Mål och budget ram 2015 Övergripande finansiella mål Utfall 2013 Budget 2014 Ram budget 2015 Ram plan 2016 Ram plan 2017 Ekonomi i balans Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2-10,5-24,3 Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9 Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5 Långsiktiga mål - kommunens del Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll Befolkningen antas minska med 108, 181 och 149 mellan den 1 november och den 1 november under åren 2014, 2015 och 2016. Nettokostnaderna ska vara högst 741 959 tkr I ramen ingår demografianpassningar, dels enligt kundmodellen och dels enligt den så kallade generella modellen. För 2015 innebär dessa anpassningar minskade nettokostnader med 3,4 respektive 1,7 mnkr. Investeringarna ska för kommunen högst uppgå till följande: Investeringar 2015 års priser (tkr) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Summa investeringar 1 34 529 26 624 31 600 20 750 27 400 37 500 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000 Summa investeringar före vindkv 34 529 36 624 41 600 29 750 33 400 37 500 Vindkraftverk 13 240 Summa investeringar 34 529 49 864 41 600 29 750 33 400 37 500 Ram Summa 2014-2017 155 743 Summa 2014-2017 exkl vindkraft 142 503
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,6 3,6 3,5 2,8 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,8 1,4 1,5 0,8 Öppen arbetslöshet, nivå 7,8 8,0 8,0 7,7 7,3 6,8 6,6 Timlön, nationalräkenskaperna 3,2 2,8 2,3 2,8 3,1 3,4 3,7 Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,5 3,0 2,5 2,8 3,1 3,4 3,7 Konsumentpris, KPIX 1,1 1,1 0,5 1,0 1,6 1,8 1,9 Konsumentpris, KPI 3,0 0,9-0,1 0,7 2,4 2,9 2,9 Realt skatteunderlag** 2,6 1,9 1,7 1,3 1,9 2,3 1,7 *Kalenderkorrigerad utveckling ** Korrigerat för regeländringar. De tal som är skrivna i kursiv stil är förändrade sedan föregående prognos. 1 CIRKULÄR 14:6 2014-02-14 Skatteunderlagstillväxt och bidrag till förändring Ökning i procent och bidrag i procentenheter 2 CIRKULÄR 14:6 2014-02-14 1
Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring 3 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012-15 2012-17 SKL, feb 2014 4,0 3,5 3,1 4,3 5,2 4,8 15,75 27,6 SKL, dec 2013 4,0 3,6 2,9 4,6 5,5 5,0 16,0 28,5 ESV, dec 2013 4,0 3,6 3,2 4,0 4,7 4,5 15,6 26,5 SKL, okt 2013 4,1 3,5 2,9 4,6 5,6 5,0 16,0 28,6 Reg, sep 2013 4,3 3,9 2,7 4,4 5,2 5,1 16,2 28,5 Regeringens prognos för 2012 och 2013 har fastställts som uppräkningsfaktorer för utbetalning av preliminär skatt. Källa: Ekonomistyrningsverket, regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting CIRKULÄR 14:6 2014-02-14 Direktiv utveckling av invånarantalet 4 År 01-nov 1/11-1/11 31-dec 31/12-31/12 hösten 2013 budget 2014 den 31 dec den 1 nov 2011 13 567-153 13 515-181 13 515 2012 13 514-53 13 550 35 13 494 2013 13 660 146 13 650 100 13 627 13 432 2014 13 552-108 13 542-108 13 619 13 299 2015 13 371-181 13 361-181 13 438 13 187 2016 13 222-149 13 212-149 13 289 2017 13 087-125 2
Preliminära skatteintäkter och statsbidrag i miljoner kronor Utfall invånarantal den 1 nov 2013, skatteunderlagsprognos från den 2014-02-14 nya á-priser i kostnadsutjämningen februari 2014 2014 2015 2016 2017 2018 Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 660 13 552 13 371 13 222 13 122 Skatteintäkter 499,2 514,9 542,5 558,1 568,5 Inkomstutjämningsbidrag 165,0 165,5 157,4 160,1 167,2 Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9,4 7,5 5,5 6,5 6,2 Strukturbidrag 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 Regleringsbidrag/-avgift 3,2 1,8-2,0-5,6-9,2 Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34,6 34,3 33,8 33,5 33,2 Summa intäkter 712,8 725,4 738,7 754,0 767,3 Fastighetsavgift 21,5 21,5 21,5 21,5 21,5 Summa intäkter inkl fast.avg. 734,3 746,9 760,2 775,5 788,8 Slutavräkning 2013, korrigering -0,5 0,0 Slutavräkning 2014, preliminär 0,0 0,0 Totalt prel skatteint o stb 733,8 746,9 760,2 775,5 788,8 5 Antagen budget av KF juni 2013 720,6 728,7 743,5 Förändring 13,2 18,1 16,7 Varav invånarantal 12,7 9,6 6 Risker skatter och statsbidrag Invånaranatal Minskat invånarantal med 100 den 1 november 2014 medför lägre skatter o statsbidrag i mnkr 2015 2016 2017 5,1 5,2 5,7 Skatteunderlagsutvecklingen 0,1 procents förändring betyder 0,7 mnkr Kostnadsutjämningen ovanlig befolkningsutveckling medför viss osäkerhet när det gäller á-priserna 100 kr/inv i förändring betyder 1,3 mnkr 3
Utveckling skatteunderlagsprognoser, miljoner kronor dec-12 aug-13 okt-13 dec -13 f dec -13 e feb-14 7 790,0 770,0 750,0 730,0 710,0 690,0 2013 2014 2015 2016 2017 Intäktsår Mnkr 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0 Skillnad skatteintäkter mellan olika skatteunderlagsprognoser och dec 12-prognosen för åren 2013-2016 2013-feb 2013-april 2013-aug 2013-okt 2013-dec f 2013-dec e feb-14 2013 2014 2015 2016 8 4
9 Demografimodeller 2015-2017, tkr Kundmodellen Uppf 2012 2015 Summa 2016 2017 BUN -1 106,2-1 856,3-2 962,5 785,0 1 494,0 Soc -670,6 186,3-484,3 517,0 259,0 Summa -1 776,8-1 670,0-3 446,8 1 302,0 1 753,0 Ackumulerat 2016-2017 3 055,0 2015 2016 2017 Generell demografi 0,5 % -1 654,20-1 654,20-1 654,20 Totalt demografi -5 101,0-352,2 98,8 Anpassning demografi, generell demografimodell Anpassning (tkr) demografi Underlag Netto- Kap Hyror Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto kostnader kostn Kommunövergripande Kommungemensamt 63,6 12 725,9 17 204,5-289,4-4 189,2 Verksamhetsgemensamt 96,2 19 244,8 19 885,6-629,6-11,2 Administrativa kontor 94,9 18 988,4 20 488,5-316,1-1 184,0 Kost- och städverksamhet 145,8 29 164,7 31 855,5 0,0-2 690,8 Serviceenheten 0,0 4 055,5 4 055,5 0,0 0,0 Kultur och Fritid 119,8 23 953,9 31 553,2-1 198,9-6 400,4 Räddningstjänst 0,0 10 389,3 14 031,0-1 650,0-1 991,7 Barn- o utbildn.nämnd 226,5 45 306,3 45 940,5-60,2-574,0 Miljö- o byggnadsnämnd 31,7 6 334,0 6 969,0 0,0-635,0 Äldreomsorg 158 436,5 158 436,5 Socialnämnd exkl ÄO 592,6 118 526,1 124 931,9-132,8-6 273,0 Summa Nämnd/Styrelse 1 371,2 288 688,9 316 915,2-4 277,0-23 949,3 ÖSK 283,0 56 594,2 32 045,8-24 666,0 49 214,4 Totalt 1 654,2 345 283,1 348 961,0-28 943,0 25 265,1 10 5
Beräknade löneökningar tkr 11 2014 2015 2016 2017 Årslönesumma (inkl ÖSK) nivå den 1 april året före budgetåret 517 788 533 322 551 988 571 308 Nivåhöjning procent 3,0 3,5 3,5 4,0 Nivåhöjning 15 533,7 18 666,3 19 319,6 22 852,3 Kostnadsökning jan-mars 0,0 3 883,4 4 666,6 4 829,9 Kostnadsökning april-dec 11 650,2 13 999,7 14 489,7 17 139,2 Ökning semester-och övertidsskuld 1 055,0 1 267,8 1 312,2 1 552,1 Summa kostnadsökning 12 705,0 19 151,0 20 468,0 23 521,0 Ackumulerad ökning 2014-2015 31 856,0 Ackumulerad ökning 2016-2017 43 989,0 Reserverade budgetmedel, tkr 2015 2014 Oförutsett för disposition av - Kommunfullmäktige 650 650 - Kommunstyrelsen 400 400 - Kommunstyrelsens arbetsutskott 50 50 Summa oförutsett 1 100 1 100 - Reseverade medel för beräknade ökningar av löne- och personalomkostnader 12 Lönerevision 2014 12 705 12 705 Lönerevision 2015 19 151 Totalt oförutsett och reserverat för löneökningar 32 956 13 805 6
Investeringsram 2015-2019 Investeringar 2015 års priser (tkr) Förvaltning 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Summa investeringar 1 34 529 26 624 31 600 20 750 27 400 37 500 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000 Summa investeringar före vindkv 34 529 36 624 41 600 29 750 33 400 37 500 Vindkraftverk 13 240 Summa investeringar 34 529 49 864 41 600 29 750 33 400 37 500 Maskiner ÖSK Hultsfred 1 100 300 1 000 1 000 1 000 1 000 Fordon ÖSK Hultsfred 400 1 150 500 500 500 1 000 Summa Hultsfreds kommun o ÖSK 36 029 51 314 43 100 31 250 34 900 39 500 Ram Summa 2014-2017 155 743 Summa 2014-2017 exkl vindkraft 142 503 Utgift nya sopkärl, finansieras via avgifter, planering inte klar 19 000 2015-2016, beloppet osäkert Tillskott för satsning bostäder, HBAB 20 000 1 Socialnämndens 11 mnkr struket 2017 i avvaktan på pågående utredning om Knektagården 13 Sammandrag av driftbudget, ram 2015 Nämnd/Styrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning kostnader 14 Kommunövergripande exkl oförutsett 22 745,8 119 387,1 96 641,3 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0 Kultur och Fritid 9 338,0 40 812,4 31 474,4 Räddningstjänst 1 153,2 15 184,3 14 031,1 Barn- o utbildn.nämnd 35 346,4 259 880,6 224 534,2 Miljö- o byggnadsnämnd 3 889,7 10 826,9 6 937,2 Socialnämnd 42 041,6 324 146,8 282 105,2 Fastighetsunderhåll m.m. 0,0 13 000,0 13 000,0 Summa Nämnd/Styrelse 114 514,7 786 238,1 671 723,4 (exkl oförutsett) ÖSK 0,0 27 591,1 27 591,1 Summa 114 514,7 813 829,2 699 314,5 Fortsätter på nästa sida 7
Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2015 Intäkter Kostnader Nettokostnader Oförutsett 0,0 32 956,0 32 956,0 Utbetalda pensioner 0,0 20 206,0 20 206,0 Utbet pensionsavgifter 0,0 21 314,0 21 314,0 Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 650,0 1 650,0 Arbetsgivaravg m m 0,0 111 897,1 111 897,1 Låg arbg avg ungdom m fl 0,0-2 955,0-2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0 Avskrivningar 0,0 26 322,0 26 322,0 Avgår: Personalomkostn pålägg 0,0-136 512,5-136 512,5 Kalk kapitalkostnader 0,0-5 067,5-5 067,5 Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0-29 044,6 Övriga interna poster -18 888,5-18 888,5 0,0 15 Summa 124 670,8 866 629,8 741 959,0 Fortsätter från föregående sida 16 Analys förändring från budget 2014 till beräknad ram 2015, tusentals kronor Nettokostnader budget 2014 716 919,3 Prisförändringar 11 294,9 Volymförändringar 13 744,8 varav Löneökningar 12 725,6 varav anpassningar demografi prisförändringar verksamhet 1 548,4 "kundmodell" -3 446,8 ÖSK -2 979,1 "generell modell" -1 654,1 övriga volymförändringar 478,7 volymökning soc 1 902,5 avskrivningar 1 005,9 fastighetsunderhåll m.m. 13 000,0 ombudgetering 2014 2 458,6 Total förändring 25 039,7 Nettokostnader 2015 741 959,0 8
Resultaträkning Verksamhetens intäkter 155 942 158 194 123 106 124 671 129 142 133 203 Verksamhetens kostnader -858 195-852 209-840 025-866 630-895 773-926 425 varav demografiförändringar projektintäkter 5 705 5 890 projektkostnader -5 705-5 890 varav pensionskostnader -43 701-44 885-43 639-43 170-44 731-47 078 varav avskrivningar -23 328-24 190-25 316-26 322-27 684-28 882 Nettokostnader -702 254-694 015-716 919-741 959-766 631-793 222 Förändring ack fr o m bokslut 2012 8 239-14 665-39 705-64 377-90 968 Skatter 483 939 494 248 498 719 514 865 542 537 558 089 Generella statsbidrag och utjämning 222 185 216 230 234 761 232 018 217 651 217 394 Summa skatter och statsbidrag 706 124 710 478 733 480 746 883 760 189 775 483 Förändring SKB ack från bokslut 2012 4 354 27 356 40 759 54 065 69 359 Finansiella intäkter 578 300 200 200 200 200 Värdeförändring pensionsmedel 4 394 7 500 3 700 3 800 3 800 3 800 Finansiella kostnader pensionsskuld - 416-420 - 608-419 - 479-528 Finansiella kostnader -4 747-5 505-7 700-6 300-7 600-10 000 Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 2 205-10 521-24 267 17 Finansieringsanalys Skatteunderlag efter SKL:s cirkulär 14:6, 2014-02-14. Antal invånare 1 nov 2013 13 660. Lönenivå 1/4 2013. Befolkningsförändring -108, -181 och -149. Delårs- Beräknad ram Löneökningar %/år 3,0, 3,5, 3,5, 4,0. Bokslut rapport Budget 2 budget plan plan Tusentals kronor 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Delårs- Bokslut rapport Budget budget plan plan Tillförda medel 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 2 205-10 521-24 267 varav avskrivningar -23 328-24 190-25 316-26 322-27 684-28 882 Förändring av avsättningar 1 835-8 805-924 - 924-783 - 660 Resultat av sålda anl.tillg mm 535 700 0 0 0 0 Från verksamheten tillförda medel 28 307 33 023 36 544 27 602 16 380 3 955 Öknin av långfr sk/statliga invbidrag 1 297 0 0 0 0 0 Minskning långristiga fordringar 0 6 338 0 Ökning av banklån/långfr sk 50 000 0 0 29 622 38 882 34 795 Summa tillförda medel 79 604 33 023 36 544 57 224 61 600 38 750 Använda medel Beräknad ram Nettoinvesteringar 1 28 679 26 167 26 507 36 624 41 600 38 750 Vindkraft 3 840 13 240 Minskning långfristiga skulder 6 197 Försäljning inventarier till ÖSK -4 872 Förvärv av aktier, andelar mm 500 20 000 Ökning långfristiga fordringar 11 198 0 0 0 Förskottering järnväg 5 520 7 360 Summa använda medel 35 504 31 687 36 544 57 224 61 600 38 750 Förändring av rörelsekapital 44 100 1 336 0 0 0 0 18 9
Sammanfattad resultaträkning, mnkr Beräknad ram, tkr Skatteunderlag SKL:s cirkulär 14:6, befolkningsförändring -108, -181 och budget plan plan -149. 2015 2016 2017 Nettokostnader före demografi -747,3-767,1-793,8 varav demografiförändringar 5,3 0,5 0,6 Nettokostnader efter anpassningar -742,0-766,6-793,2 Skatter o statsbidrag 746,9 760,2 775,5 Finansiellt netto -2,7-4,1-6,5 Resultat 2,2-10,5-24,3 Upplåning 29,6 38,9 34,8 Investeringar 39,9 31,6 29,8 plus återställande deponi 10,0 10,0 9,0 plus insats HBAB 20,0 19 Hultsfreds kommuns totala låneskuld i "koncernen" den 31 december, mnkr 2013 2012 Hultsfreds kommun 176,8 176,8 ABHB 173,1 175,6 HKIAB 155,7 139,8 Rock City AB 18,5 19,0 Totalt koncernen 524,1 511,2 20 10
280,0 Utveckling låneskuld kommunen, mnkr 273,9 21 240,0 239,1 200,0 176,8 176,8 170,6 200,2 160,0 152,8 120,0 102,8 80,0 40,0 0,0 Övergripande finansiella mål Utfall 2013 Budget 2014 Budget 2015 Plan 2016 Plan 2017 Ekonomi i balans Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2-10,5-24,3 Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9 Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5 Långsiktiga mål - kommunens del Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll 22 11
Sammandrag av driftbudget, budget 2014 Intäkter Kostnader Nettokostnad Oförutsett 0,0 19 733,2 19 733,2 Sem och övertidsskuld 0,0 0,0 0,0 Utbetalda pensioner 0,0 20 680,0 20 680,0 Utbet pensionsavgifter 0,0 21 578,3 21 578,3 Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 380,4 1 380,4 Arbetsgivaravg m m 0,0 112 006,6 112 006,6 Låg arbg avg ungdom m fl 0,0-2 955,0-2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0 Avskrivningar 0,0 25 316,1 25 316,1 Avgår: Personalomkostn pålägg 0,0-136 593,5-136 593,5 Kalk kapitalkostnader 0,0-5 067,5-5 067,5 Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0-29 044,6 Övriga interna poster -18 896,5-18 896,5 0,0 Summa 123 105,7 840 025,0 716 919,3 23 Sammandrag av driftbudget, budget 2014 Nämnd/Styrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning kostnad Kommunövergripande exkl oförutsett 22 502,8 117 866,6 95 363,8 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0 Kultur och Fritid 9 229,1 40 676,9 31 447,8 Räddningstjänst 1 130,8 15 153,3 14 022,5 Barn- o utbildn.nämnd 34 560,7 260 105,8 225 545,1 Miljö- o byggnadsnämnd 3 835,7 10 848,4 7 012,7 Socialnämnd 41 698,5 322 613,4 280 914,9 Summa Nämnd/Styrelse 112 957,6 770 264,4 657 306,8 (exkl oförutsett) ÖSK 30 699,5 30 699,5 24 Summa 112 957,6 800 963,9 688 006,3 12