagskyddade diskrimineringsgrunderna. Att patienten undviker att ta kontakt och därmed inte får de insatser som man har behov av. Punktinsats vid upptäckt av dåligt bemötande/trakasserier. Uppföljning av avvikelser rapporterade i AvIC, ärenden till Patientnämnden och klagomål. Patientsäkerhetssamordnare VC, DC och SC

3 Drivande utvecklingsaktör Jag som patient: Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare» Region Skåne ska arbeta för långsiktigt hållbar utveckling inom alla ansvarsområden.» Skåne ska bli ledande i Europa på forskning, innovationer och utbildning.» IT och digital kommunikation ska förenkla och effektivisera medarbetarnas arbete och öka kvalitet och servicenivån i verksamheterna. Får stöd och behandling digitalt och sköter mycket via självservice, om jag vill och kan. Risk för att patienten inte erbjuds möjlighet till kontakt, stöd och behandling digitalt, om man vill och kan. Risk för att tekniska lösningar inte fungerar som avsett. Att patienten inte kommer i kontakt med Hoh på det sätt man önskar. Att resurser inte nyttjas på det sätt som är mest effektivt , Chef IT och ehälsa,, FoUchef VC, DC, Chef IT/eHälsa, Komm.chef, FoUchef T1, T2, samt Totalt 17 aktiviteter, varav 11 grönmarkerade SHD: Gul markering avs. 1. Enheterna ska genomföra aktiviteter enligt verksamhetens handlingsplan för e- hälsa. : Gul markering avs. 1. Undersöka möjligheten att utveckla sms-påminnelser. 2. Tekniker ska kunna sms:a när det är svårt att nå patienterna eller när patienterna talar svag svenska. IT: Gul markering avs. 1. Aktivt driva arbetet så att aktiviteter kopplade till handlingsplanen för implementering av 1177 vårdguidens e-tjänster genomförs. 2. Bevaka och driva behovet av en teknik anpassad för distansmöte med patienter. FoU: Gul markering avs. 1. Ge stöd för utvärdering av de utbildningar som finns på SHD: 1. Alla enheter har inte lagt in standardutbudet i 1177 e-tjänster enligt fastlagd tidplan, berörda enheter kommer att kontaktas för åtgärder. : 1. Avvaktar ny enhetschef för enheten Logistik, lager och service för att utforska möjligheten utifrån krav på sekretess (GDPR). 2. När funktionsföreträdare är tillsatt ska rutiner skapas om det är tekniskt möjligt. Tillträde sker senast november IT: 1. Vi driver arbetet med Avd. för digitalisering och IT, men risk finns att handlingsplanen inte uppfylls, under uppsikt. 2. Vi driver arbetet men risk finns att tekniken inte kommer att finnas, under uppsikt. FoU: 1. Stöd avseende en utbildning har avböjts. Upplever stöd, behandling och hjälpmedel som värdefulla utifrån mina behov. Risk för att stöd, behandling och hjälpmedel inte upplevs som värdefulla av patienten. Risk för uteblivande och bristande delaktighet. Att patienten inte upplever att insatserna är meningsfulla, begripliga och hanterbara. Att patienten inte får det stöd som är optimalt utifrån sina behov., FoU-chef VC, DC samt FoU-chef T1, T2, samt Totalt 13 aktiviteter, varav 11 grönmarkerade : Gul markering avs. 1. Arbeta fram modell/rutin/checklista för uppföljning av avtal och sortiment. 2. Arbeta fram rutiner som medför att AvIC används för alla klagomål och incidenter i verksamheten, där hjälpmedel är inblandat. : 1. Arbete pågår i avvaktan på ny controller till enheten. 2. Planeras till hösten Attraktiv arbetsgivare Relationerna på arbetsplatsen präglas av ömsesidig tillit Risk för att relationerna mellan chefer och medarbetare, samt chefer respektive medarbetare emellan, inte präglas av ömsesidig tillit. Risk att utveckling av medarbetare och chefer inte främjas.., Adm. chef, Chef IT VC, DC Totalt 20 aktiviteter, varav 18 grönmarkerade : Gul markering avs. 1. Arbeta systematiskt med ständiga förbättringar och koppla detta till personlig utveckling, tydlighet i mandat och beslutsvägar och tydligt ledarskap. 2. Varje medarbetare ska ha medarbetarsamtal minst en gång per år. : 1. Arbete pågår, väntar på tillsättning av Funktionsföreträdare. 2. Medarbetarsamtal ska hållas till hösten.» Ledarskapet ska vara närvarande, lyssnande och tydligt samt uppmuntra till delaktighet.» Region Skåne ska erbjuda en hälsofrämjande, utvecklande arbetsmiljö med goda förutsättningar att påverka verksamhetens utveckling och resultat.» En genomtänkt strategisk kompetensförsörjning är Förvaltningen erbjuder goda och tydliga en förutsättning för att klara framtidens uppdrag. utvecklingsmöjligheter Risk för att möjligheter till utveckling inte är tydliga eller uppfattas som otillräckliga.., Adm. Chef, Chef IT VC, DC och SC Totalt 22 aktiviteter, varav 17 grönmarkerade SHD: Gul markering avs. 1. Verksamheten ska ta fram och implementera en metod för att fånga verksamhetsutvecklande idéer från personal. Det ska därtill finnas en plan för hur dessa idéer ska hanteras. : Gul markering avs. 1. Kartläggning av teknikernas utbildningsbehov samt planera för utbildning och utveckling Under medarbetarsamtal ska alltid tas upp hur medarbetaren trivs med sina arbetsuppgifter, samt behov av kompetensutveckling. 3. Individuella utvecklingsplaner till alla. 4. Beskrivningar av funktioner med tydliga roller och ansvar som kan kommuniceras inom hela divisionen. SHD: 1. Revidering av tidplan och aktiviteten genomförs till hösten. : 1. Pågår, väntar på tillsättning av Funktionsföreträdare. 2. Medarbetarsamtal hålls senast under hösten Under hösten upprättas utvecklingsplaner, funktionsbeskrivningar finns upprättade för teamledare och funktionsföreträdare inom Produktion hjälpmedel. Inom Stöd och support pågår under maj/juni en processkartläggning av arbetet i supporten. Förvaltningen har ett gott ledarskap Risk för att förvaltningen inte har ett gott ledarskap. Risk för att utveckling av medarbetare och chefer inte främjas.. Resultat av medarbetarundersökning., Adm. chef, Chef IT VC, DC och SC Totalt 14 aktiviteter, samtliga grönmarkerade

4 Kompetensförsörjning - lön Risk för att förvaltningen har ett lägre löneläge än andra arbetsgivare för de yrkeskategorier förvaltningen Förvaltningschef Hoh för dialog med Regiondirektör och HRdirektör. Ordförande i HN för dialog med Ordförande i Personalnämnden. Omvärldsbevakning Jämförelse med löneläget inom övriga Region Skåne. Kontroll av att åtgärder av FC/ Ordf. HN är genomförda. HR-chef (omvärldsbevakning samt jämförelse löneläget), FC samt Ordf. HN FC, Ordf. HN Möte mellan Förvaltningschef och HR-chef Hoh och regionala företrädare planerat till slutet av maj. Verksamhetsspecifika kontrollmoment Kränkande särbehandling och trakasserier - medarbetare Risk för att medarbetare utsätts för kränkande särbehandling eller trakasserier. Att medarbetaren upplever handlingar som kränkande och känner sig annorlunda behandlad (kränkande särbehandling) eller att medarbetaren upplever uppträdande som kränker dennes värdighet och som har samband med någon av de lagskyddade diskrimineringsgrunderna (trakasserier). Åtgärder i enlighet med Region Skånes rutin vid kränkande särbehandling och trakasserier på arbetsplatsen. Information om rutinen lämnas i linjeorganisationen. Uppföljning via medarbetarundersökning alt. anmälningar om kränkande särbehandling eller trakasserier. HR-chef Uppföljning av att kompetensutveckling för chefer är genomförd. VC, DC Arbete pågår kontinuerligt, information om rutinen har givits i verksamheternas ledningsgrupper. Kommer bl.a. att följas upp i höstens medarbetarundersökning. Långsiktigt stark ekonomi Nämnden och förvaltningen har modet att prioritera Risk för underskott inom verksamheter/staber. Att prioriteringar inte sker, vilket kan leda till att förvaltningens ekonomi inte är i balans., samt ekonomisk uppföljning.. Löpande uppföljning av ekonomiskt resultat. Förvaltningschef Hoh, Ordförande HN FC, Ordf. HN Förvaltningen har en ekonomi balans. Prioriteringar sker löpande för att behålla en god ekonomi.» Region Skåne ska planera med framförhållning och handlingsberedskap.» Region Skånes alla beslut ska vara finansierade.» Sambandet mellan resursåtgång, prestation, resultat och effekter ska vara tydligt. Förvaltningen använder effektiva arbetssätt Förvaltningen minimerar kvalitetsbristkostnader Risk för att förvaltningen inte använder de arbetssätt som är mest effektiva, utifrån patientens fokus och internt. Risk för att kvalitetsbristkostnader inte identifieras och att arbete för att minimera dessa inte genomförs. Att resurser inte används på det sätt som är mest effektivt. Att arbete utförs som inte tillför värde för patienter eller medarbetare. Att kostnader uppstår som hade kunnat undvikas , samt ekonomisk uppföljning... Löpande uppföljning av ekonomiskt resultat., Adm. chef, Chef IT, Adm. chef, Chef IT VC, DC VC, DC Totalt 19 aktiviteter, varav 18 grönmarkerade : Gul markering avs.: 1. För alla nya områden skapa modeller för avtalsuppföljning och genomförande med målet att uppnå förenklat arbete hos kund. : 1. Arbete pågår, under uppsikt. Totalt 14 aktiviteter, varav 12 grönmarkerade : Gul markering avs.1. Infört nytt IT-system för glasögonbidrag under HR: Gul markering avs. 1. Checklista för personer som slutar omfattande alla områden (IT, behörigheter, ekonomi, HR etc.) : 1. Förstudie av IT försenad, aktiviteten hålls under uppsikt och löpande kontakt sker med GSF. HR: 1. Avvaktar besked om regional arbetsprocess kommer att initieras. Område (För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för vart Kontrollmoment och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för Risk (beskrivning) Konsekvens (beskrivning) verksamheten relevanta kontrollområdena.) Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer Beslutsattestbehörighet i ekonomisystemet Raindance följer beslutsunderlag Beslutsattestbehörighet i hjälpmedelssystemet Sesam följer beslutsunderlag Regler för representation efterlevs och rätt momsredovisning sker Risk för att attestbehörigheter innehas av personer som inte ska ha den rätten. Risk för att attestbehörigheter innehas av personer som inte ska ha den rätten. Risk för felaktig redovisning och vidlyftig representation. Konsekvens Att felaktiga utbetalningar sker. Att felaktiga utbetalningar sker. Att förtroendeskada uppstår och att felaktiga momsavdrag sker. Kan leda till skattetillägg. Risk Åtgärd (beskrivning) Kontrollmetod/frekvens Kontrollutförare Riskägare (roll) Korrigering av behörigheter. Punktinsats för rättelse av utbetalning. Korrigering av behörigheter. Punktinsats för rättelse av utbetalning. Utbildning för ökad kunskap och medvetenhet om regelverket. Punktinsats för korrigering av fel. Kontroll att beslutsattestbehörigheter i ekonomisystemet Raindance är upplagda i enlighet med beslutsunderlag. Avrapportering Kontroll att beslutsattestbehörigheter i hjälpmedelssystemet Sesam är upplagda i enlighet med beslutsunderlag. Avrapportering Kontroll av redovisning och stickprov. Avrapportering Rapportering/ Uppföljning (status) GSF Ekonomichef GSF DC GSF/Ekonomichef Ekonomichef Uppföljning Bedömning Rätt hantering avseende moms perukfakturor Risk för felaktigt momsredovisning. Att felaktigt momsavdrag görs. Kan leda till skattetillägg. Punktinsats för korrigering av fel. Kontroll av redovisning och stickprov. Avrapportering GSF DC Fakturaadressen på inköpsordern är rätt. Avser områdena inhalation, nutrition samt inkontinens. Risk för att faktura hamnar fel. Manuell hantering av adressuppgifter i systemet. Att fakturan inte betalas i tid. Kontroll att fakturaadressen stämmer med kundens uppgivna adress. Löpande kontroller i Sesam. EC Stöd och support DC T2 Rätt egenavgift för nutrition faktureras till patienten Risk för att fel belopp faktureras. Att avgiften som erhålls är felaktig. Punktinsats för korrigering av fel. Kontroll via stickprov. Löpande kontroller i Raindance. Controller DC T2 Fakturahantering följsamhet mot regler och riktlinjer Perukfaktura är avstämd mot rekvisition Risk för att patienter får felaktigt bidrag. Att felaktiga utbetalningar sker. Punktinsats för korrigering av fel. Kontroll via stickprov. Löpande kontroller i Raindance. GSF DC T2 Inga medföljande patientuppgifter till leverantörsfakturor i Raindance (område hjälpmedel) Risk för att leverantören skickar bilagor till faktura Att patientuppgifter inte hanteras på ett med patientuppgifter direkt till Raindance. Risk för korrekt sätt. att PUL/GDPR inte efterlevs. Punktinsats för korrigering av fel. Kontroll via stickprov. Löpande kontroller i Raindance. GSF DC T2 Under uppsikt.

5 Risk för felaktiga prognoser och att Uppföljning av personalbudget på enhetsnivå är förenklad budgetavvikelser inte kan hanteras och relevanta åtgärder sättas in i tid. Att balans i ekonomin inte uppnås. Att resurser inte nyttjas på optimalt sätt. Utvecklade uppföljningsrutiner implementeras till fullo Avrapportering Ekonomichef Ekonomichef Enligt plan Uppföljning av fastställd budget/plan rutiner för analys och åtgärder vid avvikelser Bisysslor följsamhet mot regler och riktlinjer Kompetensförsörjning tillse att aktuella planer finns Upphandling och inköp följsamhet mot regler och riktlinjer Verkställighet beslut (policy/reglemente, riktlinje, anvisning mm) Rutin för analys av resultat följs och åtgärder vid avvikelser vidtas Nya riktlinjer för hantering av bisyssla kommer att antas i Region Skåne under Förvaltningen följer de riktlinjer som fastställs Kompetensförsörjningsplan finns på förvaltningsnivå Planen följs på verksamhetsnivå Reglerna för direktupphandling efterlevs Förskrivningsrätt - behörighet i Hjälpmedelssystemet Sesam överensstämmer med regelverk Risk för att budgetavvikelser inte kan hanteras och relevanta åtgärder sättas in i tid. Risk för att medarbetare kan ha bisysslor som är olämpliga, tidskrävande, konkurrerande eller förtroendeskadliga. Risk för att kompetensförsörjningen inte kan säkerställas. Risk för att inköp av varor/tjänster sker utan att direktupphandling har gjorts. Risk för att förskrivnings- och attestbehörigheter innehas av personer som inte ska ha den rätten, samt för höga kostnader för licensavgifter. Att balans i ekonomin inte uppnås. Att resurser inte nyttjas på optimalt sätt. Att arbetet inom Habilitering och hjälpmedel påverkas negativt. Att förvaltningen inte klarar sitt uppdrag, vilket får konsekvenser för patienternas möjlighet att få en god habilitering/rehabilitering. Att förvaltningen bryter mot lagen om offentlig upphandling. Att företag inte ges möjlighet att erbjuda varor/tjänster på lika villkor. Att regelverket inte följs. Obehörig förskrivning och kostnadsbelastning Utvecklade uppföljningsrutiner Avrapportering månadsvis Punktinsats i form av kontakt med enskilda chefer. Kontakt med verksamhetschef kring innehållet i planen och ev. behov av revidering, alternativt stöd för implementering. Kontakt med Koncerninköp. Utbildning för ökad kunskap och medvetenhet om regelverket. Korrigering av behörigheter. Punktinsats för rättelse av utbetalning. Instruktion om uppdatering av bisyssla skickas till VC och SC. Redovisade bisysslor lämnas till HR. Avrapportering T2 Kontroll av att underlag för personalplanering finns inom respektive verksamhet. Underlaget omfattar redovisning av personalomsättning, HR-chef åldersfördelning samt ev. kända förändringar uppdelat per yrkesgrupp. Avrapportering Kontroll via stickprov av inköp över kr. Kontrolleras vid upplägg i systemet samt kontroll gentemot Skånekatalogen. Avrapportering, Adm. chef, Chef IT VC, DC HR-chef HR-chef T2 GSF EC Stöd och support /Controller HR-chef, VC samt DC VC, DC Enligt plan Förvaltningen inväntar regiongemensamma riktlinjer. Under uppsikt. Enligt plan Bou = Barn- och ungdomshabiliteringen Vux = Vuxenhabiliteringen SHD = Syn-, hörsel- och dövverksamheten = Division Hjälpmedel Skåne FC = Förvaltningschef DC = Divisionschef VC = Verksamhetschef SC = Stabschef EC = Enhetschef HN = Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden Hoh = Habilitering och hjälpmedel

6 Riskkarta Plan för intern kontroll Allvarlig 4 8 ***** 12 **** 16 * K O N S E K V E N S 3 Kännbar 3 6 ** 9 ************* 12 ***** 2 Lindrig Försumbar Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik SANNOLIKHET

7 Matris risk- och väsentlighetsbedömning 4 Allvarlig - är så stor att fel inte får inträffa : Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna 3 Kännbar - uppfattas som besvärande för intressenter/ Region Skåne 2 Lindrig - uppfattas som liten av intressenter och/eller Region Skåne 1 Försumbar - är obetydlig för intressenter och/eller Region Skåne Konsekvens / : Reducera riskerna! Åtgärda : Håll under uppsikt! Uppmärksamhet krävs : Inget agerande krävs! Vi accepterar riskerna 1 Osannolik - risken är praktiskt taget obefintlig för att fel ska uppstå 2 Mindre sannolik - risken är mycket liten för att fel ska uppstå 3 Möjlig - det finns en möjlig risk för att fel ska uppstå 4 Sannolik - det är mycket troligt att fel ska uppstå Vad är en risk? Vad är ett riskvärde? En risk är en oönskad händelse som, om den inträffar, kan hindra att mål nås och att strategier genomförs. Ett riskvärde är sannolikheten för att den oönskade händelsen inträffar, i kombination med konsekvenserna av denna händelse. Riskanalysen svarar på tre frågor: Vad kan hända? Hur troligt är det? Vad blir konsekvensen? Riskanalysen läggs upp i olika steg: Identifiera risker. Beskriva risker vad beror de på och vilka konsekvenser kan de få? Värdera sannolikheten att risken inträffar och hur allvarliga konsekvenserna skulle bli. Räkna ut riskvärde för att kunna prioritera de viktigaste riskerna. Identifiera tänkbara åtgärder för att hindra att risken inträffar. EXEMPEL Område/aktivitet (För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.) Risk (beskrivning) Konsekvens (beskrivning) Konsekvens Risk Identifierade förbättringsområde enligt granskning eller annat Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Området är av central betydelse och har en viktig koppling till delegation. Felaktigheter kan medföra betydande förtroendeskada REV NR 26/2015 Granskning av sakattest vid inköp