Plan för intern kontroll P U Habilitering och hjälpmedel
|
|
- Lars-Erik Eriksson
- för 4 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Plan för intern kontroll P U Habilitering och hjälpmedel För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning* göras för det obligatoriska kontrollområdet : Direkt åtgärd krävs - minimera! 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas! 4-8: Håll under uppsikt - uppmärksamma! Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare 1. Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet 2. Drivande utvecklingsaktör 3. Attraktiv arbetsgivare 4. Långsiktigt stark ekonomi a) Attesthantering inkl. behörigheter b) Skattelagstiftning c) Fakturering d) Uppföljning av fastställd budget/plan e) Bisysslor f) Kompetensförsörjning g) Upphandling b) Verkställighet beslut 1-3: Inget agerande krävs - acceptera! Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena.
2 Matris risk- och väsentlighetsbedömning 4 Allvarlig - är så stor att fel inte får inträffa : Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna 3 Kännbar - uppfattas som besvärande för intressenter/ Region Skåne 2 Lindrig - uppfattas som liten av intressenter och/eller Region Skåne 1 Försumbar - är obetydlig för intressenter och/eller Region Skåne Konsekvens / Sannolikhet 1 Osannolik - risken är praktiskt taget obefintlig för att fel ska uppstå : Reducera riskerna! Åtgärdas. Bör tas med i internkontrollplan : Håll under uppsikt Uppmärksamhet krävs : Inget agerande krävs Vi accepterar riskerna 2 Mindre sannolik - risken är mycket liten för att fel ska uppstå 3 Möjlig - det finns en möjlig risk för att fel ska uppstå 4 Sannolik - det är mycket troligt att fel ska uppstå Vad är en risk? Vad är ett riskvärde? En risk är en oönskad händelse som, om den inträffar, kan hindra att mål nås och att strategier genomförs. Ett riskvärde är sannolikheten för att den oönskade händelsen inträffar, i kombination med konsekvenserna av denna händelse. Riskanalysen svarar på tre frågor: Vad kan hända? Hur troligt är det? Vad blir konsekvensen? Riskanalysen läggs upp i olika steg: qidentifiera risker. qbeskriva risker vad beror de på och vilka konsekvenser kan de få? qvärdera sannolikheten att risken inträffar och hur allvarliga konsekvenserna skulle bli. qräkna ut riskvärde för att kunna prioritera de viktigaste riskerna. EXEMPEL
3 Plan för intern kontroll Habilitering och hjälpmedel För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. Bilaga 1 Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning göras för vart och ett av de av fullmäktige angivna målen samt av de för verksamheten relevanta kontrollområdena. Område Kontrollmoment Risk (beskrivning) Konsekvens (beskrivning) Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet I varje möte ska alla välkomnas med omtanke och respekt. Mål: Patienten är nöjd Mål: Patienten är medaktör Patienternas synpunkter bidrar till förbättringar. Samordning av insatser från olika aktörer fungerar bättre för patienten. Patientens förmåga och vilja att forma sitt liv är utgångspunkt vid planering av insatser. Risk att patienternas synpunkter inte tas tillvara i förbättringsarbetet. Ska ske genom NPE-mätning, avvikelserapportering, enkät avs. rehabilitering utomlands, utvärdering av Call-guide mm. Nya patientgrupper inom Hjälpmedel Skåne gör att sannolikhetsbedömningen hamnar på 2 istället för 1. Risk att samordningen mellan olika aktörer kring den enskilde patienten inte fungerar på ett tillfredsställande sätt. Den höga sannolikhetsbedömningen beror på att Hoh inte äger hela frågan själva. Risk att planering av insatser inte utgår från den enskilde patientens egen förmåga och vilja. En god servicenivå ska genomsyra alla Region Skånes verksamheter. Mål: Patienten får insatser i rätt tid Planerade insatser genomförs inom optimal tid. Risk att insatser inte genomförs med utgångspunkt i vad som är optimalt för den enskilde patienten. Den höga sannolikhetsbedömningen beror främst på det stora inflödet av remisser avs. barn med autism. Det ökade remissinflödet påverkar även verksamhet för barn och unga med andra diagnoser, då resurser måste omfördelas för att möta det ökade behovet. Att verksamheten inte utvecklas i linje med patienternas behov och önskemål. Att patienten "faller mellan stolarna" eller att insatser inte samordnas på ett sätt som är optimalt för patienten. Att patienten inte upplever att insatserna är meningsfulla, begripliga och hanterbara. Att patienten inte fullt ut erbjuds insatser motsvarande behovet, att man får vänta på insatser eller att man får färre insatser än vad man skulle behöva Konsekvens Sannolikhet Risk Åtgärd (beskrivning) Kontrollmetod/frekvens Kontrollutförare Riskägare (roll) Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter FoU-chef, IT-chef samt Administrativ chef VC samt DC Bou, Vux, SHD samt Bou, Vux samt SHD samt Administrativ chef VC Rapportering/ Uppföljning TI, T2 samt Mål: Patienten möts av rätt kompetens Patienten upplever att det är enkelt att komma i kontakt med oss. Risk att patienten inte får den hjälp man behöver när man vänder sig till förvaltningen. Innefattar t.ex. telefontillgänglighet och tillgänglighet till Hjälpmedel Skåne. Att patienten inte kan boka tid eller av- resp. omboka på ett enkelt sätt, eller att man inte får hjälp med att lösa den frågeställning man söker kontakt för Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter IT-chef, samt FoU-chef Mål: Utbudet av insatser är likvärdigt utifrån behov Insatserna är organiserade så att de efter behov kommer alla till del. Risk att patienter inte erbjuds likvärdiga insatser oberoende av var i Skåne man bor. Att patienter inte upplever lika stor nytta av den vård som erbjuds. VC samt DC Bou, Vux, SHD samt Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare Fokus ska vara på ständiga förbättringar som skapar högre kvalitet, bättre tillgänglighet och ökad effektivitet. Mål: Patientsäkerheten är hög Patienten upplever att det blir rätt från början. Risk att patienter utsätts för skada/risk som borde gå att undvika. Drivande utvecklingsaktör Region Skåne ska arbeta för långsiktigt hållbar utveckling inom alla områden Förvaltningen har ett certifierat miljöledningssystem och förvaltningsövergripande miljömål fastställs. Skåne ska bli ledande i Europa på forskning, innovation och utbildning. Mål: Patienten möts av rätt kompetens Patienten får kvalitetssäkrade insatser utifrån nationella och regionala rekommendationer. Risk att de insatser som erbjuds inte är baserade på vetenskap och beprövad erfarenhet, och i förekommande fall på nationella och regionala rekommendationer. Att patienter utsätts för onödigt lidande. aktivitetsplan Målfokus åligen Att patienten inte erbjuds de insatser som har visat sig ge bäst effekt Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter VC samt DC Bou, Vux, SHD samt samt FoU-chef
4 Effektiv användning av teknik och digital kommunikation ska öka tillgängligheten, effektivisera verksamheten och förenkla medarbetarnas arbete. Mål: Patienten får insatser i rätt tid Patienten använder alternativa sätt för kontakt och insatser. Risk att patienter som enbart använder traditionella alternativ för kontakt och instaser inte får tillgång till samma insatser, eller får vänta längre än patienter som använder E-tjänster via t.ex Vårdguiden. Att patienter inte får tillgång till likvärdiga insatser eller att man får vänta längre Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter IT-chef, samt Administrativ chef Attraktiv arbetsgivare Med ett lyssnande, närvarande ledarskap skapas delaktighet och mod att påverka verksamhetens utveckling och resultat. Mål: Attraktiva arbetsplatser Relationerna på arbetsplatsen präglas av ömsesidig tillit. Risk att förvaltningen inte är konkurrenskraftig. Att Att förvaltningen inte attraherar, utvecklar utveckling av medarbetare och chefer inte främjas. och behåller de medarbetare verksamheten har behov av Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter Verksamheteschef Adm chef, IT-chef, Ekonomichef, FoUchef, HR-chef, Region Skåne ska erbjuda en hälsofrämjande, utvecklande arbetsmiljö med goda förutsättningar att göra skillnad varje dag. Mål: Attraktiva arbetsplatser Mötesplatser för medarbetare och patienter upplevs välkomnande. Risk att förvaltningen inte är en attraktiv och utvecklande arbetsplats. Att förvaltningen inte attraherar, utvecklar och behåller de medarbetare verksamheten har behov av. Verksamheteschef Adm chef, IT-chef, Ekonomichef, FoUchef, HR-chef, En genomtänkt strategisk kompetensförsörjning är en förutsättning för att klara framtidens uppdrag. Se obligatoriskt område "Kompetensförsörjning" Långsiktigt stark ekonomi Region Skåne ska planera med framförhållning och handlingsberedskap. Region Skånes alla beslut ska vara finansierade. Sambandet mellan resursåtgång, prestation, resultat och effekter ska vara tydligt. Mål: Ekonomi i balans Förvaltningens ekonomi är i balans. Risk för underskott inom verksamheter/staber. Störst risk finns inom områdena vårdval hörselrehabilitering och glasögonbidrag till barn och unga. Osäkerhet finns vad gäller övergång av Att förvaltningens ekonomi inte är i balans. Att underskott inom vårdval hörselrehabilitering och glasögonbidrag till barn och unga leder till neddragningar inom ansvar från habiliterings- och hjälpmedelsnämnden kärnverksamheten. till hälso- och sjukvårdsnämnden avseende vårdvalet, och vilka ev. kostnader som kommer att vara förknippade med detta. Osäkerhet finns också avseende kostnader för bidrag för glasögon till barn och unga Åtgärder utifrån Uppföljning av aktiviteter., samt ekonomisk uppföljning Löpande uppföljning av ekonomiskt resultat. Verksamheteschef Adm chef, IT-chef, Ekonomichef, FoUchef, HR-chef, Område Kontrollmoment Risk (beskrivning) Konsekvens (beskrivning) Attesthantering avseende ekonomiska transaktioner följsamhet mot regler och riktlinjer (inkluderar bl.a. behörigheter) Skattelagstiftning efterlevnad av krav och följsamhet mot regler och riktlinjer Beslutsattestbehörighet följer beslutsunderlag. Regler för representation följs och rätt momsredovisning sker. Risk att attestbehörigheter innehas av personer som ej ska ha den rätten. Risk för felaktig redovisning och vidlyftig representation. Att felaktiga utbetalningar sker Korrigering av behörigheter. Punktinsats för rättelse av utbetalning. Att förtroendeskada uppstår och att felaktiga momsavdrag sker. Konsekvens Sannolikhet Risk Åtgärd (beskrivning) Kontrollmetod/frekvens Kontrollutförare Riskägare (roll) Utbildning för ökad kunskap och medvetenhet om regelverket. Punktinsats för korrigering av fel. Kontroll att besutsattestbehörigheter i ekonomisystemet är upplagda i enlighet med beslutsunderlag. Avrapportering Kontroll av redovisning och stickprov. Avrapportering Rapportering/ Uppföljning (status) GSF/Ekonomichef SC Årligen GSF/Ekonomichef SC Årligen
5 Fakturering följsamhet mot regler och riktlinjer Uppföljning av fastställd budget/plan rutiner för analys och åtgärder vid avvikelser Bisysslor följsamhet mot regler och riktlinjer Rätt momskodning görs på manuella kundfakturaunderlag. Uppföljning av personalbudget på enhetsnivå är förenklad. Rutin för analys av resultat följs och åtgärder vid avvikelser vidtas. Underlag skickas in för godkännande i enlighet med linjeorganisationen. Risk att felaktig moms debiteras och redovisas. Att momsredovisning sker felaktigt Utbildning för ökad kunskap och medvetenhet om regelverket. Punktinsats för korrigering av fel. Risk för felaktiga prognoser och att budgetavvikelser inte kan hanteras och relevanta åtgärder sättas in i tid. Risk att budgetavvikelser inte kan hanteras och relevanta åtgärder sättas in i tid. Risk att medarbetare kan ha bisysslor som är olämpliga, tidskrävande, konkurrerande eller förtroendeskadliga. Att balans i ekonomin inte uppnås. Att resurser inte nyttjas på optimalt sätt. Att balans i ekonomin inte uppnås. Att resurser inte nyttjas på optimalt sätt. Att arbetet inom Habilitering och hjälpmedel påverkas negativt Förändrade uppföljningsrutiner Förändrade uppföljningsrutiner Punktinsats i form av kontakt med enskilda chefer. Kontroll av redovisning och stickprov. Avrapportering GSF/Ekonomichef SC Årligen Avrapportering Ekonomichef SC Årligen Avrapportering månadsvis Instruktion om uppdatering av bisyssla skickas till VC och SC. Redovisade bisysslor lämnas till HR. Avrapportering T1 Ekonomichef, verksamhetschefer och stabschefer VC samt SC HR-chef SC T1 samt Kompetensförsörjning tillse att aktuella planer finns Kompetensförsörjningsplan finns på förvaltningsnivå. Planen följs på verksamhetsnivå. Risk att kompetensförsörjningen inte kan säkerställas. Att förvaltningen inte klarar sitt uppdrag, vilket får konsekvenser för patienternas möjlighet att få en god habilitering/rehabilitering Kontakt med verksamhetschef kring innehållet i planen och ev. behov av revidering, alternativt stöd för implementering. Kontroll av att underlag för personalplanering finns inom respektive verksamhet. Underlaget omfattar redovisning av personalomsättning, åldersfördelning samt ev. kända förändringar uppdelat per yrkesgrupp. Avrapportering HR-chef SC Årligen Upphandling följsamhet mot regler och riktlinjer Upphandling av rehabilitering i varmt klimat följer regler och riktlinjer. Risk att patienter inte får den utlovade behandlingen. Nytt avtal har ingåtts 1 september Att patienter inte får en optimal behandlingsinsats Kontakt med utförarna. Kontroll av att upphandling följer regler och riktlinjer. Avrapportering Administrativ chef SC Årligen Verkställighet beslut (policy/reglemente, riktlinje, anvisning mm) Beslutsordning för Habilitering och hjälpmedel följs. Risk att beslut fattas på fel nivå. Ny beslutsordning har fastställts Att de administrativa processerna blir omständiga Reaktivering av beslutsordningen Kontroll via stickprov av att beslutsordningen följs. Avrapportering Administrativ chef SC Årligen
6 Riskkarta 0 4 Allvarlig 4 * 8 12 ** 16 * K O N S E K V E N S 3 Kännbar 3 6 ******** 9 ******** 2 Lindrig * 1 Försumbar Osannolik 2 Mindre sannolik 3 Möjlig 4 Sannolik SANNOLIKHET
Konsekvens. Sannolikhet Risk. Identifierade förbättringsområde enligt granskning eller annat
Nämnd/Förvaltning/Bolag: HSN Projekt Hälsostaden För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. Som underlag för den samlade bedömningen
Läs merPlan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Styrelse/Bolag. 1. Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet. 2. Drivande utvecklingsaktör
Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare Plan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Styrelse/Bolag För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning* göras för det
Läs merPlan för intern kontroll 2016 Habilitering och Hjälpmedel, uppföljning tertial 2 Gult fält=obligatoriskt Bilaga 4 Grönt fält=verksamhetsspecifikt
Plan för intern kontroll 2016 Habilitering och Hjälpmedel, uppföljning tertial 2 Gult fält=obligatoriskt Bilaga 4 Grönt fält=verksamhetsspecifikt Kontrollansvarig: Förvaltningschef Återrapportering: Kontrollutförare
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt). IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern
Läs merPlan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag Regionstyrelsen. Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare
Plan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag Regionstyrelsen Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet Verksamhetsperspektivet 3.
Läs merPlan för intern kontroll 2016 Skånes universitetssjukvård
Plan för intern kontroll 2016 Skånes universitetssjukvård Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet Verksamhetsperspektivet 3. En drivande
Läs merUppföljningsplan 2018
Uppföljningsplan 2018 Styrande för uppföljning i samband med Region Skånes samlade delårsrapport och årsredovisning samt nämndernas verksamhetsberättelser. Beslutad av regionstyrelsen den 7 dec 2017 1
Läs merPlan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag. Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare
Plan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet Verksamhetsperspektivet 3. En drivande utvecklingsaktör
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag f RS uppsiktsplikt) 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern
Läs merGod ekonomisk hushållning och intern kontroll
God ekonomisk hushållning och intern kontroll Enligt kommunallagen ska mål och riktlinjer av betydelse för god ekonomisk hushållning anges. För Region Skåne gäller att de övergripande målen som fullmäktige
Läs merPlan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag. Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare
Plan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet Verksamhetsperspektivet 3. En drivande utvecklingsaktör
Läs merNämndernas mall för yttrande Utifrån regionstyrelsens planeringsdirektiv med preliminär budgetram inför beslut om verksamhetsplan och budget
Koncernkontoret Koncernstab för ekonomistyrning Åsa Adolfsson, budgetprocessansvarig asa.adolfsson@skane.se 040-675 36 97 Datum 2017-03-07 Nämndernas mall för yttrande Utifrån regionstyrelsens planeringsdirektiv
Läs merGod ekonomisk hushållning och intern kontroll
God ekonomisk hushållning och intern kontroll Enligt kommunallagen ska mål och riktlinjer av betydelse för god ekonomisk hushållning anges. För Region Skåne gäller att de övergripande målen som fullmäktige
Läs merMedicinsk service Intern kontroll. 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas! 4-8: Håll under uppsikt - uppmärksamma!
Plan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltni/Bolag Medicinsk service För rapporteri i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömni* göras för det obligatoriska kontrollområde 13-16: Direkt åtgärd
Läs merINTERN KONTROLL BASPROCESSER
INTERN KONTROLL BASPROCESSER 1. IK Information 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern kontroll Kortfattat kan sägas att det primära syftet
Läs merSkånevård Kryh Division Habilitering och Hjälpmedel
Skånevård Kryh Division Habilitering och Hjälpmedel Karin Gidlöf Wuttke Planerings-/utvecklingsstrateg Mobil: 0705-37 07 07 E-post: karin.wuttke@skane.se Datum 2015-05-04 Dnr 1500030 1 (5) Intern kontrollplan
Läs merUppföljning av plan för intern kontroll 2015 Personalnämnden
Uppföljning av plan för intern kontroll 2015 Personalnämnden Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Verksamhetsperspektivet 2. En effektiv verksamhet med hög kvalitet Verksamhetsperspektivet 3. En drivande
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern
Läs merServiceinriktad verksamhet med hög kvalitet
Skånevård Kryh För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning göras för det obligatoriska kontollområdet. Som underlag för den samlade bedömningen enligt ovan ska riskbedömning
Läs merKoncernkontoret Koncernstab för ekonomistyrning Kontakt: Åsa Adolfsson, koncernstab ekonomistyrning. Datum
Koncernkontoret Koncernstab för ekonomistyrning Kontakt: Åsa Adolfsson, koncernstab ekonomistyrning Datum 2016-03-23 Nämndernas mall för yttrande Utifrån regionstyrelsens planeringsdirektiv med prel. budgetram
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern
Läs merPlan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Bolag : Kollektivtrafiknämnden/Skånetrafiken 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas!
Plan för intern kontroll P U ämnd/förvaltning/bolag : 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas! För rapportering i enlighet med R uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning* göras för det obligatoriska kontrollområdet.
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern
Läs merKoncernkontoret Koncernstab för ekonomistyrning Kontakt: Åsa Adolfsson, koncernstab ekonomistyrning. Datum
Koncernkontoret Koncernstab för ekonomistyrning Kontakt: Åsa Adolfsson, koncernstab ekonomistyrning Datum 2016-05-27 Folkhälsoberedningens mall för yttrande Utifrån regionstyrelsens planeringsdirektiv
Läs merMall för yttrande till nämnder och beredningar Utifrån regionstyrelsens direktiv för budget och verksamhetsplan 2016 med plan för åren 2017 till 2018
Koncernkontoret Koncernstab för ekonomistyrning Åsa Adolfsson Enheten för budget, redovisning och finans Datum version 2015-05-19 Mall för yttrande till nämnder och beredningar Utifrån regionstyrelsens
Läs merHabiliterings- och hjälpmedelsnämnden
Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden Karin Gidlöf Wuttke Planerings- och utvecklingsstrateg 0705-37 37 07 Karin.Wuttke@skane.se BESLUTSFÖRSLAG Datum 2017-02-23 Dnr 1700820 1 (6) Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden
Läs merInternkontrollplan 2017
Internkontrollplan 2017 Vård- och omsorgsnämnden Post Botkyrka kommun, 147 85 TUMBA Besök Munkhättevägen 45 Tel 08-530 610 00 www.botkyrka.se Org.nr 212000-2882 Bankgiro 624-1061 2 [7] Internkontrollplan
Läs merINTERN KONTROLL AV Finansförvaltningen RAPPORT 2015
Region Skåne 2015 Gemensam Servicefunktion KC Ekonomi INTERN KONTROLL AV Finansförvaltningen RAPPORT 2015 http://www.skane.se/ Inledning Inom ramen för Gemensam Servicefunktion ligger kunduppdraget intern
Läs merPlan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag. Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare 9
Plan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag P 13-16: Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna. -12: Reducera riskerna! Åtgärdas, bör tas med i internkontrollplan. 4-8: Håll under uppsikt! Uppmärksamhet
Läs merHabiliterings- och hjälpmedelsnämnden
Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden Karin Gidlöf Wuttke Planerings- och utvecklingsstrateg 0705-37 37 07 Karin.Wuttke@skane.se BESLUTSFÖRSLAG Datum 2016-05-12 Dnr 1601719 1 (6) Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden
Läs merInternkontrollplan Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen 2017
1 [8] Internkontrollplan Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen 2017 Rutin/process/ system Kontrollmoment Riskkategori/Beskrivning Kontrollmetod och frekvens Ansvarig för kontroll Rapporteras
Läs merKommunledning. Ärendenr: 2016/61 Fastställd: KS Reviderad: KS RIKTLINJE. Intern kontroll
Kommunledning Ärendenr: 2016/61 Fastställd: KS 2016-03-09 Reviderad: KS 2017-06-28 RIKTLINJE Intern kontroll 2/8 Innehållsförteckning Innehållsförteckning... 2 1. Inledning... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 God
Läs merPlan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag. Skånevård Kryh
Plan för intern kontroll Nämnd/Förvaltning/Bolag Skånevård Kryh 2015-12-16 P 13-16: Direkt åtgärd krävs! Minimera riskerna. 9-12: Reducera riskerna! Åtgärdas, bör tas med i internkontrollplan. 4-8: Håll
Läs merStadsledningskontorets system för intern kontroll
Bilaga Stadsledningskontorets system för intern kontroll Inledning I dokumentet redovisas de grundläggande lagarna och reglerna som styr den interna kontrollen samt en definition av begreppet intern kontroll
Läs merInternkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen 2019-01-11 1 (2) Kommunledningskontoret Ledningsstaben Ingrid Bergman 016-710 52 72 KSKF/2018:348 Kommunstyrelsen Internkontrollplan 2019 för kommunstyrelsen Förslag till beslut Internkontrollplan
Läs merHabilitering & Hjälpmedel
Habilitering & Hjälpmedel Karin Gidlöf Wuttke Planerings-/utredningssekreterare 044-309 41 03 el 0705-37 37 07 karin.wuttke@skane.se Datum 2014-01-20 Dnr 1400167 1 (6) Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden
Läs merEkonomi. Internkontrollplan Nämnd: Socialnämnden. Rutin/process/system. Riskkategori/Beskrivning. Risk 1-16* Kontrollmoment
1 [7] Internkontrollplan 2017 Nämnd: kategori/beskrivning Vad heter risken? Vilken kontroll/åtgärd måste finnas eller fungera för att motverka risken? Ekonomi 1 Attest Att överordnad attesterar personliga
Läs merINTERN KONTROLL AV Regionstyrelsen (Regionstyrelsen, Regionala Tillväxtnämnden och Näringsliv Skåne) RAPPORT 2012
Region Skåne 2012-12-12 Ekonomiservice Gemensam Servicefunktion, KC Ekonomi INTERN KONTROLL AV (, och ) RAPPORT 2012 http://www.skane.se/ Inledning Inom ramen för Gemensam Servicefunktion ligger kunduppdraget
Läs merEkonomi. Internkontrollplan Nämnd: Kommunstyrelsen kommunövergripande Nr. Risk 1-16=SxK* Rutin/process/ system. Riskkategori/Beskrivning
1 [4] Internkontrollplan 2017 Nämnd: Kommunstyrelsen kommunövergripande Vad heter risken? Vilken kontroll/åtgärd måste finnas eller fungera för att motverka risken? Vad innebär risken? Hur kommer kontrollen
Läs merREGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr R 22 1 (9) REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL Fastställt av kommunfullmäktige 2007-06-04, 56 Syfte reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och
Läs merFörtroendefrågor med stora risker
1 [5] Internkontrollplan 2018 Nämnd: Kommunstyrelsen kommunövergripande Vad heter risken? Vilken kontroll/åtgärd måste finnas eller fungera för att motverka risken? Vad innebär risken? Hur kommer kontrollen
Läs merINTERN KONTROLL AV Regionstyrelsen (Regionstyrelsen/Regionala Utvecklingsnämnden/Personalnämnden) RAPPORT 2015
Region Skåne 2015 Gemensam Servicefunktion KC Ekonomi INTERN KONTROLL AV Regionstyrelsen (Regionstyrelsen/Regionala Utvecklingsnämnden/Personalnämnden) RAPPORT 2015 http://www.skane.se/ Inledning Inom
Läs merSida 1(8) Regler för internkontroll. Styrdokument
Sida 1(8) Regler för internkontroll Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Regler Beslutad av Kommunfullmäktige 201-10-0 154 Dokumentansvarig Kommunchefen Reviderad av (8) Innehållsförteckning Regler
Läs merRegion Skånes övergripande mål
Skånevård Kryh Division Habilitering och Hjälpmedel Karin Gidlöf Wuttke Planerings-/utredningssekreterare Telefon: 044-309 41 03 Mobil: 0705-37 37 07 E-post: karin.wuttke@skane.se YTTRANDE Datum 2014-09-24
Läs merInternkontrollplan 2019
1 [6] Internkontrollplan 2019 : Arbetsmarknads och vuxenutbildningsnämnden Nr Rutin/process/ system Kontrollmoment Riskkategori/Beskrivning Kontrollmetod och frekvens Ansvarig Rapporteras till Risk 1 16*
Läs mer2019 Rapportering av plan och uppföljning intern kontroll P DR
2019 Rapportering av plan och uppföljning intern kontroll P DR För rapportering i enlighet med RS uppsiktsplikt ska en samlad riskbedömning* göras för det obligatoriska kontrollområdet. Nämnd/Styrelse
Läs merRiktlinje för riskanalys och intern kontroll
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Riktlinje för riskanalys och intern kontroll Ett normerande dokument som kommunstyrelsen fattade beslut om 17 juni 2015. Dokument-ID Dokumentnamn Fastställd av Gäller från Sida [XX-00-00]
Läs merREGLEMENTE INTERN KONTROLL HAGFORS KOMMUN
REGLEMENTE INTERN KONTROLL HAGFORS KOMMUN Reglemente för intern kontroll 1 Syfte Reglementet syftar till att säkerställa att styrelsen, nämnden och de kommunala bolagen upprätthåller en tillfredsställande
Läs merSystem för intern kontroll Hässelby-Vällingby stadsdelsförvaltning
System för intern kontroll Hässelby-Vällingby stadsdelsförvaltning stockholm.se Augusti 2017 Dnr: 1.2.1-264-2017 Kontaktperson: Per Lindberg 3 (11) Innehåll Inledning... 4 Kontrollsystemet... 5 Ansvarsfördelning...
Läs merRiktlinjer för intern kontroll
Riktlinjer för intern kontroll Antagna av landstingsstyrelsen 2017-09-12, 161 Bakgrund Landstingsstyrelsen har inom ramen för sitt samordningsansvar och sin uppsiktsplikt det övergripande ansvaret att
Läs merBarn och ungdomsnämndens Interna kontrollplan D nr BUN
1(5) Barn och ungdomsnämndens Interna kontrollplan 2012. D nr 2011.3 BUN Barn och ungdomsnämnden har för år 2012 beslutat följande processer där internkontroll ska utföras under 2012 för att kunna klarlägga
Läs merGod ekonomisk hushållning och intern kontroll
God ekonomisk hushållning och intern kontroll Enligt kommunallagen ska mål och riktlinjer av betydelse för god ekonomisk hushållning anges. För Region att de övergripande målen som fullmäktige beslutar
Läs merInternkontrollplan 2019
Timrå Kommun Socialförvaltningen Internkontrollplan 2019 Antagen av Socialnämnden 2019-02-20 Intern kontroll Intern kontroll handlar om att ha ordning och reda, veta att det som ska göras blir gjort och
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) 3. IK Riskmatris 4. IK Riskbedömning - lista (plan) 5. IK Riskkarta (prioritering) Allmänt om intern
Läs merMiljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014
1 (3) MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMNDEN Datum Diarienummer 2014-01-08 2013-005797- AD Miljö- och hälsoskyddsnämndens plan för intern kontroll 2014 Reglemente för intern kontroll 1 ger anvisningar för hur intern
Läs merPlan för intern kontroll Barn- och utbildningsnämnden
Plan för intern kontroll 2019 Barn- och utbildningsnämnden Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Riskmatris... 5 2 Kontrollmoment - urval till intern kontrollplan... 6 2.1 Arbetsuppgifterna ryms inte
Läs merKommunstyrelsens internkontrollplan 2017
TJÄNSTESKRIVELSE 1[7] Referens Eva-Britt Berghäll Frida Enocksson Wikström Mottagare s internkontrollplan 2017 Förslag till beslut godkänner kommunledningsförvaltningens förslag till internkontrollplan
Läs merVERKSAMHETSPLAN Våra fem servicelöften. Hörsel Syn Tolk
Hörsel Syn Tolk VERKSAMHETSPLAN 2017-2018 Våra fem servicelöften 1. Det är lätt att få kontakt med oss. Vår information är korrekt och lätt att förstå. 2. Våra väntrum erbjuder möjlighet till personlig
Läs merFrågor att ställa om IK
Frågor att ställa om IK Hur fungerar den? Vad grundas svaret på? Varför fungerar den? Är kontrollen effektiv? Används kontrollresurserna rätt? Vem styr prioriteringarna? Var finns de största riskerna?
Läs merVerksamhetsplan Regionstyrelsen
Verksamhetsplan 2019 Regionstyrelsen Regionstyrelsen Innehåll Styrning från fullmäktige Styrelsens plan Uppdrag Mål Ekonomiska förutsättningar och budget Tidplan Regionstyrelsen Regionplanen utgör grunden
Läs merINTERN KONTROLL I REGION SKÅNE
INTERN KONTROLL I REGION SKÅNE 1. IK Information 2. IK Sammanställning (underlag för RS uppsiktsplikt) 3. IK matris 4. IK bedömning - lista (plan) 5. IK karta (prioritering) Allmänt om intern kontroll
Läs merPlan för god hushållning och intern kontroll 2014 för Habilitering & Hjälpmedel
Plan för god hushållning och intern kontroll 2014 för Habilitering & Hjälpmedel Divisionschef är ansvarig för samtliga kontrollområden utom de som anges under ekonomiperspektivet där Divisionsekonom är
Läs merMål och inriktning för Regionservice 2016
1(7) TJÄNSTESKRIVELSE Datum Diarienummer Regionservice 2015-11-04 DNRGS Driftnämnden för Regionservice Mål och inriktning för Regionservice 2016 Förslag till beslut Driftnämnden beslutar om mål och inriktning
Läs merInternt kontrollreglemente
Förslag från ekonomikontoret Antaget av kommunfullmäktige den 2007-12-17, 162 Dnr KS2007/561 Ekonomikontoret Reglemente intern kontroll_07 Kommunfullmäktige har den 17 december 2007, 162 beslutat att godkänna
Läs merAnvisning för intern kontroll
Styrande regeldokument Anvisning Sida 1 (7) Anvisning för intern kontroll Bakgrund Lagrum och styrande förutsättningar I kommunallagens 6:e kapitel framgår att styrelsen har uppsiktsplikt över verksamheten
Läs merBarn och ungdomsnämndens Interna kontrollplan D nr BUN
1(5) Barn och ungdomsnämndens Interna kontrollplan 2012. D nr 2011.3 BUN Barn och ungdomsnämnden har för år 2012 beslutat följande processer där internkontroll ska utföras under 2012 för att kunna klarlägga
Läs merRiktlinjer för intern kontroll
Riktlinjer för intern kontroll KS 2018-12-05 161 Dokumenttyp Riktlinjer Gäller för Samtliga förvaltningar i Bjuvs kommun Version 2 Giltighetsperiod Tillsvidare Dokumentägare Kommunchef Beslutat/antaget
Läs merRiskanalys Samhällsbyggnadsnämnden. Fastställd
Riskanalys Samhällsbyggnadsnämnden Fastställd 2019-08-29 1 Inledning Intern kontroll omfattar kommunens organisation, rutiner och system och syftar bland annat till att: Säkerställa att lagar, bestämmelser
Läs merTillämpningsanvisningar för intern kontroll
Tillämpningsanvisningar för intern kontroll Inledning Denna tillämpningsanvisning är beslutat av kommunstyrelsen i syfte för att reglera arbetet med intern kontroll. För att säkerställa att målen ändamålsenlig
Läs merUppföljningsplan 2017
Uppföljningsplan 2017 Styrande för uppföljning i samband med Region Skånes samlade delårsrapport och årsredovisning samt nämndernas verksamhetsberättelser. Beslutad av regionstyrelsen den 8 dec 2016 Inledning
Läs merUppföljning av plan för intern kontroll 2015 Nämnd/Styrelse/Förvaltning/Bolag
Uppföljning av plan för intern kontroll 2015 Nämnd/Styrelse/Förvaltning/Bolag Medborgarperspektivet 1. Nöjda medborgare Verksamhetsperspektivet 2. En fektiv verksamhet med hög kvalitet Verksamhetsperspektivet
Läs merPlan för intern kontroll Kultur- och fritidsnämnden
Plan för intern kontroll 2019 Kultur- och fritidsnämnden Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Riskmatris... 5 1.2 Kontrollmoment- urval till intern kontrollplan... 6 1.3 Arbetsuppgifterna ryms inte
Läs merRiktlinje för Intern kontroll
Riktlinje för Intern kontroll Antaget av: Kommunstyrelsen den 2018-01-29 Datum för revidering: 2019-03-29 Ansvarig för revidering: Ekonomiavdelningen Diarienr.: Publicering - extern: www.nybro.se/politik-kommun/
Läs merReglemente för intern kontroll. Krokoms kommun
Reglemente för intern kontroll Krokoms kommun Fastställd av: Kommunfullmäktige, dnr Ks 14/344. Datum: 9 dec -14 Författare: Sara Anselmby Innehåll 1 Syfte... 7 2 Organisation av intern kontroll... 8
Läs merGod ekonomisk hushållning och intern kontroll
God ekonomisk hushållning och intern kontroll Enligt kommunallagen ska mål och riktlinjer av betydelse för god ekonomisk hushållning anges. För Region att de övergripande målen som fullmäktige beslutar
Läs merReglemente för intern kontroll
KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING 2015:6-042 Reglemente för intern kontroll Antagen av kommunfullmäktige 2015-08-27 102 1 Reglemente för intern kontroll Syfte med reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merReglemente Innehåll Fastställt av: Fastställt datum: Dokumentet gäller till och med: Dokumentet gäller för: Dokumentansvarig: Diarienummer:
Reglemente Innehåll 1 Syfte...3 2-6 Ansvarsfördelning...4 2 Kommunstyrelsen...4 3 Nämnderna...4 4 Förvaltningschef/VD...5 5 Verksamhetsansvariga...5 6 Medarbetare...6 Bilaga 1...7 1 Styrning och internkontroll...7
Läs merInternkontrollplan
Internkontrollplan 2015-2016 Beslutad av kommunstyrelsen 2014-xx-xx Dnr KS-SA.2015.18 Internkontroll Internkontroll handlar om tydlighet, ordning och reda. Det handlar om att säkra att det som ska göras
Läs merVERKSAMHETSBERÄTTELSE 2016
VERKSAMHETSBERÄTTELSE 2016 Patientnämnden Patientnämndens uppdrag, enligt lag (1998: 1656) och Regionfullmäktiges reglemente, omfattar den hälso- och sjukvård, privat vård och tandvård som är offentligt
Läs merÅterrapportering av internkontroll 2016 för kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen 2016-12-21 Konsult och uppdrag Kommunledningskontoret Lena Lundberg 016-710 2821 KSKF/2016:609 1 (1) Kommunstyrelsen Återrapportering av internkontroll 2016 för kommunstyrelsen Förslag
Läs merTillämpningsanvisningar för intern kontroll, teknik- och servicenämnden
1/8 Beslutad: Teknik- och servicenämnden 2015-03-24 36 Gäller fr o m: 2015-04-01 Myndighet: Teknik- och servicenämnd Diarienummer: TSN/2015:136-012 Ersätter: - Ansvarig: Teknik- och servicekontoret Tillämpningsanvisningar
Läs merstockholm.se Plan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2017 för överförmyndarnämnden
Plan för intern med väsentlighets- och riskanalys 2017 för överförmyndarnämnden Sid 2 (14) Inledning Staden har de senaste åren omarbetat sina riktlinjer för internen. Liksom tidigare ska en väsentlighets-
Läs merHälso- och sjukvårdsnämndens yttrande
Datum 2019-02-28 Hälso- och sjukvårdsnämndens yttrande Utifrån regionstyrelsens budgetplanering 2020 och inför beslut om verksamhetsplan och budget 2020-22 Regionstyrelsens beslut 2019-02-07 Inledning
Läs merPlan Intern kontroll Barn och Utbildningsnämnden
Plan Intern kontroll 2016 Barn och Utbildningsnämnden 1 Inledning Enligt kommunallagen 6 kap 7 skall nämnden tillse att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande mål, riktlinjer och föreskrifter. Detta
Läs merRiktlinjer för intern kontroll
Riktlinjer för intern kontroll Antagna av kommunsstyrelsen 2016- Bakgrund Kommunsstyrelsen har inom ramen för sitt samordningsansvar och sin uppsiktsplikt det övergripande ansvaret att se till att en god
Läs merPlan Intern kontroll 2016. Kultur- och fritidsnämnden
Plan Intern kontroll 2016 Kultur- och fritidsnämnden 1 Inledning Enligt kommunallagen 6 kap 7 skall nämnden tillse att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande mål, riktlinjer och föreskrifter. Detta
Läs merReglemente för intern kontroll
2019-01-18 1 (5) Reglemente för intern kontroll 2019-2022 Syfte med reglementet 1 Syfte Detta reglemente syftar till att säkerställa att styrelser och nämnder upprätthåller en tillfredsställande intern
Läs merRedovisning av genomförd intern kontroll 2014 samt intern kontrollplan för 2015 Nämnd: Kultur- och fritidsnämnden
Redovisning av genomförd intern kontroll 2014 samt intern kontrollplan för 2015 Nämnd: Kultur- och fritidsnämnden Genomförd intern kontroll 2014 Beskrivning av det interna kontrollsystemet Det interna
Läs merRiktlinjer för arbetet med intern kontroll
Riktlinjer för arbetet med intern kontroll Förskoleförvaltningen Upprättad Datum: Version: Ansvarig: Förvaltning: Enhet: 2014-12-16 1.0 Olof Fredholm Förskoleförvaltningen Ekonomiavdelningen Innehållsförteckning
Läs merAnpassade riktlinjer för intern kontroll inom Hälso- och sjukvårdsnämndens ansvarsområde
Anpassade riktlinjer för intern kontroll inom Hälso- och sjukvårdsnämndens ansvarsområde Antas av Hälso- och sjukvårdsnämnden 2017-09-29 Bakgrund I landstingsfullmäktiges reglemente för intern kontroll
Läs merPersonalpolitiskt program
Personalpolitiskt program Antaget av kommunfullmäktige 2015-03-24 dnr KS/2014:166 Dokumentansvarig: Personalchef Mjölby en hållbar kommun Mjölby kommun är en hållbar kommun som skapar utrymme för att både
Läs merInternkontrollplan, Miljönämnden
Dnr. 2013-MN0199 Dnr 2013-KS0247 / 003 Internkontrollplan, 2013-2014 Miljönämnden Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2013-08-28 73 För revidering ansvarar: Kommunfullmäktige Dokumentet gäller för:
Läs merPolitiska inriktningsmål för vård och omsorg
Dnr 2017KS562 078 Politiska inriktningsmål för vård och omsorg Förord En helhetssyn med utgångspunkt från den enskildes behov och alla människors lika värde tillsammans med självbestämmande, trygghet och
Läs merPATIENTNÄMNDENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE för perioden jan-aug 2018
PATIENTNÄMNDENS VERKSAMHETSBERÄTTELSE för perioden jan-aug 2018 1 Innehållsförteckning Förord... 3 Inledning... 3 Redovisning av mål: Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet... 4 Redovisning av mål:
Läs merSystem för internkontroll
BROMMA STADSDELSFÖRVALTNING VERKSAMHETSOMRÅDE ADMINI STRATION STABSENHETEN BILAGA 7 SID 1 (7) 2011-09-10 System för internkontroll Inledning I kommunallagen (SFS 1991:900) 6 kapitlet 7 fördelas ansvaret
Läs merPlan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Styrelse/Bolag : Kollektivtrafiknämnden/Skånetrafiken
Skåne livskvalitet i världsklass Nöjda medborgare Plan för intern kontroll P U Nämnd/Förvaltning/Styrelse/Bolag : Kollektivtrafiknämnden/Skånetrafiken 9-12: Reducera riskerna - åtgärdas! År 2018 För rapportering
Läs merHabiliterings- och hjälpmedelsnämnden
Habiliterings- och hjälpmedelsnämnden Karin Gidlöf Wuttke Planerings-/utvecklingsstrateg Mobil: 0705-37 37 07 E-post: karin.wuttke@skane.se BESLUTSFÖRSLAG Datum 2015-04-29 Dnr 1301358 1 (6) Habiliterings-
Läs merPlan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2018 för
Fastighetsnämnden Dnr: FSK 2017/432 Sid 1 (10) 2017-12-04 Handläggare Lena Lien Telefon: 08-508 270 00 Till Fastighetsnämnden Plan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2018 för Fastighetsnämnden
Läs merPlan för internkontroll med väsentlighets- och riskanalys 2018 för Rinkeby- Kista stadsdelsnämnd
Rinkeby-Kista stadsdelsnämnd Dnr: 1.1.-593-2017 Sid 1 (14) 2017-12-03 Handläggare Johan Hernman Telefon: 08-50801513 Till Rinkeby-Kista stadsdelsnämnd Plan för intern med väsentlighets- och riskanalys
Läs mer