HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN

HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN 2016-2018 Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den 24.11.2015 Antagen och godkänd av kommunfullmäktige den 17.12.2015

HAMMARLANDS KOMMUN Innehållsförteckning HAMMARLANDS KOMMUN... 1 Innehållsförteckning... 1 BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR... 1 KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD... 1 1. EKONOMISKA LÄGET... 3 1.1 Världsekonomin... 3 1.2 Ekonomin i Finland och Sverige... 3 1.3 Den åländska ekonomin... 4 1.4 Landskapet Ålands ekonomi... 5 1.5 Kommunerna... 5 1.6 Reformer inom det kommunala... 6 2. BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN... 8 3. RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS... 11 4. SKATTEINKOMSTER... 15 5. LANDSKAPSANDELARNA... 18 6. NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET... 18 7. EKONOMIPLAN... 19 8. KOMMUNENS LÅN... 19 9. INVESTERINGARNA... 20 BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV... 22 1. BUDGETUPPSTÄLLNINGEN... 22 2. BINDANDE NIVÅER... 22 3. SPARSAMHET OCH PRIORITERING... 23 4. DISPOSITIONSPLAN... 23 5. EKONOMISKA RAMAR... 23 6. ANSVARSPERSON... 24 7. UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN... 24 8. BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER... 25 SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER... 29 C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN... 30 C 10. REVISORERNA... 31 C11. KOMMUNSTYRELSEN... 32 C20. SOCIALNÄMNDEN... 37 C 30. SKOLNÄMNDEN... 53 C 40. BIBLIOTEKSNÄMNDEN... 61 C 50. FRITIDSNÄMNDEN... 64 C 60. BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN... 66 C 70. GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN... 78 C 80. LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN... 80 C 89. FINANSIERINGSDEL... 82 C2. INVESTERINGSDEL... 84 KOMUNSTYRELSENS BUDGETRAMAR AUGUSTI 2015 FÖR ÅR 2016... 93 NÄMNDERNAS BUDGETFÖRSLAG JÄMFÖRT MED DIREKTIV... 94 RESULTATRÄKNING ÅREN 2016-2018 INKLUSIVE INTERNA POSTER... 95

BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD Invånarna i kommunen har genom kommunalvalet valt ett nytt kommunfullmäktige. Enligt kommunallagen antar ännu det avgående kommunfullmäktige som sitt sista beslut kommunens budget för följande år. Samtidigt med kommunalvalet ordnades även lagtingsvalet. Även det här valet får direkta följder för kommunerna och dess invånare. Vilka förändringar det blir efter det här valet är inte klart då regeringens handlingsprogram ännu inte offentliggjorts. Landskapets ekonomi har ett behov av en korrigering eftersom utgifterna ökar snabbare än inkomsterna och kassareserver krymper. Även Hammarlands kommuns ekonomiska läge kan bedömas som likartat. Lika som bär kan man säga! Det utvisar också den här budgeten. Kostnaderna ökar mycket snabbare än inkomsterna. Inom den offentliga sektorn borde en samsyn råda för både landskapets och kommunernas ekonomi. Genom en samsyn borde det gemensamma målet vara att ekonomin är i balans både för landskapet och för kommunerna. Den enda vägen att uppnå det här målet är att lagstiftaren vågar godkänna lagar där förmåner försämras eller slopas. I Finland pågår den här processen redan för fullt. Tiden att dela ut ökade förmåner är över för den här gången! Visst var det roligt så länge det varade och det var kul att få vara med! Läget i världsekonomin är osäkert. Den ekonomiska utvecklingen i Europa är långsam. Länderna utanför euroområdet som t.ex. Sverige och Storbritannien har en bättre tillväxt. Förenta staterna har fått igång sin ekonomi med hjälp av massiva stimulansåtgärder. Inom euroområdet har likartade stimulansåtgärder startats men samma effekt har inte ännu uppnåtts som i Förenta staterna. Kinas kraftiga tillväxt har visat en svagt vikande trend och det här har tidvis ruskat om världsekonomin kraftigt. Västvärldens bojkott mot Ryssland med anledning av kriget i Ukraina påverkar Finlands ekonomiska utveckling. Läget i Mellanöstern är oroligt med inbördeskrig i Syrien, vilket lett till en enorm folkvandring till Europa. Vi får hoppas att de här stora kriserna inte utvecklar sig till något ännu värre! Hammarlands kommuns budget och ekonomiplan visar att det finns stora utmaningar. Kostnaderna ökar för snabbt inom omsorg, utkomststöd och hemvårdsstöd. De direktiv som kommunstyrelsen utfärdade angående uppgörande av budget uppfylldes inte då nämndernas budgetförslag överskrider budgetramarna med 0,5 M. Det är tråkigt att göra upp en budget så att man hoppas på att bokslutet skall vara bättre. I budgeten är årsbidraget 21 T och resultatet - 417 T. Underskottet är det största som kommunen någonsin tagit upp i en budget. Prognosen är att år 2015 ser ut att kunna sluta med ett litet plusresultat. Det är positivt att kommunens basservice håller mycket god kvalitet. Äldreomsorgen, barnomsorgen, skolan, fritidsverksamheten, biblioteket, fastighetsskötseln och kommunkansliet har alla en bra personal som ser till att servicen håller en god nivå. 1

Investeringsnivån är hög i jämförelse med både avskrivningar och årsbidrag. Nettoinvesteringarna i budget och ekonomiplan är totalt 2,5 M. Avskrivningarna enligt plan under motsvarande tid uppgår till 1,5 M och årsbidraget till 0,2 M. Enligt siffrorna i budget och ekonomiplan kommer kommunens kassa att vara förbrukad under år 2018. Investeringarna i budget och ekonomiplan har en betoning på trafikleder vilka beräknas kosta 1,7 M. Det går att glädjas åt att kommunen är i det närmaste skuldfri och beräkningen är att kassan vid inledningen av år 2016 är 2,7 M. Under året har kommunen köpt aktier i bolaget Ålands digitala agenda Ab som har i uppdrag att samordna den offentliga sektorns IT. Ifall projektet styrs på rätt sätt kan det vara en nisch för Ålands privata IT-sektor att utveckla program som passar för offentlig sektor på Åland men även offentlig sektor ytterom Åland. Bolaget är ännu i en inkörningsfas. Kommunen fortsätter under år 2016 med arbetet att marknadsföra kommunens bostadstomter på Öra strand och på Kattby bostadsområde. Området Öra strand inger framtidstro om en inflyttning som förbättrar kommunens skattebas. De nyvalda fullmäktige som kommer att ta över beslutsfattandet tillträder i en tid med stora ekonomiska utmaningar. Alla fullmäktigeledamöter har sina egna visioner om framtiden för Hammarlands kommun. Det skall bli intressant att se hur den här vägen kommer att kroka fram. 2

1. EKONOMISKA LÄGET 1.1 Världsekonomin Nedanstående tabell över procentuella förändringen i BNP i vissa länder visar på några trender. Förenta staterna förutspås hitta en väg till en stabil tillväxt kring 3 %. Kina beräknas fortsättningsvis ha en tillväxt kring 7 % vilket är betydligt över genomsnittet i världen. Det att tillväxten i Kina har en sjunkande trend har orsakat oro på världsmarknaden. Euroområdet beräknas ha en sämre tillväxt de närmaste åren och beräknas ligga strax över 1,5 %. Ryssland förutspås få en svag tillväxt som en följd av den fortsatta krisen i Ukraina. Det förhållandevis låga oljepriset ger problem för den ryska ekonomin då landets reserver minskar i snabb takt. Bruttonationalprodukten (procentuell volymförändring) 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Förenta staterna 2,3 2,2 2,4 2,2 2,7 2,7 Japan 1,7 1,6-0,1 0,7 1,5 1,0 Euroområdet -0,5-0,5 1,0 1,5 2,0 1,7 Finland -1,4-1,1-0,4 0,2 1,3 1,4 Sverige 1,3 1,6 2,0 2,2 2,7 2,5 Kina 7,8 7,7 7,5 7,0 6,7 6,5 Ryssland 3,4 1,3 0,0-5,0-2,0 0,0 Hela världen 3,2 3,2 3,2 3,0 3,6 4,0 (Källa: Finansministeriets, ekonomiska översikt hösten 2015) 1.2 Ekonomin i Finland och Sverige Finland får vänta på vändningen i ekononmin. En förbättring i ekonomin försvåras då krisen i Ukraina och ekonomiska sanktioner mellan Ryssland och västvärden fortsätter. Det finns inte några synliga tecken på att krisen skulle få en lösning. Dessutom har Finland och Sverige även fått känna av den stora folkvandring som sker från de olika krishärdarna i Mellanöstern och Afrika. Under år 2015 beräknas Finland ha en tillväxt om 0,2 %. För år 2016 uppskattas en liten förbättring vilken uppskattas till 1,3 %. Finansministeriet i Helsingfors börjar sin ekonomiska prognos för hösten 2015 med de beskrivande orden: Finlands ekonomiska läge är allvarligt. BNP tillväxt är nära noll. Arbetslösheten växer och arbetslöshetsperioderna blir längre. Även efter recessionen blir tillväxten svag. Den allra senaste tiden har det åter kommit oroväckande nyheter om den internationella ekonomins utveckling. En vändning inom ekonomin i Finland förutsätter att exporten börjar öka. Arbetslöshetsprocenten i Finland förväntas öka till ca 9,4 %. År 2016 innebär att den offentliga sektorn visar ett underskott för åttonde året i följd. Den offentliga skulden i relation till BNP stiger nästa år för första gången efter krigsåren till 64,3 %. 3

Den svenska ekonomin har klarat sig bättre genom finanskrisen. Sverige har sedan 2009 under samtliga år haft en bättre utveckling av BNP än Finland. Inledningen i Sveriges finansdepartements ekonomiska prognos är följande: Svensk ekonomi befinner sig i en konjunkturåterhämtning. En gradvis starkare utveckling i omvärlden ökar efterfrågan på svensk export, vilket i sin tur förväntas bidra till ökade investeringar, lägre arbetslöshet och ett stigande resursutnyttjande. Prognosen är dock osäker och risken för en svagare utveckling är stor. Även i Sverige har man känt av recessionen under senaste år. Arbetslösheten i Sverige är år 2015 ca 8 % och den beräknas minska något under kommande år. Regeringens prognos är att arbetslösheten år 2018 är ca 6 %. Sverige kan stoltsera med att ha bland de lägsta graderna av skuldsättning av länderna inom EU. Den här skuldsättningen beräknas år 2016 vara 42,7 % av BNP. Det här är imponerande då dessutom värdet på kronan i jämförelse med Euron varit relativt stark. 1.3 Den åländska ekonomin Den åländska ekonomin har sin självständiga utveckling trots att beroendet av de närliggande ekonomierna är stor. Sjöfarten har fått en lättnad i sina verksamhetsförutsättningar genom att oljepriset sjunkit kraftigt. Som en följd av kriserna i Ukraina och Mellanöstern har oljepriset för närvarande gått ner till ca 46,0 USD/fat (vecka 44). Innan kriserna bröt ut låg oljepriset kring 110,0 USD/fat. Sjöfarten lider i övrigt av hård konkurrens både inom passagerar- och frakttrafik. Inom bankoch försäkringssektorn ser det för närvarande ut att finnas god lönsamhet. Det område inom näringslivet där det finns utvecklingsmöjligheter är IT-sektorn. Den ekonomiska utvecklingen i landskapet Åland avviker från Finland och Sverige. Förutom finanskrisen har Åland drabbats av att arbetsplatser flyttats till Sverige som en följd av utflaggning av passagerarfärjor. Arbetslösheten har ökat men den håller sig ännu på en acceptabel nivå kring 4 %. Under år 2015 beräknas inflationen vara endast 0,1 %. Några nyckeltal för den åländska ekonomin 2010 2011 2012 2013 2014 2015 BNP 1,4-6,1-6,5 1,3 0,5 0,8 Arbetslöshet 3,1 2,8 3,1 3,5 4,0 3,8 Inflation 1,9 3,6 2,3 1,2 1,1 0,1 (Källa: ÅSUB, Ekonomisk översikt hösten 2015) Inflyttningen till Åland fortsätter. År 2014 var nettoinflyttningen 237 personer. Köpkraften hos invånarna kommer att försvagas i någon mån då lönejusteringarna fortsättningsvis kommer att vara låga. 4

1.4 Landskapet Ålands ekonomi År 2009 uppmärksammades Åland på den risk i finansiering som finns när inkomsten från avräkningsbeloppet snabbt sjönk till 169 M som en följd av att statens inkomster minskade. Landskapet Ålands ekonomi har en direkt koppling till den finska statens ekonomi genom avräkningsbeloppet och skattegottgörelsen. Trots att överföringarna från rikets budget återhämtat sig har landskapets kostnader ökat så att det idag finns problem med ekonomin. Klumpsumman beräknas minska från år 2015 med ca 0,4 %. Skattegottgörelsen är betydligt lägre än under toppår. Landskapsregeringen beräknar skattegottgörelsen för år 2015 till 6,7 M. År 2016 beräknar landskapsregeringen att skattegottgörelsen är 9,1 M. Överföringar från statsbudgeten till landskapet Åland M 2013 2014 2015 2016 Ökn 15-16 Ökn % 15-16 Klumpsumman 209,4 215,8 221,6 220,8-0,8-0,4 % Skattegottgörelse 9,8 5,3 6,7 9,1 2,4 35,8 % Lotteriskatt 10,3 11,5 10,5 10,5 0,0 0,0 % Hela världen 229,5 232,5 238,8 240,4 1,6 0,7 % 1.5 Kommunerna Kommunernas bokslut för år 2014 visar att verksamhetsbidraget ökade med 1,7 M eller 1,4 %. Årsbidragen i samtliga kommuner förbättrades med 15,6 M. Kommunernas lånestock ökade under år 2014 2,4 M till 63,0 M. Många reformer har genomförts under senare år vilka ökat kommunernas kostnader. Några av de här reformerna är handikappservicelagen, lagen om utkomststöd, barnomsorgslagen, lagen om närståendevård, barnskyddslag, skolskjutsbestämmelser, lagen om Ålands hälso- och sjukvård och lagen om hemvårdsstöd. Landskapsandelssystemet har urholkats sedan det infördes år 2008. Enligt det nya landskapsandelssystemet var det meningen att kommunerna genom sina överskott skall spara ihop till sina framtida investeringar. Genom att allt fler kommuners resultat försvagats med anledning av ovanstående har hela grundtanken med landskapsandelssystemet förfallit. År 2014 visade Kökar kommun som enda åländsk kommun ett negativt årsbidrag. Förutom Kökar kommun visade även Lumparlands kommun ett negativt resultat. En utredning av landskapsandelssystemet är nödvändig inom en snar framtid. I tabellen nedan anges de åländska kommunernas årsbidrag per invånare i boksluten för åren 2013 och 2014. 5

Kommunernas förvärvsskatteinkomster har en svag utveckling då befolkningstillväxten avtar och många invånare går i pension. Staten planerar att göra vissa ändringar i riksavdragen. Bl.a. planeras en höjning av arbetsinkomstavdraget och inflationsjusteringar i förvärvsinkomstbeskattningen. Staten avser även sänka rätten till avdrag för bostadslåneräntor till maximalt 60 %. Ifall de här avdragen godkänns även på Åland torde landskapet kompensera kommunens förlust av skatteinkomster. Som en följd av de relativt stora avdragen i kommunalbeskattningen råder det en stor skillnad mellan den egentliga kommunala skattesatsen och den effektiva skattegraden. Enligt ÅSUB: s kalkyl är kommunernas genomsnittliga skatt 17,5 % och den effektiva genomsnittliga skatten 12,6 % Den tidbegränsade höjningen av kommunernas andel av samfundsskatteandelen upphör i slutet av år 2015. Det här innebär att kommungruppens andel av samfundsskatten sänks inför år 2016 från 36,87 % till 30,92 %. 1.6 Reformer inom det kommunala Landskapsregeringen har arbetat med en samhällsreform inom det sociala. Lagtinget har antagit en lag som föreskriver att kommunerna senast den 31.12.2017 skall ha ingått ett samarbete inom all socialservice förutom barnomsorg och äldreomsorg. Ifall det här inte lyckas verkställs enligt lag ett samarbete inom ramen för ett kommunalförbund med samtliga åländska kommuner som medlemmar. En annan reform är ändringen av lagen om hemvårdsstöd som innebär att understöden i kommunen ökar rätt kraftigt. Den senaste ändringen av barnomsorgslagen har lett till en svårtolkad dimensionering av personal inom barnomsorgen. Ålands miljö- och hälsoskyddsmyndighet har efter inspektion i kommunerna tolkat lagen så att landskapsregeringen än en gång ser sig tvungen att se över lagstiftningen. 6

Bolaget Ålands digitala agenda Ab har grundats och alla åländska kommuner är delägare. Bolaget håller på att starta upp sin verksamhet och meningen är att bolaget skall arbeta för att samordna offentliga sektorns IT samt utveckla e-förvaltningen. Med tanke på alla de reformer som genomförts under år av stagnation förefaller det som om det åländska samhället borde avhålla sig från reformer som driver på de offentliga utgifterna under flera år framöver. 7

2. BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN Nedan återges några tabeller angående befolkningen. Folkmängd 1.1. 1971 1980 1990 2000 2010 2014 2015 Kvinnor 533 561 599 674 723 753 754 Män 530 615 614 674 740 787 778 Sammanlagt 1 063 1 176 1 213 1 348 1 463 1 540 1 532 Folkmängd byar 1.1. By 1971 1980 1990 2000 2010 2014 2015 Boda 67 49 54 53 64 66 63 Borgö 2 0 0 0 0 0 0 Bovik 53 50 51 52 81 81 80 Bredbolstad 47 46 45 67 62 69 62 Byttböle 16 8 6 11 11 12 12 Djäkenböle 40 40 42 41 45 39 37 Drygsböle 7 10 14 14 9 13 13 Frebbenby 104 136 141 141 188 191 195 Hellesby 31 31 41 54 50 54 56 Kattby 63 93 92 92 114 117 127 Kråkböle 13 7 4 4 7 7 7 Lillbolstad 42 30 42 44 50 55 51 Mörby 80 79 83 109 111 117 121 Näfsby 79 86 85 92 81 71 71 Postad 87 70 67 63 69 73 67 Prästgården 43 174 177 207 208 255 246 Skarpnåtö 10 17 20 24 25 24 23 Strömma 46 25 25 30 37 33 41 Sålis 54 44 42 51 46 50 51 Torp 150 151 150 176 165 168 165 Torsholma 4 3 2 2 0 0 0 Vestmyra 15 13 12 9 13 16 18 Äppelö 4 2 1 4 4 3 3 Öra 6 8 6 7 6 6 6 Övriga 0 4 11 1 17 20 17 Sammanlagt 1 063 1 176 1 213 1 348 1 463 1 540 1 532 8

I tabellen nedan presenteras Hammarlands kommuns invånare i åldern 0-15 år enligt läget den 1.1.2015. I tabellen kan vi se att antalet barn per åldersklass varierar rätt kraftigt från år till år. Antalet barn födda år 2000 och 2010 är 13 barn. De högsta antalen barn är 2011 födda 26 barn och 2005 födda med 24 barn. Variationerna medför en utmaning att skapa servicesystem inom barndagvård och skola vilka är både effektiva och ändamålsenliga. Inom barnomsorg försvåras planeringen av att det är svårt att på förhand beräkna hur många föräldrar som väljer hemvårdsstöd och hur många som väljer kommunal barndagvård. Det här varierar rätt mycket från år till år. 9

Med tabellen nedan eftersträvas ett åskådliggörande av antalet barn i åldern 1-6 år i kommunen under åren 1975-2014. Den högsta noteringen gjordes år 1996 med 120 barn och år 1997 med 119 barn. År 2014 hade kommunen 104 barn i åldern 1-6 år då motsvarande siffra var 108 barn år 2013. Kommunens invånare fördelas i åldersgrupper enligt diagrammet nedan 1.1.2015. 10

3. RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Budgeten och ekonomiplanen för tre år godkänns samtidigt. Budgeten består av en drifts- och finansieringsdel samt en investeringsdel. RESULTATRÄKNING FÖR ÅREN 2016-2018 HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2014 Budget 2015 Nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 Anv. 1-11 2015 Ökn 15-16 Ökn % 15-16 HAMMARLANDS KOMMUN A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 938 981 782 902 807 531 812 881 812 881 817 081 817 681 705 673 29 979 3,8 % A3120 Försäljningsintäkter 406 542 306 017 327 146 327 146 327 146 331 346 327 146 268 690 21 129 6,9 % A3170 Avgiftsintäkter 303 610 307 620 305 900 305 900 305 900 305 900 305 900 253 531-1 720-0,6 % A3240 Understöd och bidrag 49 244 30 110 34 080 34 080 34 080 34 080 38 880 25 944 3 970 13,2 % A3250 Övriga verksamhetsintäkter 179 586 139 155 140 405 145 755 145 755 145 755 145 755 157 509 6 600 4,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -7 389 265-7 610 564-8 116 789-7 902 764-7 902 764-7 831 908-7 828 118-6 499 544-292 200 3,8 % A4110 Personalkostnader -3 270 713-3 394 594-3 527 135-3 517 445-3 517 445-3 520 236-3 522 776-3 067 664-122 851 3,6 % A4170 Köp av tjänster -3 037 290-3 134 806-3 357 075-3 156 970-3 156 970-3 157 923-3 151 593-2 486 478-22 164 0,7 % A4200 Material, förnödenheter och varor -562 521-613 163-609 682-624 682-624 682-580 082-580 082-448 685-11 519 1,9 % A4230 Understöd -503 449-450 314-605 163-585 933-585 933-555 933-555 933-480 470-135 619 30,1 % A4270 Övriga verksamhetskostnader -15 292-17 687-17 734-17 734-17 734-17 734-17 734-16 248-47 0,3 % VERKSAMHETSBIDRAG -6 450 284-6 827 662-7 309 258-7 089 883-7 089 883-7 014 827-7 010 437-5 793 871-262 221 3,8 % A5100 SKATTEINKOMSTER 4 385 250 4 236 411 4 279 510 4 277 389 4 277 389 4 277 389 4 277 389 3 840 034 40 978 1,0 % 5000 Kommunal inkomstskatt 4 190 768 4 081 411 4 117 510 4 115 389 4 115 389 4 115 389 4 115 389 3 634 758 33 978 0,8 % 5100 Fastighetsskatt 84 403 85 000 86 000 86 000 86 000 86 000 86 000 86 879 1 000 1,2 % 5200 Andel av samfundsskatt 75 207 45 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 76 262 5 000 11,1 % 5300 Källskatt 34 873 25 000 26 000 26 000 26 000 26 000 26 000 42 134 1 000 4,0 % A5110 LANDSKAPSANDELAR 2 677 720 2 821 169 2 791 790 2 820 475 2 820 475 2 820 475 2 820 475 2 616 160-694 0,0 % 5500 Allmän Landskapsandel 84 441 87 064 86 788 86 788 86 788 86 788 86 788 79 809-276 -0,3 % 5505 Komplettering av skatteinkomster 310 319 346 843 346 802 346 802 346 802 346 802 346 802 317 902-41 0,0 % 5510 Kompensation för avdrag 45 210 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 0 0,0 % 5520 Kompensation för kapitalskatt 47 394 43 000 44 000 44 000 44 000 44 000 44 000 61 404 1 000 2,3 % 5600 Lr-andel för socialvård 1 471 326 1 554 554 1 535 145 1 563 830 1 563 830 1 563 830 1 563 830 1 425 008 9 276 0,6 % 5700 Ls-andel för undervisning och kultur 933 740 1 002 098 972 907 972 907 972 907 972 907 972 907 918 590-29 191-2,9 % 5850 Övriga statsandelar -214 709-221 390-202 852-202 852-202 852-202 852-202 852-186 552 18 538 A6100 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER 13 203 10 346 12 530 12 530 12 530 10 777 8 802 10 173 2 184 21,1 % A6110 Ränteintäkter 13 395 10 100 12 100 12 100 12 100 10 100 8 100 7 600 2 000 19,8 % A6120 Övriga finansiella intäkter 2 991 1 350 1 275 1 275 1 275 1 275 1 275 3 531-75 -5,6 % A6130 Räntekostnader -1 183-794 -335-335 -335-88 -63-905 459-57,8 % A6140 Övriga finansiella kostnader -2 000-310 -510-510 -510-510 -510-53 -200 64,5 % ÅRSBIDRAG 625 889 240 264-225 428 20 511 20 511 93 814 96 229 672 497-219 753-91,5 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -399 290-417 385-427 081-437 435-437 435-495 009-553 908-382 603-20 050 4,8 % A7110 Avskrivningar enligt plan -399 290-417 385-427 081-437 435-437 435-495 009-553 908-382 603-20 050 4,8 % RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 226 599-177 121-652 509-416 924-416 924-401 195-457 679 289 894-239 803 135,4 % 11

Resultatet för år 2016 uppskattas till - 417 T. Verksamhetsbidraget ökar med 262 T (3,8 %). Skatteintäkterna ökar med 41 T (1,0 %). Landskapsandelarna minskar med 1,0 T (0,0 %). En kommun måste visa bokslut med positivt resultat för att på längre sikt kunna investera och även hålla sin tidigare egendomsmassa i skick. Enligt budgetförslag är årsbidraget 21 T (13 /invånare). Verksamhetskostnaderna enligt resultaträkningen är 7 903 T vilket innebär en ökning med 292 T eller 3,8 %. Personalkostnaderna ökar med 123 T (3,6 %). Köptjänsterna ökar med 22 T (0,7 %). Enligt kommunstyrelsens budgetdirektiv eftersträvades att kostnaderna skulle uppgå till maximalt 7 569 T (exklusive avskrivningar). Nämndernas förslag är 8 114 T d.v.s. 545 T högre än kommunstyrelsens budgetdirektiv. (Jfr Budgetdirektiv s. 94-95) En balanserad ekonomi för kommunen förutsätter ett årsbidrag kring 500-600 T. Kommunens avskrivningar kommer att öka med anledning av att landskapsandelar inte längre beviljas för skoloch daghemsbyggnader, servicehus, institutioner, vägar och avlopp etc. samt då de årliga investeringarna ligger högre än de årliga avskrivningarna enligt plan. För att undvika att avskrivningarna växer för snabbt borde kommunens nettoinvesteringar inte överstiga 500 T /år. År 2016 beräknas nettoinvesteringarna vara 599 T. Kommunen bör ha som strategi att minska investeringsnivån till enbart det som är absolut nödvändigt. I budgetförslaget har årslönerna för den ordinarie personalen beräknats enligt gällande lönenivå hösten 2015 jämte en ökning om ca 0,43 % för avtalsenliga justeringar. Vid utgången av planeperioden den 31.12.2018 uppskattas kommunens kassa till 9 T. 12

FINANSIERINGSANAYLS 2016-2018 HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2014 Budget 2015 Nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 Anv. 1-11 2015 Ökn 15-16 Ökn % 15-16 HAMMARLANDS KOMMUN Årsbidrag 625 889 240 264-225 428 20 511 20 511 93 814 96 229 672 497-219 753-91,5 % Korrektivposter till interna tillförda medel -43 950-19 891 Kassaflödet i verksamheten 581 939 240 264-225 428 20 511 20 511 93 814 96 229 652 606-219 753-91,5 % Investeringsutgifter Investeringsutgifter -737 865-762 400-901 900-788 700-788 700-1 497 400-670 600-399 381-26 300 3,4 % Finansieringandelar för investeringsutgifter 76 608 129 660 85 000 85 000 85 000 70 000 0 27 410-44 660-34,4 % Försäljn. ink. av tillgångar bland best. aktiva 49 395 104 500 0 105 000 105 000 100 000 110 000 26 675 500 0,5 % Kassaflödet för investeringarnas del -611 862-528 240-816 900-598 700-598 700-1 327 400-560 600-345 296-70 460 13,3 % Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde -29 923-287 976-1 042 328-578 189-578 189-1 233 586-464 371 307 309-290 213 100,8 % Kassaflöde för finansieringens del Minskning av långfristiga lån -31 587-31 587-33 714-33 714-33 714-1 801-1 801-31 587-2 127 6,7 % Förändring av kortfristiga lån 2 128 Förändringar i lånebeståndet -29 460-31 587-33 714-33 714-33 714-1 801-1 801-31 587-2 127 6,7 % Övriga förändringar av likviditeten Förändringar av förvaltade medel och förv.kapital -31 545 0 Förändringar i fordringar 39 093 183 227 0 Förändringar i räntefria skulder 42 451-299 733 0 Övriga förändringar av likviditeten 81 514-115 962 0 Kassaflödet för finansieringens del 52 054-31 587-33 714-33 714-33 714-1 801-1 801-147 549-2 127 6,7 % Förändringar av likvida medel 22 131-319 563-1 076 042-611 903-611 903-1 235 387-466 172 159 760-292 340 91,5 % Likvida medel 31.12 2 665 987 2 080 437 1 623 958 2 088 097 2 088 097 474 862 8 690 2 825 747 7 660 0,4 % Likvida medel 1.1 2 643 856 2 400 000 2 700 000 2 700 000 2 700 000 1 710 249 474 862 2 665 987 300 000 12,5 % Förändringar av likvida medel 22 131-319 563-1 076 042-611 903-611 903-1 235 387-466 172 159 760-292 340 91,5 % 13

Kommunens nettokostnader fördelar sig på följande sätt enligt budgetförslaget: Budgetområde Nettokostnad Kommunstyrelsen, val och revisorer 248 432 Socialnämnden 4 184 113 Skolnämnden 2 263 859 Biblioteksnämnden, fritidsnämnden 280 883 Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk 548 131 TOTALT 7 525 418 Biblioteksnämnd, fritidsnämnd 5 % Nettokostnader budget 2016; 7,5 M Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk 7 % Kommunstyrelse, val och revisorer 4 % Skolnämnden 30 % Socialnämnden 56 % 14

4. SKATTEINKOMSTER Kommunalskatterna har upptagits i budget och ekonomiplan enligt tabellen nedan: KOMMUNALSKATTER 2014-2018 Förklaring Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Ökn/min 15-16 % Kommunalskatt 4 190 768 4 081 411 4 115 389 4 115 389 4 115 389 0,83 % Fastighetsskatt 84 402 85 000 86 000 86 000 86 000 1,18 % Andel av samfundsskatt 75 207 45 000 50 000 50 000 50 000 11,11 % Källskatt 34 873 25 000 26 000 26 000 26 000 4,00 % TOTALT 4 385 250 4 236 411 4 277 389 4 277 389 4 277 389 0,97 % Enligt redovisningen den 26.10.2015 är de beskattningsbara förvärvsinkomsterna för år 2014 23 387 246 skatteören. Det här innebär en ökning med 0,7 %. Den beskattningsbara inkomsten i budgeten för år 2016 beräknas till 23 857 329. Den beskattningsbara inkomsten härleds genom att utgå från beskattningsbar inkomst för år 2014 så att den beskattningsbara inkomsten ökar med 1 % för år 2015 och med 1,0 % för år 2016. Antalet förvärvsören Skatteform Inkomstskattesats Förvärvsören Förändrings % Skatteår 2001 16,00 % 13 593 181 6,3% Skatteår 2002 16,00 % 14 218 850 4,6% Skatteår 2003 16,00 % 14 914 169 4,9% Skatteår 2004 16,00 % 15 646 090 4,9% Skatteår 2005 16,00 % 16 344 990 4,5% Skatteår 2006 17,00 % 16 944 053 3,7% Skatteår 2007 17,00 % 18 209 494 7,5% Skatteår 2008 16,50 % 18 892 139 3,7% Skatteår 2009 16,50 % 18 813 436-0,4% Skatteår 2010 16,50 % 20 446 012 8,7% Skatteår 2011 16,50 % 21 188 127 3,6% Skatteår 2012 16,50 % 21 895 776 3,3% Skatteår 2013 16,50 % 23 224 891 6,1% Skatteår 2014 17,25 % 23 387 246 0,7% Skatteår 2015 prognos 17,25 % 23 621 118 1,0% Skatteår 2016 prognos 17,25 % 23 857 329 1,0% Finlands kommunförbunds uppskattning av förvärvsinkomstskattekalkyl för år 2016 kan studeras nedan. Finlands kommunförbund kalkylerar med att skatteinkomsterna i Hammarland för år 2016 är 24 346 000 ören. 15

Hammarland Mata in kommunens uppgifter i de gula fälten 1000 KOMMUNALSKATTENS SKATTEGRUND SKATTEÅR 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** BEFOLKNING, åldersgruppsvis 31.12 0-24 åringar. 441 448 452 456 462 462 Ändring % 1,1 1,5 0,9 1,1 1,3 0,0 25-64 åringar. 788 796 805 821 824 824 Ändring % -0,1 1,0 1,1 2,1 0,4 0,0 +65 åringar. 311 319 327 330 346 346 Ändring % 4,7 2,5 2,5 0,9 4,7 0,0 Invånarantal i slutet av året 1 540 1 562 1 583 1 608 1 632 1 632 Ändring % 1,2 1,5 1,3 1,5 1,5 0,0 FÖRVÄRVSINKOMSTER 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Löneinkomster 24 187 23 466 23 959 24 637 25 556 26 186 Ändring % 1,8-3,0 2,1 2,8 3,7 2,5 Pensionsinkomster 7 848 8 266 8 478 8 683 8 912 9 506 Ändring % 4,8 5,3 2,6 2,4 2,6 6,7 Utlandsinkomster + övriga 4 746 4 832 4 944 5 055 4 906 5 068 Ändring % -0,9 1,8 2,3 2,3-2,9 3,3 Sammanlagt 36 781 36 564 37 380 38 375 39 375 40 759 Ändring % 2,1-0,6 2,2 2,7 2,6 3,5 AVDRAG (rikets) 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Avdrag för inkomstens förv. 525 509 520 535 555 568 Förvärvsinkomstavdraget 2 107 2 073 2 077 2 100 2 151 2 151 Grundavdraget 758 816 886 914 902 887 Pensionsavdrag, -avgifter 2 965 3 123 3 203 3 280 3 367 3 591 pensionsavdragen i % av pensionerna 37,78 37,78 37,78 37,78 37,78 37,78 Övriga avdrag 791 808 817 768 771 771 Sammanlagt 7 146 7 330 7 504 7 598 7 746 7 970 AVDRAG (åländska) 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Resekostnadsavdrag 751 755 705 727 752 765 Studielåneavdrag 3 3 3 3 3 3 Sjukdomskostnadsavdrag 274 288 308 313 316 325 Studieavdrag 39 39 39 39 39 39 Allmänt avdrag 0 0 0 0 0 0 Sammanlagt 1 067 1 085 1 054 1 082 1 110 1 132 AVDRAGEN SAMMANLAGT 8 213 8 415 8 558 8 680 8 855 9 102 Ändring -2,6 2,5 1,7 1,4 2,0 2,8 KOMMUNALSKATT SOM SKALL BETALAS Beskattningsbar inkomst 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Förvärvsinkomst - avdrag 28 568 28 149 28 822 29 695 30 520 31 658 Skatteprocent 16,50 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 KALKYLERAD SKATT 4 714 4 856 4 972 5 122 5 265 5 461 Arbetsinkomstavdrag 168 163 166 233 242 248 Övr. avdrag från skatten 714 819 911 923 919 875 DEBITERAS 3 832 4 036 4 061 4 200 4 346 4 586 Ändring % 6,1 5,3 0,6 3,4 3,5 5,5 Inflyter inte, (ca 0,5-1 %) 27 28 28 29 30 32 INFLYTER UNDER TRE ÅR 3 805 4 008 4 032 4 170 4 315 4 554 Skatteår 2013 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Beskattningsbar ink. 1000 23 225 23 399 23 540 24 346 25 191 26 584 Ändring % 6,1 0,8 0,6 3,4 3,5 5,5 Besk.bar inkomst /Invånare 15 081 14 976 14 868 15 144 15 437 16 290 Ändring % 4,8-0,7-0,7 1,9 1,9 5,5 Effektiv skattegrad % 10,42 11,04 10,86 10,94 11,04 11,25 16

Den kommunalskatt som beräknas flyta in under år 2015 är 4 115 T. Det här är en ökning med 34 T (0,8 %) från budgeten för år 2015. Kommunens skattekraft/invånare är under genomsnittet på Åland. År 2014 var kommunens förvärvsinkomster/invånare 15 266. Med den här skattekraften ligger Hammarland på en 13: de plats bland de åländska kommunerna. BESKATTNINGEN AV FÖRVÄRVSINKOMSTER (jämförelse mellan 2013 och 2014 års beskattning där 2014 års uppgifter är enligt läget den 26.10.2015) KOMMUN Kommunalskatt 2013 28.10.2014 Kommunalskatt 2014 26.10.2015 Besk förv ink 2013 Besk förv ink. 2014 Ökn. Minsk. 13-14 Ökn minskn. 13-14 % Beskbar ink per inv 2014 MARIEHAMN 37 486 235 39 803 115 227 189 303 230 742 696 3 553 393 1,56 % 20 100 SOTTUNGA 346 357 347 514 1 924 206 1 930 633 6 427 0,33 % 19 115 JOMALA 13 576 451 14 306 091 79 861 476 84 153 476 4 292 000 5,37 % 18 455 LEMLAND 5 530 948 5 801 725 34 036 603 34 637 164 600 561 1,76 % 17 827 BRÄNDÖ 1 332 853 1 337 858 7 957 331 7 987 212 29 881 0,38 % 16 851 LUMPARLAND 1 277 744 1 372 039 6 906 724 7 036 097 129 373 1,87 % 16 833 FINSTRÖM 7 997 818 8 131 412 41 014 451 41 699 549 685 098 1,67 % 16 456 KUMLINGE 1 006 783 983 281 5 442 070 5 315 032-127 038-2,33 % 16 204 SALTVIK 4 651 941 4 910 203 28 627 329 29 314 645 687 316 2,40 % 16 063 SUND 3 123 053 3 175 568 16 437 121 16 284 964-152 157-0,93 % 15 734 KÖKAR 705 656 776 613 3 618 749 3 932 218 313 469 8,66 % 15 542 FÖGLÖ 1 530 092 1 497 053 8 870 099 8 678 568-191 531-2,16 % 15 279 HAMMARLAND 3 832 107 4 034 300 23 224 891 23 387 246 162 355 0,70 % 15 266 ECKERÖ 2 493 777 2 569 731 13 854 317 13 890 438 36 121 0,26 % 14 904 VÅRDÖ 1 039 812 1 120 110 5 776 733 6 054 649 277 916 4,81 % 13 792 GETA 1 008 144 1 048 219 5 760 823 5 989 823 229 000 3,98 % 12 125 TOTALT 86 939 771 91 214 832 510 502 226 521 034 410 10 532 184 2,06 % 18 019 Fastighetsskatten beräknas enligt följande oförändrade grunder. Allmän fastighetsskatteprocent 0,20 %, byggnader för stadigvarande boende 0,00 %, andra byggnader 0,90 % och allmännyttiga samfund 0,00 %. Fastighetsskatten beräknas avkasta 86 T under år 2016. Beskattningsvärdet för byggnader uppskattas år 2016 vara för stadigvarande boende 29 823 T, annan bostad 6 935 T och allmänna 15 270 T. Ett uttag av fastighetsskatt för stadigvarande boende motsvarande 0,1 % innebär därmed 29 823 i skatteinkomster. Motsvarande siffra för förhöjning av allmänna byggnader är 15 270,- per 0,1 %. Vad gäller samfundsskatten har den idag en mindre betydelse i kommunens finansiering. Det är trots det viktigt för kommunen att fortsätta utveckla möjligheter för företag att etablera sig i Hammarland för att öka antalet lokala arbetsplatser. En årlig strategi för det här är bra att arbeta med. För år 2015 beräknas inkomsten från samfundsskatten till 50 T. Nedan kan Finlands kommunförbunds samfundsskatteprognos för Hammarlands kommun studeras. SKATTEÅR 2013* 2014** 2015** 2016** 2017** 2018** Debiteras sammanlagt, milj 4 640 4 400 4 120 4 220 4 480 4 700 Kommungruppens andel 0,2949 0,3556 0,3687 0,3092 0,3034 0,3034 Kommunernas andel, milj 1 370 1 560 1 520 1 300 1 360 1 430 Ändring % 3,8 13,9-2,6-14,5 4,6 5,1 Andel på Åland, 1000 5 637 6 815 6 641 5 679 5 942 6 247 Ändring % -3,8 20,9-2,6-14,5 4,6 5,1 Kommunens fördelningsandel 0,014113020 0,012693930 0,010121910 0,0101219 0,0101219 0,0101219 Kommunens andel, 79 555 86 514 67 216 57 487 60 140 63 236 Ändring % -15,0 8,7-22,3-14,5 4,6 5,1 För år 2016 beräknas källskatten bli 26 T. 17

5. LANDSKAPSANDELARNA Landskapsandelarna har uppskattats enligt tabellen nedan: LANDSKAPSANDELAR 2014-2018 Ändamål Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Ökn/min 15-16 % Allmän landskapsandel 84 441 87 064 86 788 86 788 86 788-0,32 % Komplettering av skatteinkomst 310 319 346 843 346 802 346 802 346 802-0,01 % Landskapsandel för socialvården 1 471 325 1 554 554 1 563 830 1 563 830 1 563 830 0,60 % Landskapsandel för undervisning och kultur 933 740 1 002 098 972 907 972 907 972 907-2,91 % Komplettering av kapitalskatt 47 394 43 000 44 000 44 000 44 000 2,33 % Kompensation åländska avdrag 45 210 9 000 9 000 9 000 9 000 0,00 % Justeringsbelopp -214 709-221 390-202 852-202 852-202 852-8,37 % TOTALT 2 677 720 2 821 169 2 820 475 2 820 475 2 820 475-0,02 % Landskapsandelssystemet förändrades från och med år 2008. Reformen innebar att landskapsandelarna för driften ökades och att landskapsandelarna för investeringar vad gäller grundskola och socialväsendet slopades helt. Även systemet för skattekomplettering ändrades. Vid utjämningen beaktas inte längre inkomsterna från samfundsskatten. Det positiva med det här är att de kraftiga variationerna i skattekompletteringen kan undvikas och den blir mera förutsägbar. En positiv sak med landskapsandelssystemet är den årliga justeringen enligt ett index för den kommunala basservicen. Det att indexjusteringen slopats under två år är beklagligt då det leder till urholkning av hela systemet. Ifall landskapet inte har medel att upprätthålla landskapsandelssystemet borde en neddragning av dessa även följas upp av att kommunens skyldigheter minskas. Hammarlands kommun gör 2016 den fjärde budgeten i bosättningsstrukturgrupp 3. Landskapsandelarna utgör totalt 35 % av verksamhetskostnaderna. 6. NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET I nämndernas förslag till budget för år 2016 finns följande förändringar i tjänsterna: Socialsekreterare 0,1 Barnskötare 0,45 Assistenter barnomsorg 1,98 Familjedagvårdare 1,0 Dagverksamhetsledare 0,5 Assistenter skola 0,36 Bibliotekarie 0,34 Beslut Kfge: Oförändrat Fastighetsskötare 0,2 18

7. EKONOMIPLAN Verksamheternas kostnader och intäkter för planeåren 2017-2018 har beräknats enligt samma kostnadsnivå som under år 2016. Ökning under planeåren består enbart av förändringar i verksamhet eller investeringar. Skatteinkomsterna har beräknats med en skattesats om 17,25 % för planeåren. 8. KOMMUNENS LÅN Befintliga lån amorteras i kommunen enligt tabellen nedan. Amorteringar åren 2014-2018 År 2014 29 460 2015 31 587 2016 33 715 2017 1 801 2018 1 801 19

Kommunens lån beräknas ha följande utveckling: Utvecklingen av kommunens låntagning per 31.12: År Lånebelopp Folkmängd /invånare 1992 1 523 232 1 259 1 210 1993 1 461 168 1 290 1 133 1994 1 322 149 1 300 1 017 1995 1 207 471 1 299 930 1996 1 091 274 1 283 851 1997 772 149 1 319 585 1998 689 560 1 332 518 1999 611 287 1 348 453 2000 539 156 1 351 399 2001 488 864 1 373 356 2002 436 430 1 379 316 2003 392 183 1 365 287 2004 349 964 1 387 252 2005 306 699 1 384 222 2006 268 094 1 423 188 2007 245 505 1 409 174 2008 221 852 1 440 154 2009 194 275 1 463 133 2010 173 326 1 508 115 2011 150 249 1 526 98 2012 127 172 1 522 84 2013 101 966 1 540 66 2014 72 506 1 532 47 2015 40 919 1 532 27 *) Uppskattning 2016 7 204 1 532 5 *) Uppskattning 2017 5 403 1532 4 *) Uppskattning 2018 3 602 1532 2 *) Uppskattning I bokslutet för år 2014 har Hammarland den näst lägsta skuldsättningen/invånare bland de åländska kommunerna. Den 31.12.2016 beräknas skuldbördan vara 5 /inv. 9. INVESTERINGARNA För år 2016 beräknas nettokostnaderna för investeringar uppgå till 599 T, år 2017 till 1 327 T samt år 2018 till 561 T samt. Den största investeringen under planeperioden är trafiklederna för vilka anslag upptagits till ett belopp om 1 659 T. Kommunens investeringar är för höga i jämförelse med det årsbidrag som kommunen har. 20

21

BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV 1. BUDGETUPPSTÄLLNINGEN Budgeten består av följande delar: Drifts- och finansieringsdel Investeringsdel I driftsdelen bestämmer kommunen de uppgiftshelheter för vilka verksamhetsmål uppställs. För varje resultatenhet finns verksamhetskostnader och -intäkter angivna. I finansieringsdelen upptas de kostnader och intäkter vilka berör kommunens finansiering. I investeringsdelen upptas de utgifter och inkomster vilka fordras för att täcka olika investeringsprojekt under budgetåret. 2. BINDANDE NIVÅER Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. Varje förtroendeorgan skall i sin budgetuppföljning följa följande regler: 1. För varje resultatenhet i budgeten skall kostnaderna under året hållas inom det nedan fastställda beloppet för EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER. 2. För varje resultatenhet i budgeten skall intäkterna under året uppgå till minst det belopp som nedan fastställts för EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER. 3. Ett förtroendeorgan tillåts inte öka sina kostnader med anledning av att intäkter ökar över budget utan att förändringen behandlats i fullmäktige. 4. Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. 22

3. SPARSAMHET OCH PRIORITERING Vid all verksamhet i kommunen skall förtroendeorganen iaktta största sparsamhet och sträva till så förmånliga lösningar som möjligt. Man bör sträva till att använda anslagen så att de viktigaste behoven tillfredsställs först. Vid årets början får medel inte användas för sekundära behov, så att anslag inte längre finns under senare delen av året. 4. DISPOSITIONSPLAN Sedan kommunfullmäktige godkänt budgeten skall förtroendeorgan fastställa en dispositionsplan. En dispositionsplan behöver inte godkännas av förtroendeorgan i de fall att fullmäktige godkänt förtroendeorganets äskande av anslag och då det dessutom i grunden finns en dispositionsplan uppgjord. I dispositionsplanen fördelas anslagen och de beräknade inkomsterna specificerat på särskilda konton. 5. EKONOMISKA RAMAR De beviljade anslagen bildar verksamhetens ekonomiska ramar och varje organ ansvarar själv för att dess verksamhet utförs inom de ekonomiska ramarna. Inom ramen för de beviljade anslagen skall följande regler tillämpas vid tecknandet av entreprenadavtal: En resultatenhet med ett anslag för ett enskilt projekt under 20 000,- (brutto) får verkställas i enlighet med budget av behörigt förtroendeorgan under förutsättning att kommunfullmäktige vid fastställandet av budget inte fattat ett beslut om bindandet av anslag till kommunstyrelsen eller kommunfullmäktige. För att verkställa ett enskilt projekt över 20 000,- men under 200 000,- skall förtroendeorganet införskaffa godkännande av verkställighet från kommunstyrelsen. För att verkställa ett enskilt projekt över 200 000,- skall alltid kommunfullmäktiges godkännande införskaffas innan projektet verkställs. Undantag från den här regeln kan göras i det fall att kommunfullmäktige uttryckligen genom ett beslut gett ett annat förtroendeorgan rätt att verkställa projektet. 23

6. ANSVARSPERSON Under varje resultatenhet i driftsdelen anges en ansvarspersoner till vars uppgift hör att fortlöpande följa uppkomsten av eventuella avvikelser i verksamhet eller anslag. Ifall avvikelser upptäcks rapporteras det här skriftligt till kommundirektören som vid behov informerar kommunstyrelsen där nödvändiga beslut fattas i ärendet. Verkställigheten av budgeten kan avvika på två olika sätt: Avvikelse från anslag = Överskridande eller underskridande av utgifter och inkomster. Alla anslag är bruttoanslag. Det här betyder att ökade inkomster inte gör det tillåtet för förtroendeorganet att öka utgifterna. Avvikelse från verksamhet = Avvikelser i verksamhet är: a) Upptagande av ny verksamhet, b) nedläggande av befintlig verksamhet, c) ökning eller kvalitetshöjning av befintlig verksamhet samt d) minskning eller kvalitetssänkning av befintlig verksamhet. 7. UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN Kommunstyrelsen kan besluta om upptagandet av kortfristiga krediter upp till 200 000,-. 24

8. BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER Budgeten är indelad i nedan nämnda delar bestående av budgetdel, förtroendeorgan, resultatenheter och kostnadsställen. Budgeten är i enlighet med punkt 2 bunden till bruttobelopp på resultatenhetsnivå. Genom exemplet nedan redogörs för vad som i budgeten är budgetdel, förtroendeorgan, resultatenhet och kostnadsställe. Anslagen i driftsdelen är bundna enligt den numrering som består av C samt tre siffror ex. C112 Val. C1 = Budgetdel (HAMMARLANDS KOMMUN) C12 = Förtroendeorgan (CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN) C112 = Resultatenhet (Val) = Anslaget är bundet på den här nivån mot kommunfullmäktige vad gäller EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER och EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER. 1008 = Kostnadsställe Radetiketter C1 HAMMARLANDS KOMMUN C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL 1009 Statliga val C10 REVISORERNA C100 REVISION 1010 Revision C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION 1100 Kommunfullmäktige 1110 Kommunstyrelsen 1120 Övrig centralförvaltning 1130 Kommunkansliet 1140 Personalförvaltning 1150 Beskattning 1160 Allmänna understöd C120 KOLLEKTIVTRAFIK 1200 Kollektivtrafiken C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET 1300 Näringsliv C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING 2000 Socialnämnden 2010 Socialkansliet och -byrån C210 DAGVÅRD AV BARN 2100 Klaralund 2110 Björkdungen 25

2120 Enskilda daghem C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD 2200 Familjedagvård 2220 Hemvårdsstöd för barn 2230 Eftermiddagshem C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM 2300 De gamlas hem och Gullåsens C240 HEMTJÄNST 2400 Hemvårdshjälp 2410 Stödtjänster C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE 2500 Servicehuset/Hammargården 2510 Handikappservice 2520 Hemvårdsstöd för äldre och handikappade C260 MISSBRUKARVÅRD 2600 Missbrukarvård 2610 Nykterhetsarbete C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA 2700 Dagvård ÅLOM/Semester och fritid C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD 2800 Förebyggande ungdomsvård 2810 Familjerådgivnng 2820 Rädda barnen 2830 Barnskydd 2850 Verksamhetsbidrag 2860 Utkomstskydd C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING 3000 Skolnämnden C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 3100 Näfsby grundskola C320 GRUNDUTBILDNING KHS 3200 Högstadieskolor 3210 Specialskolor/träningsundervisning C330 MEDBORGARINSTITUTETS KURSVERKSAMHET 3300 Medborgarinstitutet i Mariehamn C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN C400 BIBLIOTEKSVERKSAMHET 4000 Biblioteksnämnden 4010 Hammarlands bibliotek C410 KULTURVERKSAMHET 4100 Kulturverksamhet 4110 Verksamhetsbidrag C50 FRITIDSNÄMNDEN C500 IDROTTS- OCH FRILUFTSLIV 26

5000 Fritidsnämnden 5010 Verksamhetsbidrag HUF och 4H 5020 Övrig verksamhetsbidrag C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN C600 BYGGNADSTILLSYN 6000 Byggnadstekninska nämnden 6010 Byggnadskansliet C610 SAMHÄLLSPLANERING 6100 Detaljplanering C620 PARKER OCH ALLMÄNNA OMRÅDEN 6200 Underhåll C630 BYGGNADER OCH ANLÄGGNINGAR 6300 Gemensam fastighetsskötsel 6310 Rådgivningen/Hemsjukvården 6320 Blåäng och Förgätmigej 6330 Catharinahemmet I och II 6340 Hammar-Center 6350 Lärarbostäder, Näfsby skola C640 VATTEN- OCH AVLOPPSVERK 6400 Vattenverket 6410 Avloppsverket C650 HAMNSVERKSAMHET 6500 Öra hamn C660 FÖRVALTNING 6600 Tekniska kansliet 6610 Vägbelysning C670 MILJÖVÅRD OCH AVFALLSHANTERING 6700 Avstjälpningsplatsen/hantering av avfall C680 TRAFIKLEDER 6800 Vägnämndens kansli 6810 Privata och byggnadsplanevägars sommarunderhåll 6820 Privata och byggnadsplanevägars vinterundehåll 6830 Kommunalvägars sommarunderhåll 6840 Kommunalvägars vinterunderhåll C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN C700 BRAND- OCH RÄDDNINGSVÄSENDET 7000 Släckning och räddningsverksamhet 7010 Verksamhetsbidrag 7020 Befolkningsskyddet C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN C800 UTVECKLING AV GÅRDSBRUK 8000 Lantbruks- och skogsnämnden C89 FINANSIERINGSDEL C899 KOMMUNSTYRELSEN 8999 Kommunstyrelsen 27

DRIFTS- OCH FINANSIERINGSDEL 28

SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -6 849 574,03-7 245 047-7 736 339-7 527 318-7 527 318-282 271 3,9 % C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN Extern 964,35-2 200 2 200 2820,5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 964,35-2 200 2 200-100,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2 400,00 3 600-3 600-100,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 435,65-5 800 5 800-100,0 % C10 REVISORERNA Extern -4 979,96-5 035-5 005-5 005-5 005 30-0,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -4 979,96-5 035-5 005-5 005-5 005 30-0,6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -4 979,96-5 035-5 005-5 005-5 005 30-0,6 % C11 KOMMUNSTYRELSEN Extern -392 562,83-395 092-392 498-395 001-395 001 91 0,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -392 562,83-395 092-392 498-395 001-395 001 91 0,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 49 534,06 41 490 44 385 44 385 44 385 2 895 7,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -416 286,50-417 705-427 695-428 925-428 925-11 220 2,7 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -25 810,39-18 877-9 188-10 461-10 461 8 416-44,6 % C20 SOCIALNÄMNDEN Extern -3 669 156,37-3 746 924-4 243 737-4 044 372-4 044 372-297 448 7,9 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -3 669 156,37-3 746 924-4 243 737-4 044 372-4 044 372-297 448 7,9 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 303 188,78 294 220 303 600 303 600 303 600 9 380 3,2 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 906 976,99-3 977 259-4 483 452-4 285 155-4 285 155-307 896 7,7 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -65 368,16-63 885-63 885-62 817-62 817 1 068-1,7 % C30 SKOLNÄMNDEN Extern -2 190 238,40-2 236 159-2 184 257-2 217 152-2 217 152 19 007-0,8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -2 190 238,40-2 236 159-2 184 257-2 217 152-2 217 152 19 007-0,8 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 33 837,50 16 680 18 530 18 530 18 530 1 850 11,1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -2 150 266,19-2 176 286-2 157 731-2 159 085-2 159 085 17 201-0,8 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -73 809,71-76 553-45 056-76 597-76 597-44 0,1 % C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN Extern -64 276,44-71 109-81 982-73 360-73 360-2 251 3,2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -64 276,44-71 109-81 982-73 360-73 360-2 251 3,2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 762,96 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -60 152,65-66 321-81 982-68 473-68 473-2 152 3,2 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -4 886,75-4 788-4 887-4 887-99 2,1 % C50 FRITIDSNÄMNDEN Extern -181 668,69-158 259-199 911-179 063-179 063-20 804 13,1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -181 668,69-158 259-199 911-179 063-179 063-20 804 13,1 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER -36,55 3 000 3 000 3 000 3 000 0 0,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -152 048,62-133 333-174 985-154 942-154 942-21 609 16,2 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -29 583,52-27 926-27 926-27 121-27 121 805-2,9 % C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN Extern -267 628,39-511 853-527 830-502 877-502 877 8 976-1,8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -267 628,39-511 853-527 830-502 877-502 877 8 976-1,8 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 501 078,67 382 740 396 723 402 073 402 073 19 333 5,1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -582 300,60-676 888-651 178-651 274-651 274 25 614-3,8 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -186 406,46-217 705-273 375-253 676-253 676-35 971 16,5 % C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN Extern -74 595,52-98 285-80 617-89 986-89 986 8 299-8,4 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -74 595,52-98 285-80 617-89 986-89 986 8 299-8,4 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 1 164,45 4 160 4 160 4 160 4 160 0 0,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -62 334,61-94 794-77 126-92 270-92 270 2 524-2,7 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -13 425,36-7 651-7 651-1 876-1 876 5 775-75,5 % C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN 0 Extern -9 127,61-18 231-18 602-18 602-18 602-371 2,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -9 127,61-18 231-18 602-18 602-18 602-371 2,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 41 363,00 37 012 37 133 37 133 37 133 121 0,3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -50 490,61-55 243-55 735-55 735-55 735-492 0,9 % C89 FINANSIERINGSDEL 0 Extern 3 695,83-1 900-1 900-1 900-1 900 0 0,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 3 695,83-1 900-1 900-1 900-1 900 0 0,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 5 688,56 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 992,73-1 900-1 900-1 900-1 900 0 0,0 % Totalsumma -6 849 574,03-7 245 047-7 736 339-7 527 318-7 527 318-282 271 3,9 % 29

C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN C112. Val Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN 925,35-2 363-1 063 2 363-100 % C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL 925,35-2 363-1 063 2 363-100 % Extern 964,35-2 200-1 063 2 200-100 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 964,35-2 200-1 063 2 200-100 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2 400,00 3 600 3 411-3 600-100 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 435,65-5 800-4 474 5 800-100 % Intern -39,00-163 0 163-100 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -39,00-163 0 163-100 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -39,00-163 0 163-100 % Totalsumma 925,35-2 363-1 063 2 363-100 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532-8 -0,5 % Kostnad per invånare -1 2 0 0 1-2 -100 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Centralnämndens och centralvalnämndens kostnader för upprätthållandet av val i Hammarlands kommun. Under år 2016 ordnas inte några ordinarie allmänna val. Under år 2018 ordnas presidentval. MÅLSÄTTNING: Genomföra val enligt gällande lagstiftning. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 5 800,- 1. Lagtings- och kommunalval + 3 530,- 2. Statliga val + 2 270,- BUDGETANSVARIG: Ordförande centralnämnd 30

EKONOMIPLAN: Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN 925,35-2 363 1 500 C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL Extern 964,35-2 200 1 590 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 964,35-2 200 1 590 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2 400,00 3 600 4 800 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 435,65-5 800-3 210 Intern -39,00-163 -90 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -39,00-163 -90 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -39,00-163 -90 Totalsumma 925,35-2 363 1 500 C 10. REVISORERNA C 100. Revision Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -5 115,96-5 176-5 144-5 144-4 199,54 32-1 % C10 REVISORERNA C100 REVISION -5 115,96-5 176-5 144-5 144-4 199,54 32-1 % Extern -4 979,96-5 035-5 005-5 005-4 199,54 30 0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -4 979,96-5 035-5 005-5 005-4 199,54 30-1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -4 979,96-5 035-5 005-5 005-4 199,54 30-1 % Intern -136,00-141 -139-139 2-1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -136,00-141 -139-139 2-1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -136,00-141 -139-139 2-1 % Totalsumma -5 115,96-5 176-5 144-5 144-4 199,54 32-1 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532-8 -0,5 % Kostnad per invånare 3 3 3 3 3 0 0 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Revision enligt kommunallagen ÅFS 73/97 kap. 11 samt förvaltningsstadgans kapitel XIV Granskning av förvaltning och ekonomi. MÅLSÄTTNING: Revision enligt god kommunal bokföringssed under två revisionsdagar samt separat siffergranskning. Revision utförs av tre revisorer, av vilka två utses av kommunfullmäktige och en av revisionsbolag BDO Audiator Ab. VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: + 30,- BUDGETANSVARIG: Ordförande revisorer 31

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -5 115,96-5 176-5 144-5 146-5 146 C10 REVISORERNA C100 REVISION Extern -4 979,96-5 035-5 005-5 005-5 005 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -4 979,96-5 035-5 005-5 005-5 005 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -4 979,96-5 035-5 005-5 005-5 005 Intern -136,00-141 -139-141 -141 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -136,00-141 -139-141 -141 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -136,00-141 -139-141 -141 Totalsumma -5 115,96-5 176-5 144-5 146-5 146 C11. KOMMUNSTYRELSEN C 110. Allmän administration Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -225 161,63-232 244-228 596-228 596-331 885,18 3 648-2 % C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION -225 161,63-232 244-228 596-228 596-331 885,18 3 648-2 % Extern -364 735,55-381 260-380 979-380 979-331 543,24 281 0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -364 735,55-381 260-380 979-380 979-331 543,24 281 0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 37 726,91 30 660 33 285 33 285 1 358,15 2 625 9 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -380 256,27-393 993-404 753-404 753-332 901,39-10 760 3 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -22 206,19-17 927-9 511-9 511 8 416-47 % Intern 139 573,92 149 016 152 383 152 383-341,94 3 367 2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 139 573,92 149 016 152 383 152 383-341,94 3 367 2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 154 793,00 163 724 168 743 168 743 5 019 3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -15 219,08-14 708-16 360-16 360-341,94-1 652 11 % Totalsumma -225 161,63-232 244-228 596-228 596-331 885,18 3 648-2 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532-8 -1 % Kostnad per invånare 273 277 281 281 218 4 1 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunfullmäktige, kommunstyrelsen, övrig centralförvaltning, kommunkansliet, personalförvaltning, beskattning och allmänna understöd. PERSONAL: 2014 2015 2016 Kommundirektör 1,0 1,0 1,0 Ekonomichef 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 0,6 0,8 0,8 Städare 0,3 0,3 0,3 MÅLSÄTTNING: 1. Arbeta för att utveckla kommunens attraktionskraft avseende boende och företagande. 2. Arbeta för att kommunen har en balanserad ekonom. 32

KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 10 760,- 1. Kommunfullmäktige - 40,- 2. Kommunstyrelsen - 220,- 3. Personalkostnader kansliet - 4 500,- 4. Tjänster kansliet - 2 400,- 5. Material kansliet (inventarier ergonomiska möbler, kopieringsmaskin) - 8 000,- 6. Värme och el + 1 960,- 7. Ålands kommunförbund k.f. + 2 009,- 8. Personalhälsovården (besök vartannat år) - 900,- 9. Beskattningskostnader - 879,- 10. Understöd till föreningar + 960,- 11. Medlemsavgifter (Ej längre medlem i Leader Åland r.f.) + 1 540 11. Övrigt - 290,- ALLMÄNNA UNDERSTÖD: Verksamhetsbidrag har upptagits för följande föreningar och organisationer: 1. Hammarlands Torp byalag r.f. 570,- 2. Ålands synskadade r.f. 150,- 3. Ålands neurologiska förening 100,- 4. Norra Ålands pensionärsförening r.f. 100,- TOTALT 920,- MEDLEMSAVGIFTER: Stödet till föreningen Leader Åland r.f. upphör från 2016 då kommunen inte har ett intresse av att vara en aktiv medlem i föreningen. VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Samarbetat med Eckerö kommun angående löneräkning och ekonomichefstjänster har återupptagits från den 1.9.2015. Budgeten är uppgjord så att samarbetsavtalet gäller tillsvidare med en uppsägningstid om 4 månader. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -225 161,63-232 244-228 596-209 904-206 914 C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION Extern -364 735,55-381 260-380 979-362 679-359 879 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -364 735,55-381 260-380 979-362 679-359 879 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 37 726,91 30 660 33 285 37 485 33 285 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -380 256,27-393 993-404 753-395 753-388 753 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -22 206,19-17 927-9 511-4 411-4 411 Intern 139 573,92 149 016 152 383 152 775 152 965 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN 139 573,92 149 016 152 383 152 775 152 965 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 154 793,00 163 724 168 743 168 743 168 743 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -15 219,08-14 708-16 360-15 968-15 778 Totalsumma -225 161,63-232 244-228 596-209 904-206 914 33

C 120. Kollektivtrafik Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -5 635,09-5 243-4 047-4 047-12 248,01 1 196-23 % C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK -5 635,09-5 243-4 047-4 047-12 248,01 1 196-23 % Extern -5 196,09-4 832-3 672-3 672-12 248,01 1 160-24 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -5 196,09-4 832-3 672-3 672-12 248,01 1 160-24 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 11 805,13 10 780 10 800 10 800 1 043,99 20 0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -16 061,40-14 672-13 532-13 532-13 292,00 1 140-8 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939,82-940 -940-940 0 0 % Intern -439,00-411 -375-375 36-9 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -439,00-411 -375-375 36-9 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -439,00-411 -375-375 36-9 % Totalsumma -5 635,09-5 243-4 047-4 047-12 248,01 1 196-23 % PRESTATIONER Antal passagerare 1 384 2 400 1 400 1 400 2400-1 000-42 % Nettokostnad/passagerare 4 2 3 3 5 1 32 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Lokal kollektivtrafik. MÅLSÄTTNING: Främja möjligheter för kommuninvånare att anlita kollektivtrafik. Upprätthålla följande turlista: Linje I kl. 06.50-07.12 Skarpnåtö-Kattby Linje I retur kl. 16.30-17.00 Kattby-Skarpnåtö Trafikering sker under vinterturlistan d.v.s. 205 dagar under år 2016. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 1 140,- 1. Köp av tjänster + 1 140,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: År 2009 utlovade landskapsregeringen ett stöd motsvarande 80 % av kommunens kostnader för den lokala kollektivtrafiken. För år 2015 har kommunen fått ett beslut från landskapsregeringen att stödet för den lokala kollektivtrafiken utgör 11 738,- eller 80 % av budgeten för kollektivtrafiken. En förutsättning för att bedriva kollektivtrafiken är att kommunen erhåller understöd från landskapet. Ett krav från landskapsregeringen för att betala stödet är att kommunen avstår från att uppbära avgifter för den lokala kollektivtrafiken. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör 34

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -5 635,09-5 243-4 047-4 055-4 056 C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK Extern -5 196,09-4 832-3 672-3 675-3 675 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -5 196,09-4 832-3 672-3 675-3 675 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 11 805,13 10 780 10 800 10 800 10 800 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -16 061,40-14 672-13 532-13 535-13 535 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939,82-940 -940-940 -940 Intern -439,00-411 -375-380 -381 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -439,00-411 -375-380 -381 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -439,00-411 -375-380 -381 Totalsumma -5 635,09-5 243-4 047-4 055-4 056 C 130. Främjande av näringslivet Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -23 177,19-9 253-10 645-10 645-12 496,46-1 392 15 % C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET -23 177,19-9 253-10 645-10 645-12 496,46-1 392 15 % Extern -22 631,19-9 000-10 350-10 350-12 496,46-1 350 15 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -22 631,19-9 000-10 350-10 350-12 496,46-1 350 15 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2,02 50 300 300 560,19 250 500 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -19 968,83-9 040-10 640-10 640-13 056,65-1 600 18 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -2 664,38-10 -10-10 0 0 % Intern -546,00-253 -295-295 -42 17 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -546,00-253 -295-295 -42 17 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -546,00-253 -295-295 -42 17 % Totalsumma -23 177,19-9 253-10 645-10 645-12 496,46-1 392 15 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1540-8 -1 % Nettokostnad per invånare 15 6 7 7 8 1 16 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Främjande av näringslivet MÅLSÄTTNING: En strategi för att marknadsföra kommunens företags- och bostadsområden utarbetas under året. Ordna underhållet av Sadelinleden. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 1 600,- 1. Provision fastighetsaffärer - 2 000,- 2. Renhållningstjänster + 1 000,- 2. Material - 600,- 35

VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Marknadsföringen av Öra strand har kompletterats med köp av förmedlingstjänster av ett mäklarföretag. Kommunen har fortfarande rätt att även själv marknadsföra bostadsområdet. BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -23 177,19-9 253-10 645-12 558-14 466 C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET Extern -22 631,19-9 000-10 350-12 259-14 167 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -22 631,19-9 000-10 350-12 259-14 167 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2,02 50 300 300 300 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -19 968,83-9 040-10 640-10 640-10 640 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -2 664,38-10 -10-1 919-3 827 Intern -546,00-253 -295-299 -299 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -546,00-253 -295-299 -299 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -546,00-253 -295-299 -299 Totalsumma -23 177,19-9 253-10 645-12 558-14 466 36

C20. SOCIALNÄMNDEN C 200. Socialförvaltning Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -138 319,23-126 921-137 477-138 092-138 092-118 671,59-11 171 9 % C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING -138 319,23-126 921-137 477-138 092-138 092-118 671,59-11 171 9 % Extern -130 137,23-118 894-129 356-129 698-129 698-118 671,59-10 804 9 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -130 137,23-118 894-129 356-129 698-129 698-118 671,59-10 804 9 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 710,24 50 50 50 50 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -130 847,47-118 894-129 406-129 748-129 748-118 671,59-10 854 9 % Intern -8 182,00-8 027-8 121-8 394-8 394-367 5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -8 182,00-8 027-8 121-8 394-8 394-367 5 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -8 182,00-8 027-8 121-8 394-8 394-367 5 % Totalsumma -138 319,23-126 921-137 477-138 092-138 092-118 671,59-11 171 9 % Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532 1540-8 -1 % Nettokostnad per invånare 91 82 90 90 90 77 8 9 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Socialnämnden och socialkansliet. PERSONAL: 2014 2015 2016 Socialsekreterare 1 0,9 1 Socialarbetare 1 1 1 Totalt 2*) 1,9 2 *) För perioden 1.1.2014 31.8.2014 budgeteras en extra socialarbetare om 50 % av heltid till socialkansliet. MÅLSÄTTNING: Att upprätthålla ett serviceutbud som motsvarar kommuninvånarnas behov och uppfyller lagstiftningen inom socialförvaltningen. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 10 854,- 1. Socialnämnden - 816,- 2. Socialkansliet, personalkostnader - 6 238,- 3. Material, (inventarier ergonomiska möbler) - 3 500,- 4. Övrigt - 300,- 37

VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -138 319,23-126 921-138 092-134 539-134 541 C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING Extern -130 137,23-118 894-129 698-126 198-126 198 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -130 137,23-118 894-129 698-126 198-126 198 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 710,24 50 50 50 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -130 847,47-118 894-129 748-126 248-126 248 Intern -8 182,00-8 027-8 394-8 341-8 343 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -8 182,00-8 027-8 394-8 341-8 343 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -8 182,00-8 027-8 394-8 341-8 343 Totalsumma -138 319,23-126 921-138 092-134 539-134 541 C 210. Dagvård av barn Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -930 490,33-1 040 927-1 048 389-1 049 999-1 049 999-815 750,99-9 072 1 % C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN -930 490,33-1 040 927-1 048 389-1 049 999-1 049 999-815 750,99-9 072 1 % Extern -894 401,49-988 541-994 151-994 361-994 361-813 282,59-5 820 1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -894 401,49-988 541-994 151-994 361-994 361-813 282,59-5 820 1 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 125 485,77 115 200 130 550 130 550 130 550 115 469,65 15 350 13 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -969 073,17-1 053 132-1 074 092-1 074 092-1 074 092-928 752,24-20 960 2 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -50 814,09-50 609-50 609-50 819-50 819-210 0 % Intern -36 088,84-52 386-54 238-55 638-55 638-2 468,40-3 252 6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -36 088,84-52 386-54 238-55 638-55 638-2 468,40-3 252 6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 87 547,00 90 586 71 388 71 388 71 388-19 198-21 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123 635,84-142 972-125 626-127 026-127 026-2 468,40 15 946-11 % Totalsumma -930 490,33-1 040 927-1 048 389-1 049 999-1 049 999-815 750,99-9 072 1 % PRESTATIONER Inskrivna heltidsplatser 31.12 50 50 44 47 47-3 -6 % Inskrivna halvtidsplatser 31.12 25 28 35 32 32 4 14 % Totalt inskrivna barn 31.12 75 78 79 79 79 1 1 % Antal närvarodagar 9 067 14 095 9 550 9 550 9 550-4 545-32 % Verksamhetsdagar 234 251 251 251 251 0 Nettokostnad/inskrivet barn 12 407 13 345 13 271 13 291 13 291-54 0 % Nettokostnad/närvarodag 103 74 110 110 110 36 49 % Avgifternas finansieringsgrad 11 % 9 % 9 % 9 % 9 % 0 % 0 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Daghemmet Klaralund bestående av 3 avdelningar med totalt 57 platser. - 2 avdelningar med totalt 42 heltidsplatser. - 1 avdelning med 15 heltidsplatser. Daghemmet Björkdungen bestående av 2 avdelningar med totalt 33 platser. - 1 småbarnsavdelning med 12 heltidsplatser. - 1 avdelning med 21 heltidsplatser. Köp av tjänster från enskilt daghem (Waldorfbarnträdgården). 38

PERSONAL KLARALUND: 2014 2015 2016 Daghemsföreståndare 1 1 1 Barnträdgårdslärare 3,57 4,5 4,56 Barnskötare 3 3 2,67 Köksbiträde 0,65 0,65 1,00 Städare 0,52 0,52 0,52 Assistent 2,4 1,0 2,78 TOTALT 11,14 10,67* 12,53 PERSONAL BJÖRKDUNGEN: 2014 2015 2016 Daghemsföreståndare 1 1 1 Barnträdgårdslärare 2 2 2 Barnskötare 2,78 3 3,78 Kock 1 1 1 Köksbiträde 1 1 0,66 Städare 0,41 0,41 0,41 Assistent 2 1,8 2 TOTALT 10,19 10,21 10,85 Specialbarnträdgårdslärartjänsterna fungerar som en intern köptjänst från Näfsby skolas specialklasslärare. Beslut Kfge: Innan nyanställningar görs skall godkännande inhämtas från kommunstyrelsen med en redogörelse om den personal som finns inom dagvård av barn samt den dimensionering som lagstiftningen förutsätter för aktuellt barnantal. ANTAL BARN I DAGVÅRD: Daghemmen, antal avdelningar för barn över tre år (oktober 2015) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Sunnan 11 3 14 Nordan 10 9 19 Västan 9 3 12 Ugglan 8 13 21 Totalt 38 28 66 Daghemmen, antal avdelningar för barn under tre år (oktober 2015) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Hackspetten 9 4 13 Totalt 9 4 13 39

MÅLSÄTTNING: Att ge god vård och omsorg samt att på ett bra sätt kunna möta varje barn på dess utvecklingsnivå genom att behålla kompetent personal. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 20 960,- 1. Personalkostnader - 27 448,- 2. Köp av tjänster - 2 462,- 3. Material, förnödenheter och varor + 9 800,- 4. Övriga verksamhetskostnader - 850,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Personalen är anställd inom barnomsorgen i kommunen. För verksamhetsår 2015-2016 har socialnämnden utökat antalet platser i småbarnsavdelningen genom att utöka personalen med en barnskötare. I daghemmet Klaralund planeras rengöring av ventilation och kostnadsandel för utbyte av en oljepanna i lärarbostäderna. I daghemmet Björkdungen rengörs kökets ventilation. Under kostnadsstället för daghemmet Klaralund upptas en inkomst för stöd från landskapsregeringen till ett belopp om 5 550. Inkomsten kalkyleras från att en barnträdgårdslärare till 17 % sköter språkundervisning. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -930 490,33-1 040 927-1 049 999-1 049 448-1 049 425 C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN Extern -894 401,49-988 541-994 361-994 234-994 191 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -894 401,49-988 541-994 361-994 234-994 191 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 125 485,77 115 200 130 550 130 550 130 550 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -969 073,17-1 053 132-1 074 092-1 074 091-1 074 092 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -50 814,09-50 609-50 819-50 693-50 649 Intern -36 088,84-52 386-55 638-55 214-55 234 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -36 088,84-52 386-55 638-55 214-55 234 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 87 547,00 90 586 71 388 71 388 71 388 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -123 635,84-142 972-127 026-126 602-126 622 Totalsumma -930 490,33-1 040 927-1 049 999-1 049 448-1 049 425 40

C 220. Övrig barndagvård Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -283 396,07-255 772-354 149-357 182-357 182-234 627,92-101 410 40 % C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD -283 396,07-255 772-354 149-357 182-357 182-234 627,92-101 410 40 % Extern -258 047,07-229 886-329 998-329 998-329 998-234 627,92-100 112 44 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -258 047,07-229 886-329 998-329 998-329 998-234 627,92-100 112 44 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 31 070,11 43 320 24 500 24 500 24 500 21 508,04-18 820-43 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -289 117,18-273 206-354 498-354 498-354 498-256 135,96-81 292 30 % Intern -25 349,00-25 886-24 151-27 184-27 184-1 298 5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -25 349,00-25 886-24 151-27 184-27 184-1 298 5 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -25 349,00-25 886-24 151-27 184-27 184-1 298 5 % Totalsumma -283 396,07-255 772-354 149-357 182-357 182-234 627,92-101 410 40 % PRESTATIONER Inskrivna familjedagvård 31.12 2 3 6 6 6 3 100 % Antal närvarodagar 756 525 1 050 1 050 1 050 525 100 % Inskrivna förmiddagsverksamhet 31.12 23 24 16 14 14-10 -42 % Inskrivna eftermiddagsverksamhet 31.12 23 28 16 14 14-14 -50 % Nettokostnad/inskrivet barn familjedagvård 29 381 13 182 11 934 12 072 12 072-1 110-8 % Nettokostnad/närvarodag familjedagvård 78 75 68 69 69-6 -8 % Nettokostnad eftermiddagsvård/barn 3 242 2 288 3 642 4 688 4 688 2 399 105 % Avgifternas finansieringsgrad familjedagvård 9 % 10 % 3 % 3 % 3 % 0-66 % Avgifternas finansieringsgrad eftermiddagsvård 25 % 38 % 23 % 25 % 25 % 0-33 % Hemvårdsstöd antal hushåll 31.12 60 49 50 50 50 1 2 % Kostnad/hushåll (enbart stöd) 2 405 3 021 4 268 4 268 4 268 1 247 41 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Familjedagvård, hemvårdsstöd samt förmiddags- och eftermiddagsvård för skolbarn. För verksamhetsåret 2016 budgeteras två familjedagvårdare vilka har totalt 9 platser. Barn under 3 år motsvarar 1,5 platser. PERSONAL: 2014 2015 2016 Familjedagvårdare 2 1 2 Eftermiddagshemsled. *) 1,8 1,85 1,85 Städare 0,26 0,26 0,26 TOTALT 4,06 3,11 4,11 *) Under tiden 1.1.2016-31.7.2016 utgör antalet eftermiddagshemsledare till 1,23. ANTAL BARN I FAMILJEDAGVÅRD: Familjedagvård, antal barn (september 2015) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Familjedagvårdare 1 4 5 Familjedagvårdare 1 0 1 Totalt 2 4 6 Antal barn i fritidshemmet är i oktober 2015 14 barn. MÅLSÄTTNING: Att erbjuda alla barn i Hammarland en utvecklande, trygg barnomsorg med kvalificerad personal och god service i enlighet med gällande lagar och förordningar. 41

KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 81 292,- 1. Familjedagvården - 30 239,- 2. Hemvårdsstöd - 65 387,- 3. Fritidsverksamheten + 14 334,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Den största förändringen under den här resultatenheten är att lagstiftningen om hemvårdsstöd för barn ändrar och att de förhöjda understöden beräknas öka behovet av anslag med 65 387,-. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -283 396,07-255 772-357 182-366 471-366 479 C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD Extern -258 047,07-229 886-329 998-338 914-338 914 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -258 047,07-229 886-329 998-338 914-338 914 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 31 070,11 43 320 24 500 24 500 24 500 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -289 117,18-273 206-354 498-363 414-363 414 Intern -25 349,00-25 886-27 184-27 557-27 565 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -25 349,00-25 886-27 184-27 557-27 565 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -25 349,00-25 886-27 184-27 557-27 565 Totalsumma -283 396,07-255 772-357 182-366 471-366 479 42

C 230. Vård på åldringshem Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170-463 053,87 50 317-8 % C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170-463 053,87 50 317-8 % Extern -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170-463 053,87 50 317-8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170-463 053,87 50 317-8 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170-463 053,87 50 317-8 % Totalsumma -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170-463 053,87 50 317-8 % PRESTATIONER Antal vårddygn Gullåsen 0 0 0 0 0 0 Antal vårddygn De Gamlas hem 2 196 2 920 2 562 2 562 2 920 0 0 % Kostnad/vårddygn De Gamlas hem 281 219 230 230 201-17 -8 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunens andel för platser vid De Gamlas Hem. Hammarland har 8 platser i De Gamlas Hem. I budgeten finns medel upptaget för 7 platser. För tomma platser debiteras enligt förbundsfullmäktiges beslut en grundavgift för tomma platser om ca 12 200,- /år. MÅLSÄTTNING: Tryggad och behovsanpassad vård för de åldringar/personer i behov av långvarig vård och omsorg, som inte klarar sig på servicehem eller i eget boende. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 50 317,- 1. De gamlas hem k.f. + 50 317,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Behovet av platser i De gamlas hem varierar rätt mycket. I september 2015 har kommunen endast tre platser i bruk. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170 C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM Extern -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170 Totalsumma -617 244,42-638 487-588 170-588 170-588 170 43

C 240. Hemtjänst Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag Nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -733 272,30-720 457-759 876-759 815-759 815-694 204,08-39 358 5 % C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST -733 272,30-720 457-759 876-759 815-759 815-694 204,08-39 358 5 % Extern -712 291,30-699 543-738 962-737 684-737 684-694 204,08-38 141 5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -712 291,30-699 543-738 962-737 684-737 684-694 204,08-38 141 5 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 57 642,60 64 000 60 000 60 000 60 000 54 916,99-4 000-6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -767 377,69-762 265-797 684-797 684-797 684-749 121,07-35 419 5 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -2 556,21-1 278-1 278 1 278-100 % Intern -20 981,00-20 914-20 914-22 131-22 131-1 217 6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -20 981,00-20 914-20 914-22 131-22 131-1 217 6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -20 981,00-20 914-20 914-22 131-22 131-1 217 6 % Totalsumma -733 272,30-720 457-759 876-759 815-759 815-694 204,08-39 358 0 % Antal hushåll med hemvård 36 36 32 32 32-4 -11 % Nettokostnad/hushåll med hemvård 19 252 18 935 22 690 22 692 22 692 3 758 20 % Avgiftsfinansieringsgrad 8 % 9 % 8 % 8 % 8 % -1 % -11 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Hemservice i och utanför Hammargården, samt stödtjänster (bl.a. färdtjänst enligt socialservicelagen). PERSONAL: 2014 2015 2016 Föreståndare inom äldreomsorg 1,0 1,0 1,0 *) Närvårdarkoordinator - - 0,8 Närvårdare i dagarbete 8,0 8,9 8,1 Närvårdare i nattarbete 2,3 2,3 2,3 Vårdbiträde 0,5 0,5 0,5 Dagverksamhetsledare - - 0,5 Totalt 11,8 12,7 13,2 *) Tjänstebenämningen ändrades från 1.5.2015 genom kommunfullmäktiges beslut från ansvarig hemvårdare till föreståndare inom äldreomsorgen. Tillika inrättades en tjänst som närvårdarkoordinator på det sättet att närvårdare dras in i samma omfattning så att totala antalet heltidsarbeten inom resultatenhet C 240. Socialnämnden, Hemtjänst är maximalt 12,7 i enlighet med antagen budget för år 2015. MÅLSÄTTNING: Att i samförstånd mellan kunnig personal, klienter och deras anhöriga ge stöd, god vård och omsorg inom kommunen åt de äldre. Personalens kompetensutveckling är viktig för att uppnå detta. Färdtjänstens syfte är att göra det möjligt för äldre att träffa anhöriga och delta i samhället. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 35 419,- 1. Hemtjänst, personalkostnader - 50 306,- 2. Hemtjänst, tjänster + 10 340,- 3. Hemtjänst, material - 450,- 4. Färdtjänst enligt socialservicelagen + 4 897,- 5. Övrigt + 100,- 44

VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: I budgetförslaget har tagits upp en personalresurs om 50 % av heltid för en ledare av dagverksamhet. I förslaget finns upptaget 5 100,- för inköp av licenser till system för vårdtyngdsmätning Ray soft. I budgeten finns upptaget en årlig fast kostnad om ca 4 400,- för det nya alarmsystemet Vivago. En utredning pågår i socialnämnden angående journalsystem. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -733 272,30-720 457-759 815-760 094-760 109 C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST Extern -712 291,30-699 543-737 684-737 684-737 684 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -712 291,30-699 543-737 684-737 684-737 684 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 57 642,60 64 000 60 000 60 000 60 000 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -767 377,69-762 265-797 684-797 684-797 684 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -2 556,21-1 278 Intern -20 981,00-20 914-22 131-22 410-22 425 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -20 981,00-20 914-22 131-22 410-22 425 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -20 981,00-20 914-22 131-22 410-22 425 Totalsumma -733 272,30-720 457-759 815-760 094-760 109 45

C 250. Annan service för åldringar och handikappade Radetiketter Bokslut 2014 Buddet 2015 Förslag nämnd 2016 Förslad Kst 2016 Buddet Kfde 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -426 496,40-415 335-390 746-390 558-390 558-354 261,91 24 777-6 % C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINdAR OCH HANIDKAPPADE -426 496,40-415 335-390 746-390 558-390 558-354 261,91 24 777-6 % Extern -411 557,38-396 147-371 558-371 486-371 486-352 478,49 24 661-6 % A3000 RESULTATRÄKNINd FÖR KOMMUN -411 557,38-396 147-371 558-371 486-371 486-352 478,49 24 661-6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 80 335,59 63 700 80 500 80 500 80 500 80 107,65 16 800 26 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -479 895,11-447 849-440 060-439 988-439 988-432 586,14 7 861-2 % A7100 AVSKRIVNINdAR OCH NEDSKRIVNINdAR -11 997,86-11 998-11 998-11 998-11 998 0 0 % Intern -14 939,02-19 188-19 188-19 072-19 072-1 783,42 116-1 % A3000 RESULTATRÄKNINd FÖR KOMMUN -14 939,02-19 188-19 188-19 072-19 072-1 783,42 116-1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 939,02-19 188-19 188-19 072-19 072-1 783,42 116-1 % Totalsumma -426 496,40-415 335-390 746-390 558-390 558-354 261,91 24 777-6 % PRESTATIONER Antal mottadare av närståendevård 31.12 20 16 17 17 17 1 6 % Kostnad/mottadare av närståendevård 4 133 4 763 5 176 5 176 5 176 414 9 % Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532-8 -1 % Nettokostnad/invånare 278 270 255 255 255-15 -5 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Servicehuset Hammargården, matservice, handikappservice och närståendevård. PERSONAL: 2014 2015 2016 Kock 1,8 1,8 1,8 Köksbiträde 0,4 0,4 0,4 Lokalvårdare 0,5 0,5 0,5 TOTALT 2,7 2,7 2,7 Handikappservice Socialnämnden har utarbetat individuella lösningar för ett flertal personer med funktionsnedsättning vilket inbegriper anställningar på hel- och deltid av assistenter. PERSONAL: 2014 2015 2016 Assistent 2,6 2,08 2,08 TOTALT 2,6 2,08 2,08 MÅLSÄTTNING: Hammargården: Att på bästa och effektivaste sätt sköta om servicehuset och tillaga näringsrik mat. Två platser reserveras för periodvård. Handikappservice: Syftet med verksamheten är att i enlighet med lagstiftningen främja de handikappades förutsättningar att leva och vara verksamma som jämbördiga medlemmar i samhället samt att förebygga och undanröja olägenheter och hinder som handikappet medför. 46

KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 7 861,- 1. Handikappservice, personalkostnader + 10 982,- 2. Handikappservice, understöd + 14 500,- 3. Servicehuset, Hammargården - 7 179,- 4. Närståendevård - 10 967,- 5. Övrigt + 525,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Handikappservice: Antalet personer med funktionsnedsättning i behov av service har ökat. Flertalet kommuninvånare behöver specialanpassade lösningar med personliga hjälpare, stödpersoner och närståendevårdare för att kunna bo hemma. Beslut Kfge: Understöd om 500,- kan beviljas till Klubbhuset Pelaren från kostnadsstället 2510 Handikappservice. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -426 496,40-415 335-390 558-390 416-390 425 C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE Extern -411 557,38-396 147-371 486-371 486-371 486 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -411 557,38-396 147-371 486-371 486-371 486 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 80 335,59 63 700 80 500 80 500 80 500 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -479 895,11-447 849-439 988-439 988-439 988 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -11 997,86-11 998-11 998-11 998-11 998 Intern -14 939,02-19 188-19 072-18 930-18 939 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -14 939,02-19 188-19 072-18 930-18 939 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 939,02-19 188-19 072-18 930-18 939 Totalsumma -426 496,40-415 335-390 558-390 416-390 425 47

C 260. Missbrukarvård Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -15 012,45-21 665-20 665-20 632-20 632-18 517,18 1 033-5 % C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD -15 012,45-21 665-20 665-20 632-20 632-18 517,18 1 033-5 % Extern -14 613,45-21 075-20 075-20 075-20 075-18 517,18 1 000-5 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -14 613,45-21 075-20 075-20 075-20 075-18 517,18 1 000-5 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 613,45-21 075-20 075-20 075-20 075-18 517,18 1 000-5 % Intern -399,00-590 -590-557 -557 33-6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -399,00-590 -590-557 -557 33-6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -399,00-590 -590-557 -557 33-6 % Totalsumma -15 012,45-21 665-20 665-20 632-20 632-18 517,18 1 033-5 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532 1540-8 -1 % Nettokostnad/invånare 10 14 13 13 13 12-1 -4 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Missbrukarvård och nykterhetsarbete. Köptjänster från Alkohol och drogmottagningen samt Pixnekliniken. MÅLSÄTTNING: Missbrukarvårdens målsättning är att tillsammans med klienterna och deras vårdare utarbeta vårdplaner som upprätthåller nykterhet och omvårdnad om sig själv. Nykterhetsarbetets uppgift är att ge upplysning och information om skadliga verkningar av missbruk av alkohol och droger. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 1 000,- 1. Kundtjänster + 1 000,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Missbrukarvården i Mariehamn har omorganiserats till en enhet, alkohol- och drogmottagningen. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare 48

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -15 012,45-21 665-20 632-20 639-20 639 C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD Extern -14 613,45-21 075-20 075-20 075-20 075 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -14 613,45-21 075-20 075-20 075-20 075 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -14 613,45-21 075-20 075-20 075-20 075 Intern -399,00-590 -557-564 -564 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -399,00-590 -557-564 -564 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -399,00-590 -557-564 -564 Totalsumma -15 012,45-21 665-20 632-20 639-20 639 C 270. Specialomsorger för utvecklingsstörda Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -415 344,23-463 570-835 617-637 050-637 050-470 227,80-173 480 37 % C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA -415 344,23-463 570-835 617-637 050-637 050-470 227,80-173 480 37 % Extern -415 344,23-463 570-835 617-637 050-637 050-470 227,80-173 480 37 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -415 344,23-463 570-835 617-637 050-637 050-470 227,80-173 480 37 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -415 344,23-463 570-835 617-637 050-637 050-470 227,80-173 480 37 % Totalsumma -415 344,23-463 570-835 617-637 050-637 050-470 227,80-173 480 37 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532 1540-8 -1 % Nettokostnad/invånare 271 301 545 416 416 305 115 38 % PRESTATIONER: Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Omsorgsbyrå besök 15,00 12,00 Kostnad/timme 129,04 148,22 Antal timmar i daglig verksamhet 2 602,25 2 100,00 3 876,00 Kostnad/timme dagverksamhet 27,18 27,49 22,09 Anta timmar fritids- och semesterverksamhet 156,50 220,00 160,00 Kostnad/timme 22,56 16,79 20,91 Antal dygn i boendeservice 877,00 1 275,00 1 206,00 Kostnad/dygn i boendeservice 216,57 218,62 220,23 Antal besök i lägenhetsboende Kostnad/timme lägenhetsboende 37,31 35,40 38,41 Effektiverad vård 365,00 366,00 Kostnad/dygn i boendeservice 185,42 184,73 Antal månader i specialfritidshem 24,00 24,00 24,00 Kostnad/månad specialfritidshem 1 965,90 2 046,94 1 327,91 VERKSAMHETSOMRÅDE: Köptjänster från kommunalförbundet Ålands omsorgsförbund k.f. enligt specialomsorgslagen. 49

Service inom Ålands omsorgsförbund k.f: Daglig verksamhet Boende i korttidshem Boendeservice Fritids och semesterverksamhet Specialfritidshem Förmedlade tjänster Effektiverad vård Omsorgsbyrå DUV: Lägerverksamhet MÅLSÄTTNING: Att ge ändamålsenlig service såsom daglig verksamhet och boendeservice till personer med utvecklingsstörning samt avlastning för anhöriga genom placering av barn och unga på korttidshem. Att hjälpa personer att reda sig självständigt i det dagliga livet och anpassa sig i övrigt till samhällslivet. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 173 480,- 1. Ålands omsorgsförbund k.f. - 173 480,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Kommunen köper tjänster från Kårkulla samkommun och Stiftelsen Rinnehemmet för boendeservice. Kostnaden förmedlas via Ålands omsorgsförbund. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -415 344,23-463 570-637 050-637 050-637 050 C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA Extern -415 344,23-463 570-637 050-637 050-637 050 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -415 344,23-463 570-637 050-637 050-637 050 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -415 344,23-463 570-637 050-637 050-637 050 Totalsumma -415 344,23-463 570-637 050-637 050-637 050 50

C 280. Övrig socialvård Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -221 628,80-196 345-241 418-242 615-242 615-252 563,11-46 270 24 % C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD -221 628,80-196 345-241 418-242 615-242 615-252 563,11-46 270 24 % Extern -215 519,80-190 781-235 850-235 850-235 850-252 563,11-45 069 24 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -215 519,80-190 781-235 850-235 850-235 850-252 563,11-45 069 24 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 7 944,47 8 000 8 000 8 000 8 000 8 473,09 0 0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -223 464,27-198 781-243 850-243 850-243 850-261 036,20-45 069 23 % Intern -6 109,00-5 564-5 568-6 765-6 765-1 201 22 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -6 109,00-5 564-5 568-6 765-6 765-1 201 22 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -6 109,00-5 564-5 568-6 765-6 765-1 201 22 % Totalsumma -221 628,80-196 345-241 418-242 615-242 615-252 563,11-46 270 24 % PRESTATIONER Antal besök familjerådgivning 89 113 87 87 87-26 -23 % Kostnad/besök familjerådgivning (endast stöd) 107 85 112 112 112 27 32 % Antal hushåll med utkomststöd 46 29 29 29 29 0 0 % Kostnad/hushåll med utkomststöd (endast stöd) 2 328 2 655 4 655 4 655 4 655 2 000 75 % Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532-8 -1 % Kostnad per invånare/barnskydd 64 62 59 59 59-3 -5 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Stödpersoner, familjevårdare, förebyggande ungdomsvård (köptjänst för fältarbete), familjerådgivning (köptjänst av Folkhälsan), Rädda Barnen (köptjänst för adoptionsrådgivning), barnskydd, lägerskolor, utkomstskydd, samt underhållsstöd. PERSONAL: 2014 2015 2016 Familjearbetare 0,2 0,5 0,5 MÅLSÄTTNING: Inom barn- och ungdomsverksamheten i första hand fokusera på upplysning och stödåtgärder åt barn samt deras familjer inom den öppna vården. Att inom vuxenverksamheten samarbeta med andra myndigheter för att stärka individers förmåga till ett fungerande liv. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 45 069,- 1. Barnskydd + 5 111,- 2. Utkomstskydd - 50 000,- 3. Familjerådgivning - 100,- 4. Övrigt - 80,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Beträffande utgiftsposten för understöd till hushåll kan det konstateras att anslagen för utkomststöd höjts med totalt 50 000 i framlagt förslag. Behovet av utkomststödet har ökat kraftigt i kommunen. År 2014 bokfördes utkomststöd till ett belopp om 107 T och t.o.m. oktober 2015 har 137 T bokförts. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare 51

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -221 628,80-196 345-242 615-212 835-212 839 C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD Extern -215 519,80-190 781-235 850-206 800-206 800 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -215 519,80-190 781-235 850-206 800-206 800 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 7 944,47 8 000 8 000 8 000 8 000 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -223 464,27-198 781-243 850-214 800-214 800 Intern -6 109,00-5 564-6 765-6 035-6 039 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -6 109,00-5 564-6 765-6 035-6 039 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -6 109,00-5 564-6 765-6 035-6 039 Totalsumma -221 628,80-196 345-242 615-212 835-212 839 52

C 30. SKOLNÄMNDEN C 300. Skolförvaltning Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -4 055,57-4 445-4 790-4 799-4 799-1 305,87-354 8 % C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING -4 055,57-4 445-4 790-4 799-4 799-1 305,87-354 8 % Extern -3 947,57-4 324-4 669-4 669-4 669-1 305,87-345 8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -3 947,57-4 324-4 669-4 669-4 669-1 305,87-345 8 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 947,57-4 324-4 669-4 669-4 669-1 305,87-345 8 % Intern -108,00-121 -121-130 -130-9 7 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -108,00-121 -121-130 -130-9 7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -108,00-121 -121-130 -130-9 7 % Totalsumma -4 055,57-4 445-4 790-4 799-4 799-1 305,87-354 8 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Skolnämnden anger principer, riktlinjer och mål. Skötseln av de skolvisa administrativa rutinerna är anförtrodda till respektive skolföreståndare. Delegeringen från skolnämnd och skoldirektör till skolföreståndare är långt utvecklad. Skolnämndens huvudsakliga uppgift är att tillse att målen för grundskolan förverkligas och att grundskolan utvecklas samt ansvarar för att verksamheten vid behov utvärderas. Skolskjutsarna har upphandlats genom ett tvåårigt ramavtal. Kostnaden för år 2016 är beräknad till 190 000. Priset för läsåret 2015/2016 186 500. Under våren 2016 planerar skolnämnden att göra en ny EU-upphandling av ett ramavtal för skolskjutsarna. Antal sammanträden har utökats från 7 till 8 med tanke på att en ny nämnd tillträder 2016. MÅLSÄTTNING: Skolan förväntas att hantera och lösa alla pedagogiska svårigheter inom de budgeterade resurserna. Skolan ska inom de fastställda ramarna ordna undervisningen för alla elever. Elever med goda inlärningsförutsättningar skall ges möjlighet att gå framåt i sin egen takt så att de upplever skolan utmanande och stimulerande. Elever med inlärningssvårigheter ska ges undervisning så att de känner att de lyckas och duger oavsett nivån på deras prestationer. Planeringen skall vara så flexibel att ändringar i organisationen kan ske under pågående läsår. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 345,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Ordförande skolnämnd 53

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -4 055,57-4 445-4 799-4 800-4 800 C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING Extern -3 947,57-4 324-4 669-4 669-4 669 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -3 947,57-4 324-4 669-4 669-4 669 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 947,57-4 324-4 669-4 669-4 669 Intern -108,00-121 -130-131 -131 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -108,00-121 -130-131 -131 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -108,00-121 -130-131 -131 Totalsumma -4 055,57-4 445-4 799-4 800-4 800 C 310. Grundutbildning år 1-6 Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 126 511,27-1 232 476-1 259 996-1 255 299-1 255 299-1 079 875,32-22 823 2 % C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 -1 126 511,27-1 232 476-1 259 996-1 255 299-1 255 299-1 079 875,32-22 823 2 % Extern -1 077 113,87-1 190 066-1 205 786-1 208 722-1 208 722-1 077 634,16-18 656 2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 077 113,87-1 190 066-1 205 786-1 208 722-1 208 722-1 077 634,16-18 656 2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 33 837,50 16 680 18 530 18 530 18 530 24 374,49 1 850 11 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 065 956,55-1 161 690-1 179 260-1 182 152-1 182 152-1 102 008,65-20 462 2 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -44 994,82-45 056-45 056-45 100-45 100-44 0 % Intern -49 397,40-42 410-54 210-46 577-46 577-2 241,16-4 167 10 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -49 397,40-42 410-54 210-46 577-46 577-2 241,16-4 167 10 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 5 000,00 11 800 11 800 11 800 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -54 397,40-54 210-54 210-58 377-58 377-2 241,16-4 167 Totalsumma -1 126 511,27-1 232 476-1 259 996-1 255 299-1 255 299-1 079 875,32-22 823-720 851,94 PRESTATIONER Antal elever 112,0 117,0 113,0 113,0 113,0 113-4,0-3 % Kostnad/elev 10 405 10 777 11 314 11 377 11 377 9 816 600 6 % Kostnad/elev inklusive köptjänster av lärare KHS 11 432 Gemensamma lärare KHS 74 849 Köptjänst personal specialklass 1-6 40 176 Prestationstal Enhet Kategori År 2015 År 2016 Skillnad: Näfsby skola Näfsby skola Näfsby skola Annan skola Elever från Hammarland Elever från främmande 113 111,00-2,00 kommun Elever i anpassad i Näfsby 0 0,00 0,00 specialundervisning Elever från 3 3,00 0,00 Hammarland i 1 2,00 1,50 Elever i Näfsby skola TOTALT Elever i Näfsby skola 116 114,00-2,00 Näfsby skola Antal undervtim/år 239 239 0 Näfsby skola Undervtim/elev 2,04 2,10 0,05 Näfsby skola Antal anställda totalt 14,79 15,15 0,37 Näfsby skola Skolledare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Klasslärare/timlärare 6,67 6,67 0,00 Näfsby skola Elevassistent Speciallärare 3,14 3,50 0,37 Näfsby skola samordnad 0,58 0,58 0,00 Näfsby skola Specialklasslärare 0,40 0,40 0,00 Näfsby skola Kökspersonal 1,35 1,35 0,00 Näfsby skola Städpersonal 2,65 2,65 0,00 Näfsby skola Kvm 1 734 1 734 0 Näfsby skola Kvm/elev 14,82 15,21 0,39 54

VERKSAMHETSOMRÅDE: Resultatområdet omfattar: Näfsby skola för årskurserna 1-6 MÅLSÄTTNING: Att verksamheten uppbyggd på elevmedeltalet 114 elever håller. (Elevmedeltalet står som uträkningsgrund för elevskjutsar, livsmedel, undervisningsmaterial och läromedels inköp). Att personal styrkan bygger på en skolföreståndare, fem klasslärare, en specialklasslärare och tre timlärare samt tre SÅHD lärare; speciallärare, språklärare och musiklärare. Vidare finns 3,5 assistenter, tre städare, en kokerska. Denna personalstyrka förväntas räcka till för verksamheten budgetåret 2016. TIMRESURSEN: Begreppet timresurs är ett mått på antalet lärartimmat per vecka. Näfsby skolas totala timresurs är enligt följande: Timresurs Antal lärartimmar Lärartimmar per elev Timresurs för allmän-undervisning (Au) 192,00 1,68 Timresurs för AU ordnad av SÅHD (språk, musik m.m) 8,00 0,07 Specialundervisning ordnad av SÅHD 14,00 0,12 Övrig timresurs 0,00 0,00 Specialklassunderv 25,00 8,33 SUMMA 239,00 2,10 I timmarna ingår INTE undervisning av elever med annat modersmål än svenska, 15 h vt 2016 Klassammansättningar och gruppindelningar 2015/2016 1.8.2015 Undervisningsgrupp Elevantal Åtgår timresurs Åk1 17 20 Åk2 20 21 Åk3 18 25 Åk4 23 25 Åk5 20 25 exkl frivilligt språk Åk6 16 25 exkl frivilligt språk 114 141 Återstående timmar används till stödundervisning, delningar, högstadiets gemensamma lärare samt undervisning i frivilligt språk. 55

Elevprognos Läsår Elevantal 2015/2016 114,00 2016/2017 111,00 2017/2018 117,00 2018/2019 115,00 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: 20 462,- 1. Personalkostnader - 29 225,- 2. Underhåll av byggnader och områden + 16 184,- 3. Skolskjutsar (transporter totalt 201 312,-) + 6 648,- 4. Underhåll av maskiner och anordningar - 8 064,- 5. Material - 6 274,- 5. Övrigt + 269,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Den tillfälliga timlärarbefattningen som besatts tidsbundet under två år föreslås inrättas som befattning med tillsvidare tjänstgöring. Elevantalet har fr.o.m. 2008/2009 ökat med 29 elever. Kommande elevprognoser visar på ett stabilt, något ökande elevantal. Under året planeras utbyte av den ena pannan i lärarbostäderna. Det här höjer kostnaden för underhåll av maskiner och anordningar. BUDGETANSVARIG: Skolföreståndaren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 126 511,27-1 232 476-1 255 299-1 253 255-1 253 574 C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 Extern -1 077 113,87-1 190 066-1 208 722-1 207 693-1 207 990 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 077 113,87-1 190 066-1 208 722-1 207 693-1 207 990 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 33 837,50 16 680 18 530 18 530 18 530 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 065 956,55-1 161 690-1 182 152-1 182 152-1 182 152 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -44 994,82-45 056-45 100-44 071-44 368 Intern -49 397,40-42 410-46 577-45 562-45 584 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -49 397,40-42 410-46 577-45 562-45 584 A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 5 000,00 11 800 11 800 11 800 11 800 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -54 397,40-54 210-58 377-57 362-57 384 Totalsumma -1 126 511,27-1 232 476-1 255 299-1 253 255-1 253 574 56

C 320. Grundutbildning KHS Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 078 812,28-1 011 469-943 199-973 158-973 158-973 618,00 38 311-4 % C30 SKOLNÄMNDEN C320 GRUNDUTBILDNING KHS -1 078 812,28-1 011 469-943 199-973 158-973 158-973 618,00 38 311-4 % Extern -1 078 812,28-1 011 469-943 199-973 158-973 158-973 618,00 38 311-4 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 078 812,28-1 011 469-943 199-973 158-973 158-973 618,00 38 311-4 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 049 997,39-979 972-943 199-941 661-941 661-973 618,00 38 311-4 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -28 814,89-31 497-31 497-31 497 0 0 % Totalsumma -1 078 812,28-1 011 469-943 199-973 158-973 158-973 618,00 38 311-4 % PRESTATIONER Antal elever Kyrkby högstadieskola 55,0 51,0 48,5 48,5 48,5 53,0-2,5-5 % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola 17 183 17 454 17 302 17 920 17 920 466 3 % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola utan gem. lärare 15 091 Antal elever Träningsundervisningen 2,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,5-0,5-20 % Kostnad/elev Träningsundervisningen 53 505 48 525 52 026 52 026 52 026 3 501 7 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kyrkby högstadieskola med grundskola för årskurs 7-9. Gemensamma lärare i distriktet. Träningsundervisningen är avsedd för elever med utvecklingsstörning. Träningsundervisningen är gemensam för Mariehamn, NÅHD k.f. och SÅHD k.f. Skärgårdskommunerna kan ansöka om att få sända elever till träningsundervisningen. Förbundsstyrelsen är ansvarig för verksamheten som regleras genom ett avtal mellan distrikten. Driftskostnaderna regleras mellan avtalsparterna i förhållande till deras elevantal. MÅLSÄTTNING: Kyrkby högstadieskola: Att ge möjligast bästa goda förutsättningar för ett lugnt och tryggt arbetsklimat. Att ha gruppstorlekar om 16-20 elever. Att ge undervisning under devisen "en skola för alla" Elevantal År 2015 År 2016 År 2017 År 2018 53,00 48,50 51,00 55,00 Träningsundervisningen: Att ge högkvalitativ undervisning anpassad till elevernas förutsättningar. Elevantal År 2015 År 2016 År 2017 År 2018 2,00 2,00 2,00 1,50 57

Elevmedeltal för åren 2016-2018 har framtagits med hjälp av preliminära underlag elevantal 1.8.2016 där barn födda år 2010 (4 år) har beaktats. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: + 38 311,- 1. Kyrkby högstadieskola + 21 050,- 2. Träningsundervisningen + 17 261,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Läsåret 2015/2016 I budgeten äskas ett anslag om 52 000 för en gemensam kuratorstjänst för lågstadieskolorna 58

Elevunderlag: BUDGETANSVARIG: Skoldirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -1 078 812,28-1 011 469-973 158-973 158-973 158 C30 SKOLNÄMNDEN C320 GRUNDUTBILDNING KHS Extern -1 078 812,28-1 011 469-973 158-973 158-973 158 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -1 078 812,28-1 011 469-973 158-973 158-973 158 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -1 049 997,39-979 972-941 661-941 661-941 661 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -28 814,89-31 497-31 497-31 497-31 497 Totalsumma -1 078 812,28-1 011 469-973 158-973 158-973 158 C 330. Medborgarinstitutet Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603-30 574,32-303 1 % C30 SKOLNÄMNDEN C330 MEDBORGARINSTITUTETS KURSVERKSAMHET -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603-30 574,32-303 1 % Extern -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603-30 574,32-303 1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603-30 574,32-303 1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603-30 574,32-303 1 % Totalsumma -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603-30 574,32-303 1 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532 1540-8 -1 % Kostnad per invånare 20 20 20 20 20 20 0 2 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Resultatenheten omfattar kommunens betalningsandelar till Medborgarinstitutet. Beräkningsgrunden är antalet kommuninnevånare i åldern 18-79 år. Mariehamns Stad är huvudman för verksamheten. Antalet inplanerade lektioner är 255. 59

MÅLSÄTTNING: Att öka kunskapsnivån och välbefinnandet hos den vuxna befolkningen i kommunen. Fortsatt praktiskt handhavande av kurser i bl.a. Motionsgymnastik, textstil och konsthantverk. Vart tredje år görs en justering i förhållandet mellan landskommunernas och Mariehamns stads andel. Den senaste justeringen har gjorts 1.1.2014. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 303,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Skoldirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603 C30 SKOLNÄMNDEN C330 MEDBORGARINSTITUTETS KURSVERKSAMHET Extern -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603 Totalsumma -30 364,68-30 300-30 603-30 603-30 603 60

C 40. BIBLIOTEKSNÄMNDEN C 400. Biblioteksverksamhet Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Förslag nämnd 2016 Förslag Kst 2016 Budget Kfge 2016 Anv. 2015 Ökn 15-16 Ökn 15-16 % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -65 876,20-71 983-82 856-73 762-73 762-54 455,27-1 779 2 % C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN C400 BIBLIOTEKSVERKSAMHET -65 876,20-71 983-82 856-73 762-73 762-54 455,27-1 779 2 % Extern -63 779,20-69 159-80 032-71 410-71 410-54 455,27-2 251 3 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -63 779,20-69 159-80 032-71 410-71 410-54 455,27-2 251 3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -58 892,45-64 371-80 032-66 523-66 523-54 455,27-2 152 3 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -4 886,75-4 788-4 887-4 887-99 2 % Intern -2 097,00-2 824-2 824-2 352-2 352 472-17 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -2 097,00-2 824-2 824-2 352-2 352 472-17 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -2 097,00-2 824-2 824-2 352-2 352 472-17 % Totalsumma -65 876,20-71 983-82 856-73 762-73 762-54 455,27-1 779 2 % PRESTATIONER Antal invånare 1 532 1 540 1 532 1 532 1 532-8 -1 % Antal lån 13 571 14 000 14 000 14 000 14 000 0 0 % Antal besök 7 310 5 000 5 000 5 000 5 000 0 0 % Kostnad/invånare 43 47 54 48 48 1 3 % Kostnad/lån 5 5 6 5 5 0 2 % Kostnad/besök 9 14 17 15 15 0 2 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Biblioteket i Näfsby PERSONAL: Bokslut Budget Budget 2014 2015 2016 Bibliotekarie 0,66 0,66 0,66 Städare 0,18 0,18 0,18 Beslut Kfge: Bibliotekarietjänsten hålls kvar på deltid 66 % med hänvisning till kommunens negativa resultat. MÅLSÄTTNING: Biblioteksnämndens mål är att tillgodose allmänhetens behov av kunskap, bildning och förströelse samt främja intresset för litteratur och konst i mån av möjlighet. Samt ge en kvalitetsmässig service till kommuninvånarna. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 2 152,- 1. Personalkostnader - 1 058,- 2. Köp av tjänster - 1 094,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRING År 2010 År 2011 År 2012 År 2013 År 2014 Totala utlån 14576 12771 11667 13288 13571 Varav barn lån 6021 9158 8087 8933 9332 Antal besök 9242 6300 7854 7059 7310 61

EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2014 Budget 2015 Budget 2016 Ek plan 2017 Ek plan 2018 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -65 876,20-71 983-73 762-73 686-73 663 C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN C400 BIBLIOTEKSVERKSAMHET Extern -63 779,20-69 159-71 410-71 340-71 316 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -63 779,20-69 159-71 410-71 340-71 316 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -58 892,45-64 371-66 523-66 523-66 523 A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -4 886,75-4 788-4 887-4 817-4 793 Intern -2 097,00-2 824-2 352-2 346-2 347 A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -2 097,00-2 824-2 352-2 346-2 347 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -2 097,00-2 824-2 352-2 346-2 347 Totalsumma -65 876,20-71 983-73 762-73 686-73 663 BUDGETANSVARIG: Bibliotekarien 62