ÅRSREDOVISNING 2014 HSB BRF Fasanen

ÅRSREDOVISNING 2014 HSB BRF Fasanen

ÅRSREDOVISNING 2014 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

HSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Org nr 773200-1651 ÅRSREDOVISNING HSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Org nr 773200-1651 2014-01-01-2014-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31. Allmänt om verksamheten Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Karlstad, Fasanen 1 och Ripan 1, som stod färdigställd år 1946. Fastigheten består av 60 bostäder på totalt 3 384 m 2 i 10 trappuppgångar på Vänernsgatan 1 A_E och 3 A-E samt en lokal om 20 m2. Föreningen har även 38 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. År 2003 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening med tillhörande komplement. Ordinarie föreningsstämma hölls den 6 maj 2014. Under verksamhetsåret har 7 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Per-Göran Nodensson, med övriga styrelseledamöter som suppleanter. Föreningen närvarade inte vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma Lennart Söderberg ordförande Staffan Sjödin vice ordförande Else-Marie Nilsson sekreterare Eva Arvidsson vice sekreterare i tur att avgå Per-Göran Nodensson ledamot Erik Frändberg ledamot i tur att avgå Lilian Byström utsedd av HSB Värmland Föreningens firma har tecknats av Staffan Sjödin, Lennart Söderberg, Per-Göran Nordenson och Eva Arvidsson, två i förening. Valberedningen har bestått av Gunilla Bigert och Anna Evertsson. Revisorer har varit Anne Wikner med Mats Grimfoot som suppleant valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Från och med 2015-01-01 utförs fastighetsskötseln av Samhall. HSB Värmland har uppdraget som vicevärd genom Marie Källback. Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Gjensidige Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår. Föreningen har avtal med nedanstående Leverantör HSB Värmland Samhall Karlstad Energi Karlstad Kommun ComHem Gjensidige Forsikring ASA Avtalstyp Ekonomisk/administrativ förvaltning Fastighetsskötsel El och nät samt fjärrvärme Vatten Tv Fastighetsförsäkring Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar Åtgärd År ROT-renovering 1988/89 1

Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2014-08-19. Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Under året har följande större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Ommålning av trapphus, entréplan 6 st. Byte av belysning i trapphus, plan 2 och 3. Byte av navplank. Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 2001 och som senast är uppdaterad 2009. I enlighet med upprättad underhållsplan kommer det framtida underhållet av fastigheten inom den närmaste 5 års perioden bestå av energibesparande åtgärder. Riktlinjer ges genom energioptimeringsavtalet. Översyn av vattensystem i syfte att förlänga dess livslängd. Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 763 kr/m 2 och Höjdes med 3% 2014-01-01 Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för lägenheter för år 2015. Månadsavgiften innefattar vatten och uppvärmning. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 17 184 962. Under året har föreningen amorterat 164 958 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 104 år. Utöver ordinarie amotering har föreningen gjort en extraamotering på 500 000 kr Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 3 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 66 st varav röstberättigade medlemmar 61 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning, tkr 2 691 2 627 2 533 2 605 Resultat efter finansiella poster, tkr 88-172 -84-142 Soliditet, % 15% 14% 14% 15% Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 763 741 716 716 Låneskuld/kvm totalyta bostad och lokal 5 048 5 244 5 287 5 329 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 403 394 434 417 Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 775 178 Årets resultat 87 653 862 831 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 167 134 Reservering till fond för yttre underhåll enligt nedan -198 693 Balanserat resultat 894 390 Förslaget gällande reservering till underhållsfond följer antagen underhållsplan, exkl stammar. 2 862 831

HSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Org nr 773200-1651 RESULTATRÄKNING 2014-01-01 2013-01-01 Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 2 691 238 2 626 856 Övriga rörelseintäkter 2-1 -2 Summa rörelseintäkter 2 691 237 2 626 854 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 3-1 288 542-1 269 349 Övrig externa kostnader -40 263-48 893 Underhåll enligt plan -167 134-353 119 Personalkostnader och arvoden 4-84 961-72 907 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -399 744-376 722 Summa rörelsekostnader -1 980 643-2 120 990 Rörelseresultat 710 594 505 864 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 2 175 10 234 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-625 115-688 287 Summa finansiella poster -622 940-678 053 Resultat efter finansiella poster 87 653-172 189 Resultat före skatt 87 653-172 189 Årets resultat 87 653-172 189 3

HSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Org nr 773200-1651 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 19 368 381 19 768 125 Summa materiella anläggningstillgångar 19 368 381 19 768 125 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 19 368 881 19 768 625 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 444 595 Övriga fordringar 9 333 2 608 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 87 628 14 784 Summa kortfristiga fordringar 88 405 17 987 Kassa och bank 11 1 349 573 1 647 229 Summa omsättningstillgångar 1 437 978 1 665 216 SUMMA TILLGÅNGAR 20 806 859 21 433 841 4

HSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Org nr 773200-1651 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 477 585 477 585 Fond för yttre underhåll 1 744 713 2 097 832 Summa bundet eget kapital 2 222 298 2 575 417 Fritt eget kapital Balanserat resultat 775 178 594 247 Årets resultat 87 653-172 189 Summa fritt eget kapital 862 831 422 059 Summa eget kapital 3 085 129 2 997 476 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 17 014 182 17 703 952 Summa långfristiga skulder 17 014 182 17 703 952 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 170 780 145 968 Leverantörsskulder 153 311 192 086 Skatteskulder 6 160 0 Övriga skulder 14 2 830 2 830 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 374 467 391 529 Summa kortfristiga skulder 707 548 732 413 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 20 806 859 21 433 841 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 16 Fastighetsinteckningar 23 176 000 23 176 000 Ansvarsförbindelser inga inga 5

HSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Org nr 773200-1651 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Då företaget tillämpar det allmänna rådet BFNAR 2009:1 för första gången kan detta innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intänkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avkrivits enligt en progressiv plan på 60 år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 75 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,4 Tillkommande utgifter 10 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden föreslås av styrelsen och beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 10 190 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2014 2013 Årsavgifter bostäder 2 581 728 2 506 560 Hyror 104 604 103 254 Överlåtelse- och pantavgifter 5 106 17 795 Brutto 2 691 438 2 627 609 Hyresbortfall övrigt -200-753 Summa nettoomsättning 2 691 238 2 626 856 2 Övriga rörelseintäkter 2014 2013 Övriga intäkter, (öresutjämning) -1-2 Summa övriga rörelseintäkter -1-2 6

3 Drift- och fastighetskostnader 2014 2013 Fastighetsskötsel och städning -247 057-231 077 Löpande underhåll/reparationer -84 246-65 571 Uppvärmning -379 350-396 818 El -65 284-79 740 Vatten -92 224-85 886 Sophämtning -52 196-51 098 Övriga avgifter -59 136-57 868 Förvaltningskostnader -143 893-156 775 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -73 920-73 500 Försäkringspremier -67 599 0 Övrigt -23 637-71 017 Summa drift- och fastighetskostnader -1 288 542-1 269 349 4 Personalkostnader och arvoden 2014 2013 Styrelsearvoden -65 600-54 400 Arvoden arbetskommittéer -1 500-1 645 Revisionsarvode föreningsvald revisor -2 000-2 000 Övriga personalkostnader -74-120 Sociala avgifter -15 787-14 741 Summa personalkostnader och arvoden -84 961-72 907 Föreningen har ingen anställd personal 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2014 2013 Ränteintäkter 2 175 10 234 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 175 10 234 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2014 2013 Räntekostnader -625 115-688 287 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -625 115-688 287 7 Byggnader och mark 2014-12-31 2013-12-31 Föreningen äger fastigheten Fasanen 1 och Ripan 1 i Karlstad Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 27 602 738 27 602 738 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 27 602 738 27 602 738 Ingående ackumulerade avskrivningar 7 904 233 7 527 511 Årets avskrivningar 399 744 376 722 Utgående ackumulerade avskrivningar 8 303 977 7 904 233 Anskaffningsvärde mark 69 620 69 620 Utgående redovisat värde byggnader och mark 19 368 381 19 768 125 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2014-12-31 Ursprunglig byggnad 27 537 125 7 877 989 393 183 1988-2063 19 265 953 Källsorteringsskåo 65 613 26 244 6 561 2010-2019 32 808 Byggnader 27 602 738 7 904 233 399 744 19 298 761 Mark 69 620 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 29 290 000 kr (29 290 000). Värdeår 1988. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 22 200 000 7 000 000 29 200 000 Lokaler 90 000 90 000 22 290 000 7 000 000 29 290 000 7

8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2014-12-31 2013-12-31 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 9 Övriga fordringar 2014-12-31 2013-12-31 Skattefordran 0 2 235 Skattekonto 333 373 Summa övriga fordringar 333 2 608 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 72 669 Kabel-TV 14 959 14 784 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 87 628 14 784 11 Kassa och bank 2014-12-31 2013-12-31 Swedbank 1 349 573 1 647 229 Summa kassa och bank 1 349 573 1 647 229 12 Eget kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 477 585 2 097 832 594 247-172 189 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 180 931 172 189 Årets avsättning enligt underhållsplan 0 Årets uttag enligt underhållsplan -353 119 Årets resultat 87 653 Belopp vid årets utgång 477 585 1 744 713 775 178 87 653 13 Skulder till kreditinstitut 2014-12-31 2013-12-31 Långivare Räntesats Löptid Stadshypotek 174281 4,06% 2006-01-30-2015-12-01 3 247 570 3 283 162 Stadshypotek 180545 4,46% 2006-12-22-2016-12-30 3 505 400 3 543 400 Stadshypotek 217008 2,95% 2013-09-30-2016-09-30 1 688 682 1 723 322 Stadshypotek 221192 2,33% 2014-09-30-2019-09-30 3 338 964 3 375 256 Stadshypotek 221123 1,91% 2014-09-01-2017-09-01 4 040 214 4 050 340 Stadshypotek 218843 1,67% 2014-11-27-2015-02-27 1 364 132 1 874 440 Summa skulder till kreditinstitut 17 184 962 17 849 920 Avgår kortfristig del 170 780 145 968 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 17 014 182 17 703 952 Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 170 tkr årligen. Styrelsen har för avsikt att extra amortera 800 tkr kronor år 2015. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 15 mj kr. 14 Övriga skulder 2014-12-31 2013-12-31 Inre fond 2 830 2 830 Summa övriga skulder 2 830 2 830 8

ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras. AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållning, inre fond, utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

EGNA ANTECKNINGAR