ANVISNINGAR FÖR UPPGÖRANDE AV BUDGET 2014 OCH EKONOMIPLAN

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "ANVISNINGAR FÖR UPPGÖRANDE AV BUDGET 2014 OCH EKONOMIPLAN 2015-2016"

Rolf Sundström
för 9 år sedan
Visningar:

1 ANVISNINGAR FÖR UPPGÖRANDE AV BUDGET 2014 OCH EKONOMIPLAN Finland och stora delar av Europa är inne i en förlängd recession. Den tillväxt som prognosticeras de kommande åren är långsam. Den tillväxt som föregått recessionen 2009 kommer inte att uppnås, eftersom ekonomins tillväxtpotential försvagas av utbudsbegränsningar som beror på befolkningsåldrandet. De makroekonomiska talen för budgetåret 2013 ger följande vid handen: Den förlängda finansiella och realekonomiska krisen i Europa kombinerat med en mindre expansiv utveckling i Asien har försvårat särskilt exportens återhämtning. I prognosen för 2013 beräknas BNP för andra året i rad vara inne i en recession. För år 2014 beräknas en mycket långsam återhämtning till en tillväxt på 1,2 % i ekonomin. För stadens del har den stagnerande utvecklingen år 2012 och 2013 haft betydelse särskilt för samfundsskatten som detta år förväntas förverkligas ca 0,4 M mindre än förväntat. Samfundsskattens utveckling förväntas fortsätta svag. 1

De makroekonomiska talen för budgetåret 2013 ger följande vid handen: Den förlängda finansiella och realekonomiska krisen i Europa kombinerat med en mindre expansiv utveckling i Asien har försvårat

2 Arbetslöshetsgraden i staden har något försämrats sedan 2012 och är i juli på en nivå 6,3 %. Arbetslöshetensgraden är dock låg nationellt sett och lägst i Egentliga Finland. Inkomstskatteutvecklingen har under det första halvåret året varit något bättre än förväntat och förväntas för år 2013 att förverkligas till en nivå upp till ca 1,5 M högre än budgeterat. Särskilt beror detta på de skatterättelser i november som staden förväntas få. Statsandelarna förverkligas ca högre än budgeterat. Skatteutvecklingen som helhet stagnerar och förväntas under planeperioden öka med endast ca 2 %. 2

Inkomstskatteutvecklingen har under det första halvåret året varit något bättre än förväntat och förväntas för år 2013 att förverkligas till en nivå

3 Statsandelarna beräknas preliminärt att öka med ca 2,2 %. Skatterna och statsandelarna totalt beräknas för budgetåret 2014 öka med ca 3,0 M eller 3,3 % i förhållande till budgeten för 2012 och med 1,6 M eller 1,7 % i förhållande prognosen för Den framtida utvecklingen av statsandelarna är mycket oviss. 3

3,0 M eller 3,3 % i förhållande till budgeten för 2012 och med 1,6 M eller

4 De beräknade befolkningssiffrorna (den 1.1) för de kommande tre åren är: Den årliga befolkningsökningen beräknas av Statistikcentralen att vara mycket moderat. Allmänna kostnadsfaktorer Lönerna beräknas stiga med 0,8 % innefattande löneglidningar och harmoniseringar och förändringar i personal: löner & socialavgifter räknas centralt. Lönebikostnaderna beräknas vara totalt 29,90 % av den totala lönesumman Inflationen beräknas vara 2,1 % under året. Befolkningen uppgick vid början av 2013 till personer (jämförelsetal). Skuldbördans fortsatta tillväxt och den därmed försämrade finansiella status är ett tecken på att staden levt och lever över sina tillgångar och både skuldbördans nivå och tillväxttakten för denna är oroväckande. 4

Allmänna kostnadsfaktorer Lönerna beräknas stiga med 0,8 % innefattande löneglidningar och harmoniseringar och förändringar i personal: löner & socialavgifter räknas centralt.

5 Stadens lånebörda minskade något 2010 för att sedan återigen öka 2011 och kraftigt år 2012 och ligger nu efter en lång period av årliga finansieringsunderskott på en mycket hög nivå. Skuldbördan är i budgeten för 2012 beräknad att öka med ytterligare 3,1 M. Tack vare stadens försäljning av deflationsgolvswap som inbringade 3,1 miljoner kommer finansieringsbehovet genom låneupptagning inte att bli så stort år Det är mycket viktigt att i budgeten för 2014 i driften skapa förutsättningar för en avsevärt större täckning av investeringarna. För att balansera budgeten är detta dock inte tillräckligt utan det krävs även att investeringarna är på en lägre nivå än tidigare år. Stadens verksamhet och investeringar skall enligt stadens strategi planeras och förverkligas så att Pargas ekonomi är i balans, på kort och lång sikt. Verksamheten och investeringarna skall vara anpassade till den egna finansieringen så att de ackumulerade över-/underskotten täcks under respektive ekonomiplanperiod och så att inkomstfinansieringen räcker till för att finansiera nettoinvesteringarna. Utgående från prognoserna hittills, utgående från bokslutet 2012, utgående från anslagsanvändningen och influtna inkomster 2013 har staden en realistisk möjlighet att uppgöra budget och ekonomiplan så att vi utan att höja skattenivån under planeåren kan finansiera den egna verksamheten. Det kräver dock att staden kan genomföra de förslag till åtgärder som skulle ge permanenta inbesparingar, kombinerat med en mycket återhållsam linje för driften och investeringarna under hela planeperioden. Ansvarsområdenas vision och mål Budgeten är fullmäktiges styrinstrument för kommande års verksamhet. Kommunfullmäktige fastställer verksamheternas målsättningar och beviljar anslag för 5

Tack vare stadens försäljning av deflationsgolvswap som inbringade 3,1 miljoner kommer finansieringsbehovet genom låneupptagning inte att bli så stort år 2013.

6 förverkligande av målsättningarna. Fullmäktige tar ställning till mål och strategier samt till resursbehovet för verksamheterna på ansvarsområdesnivå, medan den detaljerade användningen av anslagen avgörs genom dispositionsplaner på nämnd- och verksamhetsnivå. De enskilda ansvarsområdenas mål och visioner skall vara förenliga med och befrämja de mål, visioner och värderingar staden har. Stadens strategi skall beaktas i budgetarbetet. Budget och ekonomiplanens textdel uppgörs enligt modell som finns på adressen G:\Common\Budget 2014\Mall budget Vid uppställande av målsättningar, utvärderingskriterier och målnivåer bör beaktas den statistik som insamlas av Statistikcentralen. Svante Nysten och Ulla Andersson bistår med att definiera statistikuppgifter som avdelningsvis insamlas. Investeringsdelen Staden ämnar att under planeperioden självfinansiera investeringarna och bör på lång sikt fortsätta sänka lånebördan. Ifall budgetramen för driften håller och inga större förändringar i de budgeterade externa inkomsterna görs får nivån på investeringarna inte överskrida 5-6 M. En investeringsutgift för Pargas stad är en investering i en anläggnings- eller finansieringstillgång, vilken kan anses ha en ekonomisk livslängd på minst fem år och ett väsentligt ekonomiskt värde. Detta väsentliga värde definieras till minst En investeringsutgift i en befintlig anläggningstillgång bör uppfylla följande kriterier: a) en investering skall ge ett bestående mervärde samt b) förlänga livslängden för objektet. Om dessa kriterier inte uppfylls skall utgiften ses som en driftsutgift. En reparation av en anläggning bör främst ses som en driftsutgift. En grundreparation t.ex. reparation av en förslitnings-, mögel- eller annan skada i en fastighet eller reparation av en vägbeläggning bör ses som en driftsutgift. Det är väsentligt att varje investeringsutgift tas upp separat i budgeten. Alla investeringsutgifter bör åtföljas av en projektbeskrivning. Projektbeskrivning uppgörs av varje ansvarig enhet eller avdelning och skickas till stadens ekonomitjänst. Detta för att underlätta bokföring och kostnadsföring av investeringen. Stadens löne- och andra kostnader som investeringskostnader t.ex. vid planering och förverkligande av bostadsområden, utgifter som uppstår i samband med inledande av investeringsprojekt betraktas som driftsutgifter. Vid budgeteringen och bokföringen av försäljningsvinster bör Bokföringsnämndens kommunsektions bindande rekommendation följas, vilket innebär att respektive kollegialt organ budgeterar i investeringsdelen bokföringsvärdet på försäljningsobjekten och försäljningsvinsterna- och -förlusterna samlas på ett ställe i driftsbudgeten. Försäljningsvinsterna beaktas i resultaträkningen under Verksamhetens intäkter. Vid uppgörandet av budgeten för år 2014 och ekonomiplanen för åren budgeteras försäljning av egendom (tomter, byggnader, aktier och övrig egendom) så, att respektive nämnd uppger försäljningsobjektets namn, bokföringsvärde och uppskattat försäljningsförsäljningspris. Bokföringsmässigt kommer bokföringsvärdena för försäljningsobjekten att budgeteras och bokföras under respektive organ i investeringsdelen och försäljningsvinsterna (skillnaden mellan försäljningsvärdet och bokföringsvärdet) att budgeteras och bokföras i driftsbudgeten så, att de samlas under ekonomitjänster. Där investeringsprojekt upptas skall minst följande uppgifter anges: 1. Månad då investeringskostnaden blir aktuell 2. Projektets totalkostnad och tidtabell för genomförande av projektet, varvid totalkostnaden vid behov fördelas på olika budgetår. 3. Projektets inverkan på driften. 4. Projektets eventuella personalbehov 5. Specialfinansiering (statsandelar, räntestödslån, anslutningsavgifter, intäkter från försäljning av anläggningstillgångar m.m.) 6

$Stadens strategi skall beaktas i budgetarbetet. Budget och ekonomiplanens textdel uppgörs enligt modell som finns på adressen G:\Common\Budget 2014\Mall budget 2014.$

7 Botten för projekt (gjort med Word) finns på adressen G:\Common\Budget 2014/projektblankett Tidtabell Förslagen till budget 2014 och ekonomiplanen för åren skall inlämnas för sammanställning senast , sifferdelen till Ulla Andersson och textdelen till Nina Nordström. I övrigt följer staden tidtabellen enligt särskild bilaga. Bilagor: Tidtabell för uppgörande av budgeten 7

Relevanta dokument

Förslag till budget 2016 för miljöavdelningen samt ekonomiplan för åren 2017-2018

Miljönämnden 159 14.10.2015 Förslag till budget 2016 för miljöavdelningen samt ekonomiplan för åren 2017-2018 2391/02.02.00/2015 Miljönämnden 14.10.2015 159 Beredare Miljövårdschef Carl-Sture Österman,