43 DRIFTSEKONOMIDELEN

Transkript

1 43 DRIFTSEKONOMIDELEN

2 44

3 45 VERKSTÄLLANDET AV BUDGETEN 2011 Den av stadsfullmäktige godkända budgeten är en verksamhetsanvisning som är bindande för stadens övriga verksamhetsorgan. De uppgifter som stadsfullmäktige beslutat om och de bindande mål som stadsfullmäktige ställt upp och de anslag som beviljats för dessas genomförande kan på bindande nivå ändras bara genom fullmäktigebeslut. De övriga målen utgör underlagsfakta som styr de enskilda organens verksamhet. Då budgeten verkställs ska man särskilt beakta att de separata beslut som stadsstyrelsen och stadsfullmäktige fattar vid budgetbehandlingen är bindande för verksamhetsområdena och måste inkluderas i driftsplanen för respektive verksamhetsområde. Uppgörande av driftsplaner För uppföljningen av anslagens användning och inkomstbudgetarnas utfall ska verksamhetsområdena för nämndernas godkännande bereda en driftsplan som omfattar den justerade verksamhetsplanen och fördelningen av anslagen på uppgiftsområden, resultatområden och enheter. Verksamheten anpassas enligt de ramar som de beviljade anslagen i budgeten medger. De överföringar mellan verksamhetsområdena som stadsdirektören berett till budgetförslaget har gjorts på resultatområdesnivå. De verksamhetsområden som är mottagande part vid överföringarna ska i sina driftsplaner rikta de överförda utgifts- och inkomstanslagen till lägre planeringsnivåer. Nämnderna bör sörja för att de avgifter staden bestämmer om justeras enligt kostnadsindex och att de inkomster som hör staden till inkasseras enligt ingångna avtal och givna direktiv. Budgetårets inkomster och utgifter ska riktas till de enheter som inkomst- och utgiftsanslagen i fråga har budgeterats till. Vid upprättandet av driftsplaner måste särskild uppmärksamhet fästas vid de strategiska mål som stadsfullmäktige beslutat om och de resurser som behövs för att de bindande målen nås, så att strategiarbetet stämmer överens för både verksamhetsområdena och hela staden. Att vissa delområden lyfts fram som strategiska val och bindande mål betyder emellertid inte att den övriga serviceproduktionen skulle vara av mindre betydelse för stadens resultat. Det åligger nämnderna att se till att denna serviceproduktion är högklassig och att förhållandet mellan pris och kvalitet är det bästa möjliga. De driftsplaner som respektive nämnd godkänt för de enskilda uppgiftsområdena ges stadsstyrelsen för kännedom i januari De bindande posternas motsvarighet i den budget som stadsfullmäktige godkänt ska framgå av driftsplanen. Stadsstyrelsen godkänner driftsplanerna för anslagen under budgetmomenten 10 10, 10 20, 10 40, 10 50, och Stadsstyrelsen överför centraliserat de reserverade anslagen till verksamhetsorganen enligt behov. Den budget för affärsverket som affärsverkets direktion beslutat om ges till stadsstyrelsen för kännedom i anslutning till verksamhetsorganens driftsplaner. I stadens budget fastställs de bindande mål för affärsverken som affärsverkens budgetar ska följa, utfallet av dessa ska rapporteras i samband med delårsrapporterna och bokslutet. Stadsfullmäktige beslutar på förslag av affärsverkens direktioner om ändringar som gäller affärsverkens bindande poster. De personer som representerar staden i olika samfund ska bevaka stadens ekonomiska intressen och beakta de strategiska mål stadsfullmäktige beslutat om och följa eventuella åtgärdsdirektiv som särskilt givits. Stadsstyrelsen äger dessutom rätt att till övriga verksamhetsorgan utfärda detaljerade och bindande verkställighetsanvisningar gällande användning av anslag och utdelning av bidrag. Finansiering I enlighet med denna budget och instruktionen för centralförvaltningen har biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen rätt att ta upp lån utöver den nettoupplåning som anges under finansieringsdelen till maximalt samma summa som avkortningarna utgör och godkänna villkoren för dessa lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger rätt att antingen helt eller delvis ersätta långfristiga lån med kortfristiga lån. Biträdande stadsdirektören för centralförvaltningen äger också rätt att ingå avtal om ränte- eller valutaändringar. Stadsfullmäktige har godkänt behandlingsposter för resultatet, såsom ändringar i fonder samt planer för anläggningstillgångarnas avskrivningar i samband med godkännandet av budgetens resultaträkningsdel. I

4 46 verksamhetsberättelsen eller i samband med behandlingen av den ger stadsstyrelsen ett förslag till hur resultatet för räkenskapsperioden ska hanteras. I arbetet med att se över respektive verksamhetsområdes uppgifter måste samtliga nämnder, ämbetsverk och inrättningar vara på det klara med vilken inverkan deras förslag och åtgärder har på stadens totalekonomi. Denna skyldighet kan de ej överföra på andra verksamhetsorgan. Rapportering Verksamhetsområdena ska till nämnderna rapportera om utfallet av budgeten och de bindande målen vid tidpunkter som nämnderna besluter om. En översikt över budgetutfallet utgående från nämndrapporterna distribueras i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar kvartalsvis till stadsstyrelsen och -fullmäktige. I de rapporter som ska lämnas till stadsstyrelsen och stadsfullmäktige måste en infallsvinkel på stadsnivå gälla i rapporteringen. I samband med kvartalsrapporterna rapporterar verksamhetsorganen för sin del om genomförandet av Vanda-avtalet i enlighet med ekonomiplaneringens anvisningar. De bindande målens utfall rapporteras och beroende på läget. Dessutom avges en lägesrapport över sådana ändringar som observerats efter att halvårsrapporten avgivits. Rapporteringen över budgeten för 2011 sker i fullmäktige i maj, augusti och november samt för 2012 i mars. I kvartalsöversiktens anslagsprognoser beaktas de periodiserade utgifterna och inkomsterna enligt hur de presenteras när bokslutet görs upp. I sina kvartalsrapporter ska verksamhetsområdena presentera en prognos på verksamhetsområdesnivå över det ekonomiska utfallet för hela året. Eventuella förslag till ändringar i de bindande anslag som stadsfullmäktige beslutat om behandlas i nämnderna som separata ärenden och utanför kvartalsrapporteringen, så att stadsfullmäktige hinner behandla ändringsförslagen under budgetåret. Ekonomirapporteringens uppgifter till nämnderna, direktionerna, stadsstyrelsen och stadsfullmäktige produceras via SAP BI-rapporteringen. Budgetutfallet rapporteras till stadsstyrelsen månatligen på resultatområdesnivå utgående från uppgifter ur SAP:s BI-rapportering i enlighet med den tidtabell för rapporteringen som är överenskommits med ekonomiservicecentralen. Bindande anslag År 2011 är den bindande nivån för anslagen som stadsfullmäktige beslutat om följande: Driftsekonomidel Budgetmoment 10 Allmän förvaltning inkomster och utgifter Centralförvaltningen inkomster och utgifter Koncern- och finansieringstjänster inkomster och utgifter (exkl.tfeb) 12 Social- och hälsovård inkomster och utgifter Specialsjukvård utgifter 13 Undervisningsnämnden inkomster och utgifter Yrkesutbildning verksamhetsbidrag Vuxenutbildningsinstitutet verksamhetsbidrag 16 Fritids- och invånarservicenämnden inkomster och utgifter Musikinstitutet verksamhetsbidrag Konstskolan verksamhetsbidrag Centralen för kontakttolkar i H:forsreg. verksamhetsbidrag 14 Markanvändningen inkomster och utgifter Kommunalteknikcentralen verksamhetsbidrag Kollektivtrafik utgifter Depån verksamhetsbidrag 14 7 Miljö inkomster och utgifter Byggnadstillsynen verksamhetsbidrag 15 Fastighetscentralen inkomster och utgifter (exkl.tfeb) Resultaträkningsdel Skatteinkomster Statsandelar inkomster inkomster

5 47 Ränteintäkter av affärsverk Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Avkastning på affärsverks grundkapital Ränteutgifter Övriga finansiella utgifter inkomster inkomster inkomster inkomster utgifter utgifter Investeringsdel 91 1 Byggnader investeringsgrupp /inkomster o. utgifter 91 2 Ombyggnad investeringsgrupp /inkomster o. utgifter 91 3 Ändringsarb. i hyres- och aktielokaler investeringsgrupp / utgifter 92 Immateriell egendom investeringsgrupp / utgifter Kommunaltekniska arbeten investeringsgrupp /inkomster o. utgifter 93 7 Ringbanan investeringsgrupp / utgifter 94 Lös egendom verksamhetsorgan /inkom. o. utgifter 95 1 Inköp av fast egendom verksamhetsorgan (sstyr/planl.ndn)/ inkomster och utgifter 95 2 Iståndsättning av tomtmark verksamhetsorgan (planl.ndn/kts)/ inkomster och utgifter 97 Aktier och andelar objekt / inkomster och utgifter Finansieringsdel Ändringar i utlåningen Nettoupplåning ökning och minskning i utlåningen nettoupplåning Affärsverken 210 Företagshälsovården ersättning för grundkapitalet och låneränta 211 Mellersta Nylands räddningsverk driftsöverskott o. bruttoinvesteringar 213 Affärsverket mun- och tandhälsa ersättning för grundkapitalet, låneränta, rörelseöverskott och bruttoinvesteringar En budgetändring som försvagar de nettobudgeterade enheternas verksamhetsbidrag ska föreläggas fullmäktige för godkännande oberoende av om avvikelsen i budgeten beror på ett överskridande av bruttoutgifterna eller ett underskridande av bruttoinkomsterna. För sådana ändringar som enligt utfallen inte orsakar några överskridningar i det bindande verksamhetsbidrag som presenteras i budgeten, föreslås inga budgetändringar. Överföringar mellan verksamhetsorganen i budgeten 2011 Vid beredningen av stadsdirektörens förslag till budget för 2011 har förslagen från nämnderna kompletterats med de överföringar mellan verksamhetsområdena som genomförts enligt tabellen. Överföringarna har verkställts på resultatområdesnivå utgående från förhandlingar med verksamhetsområdena. Verksamhetsorganen ska i sina driftsplaner överföra ändringarna till de lägre organisationsnivåerna. Verksamhetsområdenas driftsplaner måste motsvara de bindande poster i budgeten som godkänts av stadsfullmäktige. Överföringarna mellan verksamhetsområdena utförs således inte längre i driftsplanskedet, utan de behandlas antingen som ändringar i budgeten under budgetåret eller så genomförs de i samband med beredningen av budgeten för följande år.

6 Överföringar mellan verksamhetsområdena i budgeten 2011 Verksamhetsområdområde Verksamhets- Eurobelopp som över- Helhet som överförs BDG 2010 BDG 2011 förs Barn- och ungdomskoordinator (1/3 av anslaget överförs) Soc. och hälsov. Bildningsväs Barn- och ungdomskoordinator (1/3 av anslaget överförs) Soc. och hälsov. Fritid o. inv.service Hyra för verksamhetslokal/ystävänkammari (Galoppbrinken 6) Soc. och hälsov. Fritid o. inv.service Hyra för verksamhetslokal/snickarverkstad (Stubbackavägen 4) Soc. och hälsov. Fritid o. inv.service Mun- och tandhälsans avgiftsintäkter (överföringen ingår i ndnförslag) Affärsv. mun- och Soc. och hälsov. tandhälsa Musikinstitutet Kungsvägen, understöd Bildningsväs. Fritid o. inv.service Personalöverföring (intern revision) Centralförvaltn. Fritid o. inv.service Ändring i riktandet av personalcentralens resurser Allm. förvaltn. Centralförvaltn Upprätthållande av simhallarnas kassa- och passerkontrollsystem Fritid o. inv.service Centralförv Interna hyresutgifter för organisationslokaler Fritid o. inv.service Interna hyresinkomster av organisationslokaler Fastighetscentr Externa hyresinkomster av organisationslokaler Fastighetscentr. Fritid o. inv.service Personalöverföring, av-service Fastighetscentr. Bildningsväs Verksamhetsutgifter, av-service Fastighetscentr. Bildningsväs

7 Jämförelse enligt verksamhetsområde och ramen 1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Allmän förvaltning Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Centralförvaltningen Inkomster Tillverkning för eget bruk Utgifter Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk Verksamhetsbidrag Social- och hälsovårdsväsendet Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Specialsjukvården Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Bildningsväsendet Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag

8 1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Markanvändningen, exkl. Ring III Inkomster Tillverkning för eget bruk Utgifter Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk Verksamhetsbidrag Miljö Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Fastighetscentralen Inkomster Tillverkning för eget bruk Utgifter Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk Verksamhetsbidrag Fritid och invånarservice Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Fonderna totalt Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag

9 1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Driftsekonomin totalt, exkl. affärsverken Inkomster Tillverkning för eget bruk Utgifter Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk Verksamhetsbidrag Finansieringen Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Investeringsdelen Inkomster Utgifter Netto Totalt, exkl, affärsverken Inkomster Tillverkning för eget bruk Utgifter Utgifter, exkl. tillverkning för eget bruk Verksamhetsbidrag

10 1000 euro BS2009 BGD2010 RAMEN 2011 NDN2011 BDG2011 EP2012 EP2013 EP2014 Företagshälsan i Vanda Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Mellersta Nylands räddningsverk Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Mun- och tandhälsan Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag Affärsverken totalt Inkomster Utgifter Verksamhetsbidrag

11 53 Verksamhetsutgifter enligt verksamhetsområde (interna poster medräknade) Markanvändning och miljö % Fastighetscentralen % Fritid och invånarservice % Bildningsväsendet % Social- och hälsovårdsväsendet % Centralförvaltningen % Verksamhetsutgifter enligt utgiftstyp (exklusive affärsverken) Hyror % Övriga utgifter % Understöd och bidrag % Materialköp % Köp av interna tjänster % Personalkostnader % Köp av övriga tjänster % Köp av kundtjänster %

12 54 Utgiftsutveckling, staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Utgifter BDG 2010 EP 2011 Verksamhetsinkomster enligt inkomsttyp, exklusive affärsverken (interna poster medräknade) Försäljningsintäker % Interna intäkter % Avgiftsintäkter % Övriga intäkter % Understöd och bidrag %

13 55 Inkomstutveckling staden, fonderna och affärsverken totalt (interna poster medräknade) Inkomster BDG 2010 EP 2011 Skatteinkomstutveckling Skatteinkomster milj BDG 2010 EP 2011

14 56 Befolkningsutveckling personer Arbetsplatsutveckling personer som arbetar i området Arbetsplatser (SC) Arbetskraftsundersökning (årsmedeltal)