Tertialuppföljning april 2015 Falköpings kommun 2015 04 30
SAMMANFATTNING Kommunens samlade resultatprognos är 7 897 tkr inkluderat ombudgeteringar från 2014. Det är en förbättring gentemot budget med 7 896 tkr, då budgetutfallet bedöms att bli 1 tkr. Inkluderat i prognosen är ersättning från AFA med 13,3 mnkr. Mot budgeten förväntas ett underskott inom kommunens nämnder om 1,6 mnkr. De centrala posterna förväntas totalt sett visa ett överskott om drygt 12,2 mnkr gentemot budget. Det kan huvudsakligen härledas till att prognosen för pensioner och lönebikostnader reviderats ner med 13,3 mnkr till följd av att Falköping har fått besked om utbetalning från AFA. De taxefinansierade verksamheterna prognostiserar gentemot budget ett underskott om 875 tkr, vilket kan härledas helt till biogas. VA prognostiserar ett nollresultat. Avskrivningar och återföring kapitalkostnader bedöms ligga i linje med budget. Gällande skatteintäkter förväntas i relation till budget en försämring om drygt 4,7 mnkr. För generella statsbidrag förväntas en förbättring om 302 tkr. Finansiella intäkter respektive kostnader prognostiseras att uppvisa en positiv differens gentemot budget om 600 tkr respektive 2,0 mnkr. Årets investeringar prognostiseras till 200,9 mnkr, vilket är en reducering mot budget med 130,3 mnkr. Investeringsbudget och prognos är justerade med ombudgeteringar om 141,8 mnkr. 1
Driftbudget Nettokostnad tom 30 april 2015 Budget 2015 efter KF-beslut oktober 2014 Budget 2015 Helårsprognos april 2015 Differens budget - prognos SKATTEFINANSIERAD VERKSAMHET Nämnder Barn- och utbildningsnämnden 201 223 607 298 626 337 627 837-1 500 Byggnadsnämnden 439 1 792 2 092 2 092 - Kommunstyrelsen 31 417 95 943 107 134 105 425 1 709 Kommunledning 25 879 80 926 87 294 87 294 - Kommunstyrelsens bidragsgivning 3 018 9 077 12 983 11 483 1 500 Miljösamverkan 1 052 3 762 3 762 3 553 209 Personalstrategi 888 1 068 1 985 1 985 - Trafik 366 896 896 896 - Integration - - - - - Turism 214 214 214 214 - Kompetens- och arbetslivsnämnden 14 000 37 213 39 243 38 808 435 Kultur- och fritidsnämnden 17 558 51 470 52 656 52 256 400 Räddningsnämnden Falköping-Tidaholm 9 081 26 691 27 200 27 200 - Socialnämnden 234 802 691 117 713 700 718 871-5 171 Äldre- och handikappomsorg 191 715 566 060 583 706 592 244-8 538 Individ- och familjeomsorg 43 087 125 057 129 994 126 627 3 367 Tekniska nämnden 49 839 159 247 166 285 163 785 2 500 Kommunrevisionen 494 1 300 1 300 1 300 - Valnämnden 14 70 70 70 - Summa nämnder 558 867 1 672 141 1 736 017 1 737 644-1 627 Centralt Pensioner och lönebikostnader 6 096 22 300 22 300 9 000 13 300 Löneutrymme och förändring av semesterlöneskuld - 36 100 1 733 3 000-1 267 Moms omsorgsboende 1 708-4 500-4 500-4 700 200 Reservmedel - 7 000 4 564 4 564 - Driftkonsekvenser av investeringar - 3 000 1 300 1 300 - Interna och externa hyror - 400 400 400 - Summa centralt 7 804 64 300 25 797 13 564 12 233 SUMMA SKATTEFINANSIERAD VERKSAMHET 566 671 1 736 441 1 761 814 1 751 208 10 606 TAXEFINANSIERAD VERKSAMHET Vatten och avlopp -375 - - - - Biogas 263 - - 875-875 SUMMA TAXEFINANSIERAD VERKSAMHET -112 - - 875-875 TOTALT 566 559 1 736 441 1 761 814 1 752 083 9 731 Avskrivningar -30 140-91 000-91 000-91 000 - Återföring av kapitalkostnader 49 687 131 251 134 887 134 887 - Skatteintäkter 412 508 1 244 840 1 244 840 1 240 103-4 737 Generella statsbidrag 160 704 482 660 482 660 482 962 302 Finansiella intäkter 3 200 3 400 3 400 4 000 600 Finansiella kostnader -3 852-22 000-22 000-20 000 2 000 RUR (finansiering av ombudgeteringar) 9 028 9 028 - RESULTAT 25 549 12 710 1 7 897 7 896 Reavinst - - - - - RESULTAT INKLUSIVE FINANSIERING FRÅN RUR 25 549 12 710 1 7 897 7 896 2
EKONOMI Analys av utfall & prognos Det samlade resultatet för kommunen prognostiseras att uppgå till 7 897 tkr. I prognostiserat resultat och budget finns inkluderat ombudgeteringar om 18,7 mnkr. Ytterligare 3 mnkr har blivit ombudgeterade från exploateringsbudgeten till stadsbyggnadsavdelningen som ligger under kommunledningsförvaltningen. Nämnderna uppvisar en negativ avvikelse mot budget om 1,6 mnkr. De största avvikelserna kan hänföras till Socialnämnden ( 5,2 mnkr) och Tekniska nämnden (+2,5 mnkr). De centrala posterna uppvisar ett överskott mot budget om drygt 12,2 mnkr. Det kan huvudsakligen härledas till att prognosen för pensioner och lönebikostnader reviderats ned med 13,3 mnkr till följd av att Falköping har fått besked om utbetalning från AFA. De taxefinansierade verksamheterna visar gentemot budget ett underskott om 875 tkr, vilket kan härledas helt till biogas. VA prognostiserar ett nollresultat. Avskrivningar och återföring kapitalkostnader bedöms ligga i linje med budget. Gällande skatteintäkter förväntas i relation till budget en försämring om drygt 4,7 mnkr beroende på lägre tillväxt än prognostiserat. För generella statsbidrag förväntas en förbättring om 302 tkr. Finansiella intäkter respektive kostnader prognostiseras att uppvisa en positiv differens gentemot budget om 600 tkr respektive 2,0 mnkr. Barn- och utbildningsnämnden Prognosen efter årets fyra första månader visar på ett underskott på totalt 1,5 mnkr. I prognosen har hänsyn tagits till det ombudgeterade resultatet från föregående år på 5 963 tkr. Efterfrågan på förskoleplatser fortsätter att vara hög. I april invigdes Hästbackens förskola, där även natt- och helgverksamheten är lokaliserad. Drygt 50 barn är inskrivna för behov på obekväma tider, och statsbidrag har sökts och beviljats. Resten av året används de tillfälliga modulerna i centralorten för förskoleverksamhet (lilla Gunghästen). Några av de fristående förskolorna har fler barn inskrivna än tidigare år. I Floby har barnantalet ökat, vilket medfört att en extra avdelning har öppnats i skolans lokaler. Under hösten väntas även ombyggnation av Kinnarps förskola. För första året på länge avviserar samtliga grundskoleenheter att ekonomin är ansträngd. De flesta enheterna befarar underskott, men tack vare föregående års överskott i verksamheterna balanseras ekonomin till viss del. I april tog KS beslut om att reducera den statliga intäkten för mottagande av nyanlända etableringsersättning till nämnderna för att bygga upp en sökbar pott för riktade åtgärder. Verksamhet i form av förberedelsegrupp Passagen under våren, skolskjutsar för elever till ytterskolorna, mottagningsenheten med start till hösten samt 3
nystartsanställda fungerande som sociala stödresurser på skolorna har finansierats via dessa medel. Dessutom har svenska som andraspråk och modersmål förstärkts. Beviljade medel ur potten prestationsbaserad ersättning om 1,5 mnkr har tilldelats Dotorp, Åttagård och Kyrkerör för att finansiera en tjänst per enhet till pedagogisk förstärkning alternativt annan resursperson. Medlen är av engångskaraktär och behov av budgetförstärkning kvarstår till kommande år. Gymnasieskolans ekonomi är i balans. Antalet elever på Ållebergsgymnasiet har inte ökat under de senaste åren. Däremot finns en förskjutning av elevantalet från de nationella programmen till introduktionsprogrammen (IM). Det är främst antalet elever på språkintroduktionsprogrammet som ökar. Det ställer helt andra krav på organisation och behörighet. Gymnasieskolan har ansökt om prestationsbaserad ersättning, 2 437 tkr, till förstärkning med 6,5 tjänster inom pedagogik/elevhälsa/ledning på IM-språk. Den interkommunala nettobudgeten har minskats inför året. Prognosen för gymnasiets interkommunala nettokostnad visar ett litet underskott. Beräkningen utgår från att samma antal elever pendlar in/ut från kommunen som vid förra läsårets start. Prognosen är osäker och kommer att förändras vid omvalsperioden i maj och inför terminstart. Specialpedagogiskt centrum inklusive särskola genererar ett plus. Överskottet beror på återhållsamhet med vikarier inom särskolan. Vidare är ekonomin för musikskolan och fritidsgårdar i balans. För året finns ingen övergripande buffert för oförutsedda händelser. En vakant tjänst på bukontoret genererar ett överskott, men samtidigt befaras att både nämndens budget och kompetensbudgeten hamnar på ett litet underskott. Byggnadsnämnden Byggnadsnämndens prognos ligger i linje med budget. Under året pågår omfattande planverksamhet, vilket förutsätter flera utredningar såsom buller-, vibrations-, kulturhistorisk utredning, riskanalys, miljökonsekvensbeskrivning. Konsultkostnader uppgår till 160 tkr för aktuell period. Kostnader för utredningar inför framtagande av planförslag för Kvarteret Lantmannen uppgår till 59,8 tkr och för Kvarteret Diamanten till 50,4 tkr. Kommunstyrelsen Hela kommunstyrelsen beräknas uppvisa ett överskott om 1,7 mnkr. Kommunledningsförvaltningen förväntas ligga i linje med budget medan posterna under kommunstyrelsen som bidragsgivning och miljösamverkan beräknas ge överskottet om 1,7 mnkr. 4
Kompetens- och arbetslivsnämnden Nämnden prognostiserar ett överskott om 435 tkr gentemot budget, där arbetsmarknadsdelen gör ett underskott om 261 tkr och utbildning av vuxna ett underskott om 11 tkr, medan verksamhetsområdet gemensamt förväntas ge ett överskott om 707 tkr. Kultur- och fritidsnämnden Nämnden prognostiserar ett överskott på 400 tkr gentemot budget. Utfallet för intäkter och kostnader är ännu i god balans, men risker finns för högre personalkostnader än budgeterat och viss risk föreligger även för sämre intäkter. Sommarens resultat för Odenbadet och Ekehagen har en stark påverkan på förvaltningens ekonomi. Efter sommaren är prognosen säkrare och till dess hanteras inköp och kostnader varsamt. Räddningsnämnden Falköping Tidaholm Räddningsnämnden prognostiserar att följa budget vad gäller driften. Socialnämnden Nämnden prognostiseras ett underskott om 5,2 mnkr gentemot budget. Det kan härledas till äldre- och handikappomsorg, som prognostiserar ett underskott om 8,5 mnkr som delvis balanseras av överskottet inom individ- och familjeomsorg om drygt 3,3 mnkr. Verksamhetsområdet äldreomsorg prognostiserar ett underskott gentemot budget om drygt 14,4 mnkr. Den kommunala hälso- och sjukvården utgör den största delen av det gemensamma området i nuvarande organisation. Under 2014 uppstod ett betydande underskott inom området främst kring den delegerade hälso- och sjukvården. Under 2015 har detta underskott fortsatt. Dessutom finns frågetecken gällande sambandet mellan budget och sjuksköterskor. Socialnämnden förväntas 1 juni 2015 att ta ställning till ett särskilt åtgärdspaket som utarbetas av områdeschefen. Hemtjänstens ekonomi påverkas av flera faktorer. Exempel på sådana faktorer är om antalet timmar som utförs ändras, hur andelen timmar som utförs av LOV-företag förändras och hur den kommunala verksamheten påverkas vid snabba omställningar inom LOV-verksamheten. En av händelserna under det första tertialet 2015 är att socialnämnden beslöt att ett av LOVföretagen, ASF, inte längre fick bedriva verksamhet på grund av oriktiga personaldeklarationer till Skatteverket, obetalda tjänstepensioner och uteblivna lönebetalningar. Ansvaret för att hemtjänstinsatserna ska fortgå utan något avbrott för den enskilde åvilar socialnämnden. Därför tvingades den egenutförande verksamheten att överta samtliga brukare med mycket kort varsel, vilket innebär merkostnader. Den kommunala hemtjänsten redovisade löpande ett svagt överskott för mars 2015. Detta har föregåtts av omfattande personalminskningar, cirka 10 heltidstjänster, under första kvartalet. 5
Socialnämnden har beslutat att tillsätta en arbetsgrupp, som följer hemtjänsten särskilt och föreslår åtgärder kring ekonomi, personalkontinuitet, heltid/deltid samt frågan om utvecklingen inom den delegerade hälso- och sjukvården. I gruppen kommer företrädare för nämnden, de fackliga organisationerna och avdelningens ledning att ingå. Arbetet startar i maj 2015. Verksamhetsområdet handikappomsorg uppvisar ett underskott om 2,5 mnkr gentemot budget. Ett av de stora utvecklingsarbetena under året handlar om att planera för starten av verksamheten vid den nya gruppbostaden, vilken beräknas vara färdigbyggd och inflyttningsklar runt kommande årsskifte. Ett annat stort utvecklingsarbete handlar om att genomföra en större utbildningsinsats inom området social dokumentation genom en ny Procapita-modul för genomförandeplaner med betoning på delaktighet för den enskilde. Ett överskott om cirka 8,4 mnkr förväntas vid årets slut inom verksamhetsområdet förvaltningsgemensamt. Detta överskott bygger bland annat på vakanta tjänster som inte kunnat bemannas men främst på att verksamheten vid det nya gruppboendet är finansierad och att resurserna för detta ligger under denna post. Inom individ- och familjeomsorg avser de stora kostnaderna/intäkterna i förhållande till budget ensamkommande barn som inte är budgeterade. Intäkterna från Migrationsverket ska täcka de kostnader kommunen har. Tekniska nämnden Nämndens överskott prognostiseras att uppgå till 2,5 mnkr, vilket kan hänföras till att energisparpengar, anslag till FEP-projekt, inte förväntas bli förbrukade under året. Centralt De centrala posterna förväntas ge ett överskott mot budget om 12,2 mnkr. Helårsprognosen för pensioner och lönebikostnader beräknas ge ett överskott mot budget om 13,3 mnkr. Det kan härledas till Falköping har fått besked om utbetalning från AFA på 13,3 mnkr. Posten löneutrymme och förändring av semesterlöneskuld har ökat med 1,3 mnkr. Taxefinansierad verksamhet Detta är verksamheter som finansieras av brukarna. Verksamheterna tillsammans bedöms ge ett underskott gentemot budget om 875 tkr, vilket är helt hänförligt biogas. VA-verksamheterna prognostiserar ett nollresultat. Ökade personal- och kapitalkostnader förväntas balanseras av att VA-taxan höjts till 2015, vilket resulterar i ett nollresultat. För 2015 finns inte något kommunalt anslag till biogasverksamheten. För biogasen prognostiseras ett underskott gentemot budgeten om 875 tkr, då årets intäkter inte förväntas 6
räcka för att täcka årets kostnader. Anläggningens kapacitet räcker inte till de ökade mängder organiskt avfall som kommer in. Halvfabrikat (slurry) skickas till andra biogasanläggningar. Finansiering Kommunens samlade resultatprognos är 7 897 tkr. Prognos och budget är justerade med dels ombudgeteringar om 18,7 mnkr, dels 3 mnkr som ombudgeterats från investering till drift. Det är en förbättring gentemot budget med 7 896 tkr, då budgetutfallet bedöms att bli 1 tkr. Årets investeringar prognostiseras till 200,9 mnkr, vilket är en reducering mot budget med 130,3 mnkr. Investeringsbudget och prognos är justerade med ombudgeteringar om 141,8 mnkr. Investeringar Nettokostnad tom 30 april 2015 Budget 2015 Helårsprognos 2015 Differens budget - prognos Nämnder Barn- och utbildningsnämnden 602 5 414 5 414 - Byggnadsnämnden - - - - Kommunstyrelsen -896 38 993 23 089 15 904 Kommunledningsförvaltningen 613 9 040 8 136 904 Exploateringsbudget - 29 953 16 462 13 491 Exploateringsbudget intäkter -1 509 - -1 509 1 509 Kompetens- och arbetslivsnämnden - 485 485 - Kultur- och fritidsnämnden 39 1 296 1 296 - Räddningsnämnden Falköping- Tidaholm - 5 903 3 310 2 593 Socialnämnden 1 793 10 894 10 000 894 Tekniska nämnden 17 087 211 517 114 600 96 917 VA 8 068 37 595 34 597 2 998 Biogas 4 103 19 049 8 100 10 949 Summa nämnder 30 796 331 146 200 891 130 255 Analys av utfall & prognos för investeringarna Årets investeringar prognostiseras att uppgå till 200,9 mnkr, vilket ger ett överskott gentemot budget om 130,3 mnkr. Investeringarna inom barn- och utbildningsnämnden förväntas bli i linje med budget. Nämndens tilldelade budgetram på 4,0 mnkr och ombudgeteringar från föregående år om 1 854 tkr fördelas till IT-fond, utrustning till förskole- och skollokaler, utrustning till sporthallen i Åsarp samt IT-investeringar. Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott gentemot budget om 15,9 mnkr. De största differenserna mellan budget och prognos kan härledas till exploateringsmedel (+15,0 mnkr), 7
IT-avdelningens investeringar (+437 tkr), terminalområdet Marjarp (+373 tkr) och ärendehanteringssystem (+276 tkr). Kompetens- och arbetslivsnämnden förväntas ligga i linje med budget. Inköp av datorer och ergonomisk anpassning av arbetsmiljöer kommer att ske under andra halvåret. Det kommer också att göras kompletterande investeringar i övningsanläggningen för utbildningen till signaltekniker. Även kultur- och fritidsnämnden förväntas i helhet ligga i linje med budget. Enligt prognosen för helåret förväntas räddningsnämnden att förbruka drygt 3,3 mnkr, vilket i sådana fall skulle resultera i ett överskott gentemot budget om 2,6 mnkr. Ett släckräddningsfordon är under byggnation och kommer att levereras under året. Vidare kommer kommuncentralen till viss del att täckas av medel från investeringsbudgeten. Socialnämnden förväntas uppvisa ett överskott gentemot budget om 894 tkr. I år upphandlas ett digitalt nyckelsystem för hemtjänst, trygghetslarm och larmpatrullen med en beräknad kostnad på 3,5 till 4 mnkr. Dessutom ska gamla larm på äldreboenden ersättas. Alla trygghetslarm ska digitaliseras de flesta är utbytta men det finns några kvar som beräknas vara ersatta i juni 2015. Socialnämnden har stora kostnader i samband med ombyggnationer i lokaler, där arbetsmiljöverket och företagshälsovården dömt ut lokalerna. Det gäller både i äldreboenden och IFO-lokaler. Investeringar väntas även göras i sängar till äldreboenden och arbetshjälpmedel. Tekniska nämnden har inklusive överförda medel från tidigare år ett anslag på 211,5 mnkr. Enligt prognosen för helåret kommer 114,6 mnkr att förbrukas, och ett överskott gentemot budget om 96,9 mnkr kan således förväntas. Investeringsprojekt, som inte beräknas bli färdigt, är till exempel ombyggnad av Storgatan, St Olofsgatan och Vintergatan i Stenstorp samt utbyggnad av Marjarp och Vilhelmsro B5. De fastighetsprojekt, som kommer att fortsätta 2016, är Gustaf Dalénskolan, Gudhemsskolan, Floby sjukhem, byggnad i Plantis och campingstugor. VA-kollektivet har inklusive överförda medel från tidigare år ett anslag på 37,6 mnkr. Ett överskott om 3,0 mnkr förväntas. Enligt helårsprognosen för biogas förväntas 8,1 mnkr att förbrukas. Den nya mottagningsstationen för matavfall beräknas vara klar och tas i bruk i juli 2015. Resterande investeringsanslag används när det finns politiska beslut om fortsättningen. ÅTGÄRDER Inga ytterligare åtgärder behövs. 8