INTERN KONTROLL AV Hälso- och sjukvårdsnämnden RAPPORT 2015

Transkript

1 Region Skåne 2015 Gemensam Servicefunktion KC Ekonomi INTERN KONTROLL AV Hälso- och sjukvårdsnämnden RAPPORT

2 Inledning Inom ramen för Gemensam Servicefunktion ligger kunduppdraget intern kontroll av den kamerala delen som utföres av KC Ekonomi. Den interna kontrollen av Hälso- och sjukvårdsnämnden har utgått från den standardmall som KC Ekonomi/GSF har skapat för sina kunduppdrag, utifrån den centralt fastställda kontrollplanen med obligatoriska kontrollmoment. Granskningsrapportens inledning beskriver den interna kontrollens betydelse, vilket syfte granskningen ska uppnå samt en definition av riskbedömningens olika faktorer. Rapporten avslutas med en sammanfattande analys av granskningsutlåtande med rekommendation av förbättringsåtgärder. Intern kontroll Vid intern kontroll är det av stor vikt att säkerställa att kontrollmomenten, fastställda av Regionstyrelsen, ligger till grund för granskningen. Intern kontroll är inte enbart ett verktyg som granskar ekonomiska och administrativa rutiner utan även hur verksamheten bedrivs. Kontrollen är viktig för säkerhet och förtroende i offentliga organisationer. Det är av relevans att betrakta intern kontroll som en del i god ekonomisk hushållning. Den interna kontrollen ska säkerställa att en tillfredsställande god hushållning upprätthålls inom alla områden. Enligt reglementet för God hushållning och intern kontroll ska en kontrollplan årligen fastställas och där det ska följas upp hur den interna kontrollen fungerar i sin verksamhet. Som grund ska en risk- och väsentlighetsanalys genomföras och dokumenteras. Ett antal områden väljs ut för att särskilt bearbetas under verksamhetsåret i syfte att verifiera att fastställda mål och verksamhetsplan uppnås samt att riktlinjer och fastlagda kontroller upprätthålls och genomförs. Den interna kontrollplanen ska innehålla information om vilka processer och kontrollmoment som ska följas upp, metod, genomförd riskbedömning samt till vem resultatet rapporteras. KC Ekonomi har under 2015 enbart inriktat sig på ekonomiska kontroller för Hälso- och sjukvårdsnämnden. De interna kontrollerna har följt den plan som tagits fram för kunduppdrag inom KC Ekonomi. Syfte Gemensam Servicefunktion, KC Ekonomi utför på uppdrag en granskning av intern kontroll avseende Hälso- och sjukvårdsnämnden. Syftet med granskningen är att inhämta och dokumentera information om hur det ekonomiska arbetet bedrivs. Definition av riskbedömningens olika faktorer (sannolikhet x konsekvens) Sannolikhet: 1 osannolik = risken är praktiskt taget obefintlig att fel ska uppstå 2 mindre sannolik = risken är mycket lite för att fel ska uppstå 3 möjlig = det finns en möjlig risk att fel ska uppstå 4 sannolik = det är mycket troligt att fel ska uppstå Konsekvens: 1 försumbar = obetydlig för intressenter och Region Skåne 2 lindrig = uppfattas som liten av intressenter och Region Skåne 3 kännbar = uppfattas som besvärande för intressenter och Region Skåne 4 allvarlig = så stor att fel inte får inträffa Riskbedömning: 4-8 = uppmärksamhet krävs 9-12 = reducera riskerna, åtgärder bör vidtas = eliminera riskerna, direkt åtgärd ska vidtas

3 Resultat av granskningen Indelningen följer den plan som redovisas i separat bilaga Intern kontrollplan för Uppdrag inom KC ekonomi avseende redovisning och löpande ekonomiska kontroller. Planen visar de moment vi valt att granska år Attestförteckning 1 : Att registrerad beslutsattestbehörighet i ekonomisystemet följer beslutsunderlag. : Stickprov på att attestbehörighet i RD överensstämmer med upprättat beslutsunderlag. : Har tagit ut ett komplett attestregister ifrån Raindance och därifrån plockat attester som är from Attester innan 2015 ska vara kontrollerade vid tidigare år och är dessutom arkiverade, och kontrollerat mot behörighetsblanketterna. Gjort urval på var 10:e attestant, totalt blev det 8 attestanter. Inga avvikelser, dock fanns de flesta behörighetsblanketter i pärmen som var märkt Attestförteckning Attestförteckning 2 : Överensstämmelse mellan attesträtt i HR-fönster och Raindance. : Stickprov på att attesträtt i Raindance överensstämmer med HR Fönster. : Förvaltningen har inga anställda och därmed faller kontrollmomentet bort. Leverantörsfakturor : Att moms redovisas rätt på leverantörsfakturor avseende importmoms och extern inhyrning. : Stickprov att beskattningsunderlaget från tullverket överensstämmer med deklarerat belopp avseende importmoms. Stickprov att moms som finns på faktura/hyresavi är lyft avseende extern inhyrning. : Hälso- och sjukvårdsnämnden har ingen importmoms att deklarera. Förvaltningen har heller ingen extern inhyrning Skattelagstiftning (Representation) Att reglerna för representation efterlevs och att rätt moms redovisas. Stickprov att representation efterlevs och att rätt moms redovisas. Informationskrav såsom deltagarlista och syfte ska framgå. Förvaltningen har inga anställda och har därmed varken intern eller extern representation.

4 Skattelagsstiftningen (Källskatt och sociala avgifter) Att källskatt och sociala avgifter redovisas på ett korrekt sätt. Stickprov på personalskulder och kontot för källskatt. Förvaltningen har inga anställda och betalar varken sociala avgifter eller källskatt. Skattelagsstiftningen (Moms, statsbidrag 6 %) Att moms, statsbidrag 6 % är korrekt redovisad. Kontrollera att 6 % moms är korrekt redovisad. Granskningen visar att alla fakturor var korrekt hanterade. Eftersökt statsbidrag är korrekt redovisad. Skattelagsstiftningen (Manuella kundfakturor) Att momskod är rätt på manuella kundfakturor. Kontrollera att manuella kundfakturor har rätt momskod. Granskningen visar att manuella kundfakturor har rätt momskod. Projektmedel Att projektanmälan, slutredovisning och balansering sker enligt Region Skånes riktlinjer. Stickprov på projekt och undersöka om dessa följer riktlinjer och anvisningar. Förvaltningen har inga externa projekt. Det man konterar på denna koddel är statsbidrag och koder för olika länder. Gåvor och donationer Att utbetalning av gåvor och donationer sker enligt riktlinjer. Stickprov att utbetalning av gåvor och donationer sker enligt gåvogivarens villkor. Det finns inga gåvor eller donationer i denna förvaltning.

5 Kassahantering Att Region Skånes anvisningar för kontantkassor och dagskassor efterlevs. Stickprov av den löpande redovisningen samt antal makuleringar i förhållande till omsättning. Beräkning av förhållandet kort/kontant. Förvaltningen har ingen kassahantering, varken kontant- eller dagskassor. Reseräkningar Att behörig har attesterat och reseräkningen är rätt uträknad med relevanta bilagor. Stickprov på reseräkningar i HR Fönster samt underlag i löneavdelningens arkiv. Urval utifrån orsakskoder. Resultat analys Det förekommer inga reseräkningar in denna förvaltning. Behörighet i Raindance Kontroll av externa användare med attestbehörighet i Raindance. Matchning av attestregister Raindance mot anställda i HR-fönster. Har externa användare rätt behörighet, är den aktuell samt att det finns blankett. Förvaltningen har inga anställda därför faller detta kontrollmoment bort. Sammanfattning Granskningen av Hälso- och sjukvårdsnämnden visar att förvaltningen följer skattelagstiftning, Regions Skånes riktlinjer och centrala anvisningar på tillfredställande sätt avseende den kamerala delen där kontrollmoment går att granska.

6 HSN:s interna kontrollmoment 2015 Fokusområde: Får Region Skåne in externa intäkter och görs kontroller på att transaktioner mot externa aktörer sker enligt avtal och regelverk. Hälsodebitering Kontroll att registrerade uppgifter i Pasis förs över till Hälsodebitering. Kontroll görs i samband med avvikelserapportering varje månad. Inga avvikelser att rapportera avseende Hälsodebitering. Köpt vård andra landsting kostnader Genomgång av all kodning i AL (andra landsting) under våren. Uttag av rapporter på kontering från uppföljningsverktyget, (diverlösning). Stickprovskontroll löpande under året på att regelverk följs. Utsökning via typ och ansvar: 19 verifikationer på sammanlagt kr har registrerats med fel typ eller ansvar. Totalt omfattade kontrollen 231,3 mkr. Utsökning via frikod 8VGO och 8VGP 1 verifikation på kr har registrerats med fel frikod. Totalt omfattade kontrollen 10,6 mkr. Utsökning via konto för privat vård, konto och verifikationer på sammanlagt kr har registrerats med fel sjukhuskod eller fel konto. Totalt omfattade kontrollen 32,4 mkr. Underlag på verifikationer som ska kontrolleras och rättas bifogas. Köpt vård andra landsting fakturering Kontroll att registrerade uppgifter i Pasis förs över till faktureringsfiler. Kontrollen utförs för de verksamheter som faktureras via GSF. Uttag från RSVD varje kvartal på ej fakturerade vårdtillfällen, kontroll på varför fakturering ej skett. Uttag har gjorts i slutet av december för 2015 samt den 2 febr. Rapporten visar besök och vårdtillfällen som är DRG-satta men ej fakturerade. Uttag gjordes även från Hitta avseende utomlänspatienter vid VO Kirurgi Helsingborgs sjukhus för Stockholm och Västra Götaland.

7 Uttaget som gjordes i december visade på många besök och slutenvårdstillfällen som inte var fakturerade men det fanns också felaktigheter avseende Skånepatienter som gjorde att misstanken fanns om att det var något fel på rapporten. Uttag gjordes därför även från Hitta, ett informationsverktyg i Pasis där man kan få med personnummer, på utomlänspatienter från Stockholm och Västra Götaland som vistats på Kirurgkliniken vid Helsingborgs sjukhus. Uttaget från Hitta visade att samtliga DRG-satta patienter från dessa landsting var fakturerade av GSF. Med anledning av att rapporten som får betraktas som en stickprovskontroll inte visade några ej fakturerade vårdtillfällen begärdes en ny rapport som vi erhöll den 2 februari. Rapporten från den 2 februari innehåller fortfarande vårdtillfällen som ej är fakturerade och arbete pågår nu med att analysera om det är felaktigheter i överföringen från Pasis till RSVD eller om dessa tillfällen inte är fakturerade. För 2015 är det 44 tillfällen under perioden jan juni som enligt rapporten inte skulle vara fakturerade för Kryh och Sund. Av dessa finns det ett tillfälle som har felaktig DRG-kod och därför inte kan faktureras. Samtliga tillfällen för Hälsostaden är fakturerade. Ant bes/vtf F_Producent Månad ut Summa SUND SUND Summa 16 KRYH KRYH Summa 28 Totalsumma 44 Makuleringar i PASIS och kontant hantering Som en fördjupad del i kontroll av dagskassor inom Skånevård har ett sextontal enheter tagits ut för fördjupad kontroll. Kontrollen har gått ut på att ställa antalet makuleringar i förhållande till antalet besök som registrerats i PASIS. Vi började med att begära en specialkörning av TIETO ENATOR över antalet makuleringar/enhet fördelat på betalningssätt och makuleringskod, perioderna september och november 2014 och mars Registrerade besök i PASIS fick vi fram i LIS. Vi har tittat på enheter med både bra och mindre bra kvot (=besök/makulering). I samband med besök på enheterna har intervju av personal genomförts samt genomgång av räkenskapsmaterial.

8 SUS, Malmö Akuten Enheten använder tre kassor: MAS 1644, kassa 20, reception 1 MAS 1648, kassa 22, reception 2 (används vid hög belastning parallellt med kassa 23) MAS 1643, kassa 23, reception 4 MAS 2040, navet och larm (bortse från denna) Kassa 23 används endast för inskrivning (personnummer och sjukdom). Därefter anmäler sig patienten i kassa 20 för betalning och ev. stämpling av högkostnadskortet. Vid hög arbetsbelastning stänger personalen kassa 20. Personalen i kassa 23 och vid hög belastning även kassa 22 överlämnar då antingen inbetalningskort till patienten eller skickar faktura till patientens folkbokföringsadress. Patienten har ingen möjlighet att få stämpel i högkostnadskortet och kan heller inte betala för sig. Om patienten vill ha en stämpel i högkostnadskortet ombeds vederbörande att återkomma vid ett senare tillfälle. De olika kassorna och tillhörande skrivare synes inte vara optimalt samordnade. Patienten blir först registrerad i kassa 23. Därefter går denne över till kassa 20 där betalning sker. För att det ska vara möjligt måste personalen i kassa 20 börja med att makulera besöket som först blivit registrerat i kassa 23 och på nytt registrera patienten i kassa 20. Skulle personalen börja ta betalt i kassa 23 så får de springa mellan receptionerna varje gång som det skrivs ut ett kvitto eftersom terminalerna (kassorna) och skrivarna inte är synkroniserade. Detta leder till avsevärda bekymmer längre fram i flödet. Förutom det stora antalet makuleringar som leder till ett dubbelarbete på Akuten så tvingas patienten återkomma för att få stämplat ett högkostnadskort. Det senare sker ofta på vårdcentralen. Dagsavslut (i PASIS) sker inte dagligen. Vid några tillfällen sträcker sig kassaavstämningen över flera dagar. Enligt enhetschefen beror det på att vid hög arbets-belastning mäktar personalen inte med att göra dagsavslut varje dag. Enligt uppgift har ansvarig chef beslutat att vid hög arbetsbelastning har patientarbete förtur framför hantering av dagskassan. Räkenskapsmaterialet har inte varit sorterat i kronologisk ordning. SUS, Lund Akuten När patienten anländer till Akuten tas betalning ut direkt med 450 kr, undantag remiss (200 kr). Det visar sig ibland att ett Ssk besök (lägre avgift) är tillräckligt. Receptionen kan inte sörja för att patienten får tillbaks för mycket inbetald patientavgift innan denne lämnar Akuten utan personalen kontaktar patienten i efterhand och erbjuder denne att återkomma med betalkortet. Om detta inte är möjligt uppstår problem. Akuten skickar handlingarna till patienten som skriver under och återsänder dessa till Akuten som vidarebefordrar dessa till GSF patientsevice. Ibland uppger patienten fel uppgifter som upptäcks först av GSF och ärendet behöver gå en runda till. På Akuten arbetar cirka 120 Ssk och Usk och personalen byts ut kontinuerligt. Enligt enhetschefen är arbetsbelastningen är hög, stundtals mycket hög. Personalen kan med givna förutsättningar inte skapa en rutin som säkerställer att återbetalning av felaktigt betald patientavgift sker innan patienten lämnar Akuten. CSK, Akuten Patienten kommer till Akuten och möter först en Ssk som gör en första bedömning vilket resulterar i registrering i journalsystemet och PASIS. Patienten får en faktura att betala. I det fall denne vill betala kontant hänvisas patienten till receptionen. Receptionen makulerar besöket (med betalningssätt 8 (faktura)) och registrerar på nytt besöket med betalningssätt 1 (kontant). I första skedet måste fullständig registrering ske i journalsystemet och PASIS (betalningssätt 8). I detta tidiga skede finns ingen möjlighet för personalen att hantera kontanta patientavgifter. Kvälls och Helgmottagning Södervärn-Malmö Enheten har två vägar in, telefonbeställning och drop in. I det första fallet gör Ssk en bedömning per telefon. I de fall patienten bedöms uppfylla kriterierna för ett akut läkarbesök får denne en tid och går rakt in förbi kön

9 på enheten. Besöket registreras som läkarbesök i PASIS. I det andra fallet anmäler sig patienten på Akuten och besöket registreras alltid som ett Ssk besök. Därefter blir patienten föremål för en bedömning av Ssk (s.k. Triage). Om kriterierna uppfylls får patienten träffa en läkare. Dagen efter makuleras det registrerade Ssk besöket och ny registrering sker som ett läkarbesök. Kvälls och Helgmottagning Lund KH-Lund har två vägar in, telefonbeställning och drop in. I det första fallet görs en bedömning om patienten behöver träffa Ssk eller läkare. I det andra fallet anmäler sig patienten och för träffa en Ssk för en första bedömning. Denne avgör om patienten ska få träffa en läkare. Samtidigt sker registrering i PASIS. Enheten registrerar inte Ssk besök i PASIS vilket torde vara en del av förklaringen till det goda resultatet (kvoten besök/makulering). Enligt VC så har KH-Lund enkla patientflöden, välskolad personal och jämfört med KH- SÖMA förmodligen även lite mer välskolade patienter. Uteblivna besök Identifiera någon eller några vårdenheter som har mycket uteblivna besök och genomför kontroll på bakomliggande orsaker till uteblivna besök på dessa enheter. Något eller några tillfällen under året. Uttag av rapport från Raindance Vi har inte haft möjlighet att utföra kontroll på bakomliggande orsaker till uteblivna besök på enheterna. Uteblivna besök registreras i Pasis men finns inte med i LIS vårddata för öppenvårdskontakter. Vi har istället valt att ta ut vad vi fakturerat från Raindance i förvaltning 95 där vi kan följa antalet besök. Patientregelverket anger att patienter ska faktureras i de fall de uteblir från besök utan att avboka besöket. Besöket ska avbokas senast 24 timmar före utsatt tid. För en del besök är avgiften vid uteblivande av besök dubbel avgift, och för uteblivet besök hos sjuksköterska blir avgiften för uteblivet besök 200 kronor för det aktuella besöket. Nedan har vi sammanställt de 20 enheter som fakturerat flest antal uteblivna besök under perioden jan nov Bland de 20 enheter som fakturerat flest uteblivna besök kommer endast 2 enheter med från förvaltning Kryh medan Psykiatrin inom förvaltning Sund är den verksamhet som fakturerat flest uteblivna besök. Fv Fv Ansv Ansvarstext Ant uteblivna besök Allmänpsykiatrisk mottag HBG Vo VUP Kristianstd Övm allmänpsykiatri Trbg DC Gemensamt HÄLSOVALSENHET GRANEN Vo VUP Kristianstd HÄLSOVALSENHET TÖRNROSEN Mottagning Ögon Malmö vårdval HÄLSOVALSENHET ROSENGÅRD VO Specialiserad medicin APK övm Fosievägen Mö HV Centrum Mottagning Hud Malmö vårdval GYN mott Malmö HV Drottninghög 507

10 VO vuxpsyk Lund mottagning i L HÄLSOVALSENHET GULLVIKSBORG HÄLSOVALSENHET KROKSBÄCK VC Näsby APK övm Drottningg Mö 453 Avgiftsbefriade besök Identifiera 4 vårdenheter som har mycket avgiftsbefriade besök och genomför djupgående kontroll på att regelverk har följts. Fördjupad kontroll utifrån resultatet av intern kontroll Kontroll av antal avgiftsbefriade besök för ett antal enheter med likartad verksamhet. Några tillfällen under året. Vi har tagit fram statistik för perioden jan-okt 2015 på samtliga besök inom Region Skåne som registrerats som betalsätt 3, utan avgift. Urval patienter 20 år och äldre. Vi har också tagit ut antal besök per vårdgivarkategori. Totalt är 31,5 % av totala antalet besök för patienter äldre än 20 år registrerade som avgiftsfria. I denna grupp ingår då besök hos vårdgivare där det finns beslut om att besöket ska vara avgiftsfritt. Totalt antal avgiftsbefriade besök Avgiftsfria Producerande fv Avgiftsfria Totalt antal besök % av totala Hälsostaden ,3 KRYH ,8 SUND ,5 SUS ,2 Privata ,3 Totalt ,5 Avgiftsbefriade läkarbesök Vi har brutit ner ovanstående i hur många av besöken som är läkarbesök och då är det 11,8 % av totala antalet läkarbesök som är registrerade som avgiftsbefriade. Det är Hälsostaden och SUS som har störst andel avgiftsfria läkarbesök. Vi har också tittat på hur många av de avgiftsfria besöken det är som avser Primärvård. Totalt står Primärvården för 34 % av de avgiftsfria läkarbesöken. Producerande fv Avgiftsfria Totalt antal besök % av totala PV Hälsostaden ,5 517 KRYH , SUND , SUS , Privata ,

11 Utökad kontroll Vi har tagit fram de verksamhetsområde inom resp. förvaltning som har flest avgiftsfria läkarbesök för att granska om det finns regelverk som stödjer. Förvaltning Verksamhetsområde Avgiftsfria läkarbesök Hälsostaden VO specialiserad medicin SUS Njurmedicin, reumatologi SUS Intensivvård SUS Infektionssjukvård SUS VO akutsjukvård SUND VO VUP KRYH VO Kirurgi KRYH VO OB-Gyn Vi har tittat vidare på SUND verksamhetsområde vuxenpsykiatri exkl. bl. a enheten för beroendemottagning i Malmö som har 3778 avgiftsbefriade besök under perioden. Verksamhetsområde Enhet Avg. fria besök Tot. besök % avgfria VUP Hbg VHE ,51 VÄN ,47 VUP KSD VKR ,62 VHÄ ,51 VUP LUND VLU ,38 VUP MALMÖ VMA ,06 VUP TRB VTR ,14 Av sammanställningen ovan framgår att vuxenpsykiatri i Hässleholm har hög procent med avgiftsbefriade läkarbesök men totala antalet besök är lågt i jämförelse med övriga enheter. Utifrån storleken är det då vuxenpsykiatri i Lund som har 13,3 % och vuxenpsykiatrin i Helsingborg som har 12,51 av besöken som avgiftsbefriade. När vi tittar närmare på vilka mottagningar som har flest avgiftsfria besök är det i Lund mottagning MAKUT som har 1472 avgiftsfria besök av totalt läkarbesök vilket ger 30,6 %. I Helsingborg är det också mottagning för AKUT som har 662 avgiftsfria besök av totalt 3039 vilket ger 21,8 %. Vi rekommenderar att man ser över om verksamheten i Lund och Helsingborg registrerar akutbesök på annat sätt än övriga enheter inom Psykiatrin. Vi har tittat på Universitetssjukhusets verksamhetsområde Njurmedicin, reumatologi som har avgiftsbefriade läkarbesök av totalt besök vilket ger 51 %. Inom detta verksamhetsområde är det enhet NJUR som har 81,1 % avgiftsbefriade läkarbesök. Störst del har mottagning M05 och MIHD som är dialysmottagningar där läkarbesök enligt regelverket är utan avgift, de har samtliga besök utan avgift. Slutligen har vi tittat på förvaltning KRYH, VO Kirurgi. Verksamhetsomr Avg fria Tot besök % avgfria VO Kir Krd ,79 VO Kir Ystad ,01 Totalt ,68 Av de avgiftsbefriade är besök vid Cytostatika mottagningarna i Kristianstad och Ystad och besök vid Endoscopienheten i Ystad. I regelverket för patientavgifter finns regelbunden medicinering under överinseende som skäl för avgifts befrielse vilket kan vara en orsak till avgiftsbefrielse.

12 Avgiftsbefriade besök för övriga yrkeskategorier Vi har också tittat på antal avgiftsbefriade besök hos övriga yrkeskategorier och tagit fram statistik för de där det förekommer flest antal. Vanligast är avgiftsbefriade besök hos sjuksköterska. Under 2015 är sjuksköterskebesök avgiftsfria i Primärvården och 78,8 % av de avgiftsbefriade besöken är inom Primärvården. Enligt regelverket är besök hos MVC avgiftsfria och samma gäller för besök hos barnmorska. De tre vårdgivarkategorier som har flest avgiftsbefriade besök har också enligt regelverket många besök som ska vara avgiftsfria. Yrkeskategorier med högst antal avgiftsbefriade besök Avgiftsfria Yrkeskategori Avgiftsfria besök Totalt antal besök % av totala Sjuksköterska ,7 MVC sjuksköterska ,4 Barnmorska ,8 Sjukgymnast ,1 Kurator ,1 Distriktssköterska ,8 Psykolog ,2 Sammanfattning Makuleringar i PASIS och kontant hantering Enheterna använder olika metoder för att hantera patientflödet. Gemensamt för 4 utav 5 enheter är att de inte synes fungera optimalt med registreringen i PASIS. Akuten på SUS i Malmö och Lund kan inte hantera felaktig patientavgift på stället utan patienterna tvingas till en omständlig procedur för att få tillbaks pengar. Det kan inte vara förenligt med Regionen Skånes målsättning att sätta patienten i centrum. Risken för feldebitering och fel avseende patientens högkostnadsskydd/frikort ökar med denna hantering vilket medför merarbete i alla led (både för verksamhet, GSF:s support och för patienterna). Om patientens högkostnadsskydd inte uppdateras kan det leda till att denne inte får sitt frikort i rätt tid. Det medför också att PASIS inte är uppdaterat med aktuell information. Skulle patienten söka vård på annan enhet innan föregående besök blivit registrerat i PASIS saknas aktuell information om patientens senaste besök. Bilaga 1 visar hur besöken/makulering fördelar sig på samtliga PASIS enheter. Förutsättningarna skiljer sig betydligt mellan olika enheterna varför tolkningen av resultatet bör ske med detta i åtanke. Uteblivna besök Verksamhetsområde Psykiatri inom förvaltning Sund har flest faktureringar för uteblivna besök. Förvaltning Kryh har få antal faktureringar. Avgiftsbefriade besök Genomförd granskning av totalta antalet av avgiftsfria besök visar inga stora felaktigheter. Störst del av de avgiftsbefriade besöken avser sjukvårdande behandlingar och enligt regelverket är också de största grupperna avgiftsbefriade. Vi har tagit fram de verksamhetsområde inom resp. förvaltning som har flest avgiftsfria läkarbesök för att granska om det finns regelverk som stödjer. Vi har tittat vidare på verksamhetsområde Vuxenpsykiatrin inom förvaltning SUND och verksamhetsområde Njurmedicin, reumatologi på förvaltning SUS samt verksamhetsområde Kirurgi på förvaltning Kryh. För verksamhetsområde Vuxenpsykiatrin inom förvaltning SUND rekommenderar vi att man ser över om verksamheten i Lund och Helsingborg registrerar akutbesök på annat sätt än övriga enheter inom Psykiatrin.

13 För Kryh kan det vara intressant att ta fram anledningen till den höga andelen avgiftsbefriade besök inom verksamhetsområde Kirurgi Sammanfattningsvis har vi inte kunnat konstatera några stora felaktigheter i registreringen av avgiftsbefriade besök vid vår kontroll. Nedan bifogas en sammanställning på besök som enligt regelverket är avgiftsbefriade. Enligt regelverk beslutat avgiftsfritt besök Akuta återbesök inom samma dygn (24 timmar) på samma klinik/motsv. (samma sjukdom). Anhållna, häktade, intagna vid statens kriminalvårdsanstalter. Barn- och ungdomshabilitering. Barnhälsovård (BVC). Barn under 18 år. Barn och ungdomar omhändertagna för vård enligt LVU. Besök i direkt anslutning till och med samband till aktuellt besök hos läkare. Dialysbehandling. Helhetsbedömning/rehabiliteringsplan (besök tills med FK). Infektioner: behandling av infektioner som uppstått i samband med sjukhusvistelse ( sjukhussjukan ). Medicinadministrering/inställning gäller endast psyk.vård. Missbruk, behandling i anledning av alkohol- och drog-, avser endast akuta besök. Mödrahälsovård (MVC). Preoperativa endagsundersökningar (före inskrivning i sluten vård). Psykiatrisk barn- och ungdomsvård (BUP). Psykiatrisk vård enligt LRV + LPT. Regelbunden medicinering under överinseende. Smittsamma sjukdomar smittskyddslagen. Besök på ungdomsmottagning. Vuxenhabilitering. Besök hos sjuk-, distrikts- och undersköterska samt skötare på vårdcentral Verksamhetschefs beslut Annan anledning Rekommendationer av förbättringsåtgärder Makuleringar i PASIS och kontant hantering Det torde vara nödvändigt för förvaltningarna att med hjälp av PASIS förvaltare bättre synkronisera arbetet med patientflödet och registreringen i PASIS. Förutom ovan nämnda rutin för kassaavstämning på mottagningen har Region Skåne upprättat övergripande anvisningar för kontanthantering. I denna står det på första sidan i första stycket: Ansvar för kontantkassor är delegerat till respektive förvaltning. Förvaltningen ska därför vid behov, t.ex. inför bokslut, lämna lokalt anpassade anvisningar om t.ex. inventering, avstämning och redovisning. Efter införandet av GSF och Skånevård 2.0 har rutinerna ändrats. Därför bör ovan lydelse ändras till: Ansvaret för den löpande hanteringen av patientavgifter är delegerat till respektive förvaltning. Region Skåne upprättar rutiner för hur den löpande hanteringen av patientavgifter ska gå till. Vidare upprättar Region Skåne vid behov, t.ex. inför bokslut, anvisningar om t.ex. inventering, avstämning och redovisning.

14 Bilaga 1, uppställning över samtliga PASIS enheter, besök/makulering. Bilaga 2, SUS Malmö Akut, Personalens beskrivning av arbetsmetod. Bilaga 3, Nyckeltal Bilaga 4, Den obligatoriska redovisningen, exempel Tåbelund.