HUMLE 24 Årsredovisning Brf., Malmö Org.nr. 769610-4194 2013-01-01 till 2013-12-31 Spara din årsredovisning, den kan behövas vid försäljning och bankkontakter.
Årsredovisning Styrelsen avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari 31 december 2013. Förvaltningsberättelse Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 2004-02-02. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2006-09-14 och nuvarande stadgar registrerades 2011-06-14 hos Bolagsverket. Fakta om vår fastighet Fastigheten har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning, Malmö Kommun, förvärvsår 2006. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad genom Bostadsrätternas medlemsförsäkring. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen liksom bostadsrättstillägg för föreningens medlemmar. Byggnadens uppvärmning är genom fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten byggdes 1979-1981 och består av 2 flerbostadshus i 5 våningar. Fastighetens värdeår är 1980. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 5 272 kvadratmeter, varav lägenhetsyta utgör 5 272 kvadratmeter. Föreningen upplåter 55 lägenheter med bostadsrätt samt 1 lägenhet med hyresrätt. Lägenhetsfördelningen för bostadsrätter och hyresrätter: 1 rok 0 lägenheter 2 rok 8 lägenheter 3 rok 16 lägenheter 4 rok 24 lägenheter 5 rok 8 lägenheter Sida 2 (av 25)
Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som ursprungligen upprättades 2008 och som uppdaterats 2012 och vilken sträcker sig fram till 2013. Nedanstående åtgärder har genomförts under år 2013: Omläggning av trädgårdsgång och andra trädgårdsarbeten. Genomgång av badrumsstatus. Utdelning av nya brandvarnare till alla lägenheter. Nedanstående åtgärder planeras för år 2014: Renovering och uppsnyggning av trädgårdsdammen. Genomgång av distributionsventiler för vatten och värme. Åtgärdande av utvändigt skadade fönster. Förvaltning Styrelsen Teknisk förvaltning Styrelsen Fastighetsskötsel Svensk Bostadsredovisning Ekonomisk förvaltning Svensk Bostadsredovisning Trappstädning Svensk Bostadsredovisning Barmarksrenhållning Christers montage Gräsklippning Comhem Kabel-TV (och bredband) Cymko Snöröjning, halkbekämpning Eon El och värme Otis Hissar Ragnsells Restprodukter Skadejouren Larm och jourtjänst Tele2 Bredband VA Syd Vatten och avlopp, hushållssopor Sida 3 (av 25)
Medlemmar Antalet medlemslägenheter i föreningen är 55. Av föreningens medlemslägenheter har under året överlåtits 6, nämligen lägenheterna: 213, 222, 311, 401, 501 och 531. Föreningens policy för andrahandsuthyrning är enligt stadgar. Överlåtelse och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av köpare. Styrelsen Styrelsen har haft följande sammansättning: Håkan Andersson Ledamot Krister Andersson Ledamot Gunilla Blomqvist Ledamot Margareta Gisselberg Ledamot Mats Kornö Ledamot Bengt Larsson Ledamot Annika Zippert Ledamot Ingemar Ek Suppleant Styrelsen har under året avhållit 11 protokollförda sammanträden. Revisorer Pia Fjellander Ordinarie Intern Vakant (Lisen Nyman avgick under verksamhetsåret) Suppleant Intern Valberedning Lars Olsson Ordinarie Agneta Rönnerblad Suppleant Stämma Ordinarie föreningsstämma hölls 2013-05-07. Övriga öppna möten Ett husmöte hölls 2013-09-17 med gästföreläsare Göran Olsson. Fokus var på ansvarsfrågor för lägenheten samt information om vattenskador. Grillfest har avhållits. Vår och höststädning har avhållits. Sida 4 (av 25)
Väsentliga händelser 2006-2013 Föreningen har genomfört följande åtgärder sedan övertagande år 2006: Hissarna har inbrottssäkrats. Tätskiktet på kulverten har bytts och tidigare läckage har därmed upphört. Trädgården har återställts efter kulverttätningen. Sopkarusellerna har monterats ner och forslats bort. Elsystemet har renoverats och fått nya automatiska armaturer i trapphus och källare. Tvättavfuktare har installerats i torkrummen och ersatt tidigare energislukande torkare. Överklättringsskydd har installerats på gårdsmurar mot Grönegatan. Energideklaration (lagkrav) har genomförts med bra resultat. Låssystem med taggar har installerats på ytterportar. Ventilationssystemet har bytts ut till ett modernt, energisnålt system. OVK (Obligatorisk VentilationsKontroll) har genomförts (lagkrav). Taket har lagts om. Balkonglådorna har fått nya täckplåtar och har algsanerats. Bredband har installerats av Tele 2 vars bredbandsverksamhet senare förvärvats av Telenor. Porttelefonerna i lägenheterna har bytts. Hissarna har bytts. Sida 5 (av 25)
Ekonomi Redovisningsprinciper Belopp anges i hela kronor om inget annat anges. Belopp i tusentals kronor betecknas kkr (kilo kronor). Belopp i miljoner kronor betecknas Mkr. Belopp inom parantes är motsvarande belopp föregående räkenskapsår (2012). Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd: Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar är enligt ekonomisk plan. Samma redovisnings- och värderingsprinciper har använts som föregående år utom gällande avsättning till yttre reparationsfond vilken sker i enlighet med BFNAR 2003:4, något som vid tidigare avsättningar inte varit fallet. Skatt År 2012 beskattas föreningen med fastighetsavgiften beräknad som 1 210 kr (1 365) per lägenhet, avseende 56 lägenheter. Nyckeltal 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 665 681 681 681 694 705 716 kr Lån/kvm bostadsrättsyta 9.865 8.992 8.052 7.948 7 598 7 165 6 971 kr Värmekostnad/kvm totalyta 79 82 83 85 93 83 95 kr Vattenkostnad/kvm totalyta 21 23 22 22 23 24 25 kr Tabellen ovan visar ett antal nyckeltal för föreningens fastighet. Sida 6 (av 25)
Avgiftsutveckling I diagrammet nedan ses utvecklingen av avgiften för bostadsrätt i föreningen i jämförelse med Prisbasbeloppet sedan föreningen bildades. Figur 1 Avgiftsutvecklig för Bostadsrätt i BRF Lånefinansiering I diagrammet nedan ses utvecklingen av föreningens lån sedan bildandet då det låg på strax över 52 Mkr till idag på 36 Mkr, vilket beräknas sjunka med ytterligare 2 Mkr under år 2014. Figur 2 Långfristiga Lån Sida 7 (av 25)
Dispositionsförslag Årets resultat är en vinst på 1 095 744,92 kr. Styrelsen föreslår att årets vinst disponeras så att från fritt eget kapital till fond för yttre underhåll förs 1 000 000 kr och återstående vinst balanseras i ny räkning. Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Vinstdisposition Årets resultat (vinst) 1 095 744,92 Ansamlat resultat före reservering -90 755 280,79 Reservering till fond för yttre underhåll -1 000 000,00-90 659 535,87 Styrelsen föreslår att medlen disponeras så att i ny räkning överförs -90 659 535,87 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat och balansräkning med noter. Avgifter Bostadsrättsavgifterna höjdes vid årsskiftet 2012/2013 med 1,5 %. Den totala kostnadsmassan har därefter sjunkit under år 2013, i huvudsak på grund av sjunkande lånekostnader och ovanligt låg underhållskostnad, varför avgifterna hölls oförändrade under hela 2013 och kommer att fortsätta att vara så hela 2014. Utsikter 2013-2014 2013 var något av ett återhämtningsår efter den omfattande renoveringen av hissarna som avslutades 2012 och inga stora projekt har genomförts under året utan bara normalt underhåll. Inte heller 2014 finns några omfattande projekt inplanerade. Allt detta stämmer väl med den ursprungliga ekonomiska planen vid bildandet, enligt vilken föreningen under en femårsperiod (från 2006) skulle åtgärda eftersatt underhåll. Långsiktig ekonomisk planering Föreningens verksamhet från bildandet 2006 fram tills nu har i stort styrts av ursprunglig ekonomisk plan. Denna har omfattat en stor del av de renoveringsåtgärder som hittills vidtagits och som i enlighet med planen finansierats genom upplåtelse av nya bostadsrätter. Omnämnda ekonomiska plan registrerades 2006 och det sista datum som nämns i planen är 11 år efter bildandet, det vill säga 2017. De renoveringsåtgärder som nämns i planen är idag i stort sett genomförda. I takt med att fastigheten åldras kommer fler underhållsåtgärder behöva genomföras. Av detta skäl kommer styrelsen under verksamhetsåret 2014 att påbörja arbetet med en långsiktig ekonomisk planering som tar hänsyn till kommande renoveringsbehov och finansieringen av dessa. Sida 8 (av 25)
Ställda säkerheter och Ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 2013 2012 2011 2010 2009 Uttagna fastighetsinteckningar 53 Mkr 53 Mkr 53 Mkr 53 Mkr 53 Mkr Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga Inga Se även noter till konto: 2350, 2351, 2352, 2353. Taxeringsvärde Fastighetens taxeringsvärde enligt fastighetstaxering 2013: Taxeringsvärde 2013 Markvärde 27 000 000 Byggnadsvärde 45 000 000 Summa Taxeringsvärde 72 000 000 Taxeringsinformation Nybyggnadsår 1980 Värdeår 1980 Boarea 5 272 Byggrätt ovan mark, bruttoarea (BTA) 6 590 Värdeområde 1280026, Malmö tätort, Rådmansvången-Centralen Sida 9 (av 25)
Resultaträkning 2013 2012 % förändr. 2012-2013 Rörelsens intäkter och lagerförändring Nettoomsättning 3054 Försäljn varor sv momsfri 1 750,00 750,00 133,3 3740 Öresutjämning -3,78-1,93 95,9 S:a Nettoomsättning 1 746,22 748,07 Övriga rörelseintäkter 3911 Hyresintäkter och Avgifter 3 829 021,00 3 721 594,18 2,9 3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter 11 350,00 23 164,00-51,0 3914 Hyresintäkter och Avgifter - Förråd 53 765,00 60 829,30-11,6 S:a Övriga rörelseintäkter 3 894 136,00 3 805 587,48 S:a Rörelseintäkter och lagerförändring 3 895 882,22 3 806 335,55 Bruttovinst 3 895 882,22 3 806 335,55 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5130 Värme -501 231,00-489 115,11 2,5 5132 Sotning -249,00 0,00 - - - 5160 Städning -58 353,00-57 882,00 0,8 5162 Utomhusrenhållning - Gångbanor, Snöröjning -35 697,00-31 318,00 14,0 5165 Sophantering -82 096,98-65 630,10 25,1 5170 Rep och underhåll fastighet -299 894,18-2 391 309,98-87,5 5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift -67 760,00-76 440,00-11,4 5192 Försäkringspremie fastighet -42 163,00-24 464,00 72,3 5193 Fastighetsskötsel och förvaltning -9 375,00-9 375,00 0,0 5194 Kabel TV -39 303,00-43 050,00-8,7 5310 El -123 490,45-120 110,00 2,8 5380 Vatten -131 989,24-125 582,41 5,1 5460 Förbrukningsmaterial -4 206,75-2 690,70 56,3 6071 Repr & Möteskostnader avdr.gill -5 376,80-4 570,60 17,6 6110 Kontorsmaterial -595,00-3 374,33-82,4 6211 Telefon, Bredband -3 443,00-3 073,00 12,0 Sida 10 (av 25)
6250 Porto -851,70-120,00 609,8 6350 Kundförluster 0,00 0,00 - - - 6410 Styrelsearvode -90 597,00-57 569,00 57,4 6411 Övriga Arvoden -10 925,20-6 877,00 58,9 6420 Ersättning till revisor -5 079,00-5 022,00 1,1 6490 Övr förvaltningskostnader -8 128,00-6 390,00 27,2 6530 Redovisningstjänster -52 952,00-52 016,00 1,8 6993 Lämnade bidrag och gåvor -700,00 0,00 - - - S:a Övriga externa kostnader -1 574 456,30-3 575 979,23 Personalkostnader 7331 Skattefri bilersättning -305,00-625,55-51,2 7510 Arbetsgivaravgifter -22 557,00-15 107,00 49,3 S:a Personalkostnader -22 862,00-15 732,55 S:a Rörelsens kostnader inkl råvaror mm -1 597 318,30-3 591 711,78 Rörelseresultat före avskrivningar 2 298 563,92 214 623,77 Avskrivningar 7821 Avskrivn byggnader -100 000,00-100 000,00 0,0 S:a Avskrivningar -100 000,00-100 000,00 Rörelseresultat efter avskrivningar 2 198 563,92 114 623,77 Rörelseresultat före finansiella intäkter och kostnader 2 198 563,92 114 623,77 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8300 Ränteintäkter 9 536,00 35 688,00-73,3 S:a Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 9 536,00 35 688,00 Räntekostnader och liknande resultatposter 8400 Räntekostnader -1 108 071,00-1 350 067,00-17,9 8490 Övr finansiella kostnader -4 284,00-5 586,00-23,3 S:a Räntekostnader och liknande resultatposter -1 112 355,00-1 355 653,00 Sida 11 (av 25)
S:a Resultat från finansiella investeringar -1 102 819,00-1 319 965,00 Resultat efter finansiella intäkter och kostnader 1 095 744,92-1 205 341,23 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1 095 744,92-1 205 341,23 Bokslutsdispositioner 8813 Avsättning till yttre reparationsfond 0,00 0,00 - - - S:a Bokslutsdispositioner 0,00 0,00 Resultat före skatt 1 095 744,92-1 205 341,23 Skatt 8910 Årets skattekostnad 0,00 0,00 - - - 8912 Tidigare års skatter 0,00 0,00 - - - S:a Skatt 0,00 0,00 Resultat 1 095 744,92-1 205 341,23 8999 Redovisat resultat -1 095 744,92 1 205 341,23 Sida 12 (av 25)
Balansräkning Ing balans Period Utg balans TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 1110 Byggnader 8 479 815,00 0,00 8 479 815,00 1117 Ack uppskivn byggnader 55 269 120,00 0,00 55 269 120,00 1119 Ack avskrivn byggnader -624 999,96-100 000,00-724 999,96 1130 Mark 5 010 186,00 0,00 5 010 186,00 1147 Ack uppskivn mark 32 655 029,00 0,00 32 655 029,00 S:a Materiella anläggningstillgångar 100 789 150,04-100 000,00 100 689 150,04 S:a Anläggningstillgångar 100 789 150,04-100 000,00 100 689 150,04 Omsättningstillgångar Fordringar 1510 Kundfordringar 0,00 25,00 25,00 1630 Avräkn skatter - Skattekonto 2 370,00 127,00 2 497,00 1640 Skattefordringar 4,00 8 784,00 8 788,00 1641 Skattefordringar under utredning 6 525,00-6 525,00 0,00 1684 Fordring hos leverantör 9 733,00 407,00 0,00 1730 Förutbet försäkringspremier 8 356,00 8 547,00 16 903,00 1790 Övr interimsfordringar 10 516,00-10 516,00 10 140,00 S:a Fordringar 37 504,00 849,00 38 353,00 Kassa och bank 1910 Kassa 7 003,00 370,00 7 373,00 1920 Bank, Transaktionskonto 1 115 847,17 329 360,03 1 445 207,20 1925 E-kapital konto 1 951 253,00-190 588,00 1 760 665,00 S:a Kassa och bank 3 074 103,17 139 142,03 3 213 245,20 S:a Omsättningstillgångar 3 074 103,17 139 142,03 3 213 245,20 S:A TILLGÅNGAR 103 900 757,21 39 991,03 103 940 748,24 Sida 13 (av 25)
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 2083 Inbetalda insatser -64 522 190,00 0,00-64 522 190,00 2085 Uppskrivningsfond -87 924 149,00 0,00-87 924 149,00 2087 Upplåtelseavgifter -4 532 407,00 0,00-4 532 407,00 2089 Fond för yttre underhåll 0,00 0,00 0,00 2091 Balanserad vinst/förlust 89 223 559,85 326 379,71 89 549 939,56 2098 Vinst/förlust föreg år 326 379,71 878 961,52 1 205 341,23 2099 Redovisat resultat 1 205 341,23-2 301 086,15-1 095 744,92 S:a Eget kapital -66 223 465,21-1 095 744,92-67 319 210,13 Avsättningar 2250 Avsättning för skatter -5 953,00-426,00-6 379,00 S:a Avsättningar -5 953,00-426,00-6 379,00 Långfristiga skulder 2350 Stadshypotek -9 000 000,00 0,00-9 000 000,00 2351 Stadshypotek -15 000 000,00 0,00-15 000 000,00 2352 Stadshypotek -10 000 000,00 0,00-10 000 000,00 2353 Stadshypotek -3 000 000,00 1 000 000,00-2 000 000,00 S:a Långfristiga skulder -37 000 000,00 1 000 000,00-36 000 000,00 Kortfristiga skulder 2499 Övr kortfristiga skulder -177,00-1 430,11-1 607,11 2903 Upplupna kostnader el -20 062,00-600,00-20 662,00 2904 Upplupna kostnader värme -126 394,00 11 589,00-114 805,00 2909 Övriga upplupna kostnader -12 714,00 4 999,00-7 715,00 2910 Upplupna Löner och Arvoden -981,00-1 582,00-2 563,00 2940 Upplupna Aretsgivaravgifter -100,00-554,00-654,00 2960 Upplupna utgiftsräntor -237 400,00 49 337,00-188 063,00 2971 Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter -273 511,00-5 579,00-279 090,00 S:a Kortfristiga skulder -671 339,00 56 179,89-615 159,11 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER -103 900 757,21-39 991,03-103 940 748,24 0,00 0,00 0,00 Sida 14 (av 25)
Noter och bokslutskommentarer Nedan kommenteras bokslutet konto för konto. Smärre förändringar jämfört med året innan (mindre än 2 000 kr eller 5 %) kommenteras normalt inte närmare. I balansräkningen kommenteras endast konton där rörelse förekommit under året. Om inte annat specifikt anges avser kommentaren den utgående balansen. Resultaträkning 3054 Försäljning En ökning till 1 750 kr (750). På kontot bokförs de intäkter som inte är avgifter eller hyror som till exempel nycklar/taggar och liknande. 3911 Hyresintäkter och Avgifter Intäkten uppgår till 3 829 021 kr (3 721 594) vilket motsvarar en ökning på 2,9 %. Avgiftshöjningen för bostadsrätt var på 1,5 % men vi har även en hyresrätt och beläggningen var inte samma de båda åren. 3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter En intäktsminskning till 11 350 kr (23 164), huvudsakligen beroende på färre överlåtelser, 11 stycken 2012 och 6 stycken 2013. Avgifterna sätts i relation till Prisbasbeloppet, och utvecklingen över tid kan ses nedan. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Prisbasbelopp 40 300 41 000 42 800 42 400 42 800 44 000 44 500 44 400 Pantsättning 1 % 403 410 428 424 428 440 445 444 Överlåtelse 2,5% 1008 1025 1070 1060 1070 1100 1113 1110 3914 Hyresintäkter och Avgifter - Förråd En intäktsminskning till 53 765 kr (60 829) kr beroende på lägre beläggning samt ett läckage i ett förråd som gjort att kostnaden efterskänkts för en del av året. 5130 Värme Fjärrvärmekostnaden 501 231 kr (489 115) ökar med 2,5 % och är föreningens största enskilda kostnadspost (efter räntor). År 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kostnad 418 092 431 430 436 321 451 010 489 701 489 115 501 231 Förändring % 3,2 1,1 3,4 8,6-0,1 2,5 Sida 15 (av 25)
5132 Sotning Kontot är nytt för året och årets kostnad uppgår till 249 kr (0). Beloppet utgörs av föreningens nettokostnad. Bruttokostnaden är cirka 9 000 kr men faktureras i stort sett i sin helhet de medlemmar som har braskamin. 5160 Städning Städkostnaden uppgår till 58 353 kr (57 882) motsvarande en ökning på 0,8 %. 5162 Utomhusrenhållning - Gångbanor, Snöröjning Kostnaden uppgår till 35 697 kr (31 318), alltså en ökning med 14 %. Kostnaderna fördelar sig på: Barmarksrenhållning 21 771 kr (20 787) respektive Snö- och halkbekämpning 13 926 kr (10 531). 5165 Sophantering Sophanteringskostnaden ökade till 82 097 kr (65 630) motsvarande 25,1 %. Som omtalades i förra årsredovisningen förelåg en felperiodisering av denna kostnad mellan åren 2011 och 2012. Med detta som bakgrund är kostnadsutvecklingen fullt rimlig (2012 är alltså för låg och 2011 för hög). År 2009 2010 2011 2012 2013 Kostnad 79 550 77 638 85 849 65 630 82 097 Förändring % -2,4 10,6-23,6 25,1 5170 Rep och underhåll fastighet Kostnaden för reparation och underhåll sjönk till 299 894 kr (2 391 310), vilket i sin helhet beror på att hissbytesprojektet avslutats och inte ersatts av något nytt omfattande renoveringsprojekt. Sida 16 (av 25)
De kostnader som belastar kontot fördelas enligt följande: KONTO 5170 2013 2012 2011 El-installationer 1 413 1 031 14 731 Försäljningskostnad Hyresrätter 0 8 371 163 955 Hissar 8 652 15 041 73 191 Projekt Hissrenovering 0 2 027 540 939 278 Klottersanering 1 398 0 2 382 Källare (exkl tvättstugor) 44 529 13 710 8 198 Lås/Dörr/Larm/Brand 10 531 21 956 25 978 Porttelefon 0 0 95 201 Tak och Plåtar 0 0 90 614 Trappuppgångar 0 232 443 0 Mark, gata, gång 70 000 0 0 Murarbeten 23 625 0 0 Trädgård 56 023 28 634 10 007 Tvättstugor 5 392 15 689 11 909 Vatten & Sanitet underhåll 4 659 7 267 10 891 Ventilation 2 902 0 6 369 Vattenskador 54 410 0 0 Värme 4 556 250 0 Övrigt 11 805 19 378 3 414 Summa 299 894 2 391 310 1 456 118 Beloppen för utvalda kostnadsställen kommenteras nedan: Hissar Utöver kostnadsstället Projekt Hissrenovering som i och med projektets avslutande inte längre används finns Hissar. I och med att de nya hissarna fortfarande löper under garanti borde kontot ligga nära noll. Att det inte ligger helt på noll beror på att vi har en sophiss som inte renoverats, samt på kostnader för årlig hissbesiktning. Mark, gata, gång Omläggning av trädgårdsgångar samt upprättning av stenbeläggning på del av föreningens mark i Norregränd. Murarbeten Altanmurar i trädgården har under året rätats upp. Vattenskador Detta är ett nytt kostnadsställe för året och har införts för att vi skall kunna se kostnaden för befarade och verkliga vattenskador. Föreningen har som policy att bekosta fuktmätning av Sida 17 (av 25)
inrapporterade misstänkta fuktskador i både gemensamma utrymmen och i alla lägenheter, varav de flesta visar sig inte ha fuktskador. 5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift En minskning av kostnaden till 67 760 kr (76 440) motsvarande 11,4 % på grund av sänkt skattesats. 5192 Försäkringspremie fastighet Kostnaden 42 163 kr (24 464) steg kraftigt med 72,3 %. Föreningen har fått besked från den försäkringsmäklare vi tidigare använt om att premien för förutvarande försäkring skulle stiga kraftigt på grund av ökad skademängd. I anslutning till detta gjordes en nyupphandling av fastighetens försäkring. En kraftig kostnadsökning kunde dock inte undvikas. 5193 Fastighetsskötsel och förvaltning Kostnaden är oförändrat 9 375 kr (9 375) och utgörs i sin helhet av kostnad för gräsklippning. 5194 Kabel TV Kostnaden minskade till 39 303 kr (43 050) motsvarande en minskning med 8,7 %. 5310 El Kostnaden ökade till 123 490 kr (120 110) kr motsvarande 2,8 % ökning men sett över en längre period har föreningens energieffektiviserande åtgärder lyckats sänka elförbrukningen och därmed kostnaden. 5380 Vatten Figur 3 Elkostnader Kostnaden ökade till 131 989 kr (125 582) kr, en ökning med 5,1 %. Sida 18 (av 25)
5460 Förbrukningsmaterial Kostnaden ökade till 4 207 kr (2 691) kr motsvarande 56,3 %. 6071 Repr & Möteskostnader avdr.gill En kostnadsökning har skett till 5 377 kr (4 571), motsvarande 17,6 %. Kostnaderna avser föreningsmöten, såsom årsmöte, höstmöte, vårstädning med flera. 6110 Kontorsmaterial Kontorsmaterialkostnaden blev 595 kr (3 374), en minskning med 82,4 %. 6211 Telefon, Bredband Kostnaden ökade till 3 443 kr (3 073) motsvarande 12 %. Posten omfattar föreningens mobiltelefon samt ett mobiltelefonabonnemang för nödsignalen i varje hiss. 6250 Porto Kostnaden ökade till 851 kr (120) eller med 609,8 % beroende på att större antal REKförsändelser. 6410 Styrelsearvode Kostnaden ökade till 90 597 kr (57 569) motsvarande 57,4 %, vilket beror på beslutet på föregående stämma att höja arvodet med bakgrund av utökat styrelsearbete då ingen fastighetsskötare finns. Observera att även arbetsgivaravgifter (Konto 7510) belastar dessa arvoden. Stämman beslutade att styrelsearvodet skall bestå av två delar: Arvode för generellt styrelsearbete på 1,6 gånger basbeloppet inklusive sociala avgifter och skatt (oförändrat från 2012). Samt ett extra arvode för utfört fastighetsskötararbete på 0,5 gånger basbeloppet exklusive sociala avgifter och preliminär skatt (nytt för 2013). Totalkostnaden (de båda arvodestyperna samt arbetsgivaravgift) uppgår till 110 445 kr. 6411 Övriga Arvoden Kostnaden ökar till 10 925 kr (6 877) kr, en ökning med 58,9 %. Beloppen avser arvode till Sven Ottosson för bl.a. skötsel av tvättstugor, ett uppdrag som förelegat hela 2013 men bara en del av 2012, därav den stora kostnadsökningen. Observera att även arbetsgivaravgifter (Konto 7510) belastats detta arvode. 6420 Ersättning till revisor Kostnaden ökade till 5 079 kr (5 022) motsvarande 1,1 %. Beloppets storlek fastställs årligen av stämman och är kopplat till prisbasbeloppet. Observera att även arbetsgivaravgifter (Konto 7510) belastats detta arvode. Totalkostnaden (arvode samt arbetsgivaravgift) uppgår till 6 675 kr. Sida 19 (av 25)
6490 Övr förvaltningskostnader Kostnaden ökar till 8 128 kr (6 390) motsvarande 27,2 % beroende på högre kostnader för medlemskapet i Bostadsrätterna. Kostnaderna fördelas enligt följande: KONTO 6490 2013 2012 Bolagsverket 900 900 Bostadsrätterna (f.d.sbc) medlemskap 5 490 5 490 Bostadsrätterna (f.d. SBC) broschyrer 1 738 0 Summa 6530 Redovisningstjänster 8 128 6 390 Kostnaden 52 952 kr (52 016) ökar med 1,8 %. 7510 Arbetsgivaravgifter Kostnaden ökar till 22 557 kr (15 107) motsvarande 49,3 % ökning. Beloppet ökar i stort sett i proportion till de arvoden som belastas med arbetsgivaravgift (konto 6410, 6411 och 6420), dock inte helt eftersom arbetsgivaravgifter också beror av ålderssammansättningen av de förtroendevalda. 7821 Avskrivn byggnader Oförändrat 100 000 kr (100 000) enligt föreningens ekonomiska plan. 8300 Ränteintäkter Intäkten minskar till 9 536 kr (35 688) motsvarande 73,3 %. Detta beror på att räntan på föreningens e-kapital konto har sänkts genom det låga ränteläget och att saldot på kontot varit lägre under 2013 än 2012. 8400 Räntekostnader Kostnaden sjunker till 1 108 071 kr (1 350 067) motsvarande 17,9 % vilket beror på att räntenivån är fortsatt låg. Särskilt betydelsefullt är naturligtvis detta då räntorna på lånen är föreningens enskilt största kostnadspost. För närvarande ser lånebilden ut så här: Lånebelopp Räntesats Bunden till Belopp/år 9 000 000 3,08 2017-12-01 277 200 15 000 000 3,15 2017-09-30 472 500 10 000 000 2,98 2016-09-30 298 000 2 000 000 2,68 2014-01-02 53 600 Summa 36 000 000 1 101 300 Sida 20 (av 25)
8490 Övr finansiella kostnader Minskning till 4 824 kr (5 586) kr motsvarande en minskning med 23,3 %. Kostnaden på kontot utgörs av bankavgifter och utgifter för kreditupplysningar. Då antalet överlåtelser minskat har även kreditupplysningskostnaden gjort det. 8813 Avsättning till yttre reparationsfond Kostnaden uppgår till 0 kr (0). Detta år görs för första gången en avsättning till yttre reparationsfond som redovisas enligt BFNAR 2003:4 vilken stipulerar avsättning över balansräkningen. Se därför under rubriken "Resultatdisposition samt under kommentarerna till balansräkningen. 8910 Årets skattekostnad Kostnaden uppgår till 0 kr (0). Se Fastighetsavgift (konto 5191) och Arbetsgivaravgift (konto 7510) beträffande föreningens övriga skattebelastning. 8912 Tidigare års skatter Kostnaden uppgår till 0 kr (0). 8999 Redovisat resultat Årets resultat är en vinst uppgående till 1 095 745 kr (förlust 1 205 341). Se vidare under rubriken Dispositionsförslag. Den stora resultatförbättringen förklaras i sin helhet av att hissrenoveringsprojektet avslutats och inte ersatts av kostnader för någon annan större renoveringsåtgärd varför kontot Reparation och underhåll minskat radikalt. Balansräkning 1110 Byggnader Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde byggnad. 1117 Ack uppskrivn byggnader Uppskrivning av fastighet till bokföringsmässigt anskaffningsvärde. 1119 Ack avskrivn byggnader Ackumulerade avskrivningar på byggnaden enligt plan. 1130 Mark Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde mark. 1147 Ack uppskrivn mark Uppskrivning av mark till bokföringsmässigt anskaffningsvärde. Sida 21 (av 25)
1510 Kundfordringar En vid bokslutstillfället förfallen obetald kundfaktura på 25 kr. 1630 Skattekonto Balansen utgörs av saldot på föreningens skattekonto hos skatteverket. 1640 Skattefordringar Utgående balansen utgörs av för högt debiterad preliminärskatt för verksamhetsåret alltså en fordran på skatteverket. Preliminärskatt 12 månader * 6 319 kr = 76 548 kr har belastats föreningen och beräknad skatt är 56 lägenheter * 1210 kr = 67 760 kr. Differensen är 8 788 kr. 1641 Skattefordringar under utredning Skatteverket hade påfört föreningen en skatteskuld på 6 525 kr avseende arbetsgivaravgifter för redovisningsåret 2011. Föreningen bestred detta och fick under året rätt. Beloppet har återbetalats och den utgående balansen på kontot är därmed 0. 1730 Förutbet försäkringspremier Förutbetald försäkringsavgift avseende tertial 1 2014, 16 903 kr. 1790 Övr interimsfordringar Utgående balansen på kontot utgörs av förutbetalda kostnader för: Kabel-TV Telefon 9 875 kr 265 kr 1910 Kassa Kontanta medel 7 373 kr. 1920 Bank, Transaktionskonto Transaktionskonto i Handelsbanken, saldo 1 445 207 kr. 1925 E-kapital konto Konto i Handelsbanken vilket på grund av bättre förräntning än transaktionskontot används för överskottslikviditet. Saldo vid årsskiftet var 1 760 665 kr. 2083 Inbetalda insatser Insatser avseende bostadsrätter i föreningen. 2085 Uppskrivningsfond Uppskrivningsfond motsvarande skillnaden mellan bokföringsmässigt- och skattemässigt anskaffningsvärde av fastighet och mark. Sida 22 (av 25)
2087 Upplåtelseavgifter Belopp som betalats till föreningen för upplåtelse av bostadsrätt och som överstiger den beslutade insatsen i föreningens ekonomiska plan. Avser lägenheter omvandlade till bostadsrätt från hyresrätt efter föreningens bildande. 2091 Balanserad vinst/förlust Ackumulerad vinst/förlust från tidigare verksamhetsår (1 625 791) samt ansamlad förlust motsvarande konto 2085 (87 924 149). 2098 Vinst/förlust föreg år Den utgående balansen 1 205 341 kr utgörs av föregående års resultat (förlust). 2099 Redovisat resultat Den utgående balansen utgörs av årets resultat 1 095 745 kronor (vinst). 2250 Avsättning för skatter Saldot i utgående balansen 2013 är 6 379 kr vilket avser att täcka preliminärskatten i januari 2014 (sista uppbörden) som avser 2013. 2350, 2351, 2352, 2353 Stadshypotek Föreningens lån, samtliga i Stadshypotek. Detaljer för dessa framgår av specifikationen till konto 8400 under noterna till resultaträkningen. 2499 Övr kortfristiga skulder Posten består av skulder till en medlem beroende på avvikelser i inbetalda avgifter som uppkommit vid betalningar från utlandet. (Alltså att något för höga avgiftsbelopp inkommit.) 2903 Upplupna kostnader el Vid bokslutstillfället upplupna men ännu obetalda elkostnader. 2904 Upplupna kostnader värme Vid bokslutstillfället upplupna men ännu obetalda fjärrvärmekostnader. 2909 Övriga upplupna kostnader Posten avser följande upplupna vid bokslutstillfället obetalda kostnader: Städning Barmarksrenhållning Återvinningssopor 4 789 kr 1 813 kr 1 113 kr Sida 23 (av 25)
2960 Upplupna utgiftsräntor Upplupna obetalda låneräntor. 2971 Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter Avgifter avseende 2014 inbetalda under 2013. Sida 24 (av 25)
MALMÖ den 24 april 2014 Margareta Gisselberg Ordförande Krister Andersson Vice ordförande Bengt Larsson Sekreterare Mats Kornö Kassör Håkan Andersson Ledamot Gunilla Blomqvist - Ledamot Annika Zippert Ledamot Min revisionsberättelse har lämnats den 26 april 2014. Pia Fjellander Intern Revisor Sida 25 (av 25)