Färgelanda kommun delårsrapport 2008
Innehållsförteckning Redovisning av kommunen och kommunkoncernen Kommentarer delårsbokslut.......................... 1 Mål, uppdrag & direktiv............................. 4 Kommunfullmäktige................................ 6 Kommunstyrelse & Stab............................. 6 Välfärdsförvaltning, sektorsindelat..................... 7 Serviceförvaltning, sektorsindelat.................... 10 Drifts- och investeringsredovisning - januari-augusti..... 13 Resultaträkning................................... 14 Balansräkning.................................... 14 Finansieringsanalys, VA-verksamhet.................. 15 Drifts- och investeringsredovisning - prognos 2008...... 16 Redovisningsprinciper............................. 17 Bokslut & Budgetberedningens yttrande............... 18 Revisionsyttrande................................. 19 De fyra bilderna på framsidan av Färgelanda kommuns delårsrapport representerar Håvestenen, naturbild vid Ellenösjön, naturbild samt flygfoto över Högsäter. Utgivare: Färgelanda kommun 458 80 Färgelanda Telefon: 0528-56 70 00 Foto: Färgelanda kommun Tryck: Inlaga: Omslag: FÄRGELANDA KOMMUN DELÅRSRAPPORT2008
Kommentarer delårsbokslut Inledning Årets delårsrapport är kommunens andra att redovisa verksamheten utifrån den nya organisationen. Eftersom organisationen sjösattes 2007 finns jämförelsetal med i året delårsrapport. Målstyrningens struktur är fortfarande uppdelad i inriktningsmål med uppdrag och direktiv. De övergripande målen skall vara vägledande för förvaltningarna i deras arbete. Inriktningsmålen knyts till kommunstyrelsen och uppdragen och direktiven fördelas på beredningarna och kommunstyrelsen. Återrapporteringen i delårsrapporten är ett axplock av måluppfyllelsen, en mer ingående rapportering kommer ske i årsredovisningen. Effektmålen skall helst vara konkreta och mätbara samt ange vilket resultat organisationen skall uppnå, d.v.s. vilken effekt avses bli av det alla anställda uträttar. Effektmålen tas fram i dialog mellan kommunstyrelsen och förvaltningen och fastställs tillsammans med detaljbudgeten 2008 för kommunstyrelsen. Uppföljningen av effektmålen sker huvudsakligen i slutet av året, främst genom olika enkäter och undersökningar. Då de flesta enkäter och undersökningar inte är gjorda innan augusti månads utgång kommer samtliga effektmål att redovisas i årsredovisningen. Endast ett fåtal effektmål redovisas i delårsrapporten. Periodens resultat Koncernen, där även kommunens helägda fastighetsbolag Valbohem AB org nr 556527-9485 ingår, visar ett positivt resultat för perioden på 2 939 tkr, vilket är 5 083 tkr sämre än motsvarande period föregående år. Valbohem AB redovisar ett underskott på -475 tkr för perioden. Förvaltningarnas samlade resultat för perioden är på -3 647 tkr mot budget. Merparten av kommunens sektorer redovisar mindre avvikelser gentemot tilldelad budget. Dock finns två kraftiga negativa avvikelser. Sektor IFO / LSS inom Välfärdsförvaltningen redovisar en budgetavvikelse på -3 mnkr, underskottet hänförs främst till fler institutionsplaceringar. Den andra kraftiga avvikelsen återfinns i serviceförvaltningen inom sektor Fastighet och anläggning. Fastighetssektorns budgetavvikelse uppgår till -1,1 mnkr och uppstår p.g.a obudgeterade fastighetskostnader samt outhyrda lokaler. Sett på kommunen som helhet för perioden har verksamhetens intäkter minskat med 6 510 tkr (-15,6 %) och verksamhetens kostnader har ökat med 3 968 tkr (+1,9 %), intäktsminskningen hänförs främst till förra årets försälning av TRAAB. Avskrivningarna har ökat med 5% till 7 911 tkr Verksamhetens nettokostnader uppgår till -189 791 tkr, vilket är 10 855 tkr (+6,0%) högre än motsvarande period föregående år. Nettokostnadsandelen, dvs. verksamhetens nettokostnader inklusive avskrivningar i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning uppgår till 97,7 % mot 94,9 % motsvarande period föregående år. Skatteintäkterna uppgår till 146 165 tkr, vilket är i nivå med budget. Prognosen för skatteavräkningen för 2007 och 2008 innebär en minskning av skatteintäkterna med 921 tkr, som påverkat perioden. Generella statsbidrag och utjämning visar ett överskott med 96 tkr mot budget för perioden. Kommun Koncern 1
Kommentarer delårsbokslut Finansnettot ger ett överskott på 441 tkr mot budget, avvikelser finns både på räntekostnaderna och ränteintäkterna. Soliditeten per den sista augusti uppgår till 40,4 % för koncernen och 59,6 % för kommunen, vilket skall jämföras med 40,3 % respektive 58,9 % per den sista augusti föregående år. Soliditeten beräknad inklusive pensionsförpliktelser under ansvarsförbindelser uppgår för koncernen till 28,4 % och kommunen till 36,9 % jämfört med 29,9 % för koncernen respektive 39,2 % för kommunen föregående år. Valbohems egna kapital uppgår till 5 879 tkr för perioden, vilket är en minskning på endast 1 tkr jämfört med föregående år. Aktiekapitalet uppgår till 7 500 tkr. Kommun Koncern Prognos helår Resultatet för 2008 beräknas till cirka +667 tkr för koncernen, där Valbohem AB:s prognostiserar ett nollresultat. För kommunen beräknas resultatet till just 667 tkr, vilket är 3 685 tkr sämre än budget. Kommunen har för 2008 som övergripande ekonomiskt mål att resultatet skall uppgå till 1,5 2,5 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Resultatprognosen innebär att kommunen inte uppnår detta resultatmål utan hamnar på 0,2 %. För förvaltningarna är prognosen att det samlade underskottet uppgår till -5 195 tkr, Kommunstyrelsen och staben redovisar ett överskott på 239 tkr, Välfärdsförvaltningen redovisar ett underskott på -2 925 tkr och Serviceförvaltningen prognostiseras få ett underskott på -2 615 tkr. Investeringarna och kostnaderna som är förknippade med dessa beräknas uppgå till ett lägre belopp än budgeterat eftersom merparten av investeringarna inte kommer genomföras under året utan skjuts över till nästkommande år. Verksamhetens nettokostnader beräknas ge ett underskott, efter justering av interna kapitalkostnader, på -5 534 tkr mot budget. Utvecklingen av nettokostnadsandelen beräknas bli försämrad under resten av året från 97,6 % för perioden till 99,3 % för helåret, som även är sämre än budgeterade 97,8 %. Skatteintäkterna beräknas bli som budgeterat, i slutsumman ingår en negativ slutavräkning på -1 381 tkr, även statsbidragen beräknas uppgå till budgeterade belopp. Finansnettot beräknas ge ett överskott på 907 tkr mot budget, främsta orsaken är kommunens höga likviditet om genererar ränteintäkter. I helårsprognosen ingår även en återbetalning från skatteverket på 2 mnkr, återbetalningen hänförs till retroaktiva momsavdrag gällande ett äldreboende. Återbetalningen är inte utfördelad till verksamheterna utan införd under finans. Kommunens pensionskostnader prognostiseras bli cirka 1 miljon högre än budgeterat och finns inlagt i årsprognosen. 2
Kommentarer delårsbokslut Sjukfrånvaro Av antalet anställda har 48 % av kvinnorna inte haft någon sjukfrånvaro under året, vilket innebär att antalet friska kvinnor har ökat med 1 % jämfört med samma tid 2007. Av männen har 65 % inte haft någon sjukfrånvaro under året, vilket innebär att antalet friska män har ökat med 7 % jämfört med samma tid 2007. Sjukfrånvaron är hittills i år 7,8 % vilket är en minskning med 0,4 % jämfört med samma tid 2007. Antalet sjukdagar per anställd (timanställningar undantagna) är 17 dagar i genomsnitt vilket är en minskning med 1 dag jämfört med föregående år. Man kan konstatera att sjukfrånvaron ökar med stigande ålder men även i åldersgruppen 29 år eller yngre och att kvinnor är mer sjuka än män. Antal sjukfrånvarotimmar i jan 2008 var 7 229. Motsvarande siffra för juli 2008 är 3 534, en minskning med 3 695 sjukfrånvarotimmar. Sjukfrånvaro per nämnd / sektor I procent av den sammanlagda ordinarie arbetstiden (Januari - juli) 2007 2008 Kommunen totalt 8,2 7,8 Barnomsorg / utbildning 9,4 9,2 Äldreomsorg 6,8 7,7 IFO / LSS 11,7 7,0 Kultur och Fritid 3,9 2,5 Kost och Städ 5,9 3,1 Gemensam administration 10,8 6,0 Näringsliv och arbetsmarknad 8,3 12,2 Plan och byggenhet 0 0 Fastighet och anläggningsenhet 6,0 0,8 VA- / Renhållning 3,4 0,3 Hösten 2005 startades projektet HälsoSteget som avslutades 2007-08-31. Projektet har arbetat aktivt för att stärka hälsoutvecklingen för anställda i kommunen. Effekterna av projektet har varit positiva. En fortsättning av det påbörjade strategiska hälso- och friskvårdsarbetet startar hösten 2008 med uppföljning av hälso-profilbedömningar hos personal i äldreomsorgen. Sjukfrånvaro I procent av den sammanlagda ordinarie arbetstiden (Januari - juli) 2007 2008 Total sjukfrånvarotid 8,2 7,8 -andel långtidssjukfrånvaro ( 60 dagar) 69,7 68,4 Sjukfrånvaro kvinnor 8,6 8,4 Sjukfrånvaro män 6,0 4,4 Sjukfrånvaro åldergruppen -29 år 3,0 6,2 Sjukfrånvaro åldergruppen 30-49 år 7,6 5,5 Sjukfrånvaro åldersgruppen 50- år 9,6 10,1 3
Mål, uppdrag och direktiv Redovisning av inriktningsmål, uppdrag och direktiv Kommunens gemensamma övergripande mål 1. Invånarna som utgångspunkt 2. Hela kommunens utveckling 3. En trygg kommun med hög kvalité på kommunens utbud till kommuninvånarna i livets alla skiften 4. Ökad dialog med kommuninvånarna 5. Förbättra förutsättningarna för företagen Uppdrag till kommunfullmäktiges beredningar 1. Planera för framtidens äldreomsorg och äldreboenden i samråd med kommuninvånarna 2. Planera en ny idrottshall i Högsäter i samråd med föreningslivet 3. Ta fram klimatstrategi med plan för övergång till miljövänligare energi och tillgång till förnyelsebara bränsle. 4. En översyn av bidragssystemet till föreningar och samlingslokaler. I delårsbokslutet redovisas endast ett axplock av kommunens måluppfyllelse, en mer ingående redovisning görs i årsredovisningen. Rapportering av sektorernas effektmål redovisas under respektive sektor. Endast ett fåtal av effektmålen redovisas i delårsrapporten då enkäter och undersökningar vilka ligger till grund för inrapporteringen sker på hösten. Gällande kommunens gemensamma övergripande mål hänskjuts beskrivningen av måluppfyllelsen till årsredovisningen. Uppdrag till kommunfullmäktiges beredningar: 1. Arbetet har slutförts, presenterat för fullmäktige där beslut tagits. Kommunstyrelsen arbetar vidare i frågan. 2. Arbetet slutfört, presenterats för fullmäktige där beslut tagits. Kommunstyrelsen arbetar vidare i frågan. 3. Arbetet slutfört. Beredningen har beslutat föreslå Kommunfullmäktige att anta en klimatstrategi samt en energiplan för Färgelanda kommun. 4. Ärendet är under bearbetning, beredningen har informerats om andra möjligheter att fördela bidragen i samarbete med förvaltningen. Beslut kan väntas under året. Nedan följer en redovisning över hur kommunstyrelsen arbetat med inriktningsmålen, uppdragen och direktiven. Varje inriktningsmål har ett antal effektmål knutna till sig, effektmålen återfinns under respektive sektorsredovisning. Inriktningsmålen är markerade med i-nr som effektmålen refererar till. (i1 är inriktningsmål 1, i2 inriktningmål 2 osv.) 1. Kommunen har startat upp ett arbete med LEAN vilket är en process som handlar om att skapa värde för kommuninvånarna. Genom att skapa värde skapas kvalite i kommunens verksamheter. En undersökning har genomförts hos kommuninvånarna för att bla undersöka hur kommunens verksamheter uppfattas och vad som kan förbättras. Dialog med kommuninvånare i specifika frågor har skett under året. 2. Den nya organisationen möjliggör för ett tvärsektoriellt samarbete. En utbildning i webinfo har genomförts för att öka användningen av kommunens ekonomisystem. Samtlig personal har en personlig inloggning i självservice, genom självservice minskar belastningen på gemensam administration. Verktyget för Arbetsmiljö undersökning utvecklas för att få högre svarsfrekvens och bättre kvalite på frågorna. 3. Utbildningar i livsmedelshygien har genomförts i vuxenutbildningens regi samt företagsförlag svenskundervisning. Utvecklingsstrategen arbetar bla med en personlig dialog med kommunens företag. Samt att stödja människor med idéer om företagande. Diskussioner med företag om möjliga markområden för etableringar. En markandsundersökning har genomförts där intresset för entreprenader gällande hemtjänst och fastighets- och grönyteskötsel har undersökts. 4. Under året har konvertering från olja till pelletseldning skett i Järbo skola och Tallbackens äldreboende. I Ödeborg har oljespets ersatts med utbyggd jordvärme och i Torps f.d. skola har oljan ersätts med jordvärme. I Högsäter planeras Allégårdens direktverkande el kompletteras med luft- 4
Mål, uppdrag och direktiv värmepump. En upphandling av utbyggd fjärrvärme i Färgelanda har skett och beräknas tas i drift efter årsskiftet 2008-2009. Uppdrag och direktiv till kommunstyrelsen 5. Likabehandlingsplan har upprättats i samtliga skolor. Utifrån skolverkets inspektion har åtgäder vidtagits för att ytterliggare förbättra miljön. fem personer från olika skolområden genomför Högskoleutbildning 7,5 hp i Mobbning - skolpraktik och forskningsperspektiv Syftet är att få en bred teoretisk bakgrund för att därefter på respektive skola kunna arbeta vidare med revidering av likabehandlingsplaner. Inom IV programmet har större organisatoriska förändringar gjorts för förbättra miljön. 6. Utomhusvistelse har vi tack vare personal med andra anställningsformer kunnat erbjuda till den som så önskar. Hemtjänsten promenader är biståndsbedömda och ligger i fas. Vi har tre naturliga mötesplatser. Håvesten genom Röda korset kommer dit 1-2 ggr/v och gudstjänst varannan vecka. Lillågården har matlag 2 ggr/v, cafè 1 ggr/v, gudstjänst varannan vecka och Pro 1 ggr/v. Solgården har Gudstjänst varannan vecka, underhållning och spel 2 ggr/v. Alla mötesplatser sker via frivillig arbete. 7. Under förra året anställdes en Utvecklingsstrateg som bland sina uppgifter också har som uppdrag att stödja människor med idéer om företagande. Detta sker oftast genom personliga möten och diskussioner. Den nya organisationen har också förenklat företagskontakter av mer praktisk natur, t.ex vid sökande efter lokaler, hjälp med att lokalisera arbetskraft. 8. Använda Västra Götalands Regionens strategi vilken täcker upp bredbandsutvecklingen och i viss mån även mobiltelefonin. Mobiltäckning för 3G har ökat i och med det gemensamma avropet för mobil och fast telefoni i Dalsland. 9. Under våren har kommunstyrelsen beslutat att undersöka möjligheten att konkurrensutsätta två verksamheter, nämligen hemtjänst, fastighet- och grönyteskötsel. En marknadsundersökning har genomförts och förslag till beslut kommer att föreläggas kommunfullmäktige under oktober månad. Kommunen har skickat in en ansökan om att få ta del av stimulansmedel riktat till kundval i hemtjänsten. 10. Fem stycken informationsplatser har under våren rustats upp och försetts med ny aktuell information samt nytt kartmaterial. Revidering av broschyrmaterial har gjorts under våren exempelvis, Infoguiden och Fiskebroschyr till Ellenösjön Östersjön med fler. Ny informationsskylt är uppsatt vid Sundsbron som beskriver kommunen och landskapet. 11. Färgelanda kommun har investerat mycket tid, pengar och kraft i att utveckla ett öppet och professionellt arbetssätt i organisationen. LEAN är en arbetsmetod som introducerats och flera ledare har genomgått UGLutbildning. Under hösten 2008 och våren 2009 skall alla ledare ges möjlighet till UGL-utbildning. UGL är en utbildning som i huvudsak fokuserar på relationerna i en grupp och hur de utvecklas över tiden mot i bästa fall ett samspelt arbetslag. 12. Skolan har tittat på ny resursfördelningsmodell utifrån V8 samarbetet (samarbete med bla norra bohuskommunerna). Äldreomsorgen har tagit fram en ny fördelning enligt äldrepeng. Merparten av kommunens verksamheter är att betrakta som resultatenheter. Inriktningsmål för kommunstyrelsen 1. Verka för hög kvalité på kommunens utbud till kommuninvånarna 2. Verka för en god ekonomistyrning och en effektiv organisation 3. Förbättra förutsättningarna för företagen 4. Arbeta för en övergång till förnyelsebar energi Sammanfattning av effektmålen för inriktningmål 1 (i1) Totalt antal effektmål knutna till inriktningsmålet 33 st Antal effektmål som kunnat mätas under 2008 5 st Antal upföljda mål som nått upp till 2008 års nivå 2 st Sammanfattning av effektmålen för inriktningmål 2 (i2) Totalt antal effektmål knutna till inriktningsmålet 10 st Antal effektmål som kunnat mätas under 2008 2 st Antal upföljda mål som nått upp till 2008 års nivå 2 st Sammanfattning av effektmålen för inriktningmål 3 (i3) Totalt antal effektmål knutna till inriktningsmålet 5 st Antal effektmål som kunnat mätas under 2008 2 st Antal upföljda mål som nått upp till 2008 års nivå 0 st Sammanfattning av effektmålen för inriktningmål 4 (i4) Totalt antal effektmål knutna till inriktningsmålet 1 st Antal effektmål som kunnat mätas under 2008 0 st Antal upföljda mål som nått upp till 2008 års nivå 0 st Uppdrag och direktiv till kommunstyrelsen 5. Främja en lugn och trygg miljö i våra skolor och i barnomsorgen 6. Utveckla innehållet i äldreomsorgen som terapi, utevistelse och naturliga mötesplatser 7. Inrätta en funktion för att förenkla kontakterna med företagen och personer med idéer om nytt företagande 8. Arbeta aktivt för att öka tillgängligheten till bredband och mobiltelefoni i hela kommunen 9. Fler kommunala verksamheter läggs ut på entreprenad 10. Förbättra skyltning och informationen till invånare och besökare 11. Utveckla möjligheterna till inflytande och ansvar för personalen på varje arbetsplats 12. Utveckla resursfördelningsmodeller och möjligheter till resultatenheter 5
Kommunfullmäktige / Kommunstyrelse och Stab Kommunfullmäktige - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter - - - Verksamhetens kostnader -1 291-1 517 +226 Avskrivningar - - - Verksamhetens nettokostnader -1 291-1 517 +226 Kommunbidrag 1 517 1 517 0 Internräntekostnader - - - Resultat +226 0 +226 Kommunfullmäktige Period: Kommunfullmäktige redovisar ett överskott mot budget med 226 tkr för perioden. Överskottet hänförs främst till låga kostnader för utbildningsanslaget samt färre resor än budgeterat. Berdningarna redovisar ett litet överskott. Helår: Prognosen pekar på ett överskott på 106 tkr. Beredningarna prognostiseras generera ett litet överskott. I övrigt hänförs resultatet till låga utbildningskostnader. Kommunfullmäktige - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter - - - Verksamhetens kostnader -2 323-2 429 +106 Avskrivningar - - - Verksamhetens nettokostnader -2 323-2 429 +106 Kommunbidrag 2 429 2 429 0 Internräntekostnader - - - Resultat +106 0 +106 I kommunfullmäkte ingår även: - Stöd till politiska partier, vilket är uppdelat på en fast del och en mandatbunden del. - Kommunrevisionen både den förtroendevalda och den externa. - 4 beredningar, Välfärdsberedning, Serviceberedning, Bokslut och Budgetberedning samt Tillfällig beredning. - Myndighetsnämnd, överförmyndare och valnämnd. Kommunstyrelse & Stab - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 2 883 2 739 +144 Verksamhetens kostnader -9 205-9 037-168 Avskrivningar -100-104 +4 Verksamhetens nettokostnader -6 422-6 402-20 Kommunbidrag 6 414 6 414 0 Internräntekostnader -13-12 -1 Resultat -21 0-21 Kommunstryrelse & Stab - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 3 692 3 694-2 Verksamhetens kostnader -13 711-13 949 +238 Avskrivningar -152-157 +5 Verksamhetens nettokostnader -10 171-10 412 +241 Kommunbidrag 10 430 10 430 0 Internräntekostnader -20-18 -2 Resultat +239 0 +239 Kommunstyrelse & Stab Period: Resultatet för perioden pekar på ett underskott mot budget på -21 tkr. Merparten av verksamheterna inom sektorn redovisar mindre överskott. Störst överskott finns inom verksamheten facklig tid och störst underskott finns inom utvecklingskontor vilket hänförs till avgångsvederlag. Helår: Verksamheterna rapporterar endast mindre avvikelser. Störst överskott prognostiseras inom verksamheterna Personalkontor och facklig tid. Budgeten för bredbandssatsningen belastas troligen inte. Kostnaden för ett avgångsvederlag belastar sektorn. Sektorns helårsprognos uppgår till +239 tkr. Övriga verksamheter som inryms i Kommunstyrelse och Stab är bla: flyktingmottagning, företagshälsovård, personalförsörjning, folkhälsoarbete och ungdomsfullmäktige Effektmål Vår organisation skall ha ett kompetent ledar- och medarbetarskap. År 2010 skall andelen friska medarbetare vara minst 94% (i2) Utfall 2007 Utf. aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 92% 92% 92% 94% Kommentar: Siffrorna hämtade från PA-systemet. Insatserna i form av Häslosteget har fått avsedd effekt vilket ökningen av antalet friska medarbetare bekräftar. 6
Välfärdsförvaltning. Barnomsorg / Utbildning Barnomsorg / Utbildning Period: Sektorn redovisar ett negativt resultat på 145 tkr mot budget och härleds främst till personalkostnader. Inom grundskolan har man, under Vt-08 haft ovanligt många resurskrävande elever som medfört extraanställning av stödpersonal -2 300 tkr. Åtgärder har vidtagits inför Ht-08 med personalneddragningar. Därtill belastas sektorn med, en del, av förre förvaltningschefens avgångsvederlag samt semesterlöneskuld om -359 tkr. De flesta verksamheterna gör dock ett överskott vilket balanserar upp underskottet på personalkostnaderna ovan. Framför allt är det gymnasieverksamheten och de interkommunala avgifterna för våra gymnasieelever som varit lägre än budgeterat + 1 617 tkr, lägre personalkostnader inom baronomsorg + 339 tkr och vakanta ledningsresurstjänster i rektorsområdena +145 tkr. Helår: prognosen för helåret visar på +1 579 tkr och beror främst på de lägre interkommunala avgifterna i gymnasieverksamheten. Vi har under vårterminen utökat vårt Iv-program på hemmaplan, vilket medfört att vi sparat kostnader motsvarande 5 elever, ca 300 tkr. Under Vt-08 och under Ht-08 gör vi besparingar motsvarande 13 elever, totalt ca 1 100 tkr. Sjukfrånvaron har varit 9,2 % under perioden januari-juli och ligger med detta över kommunens mål på 6 %. Sjukfrånvarotimmarna följer i stort sett samma mönster som tidigare år. Högre frånvaro i början av året och en minskning till sommarmånaderna. Kompetensutveckling har i stor utsträckning planerats och genomförts på enhetsnivå utifrån prioriterade målområden. Högskoleutbildning förebyggande åtgärder mot mobbing, Brandutbildning, En tredagars utbildning om skyldigheten att anmäla när man misstänker att barn far illa samt språk och matematik i förskolan är några exempel på utbildningar som genomförts under Vt-08. Därutöver har man fortbildat kökspersonalen i livsmedelshygien. Under Ht-08 kommer gemensamma satsningar på lärarlyftet att genomföras, vilket innebär en breddning/fördjupning för lärarna i ämnesbehörighet. Barnomsorg / Utbildning - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 5 739 4 507 +1 232 Verksamhetens kostnader -78 903-77 436-1 467 Avskrivningar -503-558 +55 Verksamhetens nettokostnader -73 667-73 487-180 Kommunbidrag 73 614 73 614 0 Internräntekostnader Barn- & utbildningsnämnden - resultatprognos -92-127 2006 +35 Resultat Belopp i tkr -145 Utfall Budget 0 Avvikelse -145 Verksamhetens intäkter 11 588 9 415 +2 173 Verksamhetens kostnader -138 086-136 546-1 540 Avskrivningar -1 003-926 -77 Barnomsorg Verksamhetens / nettokostnader Utbildning - resultatprognos -127 501-128 2008 057 +556 Belopp Kommunbidrag i tkr 128 Utfall 225 Budget 128 225 Avvikelse 0 Verksamhetens Internräntekostnader intäkter 8 121-142 6 872-168 +1 249 +26 Verksamhetens Resultat kostnader -125 +582 382-125 611 0 +229 +582 Avskrivningar -790-838 +48 Verksamhetens Barn- & utbildningsnämnden nettokostnader -118-051 resultat -119 jan-aug 577 2006 +1 526 Kommunbidrag Belopp i tkr 119 768 Utfall 119 768 Budget Avvikelse 0 Internräntekostnader Verksamhetens intäkter -138 8 182-191 6 202 +53 +1 980 Resultat Verksamhetens kostnader +1 579-85 299-840 854 +1 579-445 Avskrivningar -662-622 -40 Verksamhetens nettokostnader -77 779-79 274 +1 495 Kommunbidrag 79 390 79 390 0 Effektmål Internräntekostnader -95-116 +21 Resultat +1 516 0 +1 516 År 2010 skall minst 90 % av eleverna ha fullständigt slutbetyg efter skolår 9. (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 75% 71% 80% 90% Kommentar: Värdet har sjunkit något jämfört med föregående år. En orsak kan vara att gruppstorleken ökat inom flera ämnen på senare år vilket gör att möjligheten att hjälpa elever i behov av stöd minskat. Grundskola: År 2010 skall andelen elever som känner sig trygga i skolan vara minst 85 % (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 85% i.u 75% 85% Kommentar: Enkätundersökning kommer att genomföras under HT-08 År 2010 skall alla elever uppleva en trygg skola fri från mobbning eller annan kränkande behandling (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 85% i.u% 90% 100% Under 2005-2007 har vi här redovisat andelen elever som svarat att de aldrig eller sällan utsatts för kränkande behandling. I och med den nya målformuleringen skall fortsättningsvis enbart redovisas andelen aldrig. Kommentar: Enkätundersökning kommer att genomföras under Ht-08 7
Välfärdsförvaltning. Äldreomsorg / IFO & LSS 8 Äldreomsorg - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 10 970 9 701 +1 269 Verksamhetens kostnader -54 737-53 282-1 455 Avskrivningar -569-674 +105 Verksamhetens nettokostnader -44 336-44 255-81 Kommunbidrag 44 387 44 387 0 Internräntekostnader -95-132 +37 Resultat -44 0-44 Äldreomsorg - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 15 009 14 558 +451 Verksamhetens kostnader -81 391-81 010-381 Avskrivningar -896-1 011 +115 Verksamhetens nettokostnader -67 278-67 463 +185 Kommunbidrag 67 661 67 661 0 Internräntekostnader -150-198 +48 Resultat +233 0 +233 Effektmål Bemötande Andel personer som är nöjda eller mer än nöjda med personalens bemötande skall vara 100 %: (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 100% i.u% 100% 100% Kommentar: Ingen undersökning är gjord under perioden IFO & LSS - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 2 533 2 334 +199 Verksamhetens kostnader -24 289-20 996-3 293 Avskrivningar -101-106 +5 Verksamhetens nettokostnader -21 857-18 768-3 089 Kommunbidrag 18 786 18 786 0 Internräntekostnader -16-18 +2 Resultat -3 087 0-3 087 IFO & LSS - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 3 622 3 502 +120 Verksamhetens kostnader -36 538-31 721-4 817 Avskrivningar -124-159 +35 Verksamhetens nettokostnader -33 040-28 378-4 662 Kommunbidrag 28 405 28 405 0 Internräntekostnader -20-27 +7 Resultat -4 655 0-4 655 Effektmål LSS verksamheten skall bedrivas med god kvalité Andelen personer som är nöjda eller mer än nöjda med personalens bemötande skall vara 100 %: (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 77% i.u% 100% 100% Kommentar: Brukarenkäten har ännu inte genomförts Äldreomsorg Period: Perioden har ett underskott på 44 tkr. Totalt sett är det en stor budgetföljsamhet även om det finns avvikelser på vissa verksamheter. Helår: Prognosen för hela året beräknas till + 233 tkr. Reservation får lämnas för kommande extrakostnader i samband med flyttning av Tallbacken. Sjukfrånvaron för sektorn är 7,7 % perioden januari till juli, vilket är en ökning med 0,9 % jämfört med motsvarande period förra året. Anledningen till ökningen är långtidssjukskrivningar som inte är arbetsrelaterade. Under perioden har det inte genomförts någon arbetsmiljöundersökning, men ämnet är ständigt aktuellt. Förra årets enkätresultat visade på i stort sett nöjd personal men det var problem med den digitala tekniken vilket gjorde att svarsfrekvensen var låg. Samtliga enheter arbetar kontinuerligt med arbetsmiljö på APT och veckomöten. På grund av höga halter av Pentakloranisol på Tallbacken har beslutats att flytta verksamheten till den tidigare nedlagda avdelningen Linden på Håvesten. IFO & LSS Sektorn redovisar en periodavvikelse på -3 087 tkr, underskottet prognostiseras öka till -4 655 tkr vid årets slut. Det är framförallt placeringar barn och ungdom samt vuxna som genererar det stora underskottet. Placeringar vuxna har sammantaget en budget på 451 tkr vilket motsvarar en placering på tre månader. Idag har vi 3 placeringar. Placeringar barn i familjehem genererar ett underskott på 800 tkr som framförallt beror på dyrare placeringar samt under våren kortare akuta placeringar av ungdomar. Totalt har antal placeringsdagar jämfört med år 2007 fram t o m augusti ökat med 372 dagar. Totalt är budgeterat 9 placeringar på årsbasis. Idag har kommunen 10 placeringar. Barn och ungdom på institution har en budget som motsvarar 18 månader dvs 1,5 placeringar. Idag har vi 3 placeringar. En placering på institution kostar på årsbasis ca 1,5 miljoner kronor. Placering i familjehem har en motsvarande kostnad på årsbasis med 192 tkr. Totalt genererar placeringarna ett underskott på 4,9 miljoner kronor. Försörjningsstödets beräknade underskott är 315 tkr vilket framförallt kan tillskrivas förändringarna i socialförsäkringssystemet. För närvarande pågår ett utvecklingsarbete inom försörjningsstödet vilket förhoppningsvis kommer att minska förväntade ökade kostnader i samband med att nya regler för försäkringskassan slår igenom. LSS redovisar ett överskott på cirka 800 tkr för perioden och drygt 700 tkr för helåret. Främsta orsakerna är att resurserna har ej utnyttjas på gruppbostaden Soläng samt LSS-kontoret har det varit en 50% sjuk samt vakant enhetschefstjänst under 2 månader. Icke verkställda beslut påverkar resultatet under perioden.
Välfärdsförvaltning. Kultur & Fritid / Kost & Städ Kultur & Fritid Period: Sektorn gör för perioden ett överskott på 155 tkr. Det positiva resultatet beror främst på att personalkostnaderna inom musikskolan samt kultur och fritidskontoret varit lägre än budgeterat. De negativa avvikelserna härleds till högre personalkostnader inom medborgarkontoret 60 tkr samt uteblivna intäkter inom musikskolan 40 tkr. Helår: Prognosen vid året slut är för tillfället +78 tkr och härleds bland annat till personalkostnader och obudgeterade intäkter från regionen. Medarbetare inom sektorn har gått på diverse kurser organiserade av Regionbiblioteket i Västra Götaland. Kompetensutveckling i marknadsföring, två anställda är med i Regionbibliotekets marknadsföringsgruppen. Deltagande i Halmstads marknadsföringskonferens. Medborgarkontoret: konsumentvägledning, färdtjänst, turism genom deltagande i utbildningar och konferenser (TUR-mässa, konsumentdagarna i Karlstad, diverse kurser). Musikskolan: Under vecka 44 deltar Musikskolan i fortbildning arrangerad av Musik i väst. Kost & Städ Period: Avvikelsen för perioden är -142 tkr. Det beror främst på ökade livsmedelskostnader och personalkostnader. Helår: Prognosen är -160 tkr vid årets slut, vilket beror på ovanstående. Livsmedelskostnaden har ökat med 8% under året. Sjukfrånvaron uppgår till 3,1% och har sjunkit med 2,8% vid jämförelse med föregående år. Inom sektorn har b.l.a följande kompetensutveckling genomförts: Utbildning HACCP Livsmedelshygien (kök), Inf. om bullerskador (kök), Hörselundersökning (kök), Hjärt-Lungräddning + Första hjälpen (kök, städ), Saperemetoden Våra sinnens betydelse för maten. (kök, skolan), Ät smart Hur vi skall äta för att både kropp och miljö ska må bra (kök, skolan) Kultur & Fritid - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 951 590 +361 Verksamhetens kostnader -8 977-8 731-246 Avskrivningar -249-279 +30 Verksamhetens nettokostnader -8 275-8 420 +145 Kommunbidrag 8 493 8 493 0 Internräntekostnader -63-73 +10 Resultat +155 0 +155 Kultur & Fritid - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 1 246 804 +442 Verksamhetens kostnader -13 458-13 033-425 Avskrivningar -373-419 +46 Verksamhetens nettokostnader -12 585-12 648 +63 Kommunbidrag 12 758 12 758 0 Internräntekostnader -95-110 +15 Resultat +78 0 +78 Effektmål Bibliotek och Medborgarkontor Besökare i bibliotek och medborgarkontoret skall erbjudas bästa möjliga service. År 2010 skall helhetsomdömet enligt besökarna, utifrån en femgradig skala, vara minst 4,7: (i1) Utfall 2007 Utfall aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 4,5 i.u 4,5 4,7 Kommentar: Undersökningen för år 2008 genomförs december 2008. Medborgarkontorets undersökning pågår. Kost & Städ - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 7 748 7 676 +72 Verksamhetens kostnader -7 738-7 504-234 Avskrivningar -72-87 +15 Verksamhetens nettokostnader -62 +85-147 Kommunbidrag 0 0 0 Internräntekostnader -10-15 +5 Resultat -72 0-142 Kost & Städ - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 11 554 11 519 +35 Verksamhetens kostnader -11 591-11 366-225 Avskrivningar -108-131 +23 Verksamhetens nettokostnader -145 +22-167 Kommunbidrag 0 0 0 Internräntekostnader -15-22 +7 Resultat -160 0-160 Maten skall vara näringsriktig och varierad samt omtyckt av barn, ungdomar och äldre. Servering skall ske i en lugn och trivsam miljö. År 2010 skall andelen elever (7-9) som varje dag äter av skolmaten skall vara minst 92 %: (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 92 % 90% 90 % 92% Kommentar: En enkät har genomförts i årskurs 8 9
Serviceförvaltning. Gemensam administration / VA- Renhållning Gemensam administration - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 1 046 1 118-72 Verksamhetens kostnader -17 857-18 206 +349 Avskrivningar -318-363 +45 Verksamhetens nettokostnader -17 129-17 451 +322 Kommunbidrag 17 498 17 498 0 Internräntekostnader -38-47 +9 Resultat +331 0 +331 Gemensam administration - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 1 709 1 735-26 Verksamhetens kostnader -27 199-27 267 +68 Avskrivningar -477-545 +68 Verksamhetens nettokostnader -25 967-26 077 +110 Kommunbidrag 26 148 26 148 0 Internräntekostnader -57-71 +14 Resultat +124 0 +124 Effektmål Lönekontoret skall i första hand arbeta konsultativt och utveckla löne- och personaladministrationen ute i verksamheterna. År 2010 skall 95 % av alla tillsvidareanställda och förtroendevalda använda själv-rapportering: (i2) Gemensam administration & Kommunikation Period: sektorn har ett överskott på 331 tkr, vilket främst beror på skolskjutsar grund- och särskola. Personalkontoret har haft höga personalkostnader, men större delen av underskottet hämtas hem med avsatta medel i budget för pa-systemet. Helår: sektorn räknar med att göra ett överskott på ca: 124 tkr. Personalkostnaderna på ekonomikontoret kommer att öka pg a dubblering 1 månad. Andra viktiga poster under hösten är det nya telefoniavtalet samt uppgradering av agresso och säkerhetsportal Dalsland. Även Dalslands gemensamma webbserver och virtuella kontor kommer uppgraderas under hösten. Personalstaten är för sektorn 20,75 årsarbetare. Genomsnittlig sjukfrånvaro för årets första sju månader var 5,96 %, vilket är något under målet. Under våren har i stort sett ingen personalutveckling genomförts, bl a beroende på inställda utbildningar. Under hösten planeras dock utbildningar inom ekonomi- och personalområdet. IT har varit på IT-mässa och haft personlig utvecklingsdag. Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 78% 85% 95% Kommentar: Andelen anställda som använder självservice exkl förtroendevalda 94 %. inkl förtroendevalda 78 %. VA- Renhållning - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 7 713 8 247-534 Verksamhetens kostnader -8 286-8 618 +332 Avskrivningar -1 292-1 293 +1 Verksamhetens nettokostnader -1 865-1 664-201 Kommunbidrag 2 825 2 825 0 Internräntekostnader -1 138-1 161 +23 Resultat -178 0-178 VA- Renhållning - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 15 579 16 179-600 Verksamhetens kostnader -12 868-13 290 +422 Avskrivningar -1 937-1 940 +3 Verksamhetens nettokostnader 774 949-175 Kommunbidrag 793 793 0 Internräntekostnader -1 707-1 742 +35 Resultat -140 0-140 Effektmål Alla abonnenter i det kommunala VA-nätet skall ha en trygg vattenförsörjning vilket innebär att det finns reservvatten till alla nät: (i1) VA- Renhållning Period: Sektorn gör för perioden ett negativt resultat på -178 tkr. Vattenproduktionen har pengar över i budgeten tack vare få reparationer. En negativ avvikelse är dock personalkostnaderna på återvinningscentralen. VA-kollektivet redovisar ett överskott för perioden med 223 tkr, saldot har förts till kollektivets investeringsfond som vid periodens utgång uppgår till 2 180 tkr Helår: Prognosen pekar på ett negativt resultat på 140 tkr, vilket beror på att intäkterna blir mindre än beräknat. Personalkostnaderna på återvinningscentralen förväntas också göra ett negativt resultat. Positiva avvikelser är vattenproduktionen, grovavfall samt övriga vatten- och avloppsaktiviteter. VA/Renhållning har en total investeringsbudget på 3 200 tkr för 2008. Av detta har t.o.m. augusti genomförts arbete för 707 tkr. Det återstår asfalteringsarbeten projekt Uddevallavägen, samt saneringsarbeten har påbörjats vid Hedekasvägen och Allévägen. Alla tjänster är besatta (3+1), genomsnittlig sjukfrånvaro för årets första sju månader var 0,3 % vilket är betydligt lägre än kommunens mål. Alla maskinister har genomfört livsmedelshygien för dricksvatten och diplomutbildning för renvatten. Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 83% 83% 83% 100% Kommentar: Nu är reservvattentäkten i Högsäter i drift. 10
Serviceförvaltning. Fastighet & Anläggning / Plan & Bygg Fastighet & Anläggning Period: Sektorn gör för perioden ett underskott på 1 131 tkr. Underskottet beror främst på att Furåsen inte blivit såld under året, samt att Björnhuset inte fått in intäkter som beräknat. Centralförrådet har för perioden fått in mer intäkter än budgeterat, tack vare säsongsanställd personal. Vinterväghållningen förväntas göra ett överskott. Högre energikostnader än beräknat påverkar dock resultatet negativt. Helår: Prognosen vid årets slut är för tillfället -2 487 tkr. Centralförrådet förväntas göra ett underskott pg a höga personalkostnader, samt intäktsbortfall. Furåsen och Björnhuset fortsätter att påverka resultatet negativt under hösten. Gatubelysningen planeras gå back med ca: 250 tkr. Personalstaten består utav 11 årsarbetare, där 9 arbetar på förrådet. Det är osäkert om tjänsten som teknisk chef kommer tillsättas vid årsskiftet. Sjukfrånvaro för årets första sju månader var 0,8 %. Fastighet och anläggning har en total investeringsbudget 2008 på 49 290 tkr. Ombyggnad av Björnhuset till livsmedellokaler pågår, hittills nedlaggt t.om juni 2008 är ca 2 500 tkr, till årsskiftet bedöms ca 15-20 milj kr ha nedlaggts. Ny fjärrvärmekulvert totalt ca 5 000 tkr, målet är att beställning kan ske i september, till årsskiftet bedöms ca 3 000 tkr ha nedlaggts.konvertering pannor totalt 2 000 tkr, pågår hittills nedlagt ca 700 tkr, till årsskiftet är medlen investerade. Ombyggnad Tallbacken totalt 5 000 tkr avvaktas tills vidare idrottshall Högsäter tot 4 000 tkr avvaktas tills vidare Fastighetsdelen kommer troligen att förbruka ca: 23 mnkr under 2008. Centralförrådet har använt 376 tkr av sin investeringsbudget på 1 990 tkr till att köpa 3 fordon och 1 släpkärra. Plan & Byggenhet Period: sektorn gör ett positivt resultat på 383 tkr, vilket beror på högre intäkter för bygglov. Helår: prognosen pekar på ett överskott med 100 tkr, eftersom intäkterna för byggloven blir större än beräknat. Kostnader för detaljplanering och kartverksamhet kommer senare i höst. I kommunen finns en Plan och bygg chef, vilket innebär 1 årsarbetare, övrig personal hyrs in från Dals-Eds kommun samt från administrativa enheten. Det har inte förekommit någon sjukfrånvaro. Fortbildning i plan och bygglagen. Det har blivit en ny trafiklagstiftning, ny vägmärkesförordning samt detaljplanering. Sektorn har en investeringsbudget på 60 tkr. Inga investeringar har gjorts i år. Sektorn planerar att göra investeringar i kontorsverksamhet samt primära kartor. Fastighet & Anläggning - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 18 860 19 752-892 Verksamhetens kostnader -14 771-13 949-822 Avskrivningar -4 568-4 790 +222 Verksamhetens nettokostnader -479 +1 013-1 492 Kommunbidrag 4 095 4 095 0 Internräntekostnader -4 747-5 108 +361 Resultat -1 131 0-1 131 Fastighet & Anläggning - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 28 460 29 640-1 180 Verksamhetens kostnader -23 024-20 837-2 187 Avskrivningar -6 852-7 188 +336 Verksamhetens nettokostnader -1 416 +1 615-3 031 Kommunbidrag 6 050 6 050 0 Internräntekostnader -7 121-7 665 +544 Resultat -2 487 0-2 487 Effektmål År 2010 skall max 10 % av kommunens energiförbrukning för uppvärmning av egna fastigheter ske med hjälp av fossila bränslen: (i4) Utfall 2006 Utfall 2007 Mål 2008 Mål 2010 45 % 45 % 15% 10% Kommentar: Kyrkskolan har under året konverteras från olja till biobränsle, men Valboskolans panncentral har fungerat sämre varför mer olja har används där. Plan & Byggenhet - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 367 233 +134 Verksamhetens kostnader -947-1 179 +232 Avskrivningar -74-89 +15 Verksamhetens nettokostnader -654-1 035 +381 Kommunbidrag 1 058 1 058 0 Internräntekostnader -21-23 -2 Resultat +383 0 +383 Plan & Byggenhet - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 472 322 +150 Verksamhetens kostnader -1 847-1 771-76 Avskrivningar -111-134 +23 Verksamhetens nettokostnader -1 486-1 583 +97 Kommunbidrag 1 618 1 618 0 Internräntekostnader -32-35 +3 Resultat +100 0 +100 Effektmål Bygglov Bygglovshantering skall ske serviceinriktat och med kort hanteringstid. 100 % av kompletta bygglovsärenden skall vara avgjorda inom 4 veckor: (i1-3) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 74% 75% 100 % 100 % En omfattande delegation är förutsättningen för att bygglovshanteringen skall kunna vara så kort som möjligt. Den delegationsordning som vi nu arbetar efter ger vissa möjligheter men ytterligare utökad delegation har stött på politiskt motstånd i Myndighetsnämnden. 11
Serviceförvaltning. Näringsliv & arb markn / Medlemsavgift Näringsliv & Arbetsmarknadsenhet - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 4 402 1 521 +2 881 Verksamhetens kostnader -9 478-6 412-3 066 Avskrivningar -61-75 +14 Verksamhetens nettokostnader -5 137-4 966-171 Kommunbidrag 4 983 4 983 0 Internräntekostnader -13-17 +4 Resultat -167 0-167 Näringsliv & Arbetsmarknad Period: Sektorn gör för perioden ett negativt resultat på 167 tkr, vilket beror på att plus-jobben inte får in sina intäkter. Gymnasial vuxenutbildning gör ett positivt resultat tack vare lägre personalkostnader. På helåret kommer dock större delen av personalkostnaderna bli förbrukade, eftersom de balanserar en högre kostnad för yrkesutbildningar. Näringslivsfrämjande åtgärder gör också ett positivt resultat för perioden p.g.a. lägre kostnader för marknadsföring. Näringsliv & Arbetsmarknadsenhet - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 1 825 2 203-378 Verksamhetens kostnader -9 391-9 495 +104 Avskrivningar -92-113 +21 Verksamhetens nettokostnader -7 658-7 405-253 Kommunbidrag 7 431 7 431 0 Internräntekostnader -20-26 +6 Resultat -247 0-247 Effektmål Arbetsmarknadsfrågor År 2010 skall den öppna ungdomsarbetslösheten vara minst 1 procentenhet lägre än riksgenomsnittet: (i1) Utfall 2007 Utf aug 2008 Mål 2008 Mål 2010 4,9% 4,7% 6 % 4 % Kommentar: Den positiva trenden med sjunkande arbetslöshet har under året hållit i sig. Helår: Prognosen pekar på ett underskott på 247 tkr. Plus-jobben förväntas göra en negativ avvikelse på ca: 500 tkr. Det kan eventuellt tillkomma ytterligare personal på vuxenutbildningen till hösten. En något högre kostnad för yrkesutbildning hämtas hem med ökade intäkter för integrationen. Det kommer att bli pengar över i samverkan projektet, samt lägre kostnader marknadsföring. Genomsnittlig sjukfrånvaro för årets första sju månader var 12,2 %. Sektorns investeringsbudget uppgår till 475 tkr, av budgeten är 135 tkr förbrukade. Inköp av bil till eko-returen. Skyltning under hösten ca: 100 tkr. Det kommer förmodligen att bli ca: 200 tkr kvar i investeringsbudgeten. Medlemsavgifter Period: Sektorn gör ett positivt resultat för perioden med 173 tkr. Det beror på att det finns medel kvar på ospecificerade projekt. En negativ avvikelse är obudgeterade konsulttjänster för utredning av räddningstjänsten. Medlemsavgifter - resultat jan-aug 2008 Verksamhetens intäkter 0 0 0 Verksamhetens kostnader -6 948-7 121 +173 Verksamhetens nettokostnader -6 948-7 121 +173 Kommunbidrag 7 121 7 121 0 Resultat +173 0 +173 Helår: Prognosen tyder på ett positivt resultat med 35 tkr. Ospecificerade projekt kommer få pengar över i budget. Närf och konsulttjänster på omorganisation kommer att göra en negativ avvikelse. Medlemsavgifter - resultatprognos 2008 Verksamhetens intäkter 0 0 0 Verksamhetens kostnader -10 394-10 429 +35 Verksamhetens nettokostnader -10 394-10 429 +35 Kommunbidrag 10 429 10 429 0 Resultat +35 0 +35 12
Drifts- och investeringsredovisning - januari-augusti 2008 Driftsredovisning Belopp i tkr Nämnd / Förvaltning / Sektor Intäkt Kostnad Utfall Budget Avvikelse Kommunfullmäktige -1-1 290-1 291-1 517 +226 Kommunstyrelse & Stab 2 883-9 318-6 435-6 414-21 Välfärdsförvaltning 27 941-176 414-148 473-145 210-3 263 - Varav Barnomsorg / Utbildning 5 739-79 498-73 759-73 614-145 - Varav Äldreomsorg 10 970-55 401-44 431-44 387-44 - Varav IFO / LSS 2 533-24 406-21 873-18 786-3 087 - Varav Kultur & Fritid 951-9 289-8 338-8 493 +155 - Varav Kost & Städ 7 748-7 820-72 70-142 Serviceförvaltning 32 388-70 557-38 169-37 580-589 - Varav Gemensam administration & Kommunikation 1 046-18 213-17 167-17 498 +331 - Varav VA- / Renhållning 7 713-10 716-3 003-2 825-178 - Varav Fastighet & Anläggning 18 860-24 086-5 226-4 095-1 131 - Varav Plan- & Byggenhet 367-1 042-675 -1 058 +383 - Varav Näringsliv & Arbetsmarknad 4 402-9 552-5 150-4 983-167 - Varav Medlemsavgifter 0-6 948-6 948-7 121 +173 Summa nämndsrelaterade intäkter och kostnader 63 211-257 579-194 368-190 721-3 647 Justering utfördelade intäkter och kostnader - -866-866 - -866 Avgår interna poster -27 867 27 867 0 0 0 Avgår interna kapitalkostnader 14 155 14 155 15 150-995 Summa resultatpåverkande intäkter och kostnader 35 344-216 423-181 079-175 571-5 508 Avskrivningar -7 911-7 911-8 420 +509 Avsättning till pensionsskuld -800-800 -800 0 Verksamhetens nettokostnader 35 344-225 134-189 790-184 791-4 999 Skatteintäkter 146 165 146 165 146 068 +97 Generella statsbidrag och utjämning 47 996 47 996 47900 +96 Finansiella intäkter 751 751 500 +251 Finansiella kostnader -1 707-1 707-1 897 +190 Årets resultat 230 256-226 841 3 414 7 780-4 365 Investeringsredovisning Belopp i tkr Nämnd / Förvaltning Inkomst Utgift Investerat Investerings- Investerat anläggn. tillg. budget 2008 anläggn.tillg 2008-08-31 2007-08-31 Kommunfullmäktige - - - - - Kommunstyrelse & Stab - - - 50 42 Välfärdsförvaltning - 1 262 1 262 3 026 1 487 Serviceförvaltning 5 364 5 364 53 460 1 826 Totalt samtliga verksamheter - 6 626 6 626 56 536 3 355 13
Resultat- och balansräkning Resultaträkning Koncernen Kommunen Belopp i tkr jan-aug 2008 jan-aug 2007 jan-aug 2008 jan-aug 2007 Verksamhetens intäkter 51 840 57 526 35 128 41 638 Verksamhetens kostnader -228 514-223 545-217 008-213 040 Avskrivningar -10 080-10 026-7 911-7 534 Verksamhetens nettokostnader -186 754-176 045-189 791-178 936 Skatteintäkter 146 165 141 645 146 165 141 645 Generella statsbidrag 47 996 46 894 47 996 46 894 Finansiella intäkter 777 281 751 272 Finansiella kostnader -5 245-4 081-1 707-1 381 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 2 939 8 694 3 414 8 494 Extraordinära intäkter - - - - Extraordinära kostnader - - - - Årets resultat 2 939 8 694 3 414 8 494 Balansräkning Koncernen Kommunen Belopp i tkr 2008-08-31 2007-08-31 2008-08-31 2007-08-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 293 355 291 304 174 880 174 012 Maskiner och inventarier 11 903 12 777 10 644 11 859 Aktier och andelar 1 759 1 775 8 585 8 640 Långfristiga fordringar 6 619 6 704 6 619 6 704 Summa anläggningstillgångar 313 636 312 560 200 728 201 215 Omsättningstillgångar Förråd 130 75 - - Kortfristiga fordringar 10 866 11 728 10 507 11 006 Kassa och bank 35 427 40 003 35 349 39 609 Summa omsättningstillgångar 46 423 51 806 45 856 50 615 SUMMA TILLGÅNGAR 360 059 364 366 246 584 251 830 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Balanserat eget kapital 142 449 138 085 143 595 139 908 Årets resultat 2 939 8 694 3 414 8 494 Summa eget kapital 145 388 146 779 147 009 148 402 Avsättningar Pensionsskuld 7 371 6 228 7 092 5 936 Övriga avsättningar 194 194 194 194 Summa avsättningar 7 565 6 422 7 286 6 130 Skulder Långfristiga skulder 152 696 163 932 40 696 48 932 Kortfristiga skulder 54 410 47 233 51 593 48 366 Summa skulder 207 106 211 165 92 289 97 298 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 360 059 364 366 246 584 251 830 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser 152 282 127 317 151 990 127 025 Borgensförbindelser 1 123 1 498 116 123 116 498 Fastighetsinteckningar - - - - 14
Finansieringsanalys Koncernen Kommunen Belopp i tkr jan-aug 2008 jan-aug 2007 jan-aug 2008 jan-aug 2007 Den löpande verksamheten Periodens resultat 2 939 8 694 3 414 8 494 Justering för av- och nedskrivningar 10 080 10 026 7 911 7 534 Justering av gjorda avsättningar Justering för ianspråkstagna avsättningar 609 591 609 578 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före användning av röreslekapital 13 628 19 311 11 934 16 606 Ökning / minskning kortfristiga fordringar 7 687 5 834 7 127 5 538 Ökning / minskning förråd och varulager 125 152 Ökning / minskning kortfristiga skulder -6 700-9 027-7 851-7 787 Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 740 16 270 11 210 14 357 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar Försäljning av immateriella anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar -7 281-6 088-6 626-3 355 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1 1 Investering i finansiella anläggningstillgångar -579-553 55-8 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 2 332 2 322 Kassaflöde från investeringsverksamheten -7 860-4 309-6 570-1 041 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån - 1 090 - - Amortering av skuld -3 651-3 167-651 -3 167 Ökning långfristiga fordringar -147-147 Minskning av långfristiga fordringar 131 131 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 782-2 224-520 -3 314 Periodens kassaflöde 3 360 9 737 4 120 10 002 Likvida medel vid årets början 32 067 30 266 31 229 29 607 Likvida medel vid periodens slut 35 427 40 003 35 349 39 609 VA - Verksamhet VA- Redovisning resultat jan- aug 2008 Verksamhetens intäkter 5 076 5 482-406 Verksamhetens kostnader -4 710-5 289 +579 Avskrivningar -1 230-1 244 +14 Verksamhetens nettokostnader -864-1 051 +187 Finansiella intäkter 5 0 +5 Finansiell kostnader -1 122-1 153 +31 Resultat -1 981-2 204 +223 VA- Balansräkning 2008 Belopp i tkr 2007-12-31 2008-08-31 Mark, byggn, tekn anl 32 639 31 425 Maskiner, inventarier 39 22 Summa anläggningstillg 32 678 31 448 Kundfordringar 640 107 Övriga fordringar Summa omsättningstillg 640 107 SUMMA TILLGÅNGAR 33 318 31 554 Tidigare års avsättning investeringsfond 1 767 1 957 Periodens förändring av inv fond 190 223 Summa investeringsfond 1 957 2 180 Kommunlån 31 135 29 374 Summa långfristiga skulder 31 135 29 374 Leverantörsskulder 226 0 Övriga skulder Summa kortfristiga skulder 226 0 SUMMA SKULDER & INV FOND 33 318 31 554 15
Drifts- och investeringsredovisning - prognos 2008 Driftsredovisning Belopp i tkr Nämnd / Förvaltning / Sektor Intäkt Kostnad Utfall Budget Avvikelse Kommunfullmäktige 0-2 323-2 323-2 429 +106 Kommunstyrelse & Stab 3 692-13 883-10 191-10 430 +239 Välfärdsförvaltning 39 552-271 069-231 517-228 592-2 925 - Varav Barnomsorg / Utbildning 8 121-126 310-118 189-119 768 +1 579 - Varav Äldreomsorg 15 009-82 437-67 428-67 661 +233 - Varav IFO / LSS 3 622-36 682-33 060-28 405-4 655 - Varav Kultur & Fritid 1 246-13 926-12 680-12 758 +78 - Varav Kost & Städ 11 554-11 714-160 0-160 Serviceförvaltning 48 045-103 129-55 084-52 469-2 615 - Varav Gemensam administration & Kommunikation 1 709-27 733-26 024-26 148 +124 - Varav VA- / Renhållning 15 579-16 512-933 -793-140 - Varav Fastighet & Anläggning 28 460-36 997-8 537-6 050-2 487 - Varav Plan- & Byggenhet 472-1 990-1 518-1 618 +100 - Varav Näringsliv & Arbetsmarknad 1 825-9 503-7 678-7 431-247 - Varav Medlemsavgifter 0-10 394-10 394-10 429 +35 Summa nämndsrelaterade intäkter och kostnader 91 289-390 404-299 115-293 920-5 195 Justering utfördelade intäkter och kostnader 2 033-871 1 162 - +1 162 Avgår interna poster -41 801 41 801 0 0 0 Avgår interna kapitalkostnader 21 333 21 333 22 734-1 501 Summa resultatpåverkande intäkter och kostnader 51 522-328 242-276 720-271 186-5 534 Avskrivningar -11 867-11 867-12 635 +768 Avsättning till pensionsskuld -800-800 - 800 0 Verksamhetens nettokostnader 51 522-340 909-289 387-284 621-4 766 Skatteintäkter 219 249 219 249 219 190 +59 Generella statsbidrag och utjämning 71 994 71 994 71 879 +115 Finansiella intäkter 1 270 1 270 750 +520 Finansiella kostnader -2 459-2 459-2 846 +387 Årets resultat 344 035-343 368 667 4 352-3 685 Investeringsredovisning Belopp i tkr Nämnd / Förvaltning Prognos Prognos Prognos Investerings- Investerat inkomst utgift inv anl tillg budget 2008 anläggn.tillg 2008-12-31 2007-12-31 Kommunfullmäktige - - - - - Kommunstyrelse & Stab - 50 50 50 52 Välfärdsförvaltning - 2 543 2 543 3 026 2 643 Serviceförvaltning 27 647 27 647 53 460 6 686 Totalt samtliga verksamheter - 30 240 30 240 56 536 9 381 16
Redovisningsprinciper Allmänt Delårsrapportens utformning följer Lag om kommunal redovisning och god redovisningssed. God redovisningssed inom den kommunala sfären utarbetas bl.a. av Rådet för kommunal redovisning (RKR). Koncernredovisning Koncernen består av kommunen och bolaget Valbohem AB (org.nr 556527-9485) som ägs till 100 % av kommunen. Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att Valbohem AB:s aktiekapital är eliminerat mot kommunens aktieinnehav i bolaget. I övrigt har elimineringar gjorts för interna mellanhavanden inom koncernen. Skatteintäkter Den kollektiva slutavräkningen av kommunalskatt för 2007 (slutavräkning) och 2008 (preliminär) är baserad på prognos från Sveriges kommuner och landsting enligt cirkulär 08:63 från 2008-08-28. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar är upptagna till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och nedskrivningar. Anskaffningsvärdet utgörs av anskaffningsutgiften minskad med eventuella investeringsinkomster. Avskrivningar enligt plan sker fr.o.m. efterföljande kvartal som investeringen tas i bruk. Avskrivningar görs linjärt under investeringens bedömda ekonomiska livslängd. Nedskrivning av anläggningstillgång sker vid behov när värdet varaktigt gått ner. De avskrivningstider som tillämpas är enligt rekommendation från Sveriges Kommuner och Landsting. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Pensionsskuld Pensionsskulden redovisas enligt den sk. blandmodellen. Detta innebär att pensioner intjänade före 1998 redovisas inom linjen som ansvarsförbindelse medan pensioner intjänade från 1998 redovisas i resultaträkningen som en kostnad och den del som avser framtida utbetalningar redovisas under avsättningar i balansräkningen. 17
Bokslut- och budgetberedningens yttrande 18