BLANKETT 1. DE EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGARNA FÖR ATT ANORDNA GRUNDLÄGGANDE YRKESUTBILDNING OCH YRKESINRIKTAD TILLÄGGSUTBILDNING

Transkript

1 BLANKETT 1. DE EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGARNA FÖR ATT ANORDNA GRUNDLÄGGANDE YRKESUTBILDNING OCH YRKESINRIKTAD TILLÄGGSUTBILDNING Tabell 4. Grunduppgifter för ekonomin och utbildningsverksamheten inkl. en prognos för år Inkluderar uppgifter för yrkesutbildning samt arbetskraftsförvaltningens utbildning och avgiftsbelagda service med anknytning till yrkesutbildning. I tabellen finns förhandsifyllda uppgifter som utbildningsanordnaren har uppgett i Utbildningsstyrelsens uppgiftsinsamling om kostnader baserade på boksluten från åren , om den preliminära/slutliga statsandelsfinansieringen för år 2016 och om den anordnarspecifika prognosen för åren gällande statsandelsfinansieringen. Finansieringsnivån för år 2017 är inte ifylld, eftersom värderingen av den minskande finansieringen per utbildningsanordnare kommer att förändras från och med år För åren finns uppgifterna i kostnadsregistret och rapporteras på sidorna om finansiering på Utbildningsstyrelsens webbplats. För år 2015 är uppgifterna preliminära. Den egentliga uppgiftsinsamlingen har slutförts men uppgifterna kan fortfarande korrigeras i systemet. Ifall utbildningsanordnaren finner fel i uppgifterna för år 2015 ska de korrigeras i Utbildningsstyrelsens system för uppgiftsinsamling under tiden , enligt anvisningarna för uppgiftsinsamling om kostnaderna. I samband med insamlingen av uppgifter om kostnaderna har Utbildningsstyrelsen årligen gett utbildningsanordnarna anvisningar om insändande av uppgifter för de olika skolformerna. Innehållet har i princip varit detsamma åren , så följande sammanställning av anvisningarna grundar sig på de senaste anvisningarna för yrkesutbildningen. ALLMÄNT Kostnadsuppgifterna ska motsvara det antal studerande i den grundläggande yrkesutbildningen och läroavtalsutbildningen som är anmälda på registreringsdagarna (20.1 och 20.9). Genomförda studerandeårsverken i den yrkesinriktade tilläggsutbildningen och specialläroanstalternas studerandetimmar begärs på registreringsdagen 20.9 för tiden och utfallet för hela året i samband med insamlingen av uppgifter om kostnaderna. Uppgifter (KOSTNADS- OCH INKOMSTUPPGIFTER) samlas in av yrkesutbildningsanordnarna årligen. Enligt 58 i lagen om finansiering av undervisnings- och kulturverksamhet (1705/2009) ska kommunen, samkommunen och en privat verksamhetsanordnare tillställa statsbidragsmyndigheten de uppgifter baserade på budgeten, ekonomiplanen, bokslutet och verksamhetsberättelsen samt de övriga uppgifter om kostnaderna och verksamhetens omfattning som behövs för fastställandet av finansiering enligt denna lag. I samband med uppgiftsinsamlingen om kostnader får utbildningsanordnarna anvisningar om anmälningen av uppgifter. Anvisningarna om uppgiftsinsamling för yrkesutbildningen inkluderar enhetliga anvisningar för den grundläggande yrkesutbildningen, den yrkesinriktade tilläggsutbildningen och läroavtalsutbildningen. De bestämmelser och instruktioner som gäller alla utbildningsformer har placerats i början av anvisningarna. Innehållet i funktionerna beskrivs bara en gång och i anvisningarna har gjorts inskrivningar endast i den mån det finns skillnader mellan utbildningsformerna i förfrågan.

2 För specialyrkesläroanstalternas del finns separata anvisningar. Anvisningarna kan läsas på sidorna om finansiering på Utbildningsstyrelsens webbplats. Driftskostnaderna enligt statsandelsgrunden, de prestationer som motsvarar dem och övriga uppgifter i anslutning till beräkningen av statsandelsgrunden anmäls på separata blanketter enligt utbildningsform. Dessutom insamlas uppgifter om de utgifter som inte hör till statsandelsgrunden, på basis av vilka utbildningsanordnarens yrkesutbildningsverksamhet kan uppskattas. Intäkter av utbildningsverksamheten, utbildning finansierad med statsandelar - Uppgifterna anmäls enligt utbildningsform Statsandelar (Myndigheten fyller i) I punkten anmäls de statsandelar som betalats till utbildningsanordnaren åren Statsandelen för år 2016 är preliminär med tanke på den grundläggande yrkesutbildningen och läroavtalsutbildningens grund- och tilläggsutbildning. Statsandelsfinansieringen för utbildningsformerna i fråga granskas i slutet av år Statsandelsfinansieringens belopp är slutligt för den yrkesinriktade tilläggsutbildningen i läroanstaltsform och specialyrkesläroanstalterna. För år 2017 anmäls finansieringsnivån inte alls på blanketterna. Statsandelsfinansieringen inkluderar den höjning av statsandelen enligt prövning som beviljats utbildningsanordnaren och en höjning av mervärdesskatten enligt 32 i lagen om finansiering av undervisnings- och kulturverksamhet. De statsandelar som beviljats Kompetensprogrammet för unga vuxna ingår i statsandelsfinansieringen. varav höjning enligt prövning I punkten anmäls den höjning enligt prövning av priset per enhet som beviljats utbildningsanordnaren. Statens separata finansiering och den övriga finansieringen I punkten anges de övriga inkomster som motsvarar utgifterna för statsandelsverksamheten, såsom det statsunderstöd som Utbildningsstyrelsen och/eller undervisnings- och kulturministeriet beviljar enligt 44 1 och 2 mom. i lagen om finansiering av undervisnings- och kulturverksamhet. Uppgifter om statsandelarna i fråga insamlas dessutom specificerat i punkten varav statsbidrag som har beviljats statsandelsfinansierad verksamhet. För den grundläggande yrkesutbildningens och läroavtalsutbildningens del anmäls inkomsterna blankett E92 för utbildningsanordnare i punkt T0, för den yrkesinriktade tilläggsutbildningens del på blankett K14 och för specialyrkesläroanstalternas del på blankett K03. Studerande- och arbetsgivaravgifter i den yrkesinriktade tilläggsutbildningen i läroanstaltsform anmäls på blankett K14. Observera att examensavgifter för fristående examina inte anmäls i inkomsterna över huvud taget. Utbildningsstyrelsen har gett en föreskrift om uttagande och redovisning av examensavgifter (6/011/2011, ). I tabell 4 insamlas dessutom specificerat uppgifter om intäkterna från utbildning som anskaffats av arbetsförvaltningen och intäkterna från annan avgiftsbelagd serviceverksamhet samt mervärdesskatteintäkterna av den avgiftsbelagda serviceverksamheten, som anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i punkt E2 Avgiftsbelagd service.

3 Kostnaderna för utbildningsverksamheten, statsandelsfinansierad utbildning - Inkluderar de totala kostnaderna för den grundläggande yrkesutbildningen (blankett K02) och den yrkesinriktade tilläggsutbildningen (blankett K14) i läroanstaltsform, den grundläggande yrkesutbildningen i läroavtalsform (blankett K13 p) och den yrkesinriktade tilläggsutbildningen i läroavtalsform (blankett K13 l) samt specialyrkesläroanstalterna (blankett K03). - Mervärdesskatt ingår inte i kostnaderna för utbildningsverksamheten. Mervärdesskatten anmäls separat på blanketten. Kostnader för undervisningsverksamheten Inkluderar blanketterna K02, K13 p, K13 l och K14 punkt K1, kolumnerna M1+M2 och blankett K03 funktion 010 punkterna K01 och K02 personal- och övriga kostnader för undervisningsverksamheten; bl.a. kostnader för undervisning och inlärning i arbetet, kostnader för ordnande och individualisering av yrkesprov och examenstillfällen, ersättningar och utbildningsersättningar som betalats till arbetsgivare i läroavtalsutbildning. varav personalkostnader för undervisningsverksamheten Personalutgifter som ingår i kostnaderna undervisningsverksamheten (löner och lagstadgade lönebikostnader) anmäls på blanketterna K02, K13 p, K13 l och K14 i punkt K1 i kolumn M1 och på blankett K03 funktion 010, kolumn K01. Fastighetskostnader Inkluderar kostnader för underhåll av egna och hyreslokaliteter på blanketterna för uppgiftsinsamling om kostnader K02, K13 p, K13 l och K14 punkt K2, kolumner M1+M2 och på blankett K03 punkt 061. Punkten inkluderar dessutom en kapitalkostnad som omfattar en intern hyra för de egna lokaliteterna, som insamlas separat. Som underhållskostnader för fastigheter anmäls bl.a. fastighetspersonalens löner och dylika utgifter, inköp av material och service, underhållsutgifter, övriga utgifter i anslutning till skötseln och underhållet av fastigheten samt fastighetsskatt och underhållskostnader för tomt och gata som betjänar fastigheten, med undantag för elevhem och personalbostäder. Fastighetskostnader som hänför sig till den avgiftsbelagda verksamheten anmäls i punkten Avgiftsbelagd serviceverksamhet. inkl. en kapitalkostnad som omfattar en intern hyra för de egna lokaliteterna Av underhållskostnaderna för fastigheter specificeras kapitalkostnader som ingår i interna hyror såsom planenliga avskrivningar, kalkylerade avskrivningar och räntor samt andra motsvarande kalkylerade kostnadsposter. Kapitalkostnad som ingår i en intern hyra berättigar inte till statsandel. varav kostnader för hyreslokaliteterna Av underhållskostnaderna för fastigheter specificeras de hyreskostnader som betalats för hyreslokaliteterna, kostnader för städning, uppvärmning och el samt övriga underhållskostnader för fastigheterna. Avskrivningar på egna fastigheter

4 Inkluderar bokföringsenliga avskrivningar av byggnadsinvesteringar, bl.a. för byggande, upphandling, anläggningsprojekt och grundlig reparation samt avskrivningar enligt avskrivningsplanen, som anges på blankett K02, K13 p, K13 l och K14 i punkten K9.1. Övriga kostnader för utbildningsverksamheten Inkluderar övriga kostnader än de ovan nämnda utgifterna för statsandelsverksamheten inom utbildningsverksamheten, som anmäls på blanketterna K02, K03, K13 p, K13 l och K14. Sådana kostnader är bl.a. studiesociala förmåner i läroavtalsutbildning, kostnader för inkvartering och studerandemåltider i den grundläggande yrkesutbildningen i läroanstaltsform, kostnader för undervisningsförvaltningen och övriga gemensamma funktioner samt kostnader för utbildningsanordnarens förvaltning. Övriga avskrivningar för utbildningsverksamheten Inkluderar bokföringsenliga avskrivningar av andra än byggnadsinvesteringar, som anmäls på blanketterna K02, K13 p, K13 l och K14 i punkt K9.9. Här anmäls de bokförings- och planenliga avskrivningarna för maskiner, anordningar och andra investeringar, även immateriella tillgångar. Nedskrivningar Utbildningsanordnaren anmäler de nedskrivningar som ska göras i bokföringen. Mervärdesskatter som motsvarar kostnaderna för utbildningsverksamheten Mervärdesskatterna Mervärdesskatterna inkluderas inte i kostnaderna. I uppgiftsinsamlingen anmäls mervärdesskatterna separat i kolumn M3. I tabell 4 insamlas uppgifter om kostnaderna från utbildning som anskaffats av arbetsförvaltningen och kostnaderna från annan avgiftsbelagd serviceverksamhet samt mervärdesskatten för den avgiftsbelagda serviceverksamheten, som anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i punkt E2 Avgiftsbelagd service. Avskrivningar för den avgiftsbelagda serviceverksamheten Anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i punkt E5. Den totala mervärdesskatten för den avgiftsbelagda serviceverksamheten Anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i kolumn M3 i punkt E2 Avgiftsbelagd service. Finansieringsintäkter och -kostnader Utbildningsanordnaren anmäler endast finansieringsintäkter och -kostnader som ska hänföras till utbildningsverksamheten, såsom räntor på lån för byggande. Övriga intäkter Utbildningsanordnarens övriga finansiering anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i punkt E9.2.5 och E9.2.9, exempelvis utbildningsanordnarens finansiering för investeringsprojekt enligt särskilt beslut, donationer, statsunderstöd för utvecklings- och serviceuppgift för arbetslivet samt för utveckling av den yrkesinriktade tilläggsutbildningens kvalitet. Övriga kostnader Utbildningsanordnarens övriga kostnader anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i punkt E9.1.9, exempelvis de kostnader som inte beaktas vid beräkningen av priser per enhet enligt 31

5 i lagen om finansiering av undervisnings- och kulturverksamhet, bl.a. arrendeavgifter för landområden, verksamhet enligt folkhälsolagen och barnskyddslagen, såsom social- och skolkuratorsverksamhet. Investeringar, inkl. moms Här anmäls utbildningsanordnarens bokföringsenliga investeringar som hänför sig till yrkesutbildningen. Investeringarna anmäls med mervärdesskatt före avdrag för räkenskapsårets avskrivningar. Här anmäls byggande, förvärv eller grundlig reparation av lokaler eller motsvarande åtgärd och anskaffning av lösegendom i anslutning till detta, sammanlagt för alla utbildningsformer och för avgiftsbelagd service. Investeringarna anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i punkt E4.0. Investeringsreserveringar, ökning anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i kolumn X6 i punkt E6.1.1 och E6.1.9 Investeringsreserveringar, minskning anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i kolumn X7 i punkt E6.1.1 och E6.1.9 Överföringar i fonder, ökning anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i kolumn X6 i punkt E6.2.1 och E6.2.9 Överföringar från fonder, minskning anmäls på blankett E92 för anordnare av yrkesutbildning i kolumn X7 i punkt E6.2.1 och E6.2.9 Utbildningsstyrelsens anvisningar för insamling av uppgifter om kostnaderna finns på sidorna om finansiering på Utbildningsstyrelsens webbplats