255 FINANSIERINGSDELEN 2013 2016
256
257 FINANSIERINGSDELEN Finansieringsanalysen består av förändringar i kassaflödet i stadens och affärsverkens ordinarie verksamhet och investeringar samt i finansieringsverksamheten. Finansieringsanalysen har gjorts upp för ekonomiplanperioden i enlighet med de uppgifter som budgeterats i driftsekonomin, investeringarna och de finansiella posterna. Finansieringsanalysens struktur och innehåll Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde utgörs av de anslag som budgeterats i driftsekonomin och investeringarna för budget- och ekonomiplanperioden. De faktorer som ingår i driftsekonomins interna finansiering specificeras i resultaträkningen och i finansieringsanalysen medtas endast årsbidraget som visar överskottet i internt tillförda medel från den ordinarie verksamheten under internt tillförda medel. Detta årsbidrag omfattar också försäljningsvinster och -förluster av anläggningstillgångar. I finansieringsanalysen elimineras försäljningsvinster och -förluster från kassaflödet i verksamheten och läggs försäljningsvinster och - förluster på motsvarande sätt till i kassaflödet för investeringarnas del. Kassaflödet i verksamheten utgörs av årsbidraget, rörelseöverskott/-underskott ur affärsverkens resultaträkning, extraordinära utgifter och inkomster samt korrektivposter i finansieringen, vilka hämtas ur stadens resultaträkningsdel. Kassaflödet för investeringarnas del utgörs i investeringsdelen av anskaffningsutgifter för anläggningstillgångar medan inkomsterna utgörs av investeringarnas finansieringsandelar samt försäljningsvinster av tillgångar bland bestående aktiva, som innehåller balansvärdet av försäljningen av anläggningstillgångar samt försäljningsvinster och -förluster. Affärsverkens inverkan på stadens finansieringsanalys Affärsverkens finansieringsanalyser presenteras både förenade med stadens finansieringsanalys och separat enligt modellen affärsverken sammanlagt. Utöver detta presenteras varje enskilt affärsverks finansieringsanalys också separat under respektive affärsverk i budgeten. Kassaflödet för finansieringens del består av förändringar i utlåningen, lånestocken, det egna kapitalet och övriga förändringar i likviditeten. I förändringar i utlåningen ingår lån som staden beviljat samt placeringar och lånefordringar. Som förändringar i utlåningen presenteras ökningar och minskningar av lån separat. I förändringar i lånestocken ingår en uppskattning av hur stora långfristiga lån staden tar under budgetåret, dvs. ökningen i lånemängden. Minskningar i långfristiga lån anger en uppskattning av hur stora amorteringar av långfristiga lån som görs under budgetåret. I övriga förändringar i likviditeten ingår för perioden 2013 2016 å ena sidan statens andel av byggkostnaderna för fas II av ombyggnaden av Ring III och å andra sidan åren 2013 och 2016 återbetalningen av lånet staden beviljat staten. Fonderna Fondernas inverkan ingår i stadens finansieringsanalys. Varje enskild fonds finansieringsanalys presenteras också separat under respektive fond i budgeten. Vanda stads fonder är Bostadslånefonden, Marja- Vandafonden, Fonden för social kreditgivning och Skadefonden. Ändringar i fonder presenteras i stadens resultaträkning.
258 FINANSIERINGSANALYS STADEN, FONDERNA OCH AFFÄRSVERKEN 1000 Euro Staden + fonderna BDG 2013 Affärsverken BDG 2013 Totalt BDG 2013 Verksamhetens kassaflöde Årsbidrag 62 233 1 442 63 674 Extraordinära poster 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -40 755-40 -40 795 Investeringarnas kassaflöde Investeringsutgifter -174 286-3 035-177 321 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 350 350 Överlåtelseinkomster av bestående aktiva nyttigheter50 755 70 50 825 Verksamhetens o. investeringarnas kassaflöde -101 703-1 563-103 267 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen -2 560 0-2 560 Ökning i lånefordringar -3 100 0-3 100 Minskning i lånefordringar 540 0 540 Förändringar i lånestocken 41 040 0 41 040 Ökning i långfristiga lån 173 040 0 173 040 Minskning i långfristiga lån -132 000 0-132 000 Förändring i kortfristiga lån 0 0 0 Förändringar i eget kapital 0 0 0 Övriga förändringar i likviditeten 42 000 0 42 000 Inverkan på likviditeten -21 223-1 563-22 787 Nettoupplåning 41 040 0 41 040
259 FINANSIERINGSPLAN STADEN OCH FONDERNA 1000 Euro BS 2011 BDG 2012 BDG 2013 EP 2014 EP 2015 EP 2016 Verksamhetens kassaflöde Årsbidrag 78 086 61 639 62 233 53 775 67 107 94 668 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -30 819-40 970-40 755-30 065-30 064-30 064 Investeringarnas kassaflöde Investeringsutgifter -173 152-187 543-174 286-137 200-110 636-98 036 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 3 488 1 130 350 1 065 1375 Försäljningsintäkter av anläggningstillgångar 45 871 52 970 50 755 34 065 34 064 34 064 Verksamhetens o. investeringarnas kassaflöde -76 526-112 774-101 703-78 360-38 154 632 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen -235 859-2 600-2 560-2 560-2 560-2 560 Ökning i lånefordringar -236 745-3 100-3 100-3 100-3 100-3 100 Minskning i lånefordringar 886 500 540 540 540 540 Förändringar i lånestocken 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 Ökning i långfristiga lån 135 797 125 000 173 040 150 000 125 000 50 000 Minskning i långfristiga lån -56 544-30 000-132 000-54 000-86 500-77 000 Förändring i kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0 Förändringar i eget kapital 0 0 0 0 0 0 Övriga förändringar i likviditeten 227 776-2 700 42 000-30 000-12 000 25 000 Inverkan på likviditeten -5 356-23 074-21 223-14 920-14 214-3 928 Nettoupplåning 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 Målen och nyckeltalens målvärde Utfallet av verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -76 526-189 300-291 003-369 363-407 517-406 885 Låneskötselbidrag 1,6 6,7 2,3 3,4 2,2 2,2 Kassamedlens tillräcklighet, dagar 27 26 19 16 13 9
260 FINANSIERINGSPLAN STADEN, FONDERNA OCH AFFÄRSVERKEN 1000 Euro BS 2011 BDG 2012 BDG 2013 EP 2014 EP 2015 EP 2016 Verksamhetens kassaflöde Årsbidrag 79 031 63 215 63 674 55 366 68 653 96 177 Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 Korrektivposter till internt tillförda medel -30 832-41 243-40 795-30 065-30 064-30 064 Investeringarnas kassaflöde Investeringsutgifter -175 633-190 547-177 321-139 290-112 516-99 576 Finansieringsandelar för investeringsutgifter 3 715 1 520 350 1 065 1 375 Försäljningsintäkter av anläggningstillgångar 45 913 53 363 50 824 34 065 34 064 34 064 Verksamhetens o. investeringarnas kassaflöde -77 807-113 692-103 267-78 859-38 488 601 Kassaflödet för finansieringens del Förändringar i utlåningen -235 859-2 600-2 560-2 560-2 560-2 560 Ökning i lånefordringar -236 745-3 100-3 100-3 100-3 100-3 100 Minskning i lånefordringar 886 500 540 540 540 540 Förändringar i lånestocken 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 Ökning i långfristiga lån 135 797 125 000 173 040 150 000 125 000 50 000 Minskning i långfristiga lån -56 544-30 000-132 000-54 000-86 500-77 000 Förändring i kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0 Förändringar i eget kapital 0 0 0 0 0 0 Övriga förändringar i likviditeten 226 810-2 700 42 000-30 000-12 000 25 000 Inverkan på likviditeten -7 603-23 992-22 787-15 419-14 548-3 959 Nettoupplåning 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000
261 KOMPLETTERANDE UPPGIFTER VANDA STAD OCH AFFÄRSVERKEN 1000 euro BS 2011 DP 2012 BDG 2013 EP 2014 EP 2015 EP 2016 Invånarantal 31.12 203 001 205 338 207 628 210 012 212 391 214 761 - nativitetsöverskott 1 537 1 590 1 583 1 579 1 570 1 563 - nettomigration 800 700 800 800 800 800 Inkomstskattesats 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 Fastighetsskattesats - allmän 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 - stadigvarande bostadshus 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 - kraftverk 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 - obebyggd byggnadsplats 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 Verksamhetsutgifter (utan TFEB och Ring III) M 1 301 1 321 1 366 1 386 1 413 1 439 Verksamhetsbidrag M -911-954 -993-1 020-1 039-1 057 Skatteinkomster M 836 861* 902 937 978 1 014 Statsandelar M 137 147* 144 135 132 142 Årsbidrag (inkl. affärsverken) M 79 63 64 55 69 96 Årsbidrag M 78 62 62 54 67 95 Avskrivningar M 66 69 75 80 86 100 Årsbidrag % av avskrivningarna 120 % 92 % 85 % 69 % 80 % 97 % Bruttoinvesteringar M 176 191 177 139 113 100 Nettoinvesteringar (inkl. affärsv. o. fonder) 158 177 167 134 107 96 - internt tillför. medel för invest. 50 % 36 % 38 % 41 % 64 % 101 % Nettoinvesteringar (staden) M 156 166 157 132 104 94 - internt tillför. medel för invest. 50 % 37 % 40 % 41 % 65 % 101 % Ändring i lån M 38 95* 41 96 39-27 Lånebelopp per 31.12 M 830 925* 966 1 062 1 101 1 074 Lånestock /invånare 4 089 4 505 4 653 5 057 5 182 4 999 Verksamhetsutgifter / invånare 6 411 6 434 6 578 6 600 6 651 6 699 Skatteinkomster /invånare 4 116 4 193 4 344 4 462 4 605 4 722 Statsandelar /invånare 673 716 694 643 621 661 Årsbidrag /invånare 389 308 307 264 323 448 Totala utgifter M 1 494 1 534 1 562 1 551 1 555 1 573 *) Prognosuppgift De totala utgifterna utgörs av verksamhetsutgifter (utan tillverkning för eget bruk och Ring III), bruttoinvesteringar och finansiella utgifter.
262 FORMLER SOM ANVÄNDS VID KALKYLERINGEN AV NYCKELTAL RESULTATRÄKNINGSDELEN Verksamhetsinkomster / Verksamhetsutgifter (utan tillverkning för eget bruk), % = 100 * Verksamhetens intäkter / (Verksamhetsutgifter - Tillverkning för eget bruk) Årsbidrag / Avskrivningar, % = Årsbidrag / Avskrivningar * 100 Årsbidrag, euro/invånare = Årsbidrag / Invånarantal Ackumulerat över-/underskott /invånare = Föregående räkenskapsperioders överskott (underskott) + Räkenskapsperiodens överskott (underskott) / Invånartal FINANSIERINGSDELEN Låneskötselbidrag = (Årsbidrag + Räntekostnader) / (Räntekostnader + Låneamorteringar) Likviditet (dagar) = 365 dgr * Likvida medel vid räkenskapsårets slut/betalning ut kassan under räkenskapsåret