HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den

Transkript

1 HAMMARLANDS KOMMUN BUDGET OCH EKONOMIPLAN FÖR ÅREN Förslaget uppgjort av kommunstyrelsen den Antagen och godkänd av kommunfullmäktige den

2 HAMMARLANDS KOMMUN Innehållsförteckning HAMMARLANDS KOMMUN... 1 Innehållsförteckning... 1 BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR... 1 KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD EKONOMISKA LÄGET Världsekonomin Ekonomin i Finland och Sverige Den åländska ekonomin Landskapet Ålands ekonomi Kommunerna Reformer inom det kommunala BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS SKATTEINKOMSTER LANDSKAPSANDELARNA NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET EKONOMIPLAN KOMMUNENS LÅN INVESTERINGARNA BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV BUDGETUPPSTÄLLNINGEN BINDANDE NIVÅER SPARSAMHET OCH PRIORITERING DISPOSITIONSPLAN EKONOMISKA RAMAR ANSVARSPERSON UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN C 10. REVISORERNA C11. KOMMUNSTYRELSEN C20. SOCIALNÄMNDEN C 30. SKOLNÄMNDEN C 40. BIBLIOTEKSNÄMNDEN C 50. FRITIDSNÄMNDEN C 60. BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN C 70. GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN C 80. LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN C 89. FINANSIERINGSDEL C2. INVESTERINGSDEL KOMUNSTYRELSENS BUDGETRAMAR JULI 2018 FÖR ÅR NÄMNDERNAS BUDGETFÖRSLAG JÄMFÖRT MED DIREKTIV RESULTATRÄKNING ÅREN INKLUSIVE INTERNA POSTER... 91

3 BUDGETENS OCH EKONOMIPLANENS ALLMÄNNA MOTIVERINGAR KOMMUNDIREKTÖRENS FÖRORD Året börjar lida mot sitt slut och det är aktuellt att göra den bindande ekonomiska planen för år 2019 vilken även benämns budget. För närvarande är det inte helt lätt att planera längre fram än ett år eftersom framtiden har flera osäkerhetsmoment. Nuvarande regering har inte ökat kommunernas framtidstro och lagtinget kommer att inom november månad anta lagstiftning om kommunreform där metoden är tvingande kommunsammanslagning. Under beredningen av lagen har förändringar gjorts och tiden får utvisa hur den lag som antas klarar lagstiftningsgranskningen samt hur det hela skall verkställas. Det råder även osäkerhet kring reformen med kommunernas socialtjänst. Så här långt har lagförslaget enbart skapat förvirring genom ett antal utredningar vilka inte lett till några resultat. Budgetförslaget innehåller en stor investering inom kommunens äldreomsorg. Hammargården planeras få en ca m² stor om- och tillbyggnad för en kostnad motsvarande 2,3 M. Kommunen har inte längre rätt till särskilda landskapsandelar för investeringar så finansieringen måste kommunen klara av på egen hand. För projektet avser kommunen söka stöd för miljöbyggnad från landskapsregeringen. Hammargården får i och med tillbyggnaden 15 nya rum och avsikten är att kommunen skall klara av att i egen regi sköta effektiverat serviceboende samt institutions- och demensvård. För att klara av finansieringen är kommunen tvungen att minska sitt åtagande i Oasen boende- och vårdcenter k.f. för att omdisponera medel för anställning av personal. En annan framtidssatsning i budgeten är anläggandet av kommunalteknik till Storängens bostadsområde. Kostnaden beräknas till 0,2 M. Kommunen kommer att ha en utmärkt tomtreserv för fast bosättning på Öra strand och Storängen. Förtroendevalda visar ett stort engagemang för utvecklingen av Öra strands attraktivitet och det här sporrar förvaltningen att öka ansträngningarna. Dessutom finns investeringar i trafikleder för 0,8 M. Kommunen är även starkt engagerad i den framtida högstadieundervisningen. Kommunen vill få förutsättningarna för en högstadieskola på Västra Åland allsidigt utredd. Kommunen har genomfört det första året med det nya landskapsandelssystemet. För år 2018 var det positivt för ekonomin att ett fel uppdagades inom grundskolans landskapsandel vilket medförde att Hammarlands kommun tilldelas 0,2 M i korrigering. Landskapsregeringen avser att åtgärda det här genom att minska landskapsandelen för år 2019 med ca 4,0 M för kommunerna. Resultatet i budgetförslaget är bättre än för år Trots det visar budgetförslaget på 0,3 M. Att resultatet förbättras beror på att nämnder budgeterat återhållsamt. Ett stort problem utgör kommunalförbunden vilka inte förefaller ha samma ekonomiska grundförutsättningar som kommunerna. Att det fungerar så här är förstås kommunernas oförmåga att koordinera och styra utvecklingen i kommunalförbunden. Det senaste bokslutet visade ett litet underskott på 44 T. Resultatet för år 2018 ser ut att bli rätt nära ett nollresultat. 1

4 Hammarland har en bra basservice. Förvaltningen fungerar bra och det är viktigt att fortsätta verksamheten med minsta möjliga byråkrati. Inom barnomsorgen har kommunen lediga platser och verksamheten bedrivs i fina och moderna daghem. Barnantalet i daghemmen får gärna bli större. Näfsby skola har ett elevantal kring 110 elever och det möjliggör att gruppstorlekarna kan hållas på en bra nivå. Barnomsorgen och skolan möjliggör inflyttning. Äldreomsorgen håller god kvalitet och vården i Hammargården är bra. Kommunens fritidsverksamhet är mångsidig och aktiviteter ordnas i allt flera former. Biblioteket har kunnat öka sin öppethållning då tjänsten som bibliotekarie utökades till heltid. Hammarlands kommun har en välfungerande service. Invånarantalet i kommunen ser ut att öka och det här är viktigt för att förbättra skatteinkomsterna. Alla bygglov för fast bosättning är välkomna och goda nyheter. Budgetprocessen har gått bra i kommunen och det är roligt att resultatet visar en förbättring. År 2019 är det äntligen ett valår. Invånare på landsbygden har all anledning att kräva av dem som ställer upp i lagtingsvalet svar på hur de avser behandla kommunerna ifall de blir invalda. Vid kloka val kan vi ha en förhoppning om en ljusare framtid där livet på landsbyggden kan planeras med större framtidstro. 2

5 1. EKONOMISKA LÄGET 1.1 Världsekonomin I Finlands finansministeriums ekonomiska översikt hösten 2018 beskrivs att högkonjunkturen i världsekonomin fortsätter men tillika att det ser ut som om den snabbaste tillväxtfasen är på väg att plana ut. Framför allt i Europa syns tecken på en långsammare ekonomisk tillväxt. Industriproduktionen i Tyskland utvecklades sämre än väntat i början av sommaren och preliminära indikationer tyder på att tillväxten avtar. I Italien och Spanien är konsumenternas förtroende för ekonomin starkt. Även tillväxten inom världshandeln avtar under prognosperioden. En upptrappning av handelskriget leder till att världshandeln bromsar och därmed även världsekonomins tillväxt. I Förenta staterna växer ekonomin snabbt och arbetslösheten är mycket liten. Centralbankerna förväntas fortsätta med att åtstrama penningpolitiken vilket påverkar tillväxten. De korta marknadsräntorna är ännu negativa men de förväntas stiga. Kinas ekonomiska tillväxt har varit stark men förväntas avta. Rysslands utveckling har varit bättre och den stöds av att oljepriset stigit. Storbritanniens utträde ur EU är något som skapar osäkerhet. Finansministeriets prognos visar inte någon stor försämring av ekonomin i Storbritannien fram till år Bruttonationalprodukten (procentuell volymförändring) Förenta staterna 1,5 2,3 2,8 2,4 2,5 Japan 1,0 1,7 1,1 1,0 0,9 Euroområdet 1,8 2,4 2,2 2,3 2,0 Finland 2,5 2,8 3,0 2,1 1,7 Sverige 3,3 2,3 2,6 3,0 2,0 Storbritannien 2,2 1,8 1,7 1,3 1,0 Kina 6,7 6,9 6,5 6,3 6,3 Ryssland -0,2 1,5 1,5 1,4 1,4 Hela världen 3,2 3,7 3,8 3,7 3,7 (Källa: Finansministeriets, ekonomiska översikt hösten 2018) 1.2 Ekonomin i Finland och Sverige Finansministeriet i Finland beskriver i sin ekonomiska översikt hösten 2018 att innevarande år är på väg att bli det bästa året under den nuvarande konjunkturfasen. För 2018 förutspås Finlands BNP växa med 3,0 %. År 2019 beräknas tillväxten avta till ca 1,7 %. För åren förutspås en tillväxt motsvarande 1,0 %. Företagenas förväntningar är positiva, byggandet av storprojekt i bygginvesteringar fortsätter och servicebranschernas försäljningsutveckling har förbättrats. Den ekonomiska utvecklingen och sysselsättningsutvecklingen har varit god. De offentliga finanserna förväntas komma i balans de närmaste åren. Sysselsättningsgraden i landet har förbättrats och 3

6 arbetslöshetsgraden förväntas bli ca 7,4 % år Handelsbalansen har varit positiv. I landskampen mellan Finland och Sverige var det länge sedan Finland haft en bättre utveckling än Sverige. För åren 2017 och 2018 ser det här ut att vara verklighet. Finansdepartementet i Sverige bedömer att tillväxten är god samt att arbetslösheten sjunker vilket stärker de offentliga finanserna. Sveriges offentliga ekonomi står väl rustat för framtida utmaningar. Det som oroar i Sverige riskerna på bostadsmarknaden och hushållens relativt höga skuldsättning. I Sverige förvätas en stabil tillväxt som år 2018 är 2,9 % och därefter ca 2 %. Arbetslösheten har minskat till ca 6,1 %. Den offentliga sektorn har visat överskott sedan Den offentliga statsskulden ligger på 25,4 % av BNP. 1.3 Den åländska ekonomin Ålands statistik- och utredningsbyrå anger i sin Ekonomiska översikt hösten 2018 att Ålands ekonomi inte haft samma positiva utveckling som Finland under det senaste året. BNP uppskattas för år 2017 och 2018 vara ca 0,5 %. Inflationen beräknas hamna på 1,2 % och arbetslösheten på ca 3,7 %. Turismnäringen har det svårare på grund av att kronan försvagats. Stigande bunkerkostnader försämrar ekonomin inom sjöfarten. Den åländska ekonomin har varit svag alltsedan finanskrisen bröt ut år ÅSUB bedömer att det här beror på att sjöfarten stagnerat. High-tech företag samt företag inom försäkring och bank har visat god lönsamhet men de klarar ännu inte av att ersätta bortfallet från sjöfarten. Den största utvecklingen i näringslivet bedöms ha skett inom fiskodling. Ålands invånarantal har fortsatt att öka med ca 260 personer under år Vid utgången av år 2017 var Ålands invånarantal personer. Några nyckeltal för den åländska ekonomin BNP 3,1 1,1 0,5 0,5 Arbetslöshet 3,8 3,7 3,6 3,7 Inflation 0,1 0,6 1,6 1,2 Råolja USD/fat 52,0 44,0 52,0 75,0 (Källa: ÅSUB, Åsub ekonomisk översikt 2018) 1.4 Landskapet Ålands ekonomi Ålands offentliga sektor är starkt beroende av utvecklingen i de ekonomiska överföringarna från staten. Landskapet Åland får 0,48 % av statens inkomster. När finanskrisen slog till år 2009 minskade avräkningsbeloppet drastiskt till 169 M. Efter det har överföringarna från staten till landskapet Åland återhämtat sig men då landskapets kostnader under den här tiden ökat har det inneburit att landskapet kämpat med att få ekonomin i balans. För närvarande utvecklas den finska ekonomin positivt vilket torde ge en positiv utveckling för avräkningsbeloppet. Den budget som landskapsregeringen lämnat till lagtinget visar ett underskott om 1,9 M. För år 2018 visade budgeten ett underskott om 4,5 M. 4

7 Överföringar från statsbudgeten till landskapet Åland M Bokslut 2016 Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ökn Ökn % Klumpsumman 219,6 233,6 237,2 242,6 5,5 2,3 % Skattegottgörelse 9,5 23,9 12,8 12,8 0,0 0,0 % Lotteriskatt 11,1 11,4 10,6 12,1 1,5 14,3 % Apoteksavgifter 0,7 0,8 0,8 0,7 0,0-2,6 % Hela världen 240,9 269,8 261,3 268,3 7,0 2,7 % (Källa: Landskapsregeringens årsredovisning och budget) 1.5 Kommunerna Kommunernas sammanlagda verksamhetsbidrag för år 2017 var 129,8 M. Från år 2016 ökade verksamhetsbidraget med 1,9 M eller 1,5 %. Årsbidraget försämrades från 22,9 M till 19,9 M. Försämringen av årsbidraget beror till största delen på ökade verksamhetskostnader samt minskade skatteinkomster. Resultaten för kommunerna minskade från 12,6 M till 9,5 M. Lånestocken i kommunerna fortsatte att minska från 49,9 M till 44,6 M. Kommunernas sammanlagda kassamedel var vid utgången av år ,4 M. I tabellen nedan finns återgivet kommunernas årsbidrag enligt boksluten 2016 och Med kommunens namn anges även med vilken skattesats årsbidraget för 2017 uppnåddes. 5

8 1.6 Reformer inom det kommunala I lagtinget behandlas för närvarande lagar som berör den framtida kommunstrukturen. Hur den slutliga formuleringen av lagförslaget ser ut kommer att klarna under år Hur det här påverkar den redan gällande lagen om kommunernas socialtjänst är oklart. För närvarande pågår en av Ålands landskapsregering tillsatt kommunindelningsutredning. Från 2018 har landskapsregeringen tillämpat ett nytt landskapsandelssystem. Systemet har visat sig vara krångligt och rättelserna i kalkylerna har varit många. Genom det nya landskapsandelssystemet avsåg landskapsregeringen dra ner överföringarna till kommunerna med totalt 4,0 M. Landskapet avser att korrigera det fel som uppdagades angående lagtexten för grundskolans landskapsandel under år Landskapsandelen för år 2019 inom socialväsendet minskar med 1,2 M som en följd av att landskapsandelsprocenten för området sänks till ynkliga 12,5 % från likaså ynkliga 14 % år I landskapets budgetförslag finns kompensationer för 1,8 M vad gäller den planerade höjningen av inkomstgränsen för arbets- och pensionsinkomstavdraget. Kommunerna kompenseras även med 1,3 M för effekterna av konkurrenskraftspaketet. Även statsbudgeten påverkar kommunernas skatteintäkter. Pensionsinkomstavdraget i statsbeskattningen, avdragsrätten på räntor samt arbetsinkomstavdraget minskar kommunernas skatteinkomster med ,-. Landskapsregeringen avser kompensera kommunerna med ,- varav ,- reserveras för ett ökat samarbetsstöd om ,- år 2019 respektive ,- år Åda Ab är fortsatt ett prioriterat område för samarbetsstödet. I budgeten finns även kompensation för utebliven kapitalskatt i likhet med tidigare år. En ny grundskolelagstiftning har varit under beredning men det förefaller osannolikt att den skulle hinna fastställas under innevarande mandatperiod. I Finland planeras en omfattande landskapsreform. I grunden är planen att överföra ansvaret för produktion av social-, sjuk- och hälsovårdstjänster från kommunerna till 18 landskap. Reformen får även konsekvenser för Åland vad gäller avräkningsbeloppet. Reformen kan även innebära att lantbruksförvaltning flyttas från kommunerna till Statens ämbetsverk på Åland. 6

9 2. BEFOLKNINGEN I KOMMUNEN Nedan återges några tabeller angående befolkningen. Folkmängd Kvinnor Män Sammanlagt Folkmängd byar 1.1. By Prästgården Frebbenby Torp Mörby Kattby Bovik Bredbolstad Näfsby Postad Boda Hellesby Lillbolstad Sålis Djäkenböle Strömma Övriga Skarpnåtö Vestmyra Öra Byttböle Drygsböle Kråkböle Äppelö Borgö Torsholma Sammanlagt

10 I tabellen nedan visas Hammarlands kommuns invånare i åldern 0-15 år enligt läget den I tabellen kan vi se att antalet barn per åldersklass varierar rätt stort från år till år. År 2005 födda barn är 26 till antalet samt 2011 födda 25 barn. Antalet barn födda 2016 är 11 och år barn. Det här medför sannolikt att antalet barn i barnomsorg minskar. Under kommande år minskar även antalet barn i åk 1-6. Däremot kommer antalet elever i högstadiet att öka under några år framöver. Variationerna medför en utmaning att skapa servicesystem inom barndagvård och skola vilka är både effektiva och ändamålsenliga. Inom barnomsorg försvåras planeringen av att det är svårt att på förhand beräkna hur många föräldrar som väljer hemvårdsstöd och hur många som väljer kommunal barnomsorg. 8

11 Med tabellen nedan eftersträvas ett åskådliggörande av antalet barn i åldern 1-6 år i kommunen under åren Den högsta noteringen gjordes år 1996 med 120 barn och år 1997 med 119 barn. År 2017 hade kommunen 104 barn i åldern 1-6 år och motsvarande siffra var 99 barn år Kommunens invånare fördelas i åldersgrupper enligt diagrammet nedan per den En iakttagelse man kan göra med hjälp av diagrammet är att kommunens invånarantal alltid har en nedgång i åldersgruppen åringar. I den här åldern flyttar ungdomar ofta från kommunen p.g.a. studier. Eftersom det förefaller som om svackan alltid återhämtar sig senare kan man anta att åtminstone en del flyttar tillbaka när studierna avslutats. 9

12 3. RESULTATRÄKNING OCH FINANSIERINGSANALYS Budgeten och ekonomiplanen för tre år godkänns samtidigt. Budgeten består av en drifts- och finansieringsdel samt en investeringsdel. RESULTATRÄKNING FÖR ÅREN HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2017 Budget 2018 Nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 Anv Ökn Ökn % HAMMARLANDS KOMMUN A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER ,2 % A3120 Försäljningsintäkter ,0 % A3170 Avgiftsintäkter ,0 % A3240 Understöd och bidrag ,6 % A3250 Övriga verksamhetsintäkter ,6 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER ,3 % A4110 Personalkostnader ,9 % A4170 Köp av tjänster ,1 % A4200 Material, förnödenheter och varor ,0 % A4230 Understöd ,3 % A4270 Övriga verksamhetskostnader ,0 % VERKSAMHETSBIDRAG ,1 % A5100 SKATTEINKOMSTER ,0 % 5000 Kommunal inkomstskatt ,9 % 5100 Fastighetsskatt ,7 % 5200 Andel av samfundsskatt ,7 % 5300 Källskatt ,0 % A5110 LANDSKAPSANDELAR ,8 % 5500 Allmän Landskapsandel Komplettering av skatteinkomster ,8 % 5510 Kompensation för avdrag Kompensation för kapitalskatt ,9 % 5600 Lr-andel för socialvård ,8 % 5700 Ls-andel för undervisning och kultur ,5 % 5850 Övriga statsandelar A6100 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER ,6 % A6110 Ränteintäkter ,1 % A6120 Övriga finansiella intäkter ,0 % A6130 Räntekostnader ,6 % A6140 Övriga finansiella kostnader ,6 % ÅRSBIDRAG ,9 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR ,6 % A7110 Avskrivningar enligt plan ,6 % RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT ,1 % Resultatet för år 2019 uppskattas till T. Verksamhetsbidraget är 9 T högre än i budgeten för år 2018 d.v.s T. Skatteintäkterna ökar med 130 T (3,0 %). Landskapsandelarna ökar med 352 T (12,8 %). En kommun måste visa bokslut med positivt resultat för att på längre sikt kunna investera och även hålla sin tidigare egendom i skick. Enligt budgetförslag är årsbidraget 169 T (109 /invånare). Verksamhetskostnaderna enligt resultaträkningen är T vilket innebär en minskning med 28 T eller 0,3 %. Personalkostnaderna minskar med 102 T (2,9 %). Köptjänsterna utgör T vilket är 39 T högre än under år Enligt kommunstyrelsens budgetdirektiv eftersträvades att kostnaderna skulle uppgå till maximalt T (exklusive avskrivningar). Nämndernas förslag är T d.v.s. 149 T högre än kommunstyrelsens budgetdirektiv. (Jfr Budgetdirektiv s ) En balanserad ekonomi för kommunen förutsätter ett årsbidrag kring T. Kommunens avskrivningar kommer att öka med anledning av att landskapsandelar inte längre beviljas för skoloch daghemsbyggnader, servicehus, institutioner, vägar och avlopp etc. samt då de årliga investeringarna ligger högre än de årliga avskrivningarna enligt plan. För att undvika att avskrivningarna växer för snabbt borde kommunens nettoinvesteringar inte överstiga 500 T /år. År 2019 beräknas nettoinvesteringarna vara T. Under planeperioden planerar kommunen investera i bl. a. åldringsvården vilket höjer kommunens avskrivningar. 10

13 I budgetförslaget har årslönerna för den ordinarie personalen beräknats enligt gällande lönenivå hösten 2018 jämte en ökning om 2,0 % för avtalsenliga justeringar. Semesterpenningen har beräknats så att den maximalt utbetalas enligt 70 % av full premie för år Vid utgången av planeperioden den uppskattas kommunens kassa till 0,5 M. FINANSIERINGSANAYLS HAMMARLANDS KOMMUN Förklaring Bokslut 2017 Budget 2018 Nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 Anv Ökn Ökn % HAMMARLANDS KOMMUN Årsbidrag ,9 % Korrektivposter till interna tillförda medel ,0 % Kassaflödet i verksamheten ,1 % Investeringsutgifter Investeringsutgifter ,1 % Finansieringandelar för investeringsutgifter Försäljn. ink. av tillgångar bland best. aktiva ,0 % Kassaflödet för investeringarnas del ,0 % Verksamhetens och investeringarnas kassaflöde ,8 % Kassaflöde för finansieringens del Ökning av långfristiga lån Minskning av långfristiga lån ,0 % Förändring av kortfristiga lån Förändringar i lånebeståndet ,0 % Övriga förändringar av likviditeten Förändringar av förvaltade medel och förv.kapital Förändringar i fordringar Förändringar i räntefria skulder Övriga förändringar av likviditeten Kassaflödet för finansieringens del ,0 % Förändringar av likvida medel ,7 % Likvida medel ,7 % Likvida medel ,3 % Förändringar av likvida medel ,7 % 11

14 Kommunens nettokostnader fördelar sig på följande sätt enligt budgetförslaget: Budgetområde Nettokostnad Kommunstyrelsen, val och revisorer Socialnämnden Skolnämnden Biblioteksnämnden, fritidsnämnden Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk TOTALT Biblioteksnämnd, fritidsnämnd 5 % Nettokostnader budget 2019; 7,9 M Byggnadstekniska nämnden, brandnämnden, lantbruk 7 % Kommunstyrelse, val och revisorer 4 % Skolnämnden 33 % Socialnämnden 54 % 12

15 4. SKATTEINKOMSTER Kommunalskatterna har upptagits i budget och ekonomiplan enligt tabellen nedan med beaktande av en oförändrad inkomstskattesats om 17,25 %. KOMMUNALSKATTER Förklaring Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Plan 2020 Plan 2021 Ökn/min % Kommunalskatt ,85 % Fastighetsskatt ,74 % Andel av samfundsskatt ,69 % Källskatt ,00 % TOTALT ,98 % Enligt redovisningen den är de beskattningsbara förvärvsinkomsterna för år skatteören. Det här innebär en minskning med 4,2 % från skatteår Den beskattningsbara inkomsten i budgeten för år 2019 beräknas till Den beskattningsbara inkomsten härleds genom att utgå från beskattningsbar inkomst för år 2017 så att den beskattningsbara inkomsten ökar med 3,5 % för år 2018 och Antalet förvärvsören Skatteform Inkomstskattesats Förvärvsören Förändrings % Skatteår ,00 % ,3% Skatteår ,00 % ,6% Skatteår ,00 % ,9% Skatteår ,00 % ,9% Skatteår ,00 % ,5% Skatteår ,00 % ,7% Skatteår ,00 % ,5% Skatteår ,50 % ,7% Skatteår ,50 % ,4% Skatteår ,50 % ,7% Skatteår ,50 % ,6% Skatteår ,50 % ,3% Skatteår ,50 % ,1% Skatteår ,25 % ,7% Skatteår ,25 % ,8% Skatteår ,25 % ,2% Skatteår ,25 % ,2% Skatteår 2018 prognos 17,25 % ,5% Skatteår 2019 prognos 17,25 % ,5% Finlands kommunförbunds uppskattning av förvärvsinkomstskattekalkyl för år 2019 kan studeras nedan. Finlands kommunförbund kalkylerar med att skatteinkomsterna i Hammarland för år 2019 är ören. 13

16 KOMMUNALSKATTENS SKATTEGRUND SKATTEÅR ** 2018** 2019** 2020** 2021** BEFOLKNING, åldersgruppsvis åringar Ändring % -5,2 1,3 0,7 0,5 0,0 0, åringar Ändring % -1,0 1,4 0,1 0,7 0,6 0,5 +65 åringar Ändring % 0,3 7,3 3,0 1,2 2,0 1,4 Invånarantal i slutet av året Ändring % -1,9 2,6 0,9 0,8 0,8 0,7 FÖRVÄRVSINKOMSTER ** 2018** 2019** 2020** 2021** Löneinkomster Ändring % 3,0-0,5 5,2 3,7 4,5 3,8 Pensionsinkomster Ändring % 1,0 1,2 7,8 4,1 2,4 3,4 Övriga inkomster Ändring % 8,1-1,9 2,7 3,9 3,2 3,1 Sammanlagt Ändring % 3,4-0,4 5,3 3,8 3,9 3,6 AVDRAG (rikets) ** 2018** 2019** 2020** 2021** Arb.tagarnas försäksringspremier % av lönerna 7,8 9,7 10,1 10,3 10,2 10,0 Förvärvsinkomstavdraget 2 066, , , , , ,2 Övr. avdrag för inkomstens förv Pensionsinkomstsavdrag % av lönerna 21,4 20,7 19,8 18,6 17,3 Grundavdraget Avdrag för resekostnader + övriga Sammanlagt AVDRAG (åländska) ** 2018** 2019** 2020** 2021** Resekostnadsavdrag Studielåne- och hyresavdrag Sjukdomskostnadsavdrag Studieavdrag Sammanlagt AVDRAGEN SAMMANLAGT Ändring, % -0,8 6,0 3,8 2,4 0,7-2,0 KOMMUNALSKATT SOM SKALL BETALAS Beskattningsbar inkomst ** 2018** 2019** 2020** 2021** Förvärvsinkomst - avdrag Skatteprocent 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 17,25 KALKYLERAD SKATT Arbetsinkomstavdrag Övr. avdrag från skatten DEBITERAS Ändring % 2,1-3,9 7,0 4,6 5,6 5,3 Inflyter inte, (ca 0,5-1 %) INFLYTER UNDER TRE ÅR Skatteår ** 2018** 2019** 2020** 2021** Beskattningsbar ink Ändring % 2,1-3,9 7,0 4,6 5,6 5,3 Besk.bar inkomst /Invånare Ändring % 4,1-6,4 6,0 3,8 4,8 4,6 Effektiv skattegrad % 11,51 11,11 11,28 11,36 11,56 11,75 14

17 Den kommunalskatt som beräknas flyta in under år 2019 är T. Det här är en ökning med 120 T (2,8 %) från budgeten för år Kommunens skattekraft/invånare är under genomsnittet på Åland. År 2017 var kommunens förvärvsinkomster/invånare Med den här skattekraften ligger Hammarland på en 12: te plats bland de åländska kommunerna. BESKATTNINGEN AV FÖRVÄRVSINKOMSTER (jämförelse mellan 2016 och 2017 års beskattning där 2017 års uppgifter är enligt läget den ) KOMMUN Kommunalskatt Kommunalskatt Besk förv ink 2016 Besk förv ink Ökn. Minsk Ökn minskn % Beskbar ink per inv 2017 SOTTUNGA ,48 % MARIEHAMN ,19 % JOMALA ,06 % BRÄNDÖ ,50 % LEMLAND ,02 % KUMLINGE ,14 % LUMPARLAND ,95 % SUND ,69 % FINSTRÖM ,83 % KÖKAR ,63 % SALTVIK ,48 % HAMMARLAND ,24 % ECKERÖ ,68 % VÅRDÖ ,98 % FÖGLÖ ,71 % GETA ,53 % TOTALT ,19 % Fastighetsskatten beräknas enligt följande oförändrade grunder. Allmän fastighetsskatteprocent 0,20 %, byggnader för stadigvarande boende 0,00 %, andra byggnader 0,90 % och allmännyttiga samfund 0,00 %. Fastighetsskatten beräknas avkasta 95 T under år Beskattningsvärdet för byggnader uppskattas år 2019 vara för stadigvarande boende T, annan bostad T och allmänna T. Ett uttag av fastighetsskatt för stadigvarande boende motsvarande 0,1 % innebär därmed i skatteinkomster. Motsvarande siffra för förhöjning av allmänna är ,- per 0,1 %. Samfundsskatten är en viktig del av kommunens skatteinkomster. Det är viktigt för kommunen att fortsätta utveckla möjligheter för företag att etablera sig i Hammarland för att öka antalet lokala arbetsplatser. För år 2019 beräknas inkomsten från samfundsskatten till 70 T. Nedan kan Finlands kommunförbunds samfundsskatteprognos för Hammarlands kommun studeras. SAMFUNDSSKATT SOM SKALL BETALAS SKATTEÅR ** 2018** 2019** 2020** 2021** Debiteras sammanlagt, milj Kommungruppens andel 0,3092 0,3034 0,3135 0,3135 0,3135 0,3135 Kommunernas andel, milj Ändring % 3,8-1,0 12,4 5,2 4,0 4,8 Andel på Åland, Ändring % -8,7 1,8 12,4 5,2 4,0 4,8 Kommunens fördelningsandel 0, , , , , , Kommunens andel, Ändring % 40,6-17,2-1,0 5,2 4,0 4,8 För år 2019 beräknas källskatten bli 28 T. 15

18 5. LANDSKAPSANDELARNA Landskapsandelarna har uppskattats enligt tabellen nedan: LANDSKAPSANDELAR Ändamål Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Plan 2020 Plan 2021 Ökn/min % Allmän landskapsandel Komplettering av skatteinkomst ,8 % Landskapsandel för socialvården ,8 % Landskapsandel för undervisning och kultur ,5 % Komplettering av kapitalskatt ,9 % Kompensation åländska avdrag ,1 % Justeringsbelopp ,1 % TOTALT ,8 % Det nya landskapsandelssystemet har visat sig vara invecklat. Rättelserna från landskapsregeringen har varit många och betydande. Det direkt principiellt felaktiga är att landskapsandelssystemet tar ett så litet ansvar för de lagstadgade uppgifterna. En alltför stor del utbetalas i form av skattekomplettering. Enligt föreliggande system för skattekomplettering är det svårt att förutse vad som skall hända med den under kommande år. Även landskapsandelen för de s.k. Kst-områdena d.v.s. allt inom socialvården förutom äldreomsorg och barnomsorg har även ett mycket svagt utjämningssystem. Landskapsandelssystemet från 2008 upphörde att gälla från år 2018 och det ersattes med ett nytt landskapsandelssystem. Den nu genomförda reformen är radikal i sin utformning och landskapsandelen består till 44 % av skattekomplettering d.v.s. 14,4 M av totala 32,3 M. För Hammarlands del är skattekompletteringen t.o.m. 61 % av de totala landskapsandelarna. De uppgiftsbaserade landskapsandelarna har dragits ner så att grundskolans landskapsandel är 6,5 M (20 %) och socialvårdens 10,5 M (32,7 %). För kulturverksamhet finns en landskapsandel om 0,5 M (1,4 %). Under tre år finns en övergångskorrigering mellan kommunerna vilken härleds genom att den landskapsandel som kommunen får enligt det nya systemet upphöjs med koefficienten 1,094 för att eliminera landskapsregeringens inbesparing i landskapsandel från 36,1 M till 32,4 M. Den upphöjda produkten subtraheras därefter från 2017 års totala landskapsandel. Det svar positivt eller negativt korrigeras sedan för år 2018 med 75 %, år 2019 med 50 % och 2020 med 25 %. I jämförelse med budgeten för år 2018 ökar Hammarlands kommuns totala landskapsandel med 0,4 M. Landskapsregeringens sammanställning av landskapsandelarna för år 2018 finns i nedanstående tabell. 16

19 Skattekomplettering Grundskola & STR Socialvård Kultur Medis Summa Utjämning under övergångsperiod Brändö Eckerö Finström Föglö Geta Hammarland Jomala Kumlinge Kökar Lemland Lumparland Saltvik Sottunga Sund Vårdö Mariehamn Samarbetsstöd Åland Totalt Från kommunen har kritik framförts att landskapsregeringen genom det nya landskapsandelssystemet tar ett för litet ansvar för de lagstadgade uppgifter som kommunerna skall sköta. Skattekompletteringen kan under kommande år få en utveckling som kan överraska. I det nya landskapsandelssystemet saknas även andelar för kommunernas investeringar. Landskapsandelarna inklusive kompensationerna utgör totalt 37,4 % av kommunens verksamhetskostnader. 6. NYA TJÄNSTER I BUDGETFÖRSLAGET I nämndernas förslag till budget för år 2019 finns följande förändringar i tjänsterna: Barnträdgårdslärare - 1,00 Specialbarnträdgårdslärare 0,20 Barnskötare - 1,00 Familjedagvårdare - 1,00 Assistent fritidshem - 0,48 Närvårdare - 0,10 Personlig assistent 0,23 Elevassistent 0,30 Kock 0,60 Fastighetsskötare 0,10 Netto - 2,15 17

20 7. EKONOMIPLAN Verksamheternas kostnader och intäkter för planeåren har beräknats enligt samma kostnadsnivå som under år Ökning under planeåren består enbart av förändringar i verksamhet eller investeringar. Skatteinkomsterna har beräknats med en skattesats om 17,25 % för planeåren. 8. KOMMUNENS LÅN Befintliga lån amorteras i kommunen enligt tabellen nedan. Amorteringar åren År

21 Kommunens lån beräknas ha följande utveckling: Utvecklingen av kommunens låntagning per 31.12: År Lånebelopp Folkmängd /invånare *) Uppskattning *) Uppskattning *) Uppskattning *) Uppskattning *) Uppskattning *) Uppskattning I bokslutet för år 2017 har Hammarland den näst lägsta skuldsättningen/invånare bland de åländska kommunerna. Den beräknas skuldbördan vara 1 /inv. 9. INVESTERINGARNA För år 2019 beräknas nettokostnaderna för investeringar uppgå till T, år 2020 till T samt år 2021 till 116 T samt. Den största investeringen under planeperioden är om- och 19

22 tillbyggnaden av Hammargården för vilken anslag upptagits till ett belopp om T. Kommunens investeringar är höga i jämförelse med det årsbidrag som kommunen utvisar i budgeten. 20

23 BUDGETENS VERKSTÄLLIGHETSDIREKTIV 1. BUDGETUPPSTÄLLNINGEN Budgeten består av följande delar: Drifts- och finansieringsdel Investeringsdel I driftsdelen bestämmer kommunen de uppgiftshelheter för vilka verksamhetsmål uppställs. För varje resultatenhet finns verksamhetskostnader och -intäkter angivna. I finansieringsdelen upptas de kostnader och intäkter vilka berör kommunens finansiering. I investeringsdelen upptas de utgifter och inkomster vilka fordras för att täcka olika investeringsprojekt under budgetåret. 2. BINDANDE NIVÅER Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. Varje förtroendeorgan skall i sin budgetuppföljning följa följande regler: 1. För varje resultatenhet i budgeten skall kostnaderna under året hållas inom det nedan fastställda beloppet för EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER. 2. För varje resultatenhet i budgeten skall intäkterna under året uppgå till minst det belopp som nedan fastställts för EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER. 3. Ett förtroendeorgan tillåts inte öka sina kostnader med anledning av att intäkter ökar över budget utan att förändringen behandlats i fullmäktige. 4. Ett anslag är en till belopp och användningsändamål begränsad fullmakt som fullmäktige beviljar förtroendeorganet. Anslaget för varje uppgift är bindande till sitt bruttobelopp. Beslut om ändringar i budgeten fattas av fullmäktige. 21

24 3. SPARSAMHET OCH PRIORITERING Vid all verksamhet i kommunen skall förtroendeorganen iaktta största sparsamhet och sträva till så förmånliga lösningar som möjligt. Man bör sträva till att använda anslagen så att de viktigaste behoven tillfredsställs först. Vid årets början får medel inte användas för sekundära behov, så att anslag inte längre finns under senare delen av året. Beslut Kfge: Vad gäller inköp av livsmedel är priset inte den första prioriteringen. I första hand bör närproducerade livsmedel prioriteras och i andrahand inhemskt producerade livsmedel. 4. DISPOSITIONSPLAN Sedan kommunfullmäktige godkänt budgeten skall förtroendeorgan fastställa en dispositionsplan. En dispositionsplan behöver inte godkännas av förtroendeorgan i de fall att fullmäktige godkänt förtroendeorganets äskande av anslag och då det dessutom i grunden finns en dispositionsplan uppgjord. I dispositionsplanen fördelas anslagen och de beräknade inkomsterna specificerat på särskilda konton. 5. EKONOMISKA RAMAR De beviljade anslagen bildar verksamhetens ekonomiska ramar och varje organ ansvarar själv för att dess verksamhet utförs inom de ekonomiska ramarna. Inom ramen för de beviljade anslagen skall följande regler tillämpas vid tecknandet av entreprenadavtal: En resultatenhet med ett anslag för ett enskilt projekt under ,- (brutto) får verkställas i enlighet med budget av behörigt förtroendeorgan under förutsättning att kommunfullmäktige vid fastställandet av budget inte fattat ett beslut om bindandet av anslag till kommunstyrelsen eller kommunfullmäktige. För att verkställa ett enskilt projekt över ,- skall alltid kommunstyrelsens godkännande införskaffas innan projektet verkställs. Undantag från den här regeln kan göras i det fall att kommunfullmäktige uttryckligen genom ett beslut gett ett annat förtroendeorgan rätt att verkställa projektet. 22

25 6. ANSVARSPERSON Under varje resultatenhet i driftsdelen anges en ansvarspersoner till vars uppgift hör att fortlöpande följa uppkomsten av eventuella avvikelser i verksamhet eller anslag. Ifall avvikelser upptäcks rapporteras det här skriftligt till kommundirektören som vid behov informerar kommunstyrelsen där nödvändiga beslut fattas i ärendet. Verkställigheten av budgeten kan avvika på två olika sätt: Avvikelse från anslag = Överskridande eller underskridande av utgifter och inkomster. Alla anslag är bruttoanslag. Det här betyder att ökade inkomster inte gör det tillåtet för förtroendeorganet att öka utgifterna. Avvikelse från verksamhet = Avvikelser i verksamhet är: a) Upptagande av ny verksamhet, b) nedläggande av befintlig verksamhet, c) ökning eller kvalitetshöjning av befintlig verksamhet samt d) minskning eller kvalitetssänkning av befintlig verksamhet. 7. UPPTAGANDET AV KORTFRISTIGA LÅN Kommunstyrelsen kan besluta om upptagandet av kortfristiga krediter upp till ,-. 23

26 8. BUDGETENS INDELNING I RESULTATENHETER Budgeten är indelad i nedan nämnda delar bestående av budgetdel, förtroendeorgan, resultatenheter och kostnadsställen. Budgeten är i enlighet med punkt 2 bunden till bruttobelopp på resultatenhetsnivå. Genom exemplet nedan redogörs för vad som i budgeten är budgetdel, förtroendeorgan, resultatenhet och kostnadsställe. Anslagen i driftsdelen är bundna enligt den numrering som består av C samt tre siffror ex. C112 Val. C1 = Budgetdel (HAMMARLANDS KOMMUN) C12 = Förtroendeorgan (CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN) C112 = Resultatenhet (Val) = Anslaget är bundet på den här nivån mot kommunfullmäktige vad gäller EXTERNA VERKSAMHETENS KOSTNADER och EXTERNA VERKSAMHETENS INTÄKTER = Kostnadsställe Radetiketter C1 HAMMARLANDS KOMMUN C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C10 REVISORERNA C100 REVISION 1010 Revision C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION 1100 Kommunfullmäktige 1110 Kommunstyrelsen 1120 Övrig centralförvaltning 1130 Kommunkansliet 1140 Personalförvaltning 1150 Beskattning 1160 Allmänna understöd C120 KOLLEKTIVTRAFIK 1200 Kollektivtrafiken C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET 1300 Näringsliv C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING 2000 Socialnämnden 2010 Socialkansliet och -byrån C210 DAGVÅRD AV BARN 2100 Klaralund 2110 Björkdungen 2120 Enskilda daghem C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD 2200 Familjedagvård 24

27 2220 Hemvårdsstöd för barn 2230 Eftermiddagshem C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM 2300 De gamlas hem och Gullåsens C240 HEMTJÄNST 2400 Hemvårdshjälp 2410 Stödtjänster C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE 2500 Servicehuset/Hammargården 2510 Handikappservice 2520 Närståendevårdstöd för handikappade 2530 Närståendevård för äldre 2540 Frontveteraner C260 MISSBRUKARVÅRD 2600 Missbrukarvård C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA 2700 Boende inom specialomsorgen 2710 Dagvård inom specialomsorgen 2720 Fritidsverksamhet och semester inom specialomsorgen 2730 Finansieringskostnader inom specialomsorgen C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD 2800 Förebyggande ungdomsvård 2810 Familjerådgivning 2820 Rädda barnen 2830 Barnskydd 2840 Vård på inrättn.o. fam.vård inom barnskydd 2860 Utkomstskydd C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING 3000 Skolnämnden C310 GRUNDUTBILDNING ÅR Näfsby grundskola C320 GRUNDUTBILDNING KHS 3200 Högstadieskolor 3210 Specialskolor/träningsundervisning C330 MEDBORGARINSTITUTETS KURSVERKSAMHET 3300 Medborgarinstitutet i Mariehamn C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN C400 BIBLIOTEKSVERKSAMHET 4000 Biblioteksnämnden 4010 Hammarlands bibliotek C410 KULTURVERKSAMHET 4100 Kulturverksamhet C50 FRITIDSNÄMNDEN C500 IDROTTS- OCH FRILUFTSLIV 5000 Fritidsnämnden 25

28 5010 Verksamhetsbidrag HUF och 4H 5020 Övrig verksamhetsbidrag C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN C600 BYGGNADSTILLSYN 6000 Byggnadstekniska nämnden 6010 Byggnadskansliet C610 SAMHÄLLSPLANERING 6100 Detaljplanering C620 PARKER OCH ALLMÄNNA OMRÅDEN 6200 Underhåll C630 BYGGNADER OCH ANLÄGGNINGAR 6300 Gemensam fastighetsskötsel 6310 Rådgivningen/Hemsjukvården 6320 Blåäng och Förgätmigej 6330 Catharinahemmet I och II 6340 Hammar-Center 6350 Lärarbostäder, Näfsby skola C640 VATTEN- OCH AVLOPPSVERK 6400 Vattenverket 6410 Avloppsverket C650 HAMNVERKSAMHET 6500 Öra hamn C660 FÖRVALTNING 6600 Tekniska kansliet 6610 Vägbelysning C670 MILJÖVÅRD OCH AVFALLSHANTERING 6700 Avstjälpningsplatsen/hantering av avfall C680 TRAFIKLEDER 6800 Vägnämndens kansli 6810 Privata och byggnadsplanevägars sommarunderhåll 6820 Privata och byggnadsplanevägars vinterundehåll 6830 Kommunalvägars sommarunderhåll 6840 Kommunalvägars vinterunderhåll C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN C700 BRAND- OCH RÄDDNINGSVÄSENDET 7000 Släckning och räddningsverksamhet 7010 Verksamhetsbidrag 7020 Befolkningsskyddet C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN C800 UTVECKLING AV GÅRDSBRUK 8000 Lantbruks- och skogsnämnden C89 FINANSIERINGSDEL C899 KOMMUNSTYRELSEN 8999 Kommunstyrelsen Totalsumma Radetiketter 26

29 DRIFTS- OCH FINANSIERINGSDEL 27

30 SAMMANDRAG DRIFTSDELENS EXTERNA KOSTNADER OCH INTÄKTER Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , ,8 % C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN Extern -600, ,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -600, ,0 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER ,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -600, ,8 % C10 REVISORERNA Extern , ,0 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,0 % C11 KOMMUNSTYRELSEN Extern , ,8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,8 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,7 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,6 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,2 % C20 SOCIALNÄMNDEN Extern , ,6 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,6 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,2 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,4 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,0 % C30 SKOLNÄMNDEN Extern , ,2 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,2 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,1 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,5 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,1 % C40 BIBLIOTEKSNÄMNDEN Extern , ,7 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,7 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 36,29 0 A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,8 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,0 % C50 FRITIDSNÄMNDEN Extern , ,3 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,3 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2 437, ,3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,3 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,6 % C60 BYGGNADSTEKNISKA NÄMNDEN Extern , ,9 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,9 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,3 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,6 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,8 % C70 GEMENSAMMA BRANDNÄMNDEN Extern , ,1 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,1 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 2 507, ,0 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,0 % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , ,0 % C80 LANTBRUKS- OCH SKOGSNÄMNDEN Extern , ,4 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,4 % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , ,5 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , ,4 % C89 FINANSIERINGSDEL Extern , ,8 % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , ,8 % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma , ,8 % 28

31 C12 CENTRALNÄMNDEN/CENTRALVALNÄMNDEN C112. Val Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN -615, % C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL -615, % Extern -600, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -600, % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -600, % Intern -15, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -15, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -15, % Totalsumma -615, % PRESTATIONER Antal invånare % Kostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Centralnämndens och centralvalnämndens kostnader för upprätthållandet av val i Hammarlands kommun. Under år 2019 ordnas riksdagsval, europaparlamentsval och lagtings- och kommunalval. MÅLSÄTTNING: Genomföra val enligt gällande lagstiftning. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 395,- 1. Lagtings- och kommunalval + 125,- 2. Statliga val - 520,- BUDGETANSVARIG: Ordförande centralnämnd 29

32 EKONOMIPLAN: Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN -615, C12 CENTRALNÄMNDEN/ CENTRALVALNÄMNDEN C112 VAL Extern -600, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -600, A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -600, Intern -15, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -15, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -15, Totalsumma -615, C 10. REVISORERNA C 100. Revision Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C10 REVISORERNA C100 REVISION , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern -154, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -154, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -154, % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare ,6 % Kostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Revision enligt kommunallagen ÅFS 73/97 kap. 11 samt förvaltningsstadgans kapitel XIV Granskning av förvaltning och ekonomi. MÅLSÄTTNING: Revision enligt god kommunal bokföringssed under två revisionsdagar samt separat siffergranskning. Revision utförs av tre revisorer, av vilka två utses av kommunfullmäktige och en av revisionsbolag BDO Audiator Ab. VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Personalkostnader - 510,- 2. Köp av tjänster - 660,- 30

33 BUDGETANSVARIG: Ordförande revisorer EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C10 REVISORERNA C100 REVISION Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern -154, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -154, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -154, Totalsumma , C11. KOMMUNSTYRELSEN C 110. Allmän administration Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Kostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunfullmäktige, kommunstyrelsen, övrig centralförvaltning, kommunkansliet, personalförvaltning, beskattning och allmänna understöd. PERSONAL: Kommundirektör 1,0 1,0 1,0 Ekonomichef 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 1,0 1,0 1,0 Byråsekreterare 0,6 0,8 0,8 Städare 0,3 0,3 0,3 MÅLSÄTTNING: 1. Arbeta för att utveckla kommunens attraktionskraft avseende boende och företagande. 2. Arbeta för att kommunen har en balanserad ekonom. 31

34 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Kommunfullmäktige - 92,- 2. Kommunstyrelsen + 245,- 3. Personalkostnader kansliet ,- 4. Tjänster kansliet ,- 5. Material kansliet inkl. höjbara skrivbord till två byråsekreterare ,- 6. Personalhälsovården (besök vartannat år) ,- 7. Beskattningskostnader ,- 8. Understöd till föreningar ,- 9. Ålands kommunförbund k.f ,- 9. Medlemskap i Leader Åland r.f ,- 10. Övrigt - 250,- ALLMÄNNA UNDERSTÖD: Verksamhetsbidrag har upptagits för följande föreningar och organisationer: 1. Hammarlands Torp byalag r.f ,- 2. Ålands neurologiska förening 150,- 3. Folkhälsan i Hammarland för upprustning av bryggan vid Runstens 6 000,- TOTALT 7 150,- MEDLEMSSKAP I FÖRENINGAR: Beslut Kfge: Anslag finns upptaget för följande föreningar: 1. Leader Åland r.f ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C11 KOMMUNSTYRELSEN C110 ALLMÄN ADMINISTRATION Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

35 C 120. Kollektivtrafik Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , % C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK , % Extern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939, % Intern -384, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -384, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -384, % Totalsumma , % PRESTATIONER Antal passagerare % Nettokostnad/passagerare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Lokal kollektivtrafik. MÅLSÄTTNING: Matartrafiken är för närvarande nedlagd. Ifall det visar sig finnas möjligheter att kombinera matartrafiken med skolskjuts så kan en nystart övervägas. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Köp av tjänster ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C11 KOMMUNSTYRELSEN C120 KOLLEKTIVTRAFIK Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR -939, Intern -384, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -384, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -384, Totalsumma ,

36 C 130. Främjande av näringslivet Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 226, , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern -236, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -236, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -236, % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Nettokostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Främjande av näringslivet MÅLSÄTTNING: Överväga deltagande i Ålandsmässan för att marknadsföra Öra strands bostadsområde. Ordna underhållet av Sadelinleden. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Köp av tjänster ,- 2. Material + 200,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Kommundirektör EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C11 KOMMUNSTYRELSEN C130 FRÄMJANDET AV NÄRINGSLIVET Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER 226, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern -236, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -236, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -236, Totalsumma ,

37 C20. SOCIALNÄMNDEN C 200. Socialförvaltning Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Kostnad per invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Socialnämnden och socialkansliet. PERSONAL: Socialsekreterare Socialarbetare Totalt MÅLSÄTTNING: Att upprätthålla ett serviceutbud som motsvarar kommuninvånarnas behov och uppfyller lagstiftningen inom socialförvaltningen. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Socialnämnden + 150,- 2. Socialkansliet, personalkostnader ,- 3. Material, (inventarier ergonomiska möbler) ,- 4. Köp av tjänster - 750,- 5. Övrigt + 50,- 35

38 VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C200 SOCIALFÖRVALTNING Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma , C 210. Dagvård av barn Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Inskrivna heltidsplatser % Inskrivna halvtidsplatser % Totalt inskrivna barn % Antal närvarodagar % Verksamhetsdagar % Nettokostnad/inskrivet barn % Nettokostnad/närvarodag % Avgifternas finansieringsgrad 9 % 10 % 8 % 9 % 9 % -1 % -11 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Daghemmet Klaralund bestående av 3 avdelningar med totalt 57 platser. Sedan hösten 2018 är avdelningen Västan stängd med anledning av färre ansökningar om barndagvård. - 2 avdelningar med totalt 42 heltidsplatser. - 1 avdelning med 15 heltidsplatser. (Avdelningen är stängd för närvarande) Daghemmet Björkdungen bestående av 2 avdelningar med totalt 33 platser. - 1 småbarnsavdelning med 12 heltidsplatser. - 1 avdelning med 21 heltidsplatser. Köp av tjänster från enskilt daghem (Waldorfbarnträdgården). 36

39 PERSONAL KLARALUND Daghemsföreståndare 1,00 1,00 1,00 Barnträdgårdslärare 3,00 4,00 3,00 Specialbarnträdgårdslärare 0,00 0,00 0,10 Barnskötare 3,67 3,00 2,00 Assistent 2,78 3,78 2,78 Köksbiträde 1,00 1,00 1,00 Städare 0,53 0,52 0,52 TOTALT 11,98 13,30 10,40 0,78 assistent t.o.m PERSONAL BJÖRKDUNGEN Daghemsföreståndare 1,00 1,00 1,00 Barnträdgårdslärare 2,16 2,00 2,00 Specialbarnträdgårdslärare 0,00 0,00 0,10 Barnskötare 2,76 2,78 2,76 Assistent 1,63 1,63 2,63 Kock 1,00 1,00 1,00 Köksbiträde 0,65 0,66 0,66 Städare 0,41 0,41 0,41 TOTALT 9,61 9,48 10,56 Som ett tillfälligt arrangemang har specialbarnträdgårdslärare anställts inom daghem då Näfsby skolas specialklass haft många elever. Två barnträdgårdslärare är obesatta p.g.a. antalet barn. ANTAL BARN I DAGVÅRD: Daghemmen, antal avdelningar för barn över tre år (oktober 2018) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Sunnan Nordan Västan Ugglan Enskilt daghem Totalt Daghemmen, antal avdelningar för barn under tre år (oktober 2018) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Hackspetten Totalt

40 MÅLSÄTTNING: Barnomsorgen och de båda daghemmen har som målsättning att ge likvärdig, bra och ändamålsenlig omsorg samt innehållsrik pedagogisk verksamhet för bästa utvecklingsmöjligheter för barnen. Daghemmens arbetsplaner är utformade enligt landskapsregeringens förundervisningsplan och i arbetet med sexårsverksamheten utifrån en gemensamt utarbetad arbetsplan med skolan. Språkundervisning varierar årligen. På daghemmet Klaralund ges 5 timmar per vecka i språkundervisning och i daghemmet Björkdungen budgeteras för 6 timmar per vecka. I budgeten tas totalt upp inkomster från landskapsregeringen för språkundervisningen motsvarande 9 586,-. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Personalkostnader ,- 2. Köp av tjänster ,- 3. Material, förnödenheter och varor ,- 4. Övriga verksamhetskostnader 0,- 5. Enskilt daghem ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Personalen är anställd inom barnomsorgen i kommunen. I daghemmet Klaralund förnyas lekutrustning för ,- samt träpanel på södra väggen för ,-. I daghemmet Björkdungen budgeteras 3 000,- för solskydd. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C210 DAGVÅRD AV BARN Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

41 C 220. Övrig barndagvård Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Inskrivna familjedagvård % Antal närvarodagar % Inskrivna förmiddagsverksamhet % Nettokostnad/inskrivet barn familjedagvård Nettokostnad/närvarodag familjedagvård Nettokostnad eftermiddagsvård/barn % Avgifternas finansieringsgrad familjedagvård 10 % 7 % Avgifternas finansieringsgrad eftermiddagsvård 20 % 16 % 18 % 17 % 17 % 0 6 % Hemvårdsstöd antal hushåll % Kostnad/hushåll (enbart stöd) % VERKSAMHETSOMRÅDE: Familjedagvård, hemvårdsstöd samt förmiddags- och eftermiddagsvård för skolbarn. PERSONAL: Familjedagvårdare 1,00 1,00 0,00 Fritidspedagog 0,60 0,66 0,62 Eftermiddagshemsledare 1,24 1,24 1,24 Assistent 0,47 0,48 0,00 Städare 0,26 0,26 0,26 TOTALT 3,57 3,64 2,11 ANTAL BARN I FAMILJEDAGVÅRD: Familjedagvård, antal barn (oktober 2018) Avdelning Heltidsbarn Deltidsbarn Totalt Familjedagvårdare Totalt Fritidsverksamhet, antal barn (oktober 2018) Avdelning Åk 1 Åk 2- Totalt Klaras föris & eftis Totalt

42 MÅLSÄTTNING: Att erbjuda alla barn i Hammarland en utvecklande, trygg barnomsorg med kvalificerad personal och god service i enlighet med gällande lagar och förordningar. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Familjedagvården ,- 2. Hemvårdsstöd ,- 3. Fritidsverksamheten ,- 4. Inventarier (fritidshemmet) ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Beslut Kfge: För fritidshemmets verksamhet upptas medel för en fast inventarie för 6.000,-. Anslaget är bundet till kommunstyrelsen och kan frigöras efter det att ett förslag framställts om anskaffningen från socialnämnden. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C220 ÖVRIG BARNDAGVÅRD Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

43 C 230. Vård på åldringshem Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal vårddygn Oasen totalt % Antal vårddygn Oasen institution % Antal vårddygn Oasen demensvård % Kostnad/vårddygn Oasen % Kostnad/vårddygn Oasen institution 180, % Kostnad/vårddygn Oasen demens 233, % Grundavgift Oasen 31,51 43,63 41,89 42,33 42, % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kommunens andel för platser vid Oasen. Hammarland har 8 platser i Oasen. I budgeten finns medel upptaget för 6 platser. För tomma platser debiteras enligt förbundsfullmäktiges beslut en grundavgift för tomma platser om ,- /år. MÅLSÄTTNING: Att erbjuda äldre personer intervallvård, långvård samt vård för demens. Kommunen utreder möjlighet att i egen regi producera institutions- och demensvård. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Oasen k.f ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Behovet av platser i Oasen varierar rätt mycket. I september 2018 har kommunen sex platser i bruk. Oasen har från år 2016 börjat med två olika avdelningar - institution och demens med skilda vårddygnsavgifter. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren 41

44 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C230 VÅRD PÅ ÅLDRINGSHEM Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER Totalsumma , C 240. Hemtjänst Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal hushåll i december med hemvårdsstöd % Nettokostnad/hushåll med hemvård % Avgiftsfinansieringsgrad 8 % 8 % 6 % 6 % 6 % -2 % -28 % VERKSAMHETSOMRÅDE: Hemservice i och utanför Hammargården, samt stödtjänster (bl.a. färdtjänst enligt socialservicelagen). PERSONAL: Föreståndare inom äldreomsorg 1,0 1,0 1,0 Närvårdarkoordinator 0,8 0,8 0,8 Närvårdare i dagarbete 8,1 9,1 9,0 Närvårdare i nattarbete 2,3 2,3 2,3 Vårdbiträde 0,5 0,5 0,5 Dagverksamhetsledare 0,5 0,5 0,5 Totalt 13,2 14,2 14,1 MÅLSÄTTNING: Omtanke - vänlighet - service är vårt motto inom hemtjänsten. Målet är att erbjuda optimal vård och omsorg i en trygg miljö, där det tas hänsyn till personlig integritet och hög service kvalitet. Utgångspunkten är hjälp till självhjälp, respekt för kundens självbestämmanderätt, så att denne kan leva ett så självständigt liv som möjligt och vara hemma så länge som möjligt. 42

45 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Hemtjänst, personalkostnader ,- 2. Hemtjänst, tjänster ,- 3. Hemtjänst, material (inventarier, hjälpmedel) ,- 4. Färdtjänst enligt socialvårdslagen ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C240 HEMTJÄNST Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

46 C 250. Annan service för åldringar och handikappade Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal mottadare av närståendevård % Kostnad/mottadare av närståendevård % Antal färdtjänst enligt handikappservicelagen % Kostnad/färdtjänst enligt handikappservicelagen endast resekostnad % Antal invånare % Nettokostnad/invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Servicehuset Hammargården, matservice, handikappservice och närståendevård. PERSONAL: Kock 1,8 1,8 1,8 Köksbiträde 0,5 0,5 0,5 Lokalvårdare 0,4 0,4 0,4 TOTALT 2,7 2,7 2,7 Handikappservice Socialnämnden har utarbetat individuella lösningar för ett flertal personer med funktionsnedsättning vilket inbegriper anställningar på hel- och deltid av assistenter. PERSONAL: Assistent 1,78 2,22 2,50 TOTALT 1,78 2,96 2,50 MÅLSÄTTNING: Hammargården: Att på bästa och effektivaste sätt sköta om servicehuset och tillaga näringsrik mat. Två platser reserveras för periodvård. Handikappservice: Att kunna utvärdera klientens behov, alltid vid ansökan göra en individuell klientplan tillsammans med klienten. Serviceplanen ska betjäna klienten funktionellt och helhets betonat och hänvisa till lämpliga tjänster vilka delas in i subjektiva och anslagsbundna stödåtgärder. 44

47 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Handikappservice, personalkostnader ,- 2. Handikappservice, färdtjänst - 0,- 3. Handikappservice, övriga tjänster ,- 4. Material - 0,- 5. Handikappservice, understöd ,- 6. Servicehuset, Hammargården ,- 7. Närståendevård ,- 8. Frontveteraner ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Handikappservice: Antalet personer med funktionsnedsättning i behov av service har ökat. Flera kommuninvånare behöver specialanpassade lösningar med personliga hjälpare. Färdtjänstkort har tagits i bruk under år BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C250 ANNAN SERVICE FÖR ÅLDRINGAR OCH HANIDKAPPADE Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

48 C 260. Missbrukarvård Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag Nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Nettokostnad/invånare % VERKSAMHETSOMRÅDE: Missbrukarvård och nykterhetsarbete. Köptjänster från beroendeavdelning i Mariehamns stad samt andra serviceproducenter. MÅLSÄTTNING: Missbrukarvårdens målsättning är att minska tröskel mellan socialarbetare och klienter när det gäller diskussion om problematik. Tidigt insatt i missbruksvård är nyckeln till ett nytt socialt sammanhang, arbetsliv och självständighet och möjlighet att hantera det dagliga livet utan missbruk. Svenskspråkig vård är ett krav. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Missbrukarvården i Mariehamn har omorganiserats till en enhet, beroendeavdelning. BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C260 MISSBRUKARVÅRD Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

49 C 270. Specialomsorger för utvecklingsstörda Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal invånare % Nettokostnad/invånare % PRESTATIONER: Omsorgsförbundet Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Omsorgsbyrå besök 27,00 30,00 Kostnad/besök 148,41 144,53 Kostnad 4 007, , ,00 Antal dagar i daglig verksamhet 1 018,50 970,00 Kostnad , , ,00 Antal dygn i boendeservice 1 256, ,00 Kostnad , , ,00 Antal dygn korttidsboende 145,00 77,00 Kostnad/dygn i korttidsboende 497,28 463,62 Kostnad , , ,00 Antal månader i specialfritidshem 36,00 29,00 Kostnad/månad specialfritidshem 964, ,95 Kostnad totalt , , ,00 Förmedlade tjänster totalt , ,00 0,00 Finansieringskostnader totalt 1 279, , ,00 Omsorgsförbundet totalt , , ,00 Övriga förmedlade tjänster ,00 Från övriga samkommuner ,00 Från övriga ,00 DUV 6 657, , ,00 TOTALT , , ,00 VERKSAMHETSOMRÅDE: Köptjänster från kommunalförbundet Ålands omsorgsförbund k.f. enligt specialomsorgslagen samt andra serviceproducenter inom specialomsorg. Service inom Ålands omsorgsförbund k.f: Daglig verksamhet Boende i korttidshem Boendeservice Specialfritidshem Omsorgsbyrå DUV: 47

50 Lägerverksamhet MÅLSÄTTNING: Att ge ändamålsenlig service såsom daglig verksamhet och boendeservice till personer med utvecklingsstörning samt avlastning för anhöriga genom placering av barn och ungdomar upp till 18 år på korttidshem. Att hjälpa personer att reda sig självständigt i det dagliga livet och anpassa sig i övrigt till samhällslivet. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Köp av kundtjänst ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: Kommunen köper tjänster även från Kårkulla samkommun och Tibble gård i Sverige. BUDGETANSVARIG: Socialsekreteraren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C270 SPECIALOMSORGER FÖR UTVECKLINGSSTÖRDA Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER Totalsumma ,

51 C 280. Övrig socialvård Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal besök familjerådgivning % Kostnad/besök familjerådgivning (endast stöd) % Antal hushåll med utkomststöd % Kostnad/hushåll med utkomststöd (endast stöd) % Antal invånare % Kostnad per invånare/barnskydd % VERKSAMHETSOMRÅDE: Stödpersoner, familjevårdare, förebyggande ungdomsvård (köptjänst för fältarbete), familjerådgivning (köptjänst av Folkhälsan), Rädda Barnen (köptjänst för adoptionsrådgivning), barnskydd, lägerskolor och utkomststöd. PERSONAL: Familjearbetare 0,0 0,5 0,5 MÅLSÄTTNING: Inom barn- och ungdomsverksamheten i första hand fokusera på upplysning och stödåtgärder åt barn samt deras familjer inom den öppna vården. Behovet av assistans/hjälp bestäms utifrån en enskild familjs/individs behov, resurser, mål och resultat inom olika livsområden i det dagliga livet. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Barnskydd ,- 2. Utkomststöd 0,- 3. Familjerådgivning ,- 4. Fältarna - 200,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: BUDGETANSVARIG: Socialsekreterare 49

52 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C20 SOCIALNÄMNDEN C280 ÖVRIG SOCIALVÅRD Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

53 C 30. SKOLNÄMNDEN C 300. Skolförvaltning Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % Intern -48, % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -48, % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -48, % Totalsumma , , % VERKSAMHETSOMRÅDE: Skolnämnden anger principer, riktlinjer och mål. Skötseln av de skolvisa administrativa rutinerna är anförtrodda till respektive skolföreståndare. Delegeringen från skolnämnd och skoldirektör till skolföreståndare är långt utvecklad. Skolnämndens huvudsakliga uppgift är att tillse att målen för grundskolan förverkligas och att grundskolan utvecklas samt ansvara för att verksamheten vid behov utvärderas. Skolnämnden planerar att sammanträda 4 gånger under MÅLSÄTTNING: Skolan förväntas att hantera och lösa alla pedagogiska svårigheter inom de budgeterade resurserna. Skolan ska inom de fastställda ramarna ordna undervisningen för alla elever. Elever med goda inlärningsförutsättningar skall ges möjlighet att gå framåt i sin egen takt så att de upplever skolan utmanande och stimulerande. Elever med inlärningssvårigheter ska ges undervisning så att de känner att de lyckas och duger oavsett nivån på deras prestationer. Planeringen skall vara så flexibel att ändringar i organisationen kan ske under pågående läsår. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: - 44,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Ordförande skolnämnd 51

54 EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C30 SKOLNÄMNDEN C300 SKOLFÖRVALTNING Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Intern -48, A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN -48, A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER -48, Totalsumma , C 310. Grundutbildning år 1-6 Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Intern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , Totalsumma , , ,94 PRESTATIONER Antal elever 111,0 111,0 114,0 114,0 114,0 3,0 3 % Kostnad/elev % Kostnad/elev inklusive köptjänster av lärare KHS % Gemensamma lärare KHS % Prestationstal Enhet Kategori År 2018 År 2019 Skillnad: Näfsby skola Näfsby skola Näfsby skola Annan skola Elever från Hammarland i allmän Elever från undervisning främmande ,00 1,00 kommun Elever från i Näfsby Hammarland skola i 2 0,00-2,00 anpassad Elever från Hammarland i 7 7,00 0,00 främmande kommun 3 2,50-0,50 Elever i Näfsby skola TOTALT Elever i Näfsby skola ,00-1,00 Näfsby skola Antal undervtim/år Näfsby skola Undervtim/elev 2,12 2,10-0,03 Näfsby skola Antal anställda totalt 17,77 18,71 0,94 Näfsby skola Skolledare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Klasslärare/timlärare 7,67 7,71 0,04 Näfsby skola Elevassistent 4,52 4,82 0,30 Näfsby skola Speciallärare samordnad 0,58 0,58 0,00 Näfsby skola Specialklasslärare 1,00 1,00 0,00 Näfsby skola Kökspersonal 1,35 1,95 0,60 Näfsby skola Städpersonal 2,65 2,65 0,00 Näfsby skola Kvm Näfsby skola Kvm/elev 15,41 15,21-0,20 52

55 VERKSAMHETSOMRÅDE: Resultatenheten omfattar: Näfsby skola för årskurserna 1-6 MÅLSÄTTNING: Att de medel som är upptagna i denna budget räcker till för att förverkliga de mål och skrivningar som finns i våra styrdokument (grundskollagen, läroplanen för grundskolan, arbetsplanen och skolstadgan). Att personalstyrkan bygger på en skolföreståndare, fem klasslärare, en specialklasslärare och tre timlärare samt tre SÅHD lärare; speciallärare, språklärare och musiklärare. Vidare finns 4,8 assistenter, tre städare, en kokerska. Denna personalstyrka förväntas räcka till för verksamheten budgetåret TIMRESURSEN: Begreppet timresurs är ett mått på antalet lärartimmat per vecka. Näfsby skolas totala timresurs är enligt följande: Timresurs Antal lärartimmar Lärartimmar per elev Timresurs för allmän-undervisning (Au) 192,00 1,68 Timresurs för AU ordnad av SÅHD (språk, musik m.m) 8,00 0,07 Specialundervisning ordnad av SÅHD 14,00 0,12 Övrig timresurs 0,00 0,00 Specialklassunderv 25,00 3,57 SUMMA 239,00 2,10 I timmarna ingår INTE undervisning av elever med annat modersmål än svenska, 12 h. Klassammansättningar och gruppindelningar 2018/ Undervisningsgrupp Elevantal Timfördelning Åk Åk Åk Åk Åk Åk

56 Återstående timmar används till stödundervisning, delningar, högstadiets gemensamma lärare samt undervisning i frivilligt språk. Elevprognos Läsår Elevantal 2018/ , / , / , / ,00 KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Personalkostnader ,- 2. Köp av kundtjänster ,- 3. Skolskjutsar (transporter totalt ,-) ,- 4. Övriga tjänster + 594,- 5. Material ,- VERKSAMHETSFÖRÄNDRINGAR: - BUDGETANSVARIG: Skolföreståndaren EKONOMIPLAN: Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ek plan 2020 Ek plan 2021 C1 HAMMARLANDS KOMMUN , C30 SKOLNÄMNDEN C310 GRUNDUTBILDNING ÅR 1-6 Extern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , Intern , A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , A3100 VERKSAMHETENS INTÄKTER , A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , Totalsumma ,

57 C 320. Grundutbildning KHS Radetiketter Bokslut 2017 Budget 2018 Förslag nämnd 2019 Förslag Kst 2019 Budget Kfge 2019 Anv Ökn Ökn % C1 HAMMARLANDS KOMMUN , , % C30 SKOLNÄMNDEN C320 GRUNDUTBILDNING KHS , , % Extern , , % A3000 RESULTATRÄKNING FÖR KOMMUN , , % A4100 VERKSAMHETENS KOSTNADER , , % A7100 AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR , % Totalsumma , , % PRESTATIONER Antal elever Kyrkby högstadieskola 53,0 60,0 61,5 61,5 61,5 1,5 3 % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola % Kostnad/elev Kyrkby högstadieskola utan gem. lärare % Antal elever i andra högstadieskolor 1 0,5 1,5 1,5 1,5 1,0 200 % Kostnad/elev i andra högstadieskolor ,7-14 % Antal elever Träningsundervisningen 3,0 2,5 2,0 2,0 2,0-0,5-20 % Kostnad/elev Träningsundervisningen % VERKSAMHETSOMRÅDE: Kyrkby högstadieskola med grundskola för årskurs 7-9. Gemensamma lärare i distriktet Träningsundervisningen är avsedd för elever med utvecklingsstörning. Träningsundervisningen är gemensam för Mariehamn, NÅHD k.f. och SÅHD k.f. Skärgårdskommunerna kan ansöka om att få sända elever till träningsundervisningen. Förbundsstyrelsen är ansvarig för verksamheten som regleras genom ett avtal mellan distrikten. Driftskostnaderna regleras mellan avtalsparterna i förhållande till deras elevantal. MÅLSÄTTNING: Att ge bästa möjliga och goda förutsättningar för ett lugnt och tryggt arbetsklimat. Att ha gruppstorlekar om elever. Att ge undervisning under devisen "en skola för alla" Kyrkby högstadieskola, elevantal från Hammarland Elevantal År 2018 År 2019 År 2020 År 2021 Kyrkby Högstadieskola 60,00 61,50 64,00 61,50 55

58 Träningsundervisningen: Att ge högkvalitativ undervisning anpassad till elevernas förutsättningar. KOSTNADSFÖRÄNDRINGAR: ,- 1. Kyrkby högstadieskola (och andra högstadieskolor) ,- 2. Träningsundervisningen ,- 56