Kommunstyrelsen

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 1 Blad Plats och tid Rådhuset i Säter, kl 13.00 14.15. Beslutande Abbe Ronsten, ordförande (s) Lotta Bergstrand, vice ordförande (fp) Jan-Erik Steen (s) Iris Carlsson-Rustas (s) Göran Johansson (v) Tommy Andersson (mp) Karl-Erik Finnäs (c) Marit Ragnarsson (c) Tommy Andersson (m) Marie Richaud (m) Lars-Evert Dahlberg (kd) Ej tjänstgörande ersättare Sixten Carlsson Övriga deltagare Christer Malmstedt, kommunchef Bert Stabforsmo, ekonomichef Utses att justera Justeringens plats och tid Lars-Evert Dahlberg Underskrifter Sekreterare Paragrafer 163-164 Christer Malmstedt Ordförande Justerande Abbe Ronsten Lars-Evert Dahlberg Organ Anslag/Bevis Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag Kommunstyrelsen Sammanträdesdatum 2008-11-18 Datum för anslags uppsättande Förvaringsplats för protokollet 2008-11-19 Datum för anslags nedtagande Kommunkansliet 2008-12-10 Underskrift Margareta Jakobsson Utdragsbestyrkande

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 2 Blad Ks 163 Dnr KA08/345 Förslag till budget 2009 och plan för 2010-2011 Ärendebeskrivning: Genomgång och presentation av respektive nämnds/förvaltnings budgetförslag samt förslag till budget 2009 och plan för 2010-2011. Sammanfattning av budgetdirektiv. Genomgång av intäktsläget, de samlades äskanden i drift och investeringsbudgetar samt övriga ärenden som skall behandlas i samband med budget. Beredning: Ekonomichefen redovisar förändrade förutsättningar för 2008 vilka också får effekter på 2009 års budget. Därefter företas genomgång av följande driftsbudgetförslag; Socialnämnden Miljö- och byggnadsnämnden Kulturnämnden Kommunstyrelsen - Gatukontor - VA/Renhållningsenhet - Fastighetskontor - Kommunkansliet - Säterdalen - Åsgårdarna - Biogfrafmuseum - IT-enhet - Personalkontor - Ekonomikontor Borlänge/Säter gymnasienämnd Barn- och utbildningsnämnden Förslag till investeringsbudget redovisas. Ny genomgång av budgetförslag kommer att ske vid kommande sammanträde med arbetsutskottet den 11 september utifrån ett generellt sparkrav på 1,3%. Vid dagens sammanträde 2008-11-11 i kommunstyrelsens arbetsutskott återupptas ärendet. Socialnämnden, barn- och utbildningsnämnden, kommunkansliet samt övriga förvaltningarna inom kommunstyrelsen presenterar sina förslag på generellt sparkrav på 1,3 %. forts Justerande sign Utdragsbestyrkande

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 3 Blad Ks 163 forts Arbetsutskottets förslag till kommunstyrelsen: 1. Hänskjuta driftbudget för 2009 till kommunstyrelsen utan eget förslag. 2. Fastställa investeringsbudgetramar för 2009, 21.635.000 kronor enligt bilaga 1 Au 258/08. 3. För 2010 och 2011fastställa totalramar för kommunen enligt följande: Driftbudgetram 2010: 520.000.000 kronor. Driftbudgetram 2011: 533.100.000 kronor. Investeringsram 2010: 15.000.000 kronor Investeringsram 2011: 15.000.000 kronor 4. Fastställa finansiella mål, bilaga 2 Au 258/08. 5. Verksamhetsmål återremitteras till samtliga nämnder 6. Budget- och planarbetet sker processinriktat med kontinuerlig omvärldsanalys och med upptaktsmöte i mars och ett uppföljande möte i maj inför framtagande av budgetdirektiv som slutligen fastställs av kommunfullmäktige i juni, 7. Anslag över 500.000 kr i investeringsbudgeten får inte ianspråktagas innan tillstånd lämnats av kommunstyrelsens arbetsutskott, 8. Bemyndiga kommunstyrelsen ianspråktaga upp till 200.000 kr per ärende av medel som innebär förändring av det egna rörelsekapitalet, 9. Bemyndiga kommunstyrelsen att för kommunens räkning förvärva eller överlåta fastigheter eller fastighetsdel till ett belopp om högst 200.000 kr per ärende, 10. Bemyndiga kommunstyrelsen upptaga och amortera lån till högst 50 000 000 kr långfristiga lån per 2009-12-31 samt att utnyttja tillgängligt kreditutrymme på kommunens koncernkonto, 11. Kommunstyrelsen har för 2009 rätt att för kommunen ingå borgen såsom för egen skuld för Säterbostäder ABs låneförpliktelser om totalt 90 000 000 kr och Säters kommuns Fastighets AB om totalt 2 400 000 kr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. forts Justerande sign Utdragsbestyrkande

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 4 Blad Ks 163 forts Vid kommunstyrelsens sammanträde 2008-11-18 behandlas förslag till driftbudgetramar för 2009. Vid ärendets behandling i kommunstyrelsen redovisar ordföranden förslag till justeringar av driftbudgetramar som innebär följande; Barn- och utbildningsnämnden Budgetförslag uppgår till 169 996 000 kronor, en ökning med 513 000 kronor. Fritidsgårdar - Ungdomens Hus Ökning av ram med 99 tkr innebär en ram om 1 431 000 kronor. Socialnämnden IFO Ökning med 500 000 kronor - ny ram 25 644 000 kronor Gymnasienämnden Ny ram 64 900 000 kronor en ökning med 378 000 kronor. Denna ram kan slutligen fastställas efter beslut i Borlänge kommunfullmäktige i december månad. För övriga nämnder föreslås ingen förändring av tidigare redovisade ramar. Detta förslag innebär ett resultat om 4 635 000 kronor för 2009 års driftbudget samt eventuell justering av anslag till kommunfullmäktiges oförutsedda utgifter efter beslut i Borlänge kommuns kommunfullmäktige beträffande ramen för gymnasieskolan. Karl-Erik Finnäs yrkar följande justering av ramar: Socialnämnden IFO Ökning av anslaget med 183 tkr med möjlighet för socialnämnden att anställa behandlingsassistent 0,5 tjänst. Vidare yrkar Karl-Erik Finnäs att kommunfullmäktiges oförutsedda utgifter skall uppgå till 2 307 000 kronor och ett resultat om 3 635 000 kronor. Propositionsordning: Sedan överläggningarna förklarats avslutade ställer ordförande proposition på majoritetspartiernas förslag som han benämner Lotta Bergstrands förslag och den borgerliga alliansens yrkande som han benämner Karl-Erik Finnäs förslag varvid han finner att kommunstyrelsen beslutat i enlighet med Lotta Bergstrands förslag. forts Justerande sign Utdragsbestyrkande

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 5 Blad Ks 163 forts Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige: 1. Fastställa driftbudgetramar för 2009, 509 600 000 kronor enligt bilaga 1 Ks 163/08. 2. Fastställa investeringsbudgetramar för 2009, 21.635.000 kronor enligt bilaga 2 Ks 163/08. 3. För 2010 och 2011fastställa totalramar för kommunen enligt följande: Driftbudgetram 2010: 520.000.000 kronor. Driftbudgetram 2011: 533.100.000 kronor. Investeringsram 2010: 15.000.000 kronor Investeringsram 2011: 15.000.000 kronor 4. Fastställa finansiella mål, bilaga 3 Ks 163/08. 5. Verksamhetsmål återremitteras till samtliga nämnder 6. Budget- och planarbetet sker processinriktat med kontinuerlig omvärldsanalys och med upptaktsmöte i mars och ett uppföljande möte i maj inför framtagande av budgetdirektiv som slutligen fastställs av kommunfullmäktige i juni, 7. Anslag över 500.000 kr i investeringsbudgeten får inte ianspråktagas innan tillstånd lämnats av kommunstyrelsens arbetsutskott, 8. Bemyndiga kommunstyrelsen ianspråktaga upp till 200.000 kr per ärende av medel som innebär förändring av det egna rörelsekapitalet, 9. Bemyndiga kommunstyrelsen att för kommunens räkning förvärva eller överlåta fastigheter eller fastighetsdel till ett belopp om högst 200.000 kr per ärende, 10. Bemyndiga kommunstyrelsen upptaga och amortera lån till högst 50 000 000 kr långfristiga lån per 2009-12-31 samt att utnyttja tillgängligt kreditutrymme på kommunens koncernkonto, 11. Kommunstyrelsen har för 2009 rätt att för kommunen ingå borgen såsom för egen skuld för Säterbostäder ABs låneförpliktelser om totalt 90 000 000 kr och Säters kommuns Fastighets AB om totalt 2 400 000 kr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. forts Justerande sign Utdragsbestyrkande

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 6 Blad Ks 163 forts 12. Föreslagna ramar för gymnasinämndens Säterdel 2009 lämnas oförändrade i avvaktan på Borlänges ställningstagande. När Borlängeskommunfullmäktige fattat beslut om ram för gymnasienämnden sker en reglering av Säterramen och förändringen justerar den centrala reserven respektive år. Karl-Erik Finnäs, Marit Ragnarsson, Lars-Evert Dahlberg, Marie Richuad och Tommy Andersson (m) reserverar sig till förmån för eget förslag gällande driftsbudget enligt bilaga 4 Ks 163/08. Justerande sign Utdragsbestyrkande

DRIFTBUDGET SÄTERS KOMMUN 1000-tal kr KF Prognos KS Uppräknat Uppräknat Omfördelat Bokslut Beslut okt Förslag Förslag Förslag jmf Nämnd/förvaltning 2007 2008 2008 2009 2010 2011 1,3 % spar Miljö- och Byggnadsnämnd 3 989 4 400 4 150 4 468 4 559 4 674 Kulturnämnd 6 794 7 200 7 230 7 337 7 487 7 675 Revision 671 732 732 746 761 780-12 Barn- och utbildningsnämnd 162 223 167 700 167 700 169 996 173 465 177 835 513 Fritidsgårdar/ungdomens hus 702 1 182 1 182 1 431 1 460 1 497 99 Socialnämnd IFO 26 064 22 500 25 802 25 644 26 167 26 827 500 Socialnämnd ÄHO 138 770 147 700 147 138 152 215 155 321 159 234 Överförmyndare 589 640 640 662 676 693 Borlänge-Säter Gymnasienämnd 62 569 66 863 65 101 64 900 66 224 67 893-1 100 Kommunstyrelsen summa 73 798 80 184 78 205 82 201 83 879 85 992 Ekonomikontor 2 286 2 550 2 520 Fastighetskontoret -191-204 261 Skönvikshallen 2 212 2 440 2 240 Åsgårdarna 333 504 404 Gatukontor 18 819 19 100 19 100 Kommunkansli 20 828 22 200 21 520 Näringslivsenheten & turism 3 619 3 800 3 800 Säterdalen 1 314 1 600 1 550 Biografmuseum 450 450 450 Räddningstjänst Dalamitt 5 269 8 875 8 928 Personalkontor 6 098 6 109 5 897 Pensioner 8 549 6 700 6 700 Kostenheten 0 0 0 Städenheten -511 0-275 IT-enheten 4 723 6 060 5 910 VA/Renhållningsenhet -778 0-800 Central reserv 0 1 599 0 0 0 0 SUMMA 476 166 500 700 497 880 509 600 520 000 533 100 Kontroll 452 448 501 400 509 600 520 000 533 100 Procentuell ökning 5,24% 5,30% 4,56% 2,04% 2,52% Förslag KS 2008-11-18 Bilaga 1 Ks 2008-11-18, 163 Sektor VOU 81,87% 81,08% 81,68% 81,28% 81,28% 81,28% Sektor övriga 18,13% 18,61% 18,32% 18,72% 18,72% 18,72% Central reserv 0,00% 0,32% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2008-11-19/14:27 H:\Kansli\PROTOKOL\KS\Ks08\Handlingar081118\Bilagor\Driftbudget bilaga till KS 2008-11-18

Bilaga 2 Ks 2008-11-18, 163 Investeringsbudget 2009-2011 1000-tal kr Nämnd Utfall 2007 Budget 2008 Inkl till. anslag Budget 2009 Plan 2010 Plan 2011 Totala äskanden 19 581 39 317 21 635 Investeringstak 20 000 15 000 15 000 Differens -1 635 15 000 15 000 Miljö- och byggnadsnämnd 24 0 150 Kulturnämnd 279 375 250 Barn- och utbildningsnämnd 961 1 020 1 200 Socialnämnden 346 350 350 Borlänge-Säter Gymnasienämnd 315 100 200 Fastighetskontor 9 003 16 895 6 850 Gatukontor skattefinansierat 4 764 13 487 4 560 Kommunkansli 169 50 50 Städenhet 39 50 75 IT-enhet 2 147 2 190 2 250 VA/Renhållningsenhet 1 534 4 800 5 700 Säters Kommun 2008-11-19/14:28 H:\Kansli\PROTOKOL\KS\Ks08\Handlingar081118\Bilagor\Investeringsbudget - Förslag KS 2008-11-18

Bilaga 3 Ks 2008-11-18, 163 Finansiella mål Inledning Säters kommun skall ha en över tid stabil ekonomi. En stabil ekonomi är en grundläggande förutsättning för att kommunen skall klara de ålägganden som riksdagen har beslutat om, och de satsningar som kommunen själv vill göra. Kommunen kan endast med en stabil ekonomisk grund fullfölja sina åtaganden gentemot kommunens invånare. Kommunen har sedan 2002 budgeterat för att intäkterna skall vara högre än kostnaderna. Detta är ett grundläggande krav i kommunallagen som kommunen är skyldig att efterleva. Denna nivå är dock inte tillräcklig för att ge marginaler för oförutsedda händelser under året, och det ger inte heller kommunen möjlighet att under året vidta åtgärder som på sikt kan främja kommunens utveckling. Kommunen skall klara sina investeringar med egna medel, och inte behöva ta upp nya lån för detta ändamål. De lån som kommunen tidigare tagit skall successivt amorteras ner. Kommunen får genom amorteringarna lägre räntekostnader, och mer av kommunens tillgängliga resurser kan användas till den kommunala verksamheten. För att inte äventyra kommunens likviditet måste investeringar och amorteringar anpassas i storlek och tid. Kommunens bostadsbolag, Säterbostäder AB, skall uppvisa positiva resultat under planperioden. Bolaget bedöms inte behöva ytterligare finansiellt stöd från kommunen, och de borgensåtaganden kommunen har för bolagets lån bedöms inte behöva infrias. Bolaget bedöms under planperioden uppnå en sådan soliditet att en återbetalning av tidigare givna koncernbidrag kan påbörjas. Bolagets styrelse och kommunstyrelsen har tagit ett likalydande beslut med innebörden att det villkorade aktieägartillskottet om 9 mkr skall återbetalas under perioden 2010 2015. Kommunen har ett åtagande för pensioner intjänade före 1998 som ej redovisas som skuld i kommunens balansräkning. Åtagandet kommer att infrias successivt i takt med att kommunalt anställd personal går i pension, och kommunens kostnader för pensioner kommer att öka markant när de stora åldersgrupperna födda på 40-talet går i pension. En större del av denna kostnadsökning kan finansieras via de medel som avsatts i kapitalförvaltning, i samband med försäljningen av Säters Energiverk. Resterande kostnadsökning måste hanteras inom ordinarie ekonomiska ramar, och för detta måste kommunen ha en finansiell beredskap. Intäktsutvecklingen Tre saker är av avgörande betydelse för intäktsutvecklingen; befolkningsutvecklingen, skatteunderlagets utveckling, det kommunala utjämningssystemets utformning, samt statens anslag till detta. Under perioden 1995-2004 minskade Säters befolkning med i snitt 100 personer/år. 2005-2007 har varit mycket positiva år befolkningsmässigt för Säters kommun. Kommunen har under dessa år haft en liten befolkningsökning och nådde 2007-12-31 åter 11.000 invånare. Den positiva förändringen har inte fortsatt under 2008. Kommunens befolkning beräknas fram till 1 november minska med 43 personer jämfört med årsskiftet. För åren 2010-2011 beräknas intäkterna av försiktighetsskäl utifrån en fortsatt minskning med 50 personer/år.

De egna skatteintäkterna och bidraget från inkomstutjämningen är beroende av hur skatteunderlaget, de totala taxerade inkomsterna, utvecklas. Det exakta utfallet är inte tillgängligt förrän vid definitiv taxering i december året efter inkomståret. Vid budgeteringstillfället bygger intäktsberäkningen på prognoser för det framtida utfallet. Kommunen använder sig av de prognoser som görs av Sveriges kommuner och landsting, 4 5 gånger per år. För de egna skatteintäkterna görs en justering utifrån historiska utfall. De senaste prognoserna utvisar en kraftigt försämrad utveckling än i tidigare bedömningar. Vi är på inne i en lågkonjunktur och trots en hög sysselsättning 2008 ökar inte lönerna i den takt man antagit i tidigare bedömningar. Den under sommaren uppkomna krisen på finansmarknaden påskyndar konjunkturnedgången och arbetslösheten förväntas stiga under 2009. Först 2010 förväntas nästa konjunkturuppgång, med stigande sysselsättning under 2011. Det system som finns för att utjämna skillnader i kostnadsnivå mellan kommunerna vilar till stor del på demografiska skillnader, kommunens åldersstruktur jämfört med rikets åldersstruktur. Säters kommun är nu inne i en period då vi relativt sett, tappar i demografiskt tryck på grundskolan, och från 2009 även på gymnasieskolan. Den ökning som sker inom äldreomsorgen väger inte helt upp denna minskning, vilket för med sig att den totala avgift som kommunen skall betala till systemet ökar successivt. För att öka precisionen i bedömningen av storleken på den avgift kommunen skall betala i kostnadsutjämning, har en befolkningsprognos för aktuella åldersgrupper använts. Systemet för kostnadsutjämning har setts över. En ny delmodell har tillförts, lönekostnader och en delmodell, byggkostnader har gjorts om inför 2008. De utredningsförslag som redovisades hösten 2007 kommer att vara arbetsmaterial för en ny parlamentarisk utredning av systemet. Det finns inga förslag till förändringar inför 2009. Det särskilda system för utjämning av LSS-kostnader (Lag om särskilt stöd till vissa handikappade) som infördes 2004 har visat sig vara väldigt instabilt, och svårt att bedöma. Riksdagen har beslutat om förändringar av systemet utifrån de utredningsförslag som redovisades hösten 2007. Förändringarna kommer att träda i kraft från 2009, och innebär enl. de beräkningar som utredningen redovisat ett lägre bidrag för Säters kommun. 2008 får Säters kommun ett bidrag på 1,6 mkr från systemet. Den preliminära beräkningen för 2009 utvisar att Säter får ett bidrag på 2,7 mkr. Bidraget ökar trots förändrade regler p g a att Säter har en större verksamhet än tidigare år. Den kommunala fastighetsavgiften som infördes 2008 beräknas genom höjda taxeringsvärden tillföra ytterligare 3,4 mkr i intäkter 2009. Intäktsökning genom ytterligare höjning av kommunens utdebitering bedöms inte som möjlig under planperioden. Genom de höjningar som skett 2002 och 2003 på sammanlagt 1 kr befinner sig Säters kommun i topp bland såväl länets som landets kommuner avseende kommunal skatt. Resultatmål Ett vanligt förekommande mål för resultat är att det skall överstiga 2 % av skatteintäkter generella statsbidrag och utjämning. Detta innebär för Säters kommun ett plusresultat på c:a 10 mkr. Plusresultatet är inte en vinst utan ett överskottsmål, som bl a skall täcka: - Inflationssäkring av eget kapital. Vid ett nollresultat minskar det egna kapitalet i reala värden med kostnaden för inflationen

- Finansiellt sparande för framtida behov som investeringar, och pensionsåtaganden - Marginaler för osäkerheter i intäkter och kostnader 2 % - målet är en schablon som gäller för hela kommunsektorn. Vid en anpassning och nyansering till Säters kommuns förhållanden skulle målsättningen kunna dras ner något. För inflationssäkring av det egna kapitalet krävs ett resultat på + 6 mkr. (Vid en inflation om 2 %/år). Vårt behov av sparande är sannolikt något mindre än för genomsnittskommunen. Vi har satt av ett sparande för framtida pensionskostnader, och klarar under de närmsta åren av våra investeringar utan att behöva låna pengar. Ev. toppar vissa år kan pareras med lägre amorteringstakt på kommunens lån. Vilka marginaler vi behöver ha i resultatet beror på vilka reserver och marginaler vi har satt av centralt eller ute i verksamheterna. Långsiktigt resultatmål: Resultatet skall för att värdesäkra kommunens egna kapital överstiga 6 mkr. Detta mål nås successivt under perioden. 2011 skall enl. kommunens planering avsatta medel för pensionsutbetalningar börja tas i anspråk. Resultatmål för planperioden: 2009: + 4,5 mkr 2010: + 6 mkr 2011: + 5,2 mkr (800 kkr från pensionsförvaltningen) Investeringstak Säters kommuns investeringar bör för att undvika ökande avskrivningskostnader, inte vara högre än beräknade avskrivningar för resp. år. Detta innebär en högsta nivå på 16-17 mkr/år. Kommunens goda resultat under de senaste åren har dels inneburit möjligheter till förtida avskrivning, dels gett kommunen ett finansiellt sparande. Detta innebär att kommunen klarar den mycket höga investeringsvolym på c:a 40 mkr som kommunen har 2008, utan att ny upplåning. Avskrivningskostnaderna ökar men kan genom gjorda nedskrivningar av bokförda värden hållas under 17 mkr/år. 2009 bör investeringsvolymen återställas till normal nivå, och från 2010 bör ett likviditetsutrymme för en mindre amortering av kommunens lån frigöras. Kommunen fastställer följande tak för investeringar under planperioden: 2009: 21,6 mkr 2010: 15 mkr 2011: 15 mkr Skuldsättning Säters kommun har 2008-01-01 en låneskuld på 50 mkr. Under mandatperioden 2002-2006 har en amortering skett med 45,3 mkr. Amorteringen innebär med dagens räntenivå en minskning av de årliga räntekostnaderna med 2 mkr, vilket motsvarar kostnaden för drygt 5 årsarbetare. Under den kommande planeringsperioden bedöms kommunens likviditet inte medge några större amorteringar. Den investeringsvolym som beräknas för 2008 anstränger likviditeten, dock utan

att någon ny upplåning behöver göras. 2009 återställs investeringsvolymen till en mer normal nivå, och från 2010 frigörs ett likviditetsutrymme för en amortering på 5 mkr. Kommunen fastställer följande amorteringsmål 2009: --- 2010: 5 mkr 2011: 5 mkr Pensionsförvaltning Vid försäljningen av Säters energiverk avsattes 70 mkr till kapitalförvaltning för framtida pensionskostnader. 1998 placerades dessa medel i aktiv kapitalförvaltning hos två förvaltare. I det reglemente som reglerar hur förvaltarna får placera kapitalet har angetts att huvuddelen skall vara placerat i räntebärande värdepapper. Aktiemarknadens svängningar har påverkat kapitalets utveckling. När kursutvecklingen har varit god har avkastningen bidragit till att förbättra kommunens kapital. Vid nedgången i börsen sjunker värdet. För att motverka svängningar i kapitalets värde, har kapitalet placerats om under våren 2006. Kapitalet är nu placerat i Statliga realränteobligationer, samt i bostadsobligationer utgivna av svenska bostadsfinansieringsinstitut. Pensionsfonden skall tas i anspråk när pensionskostnaderna överstiger 7,75 mkr, vilket beräknas inträffa 2011. Fram till 2027 kommer kostnaderna att öka till c:a 17 mkr/år, för att sedan åter minska. Först 2045 är pensionskostnaderna åter nere i en nivå runt 7,75 mkr/år. Kommunen skall för varje år ta ett beslut om hur mycket av pensionsfonden som skall utnyttjas för pensionsutbetalningar. Fonderingen av pensionsmedel, och utnyttjandet av de fonderade medlen kan utgöra grund för att frångå kravet på balans i budget och bokslut. Budgeten kan underbalanseras med det belopp som används ur fonden. Kommunen fastställer följande mål för pensionsförvaltningen Avkastningen på pensionsförvaltningen beräknas under planperioden uppgå till 3 %/år 2011 delfinansieras kommunens kostnader för pensioner med 800 kkr från pensionsförvaltningen.

Resultatbudget 2009 2011 R E S U L T A T R Ä K N I N G Utfall Budget Prognos Budget Budget Budget Prognos 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 Verksamhetens intäkter 89.184 81.516 78.512 79.976 81.704 83.879 86.885 Verksamhetens kostnader -537.047-556.416-551.292-561.576-573.704-588.979-610.085 Avskrivningar -15.843-16.500-16.100-17.000-17.000-17.000-17.000 Jämförelsestörande poster -4.087 0 0 0 0 0 0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTN. -467.793-491.400-488.880-498.600-509.000-522.100-540.200 Skatteintäkter 376.017 399.065 394.581 407.306 418.719 434.541 451.395 Generella statsbidrag och utjämning 98.438 96.181 95.925 97.580 97.818 93.974 94.279 Finansiella intäkter 2.425 1.572 2.322 1.091 1.151 1.273 1.397 Finansiella kostnader -2.096-2.396-2.746-2.742-2.617-2.367-2.117 RESULTAT FÖRE EXTRAORD. POSTER 6.991 3.022 1.202 4.635 6.071 5.321 4.754 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 0 0 Extraordinära kostnader -856 0 0 0 0 0 0 RESULTAT FÖRE PENSIONSFÖRVALTNIN 6.135 3.022 1.202 4.635 6.071 5.321 4.754 Pensionsförvaltning 2.716 3.444 4.844 3.547 3.653 3.760 3.849 ÅRETS RESULTAT 8.851 6.466 6.046 8.182 9.724 9.081 8.603 N Y C K E L T A L Utfall Budget Prognos Budget Budget Budget Prognos Utfall 2007Budget 2007 2008 2008 gnos 2008 2008udget 2009 2009udget 2010 2010udget 2011 2011 gnos 2012 2012 Nettokostnadernas (exkl avskr. o jämförelsestörande poster) andel av skatteintäkter o generella statsbidrag 94,4% 95,9% 96,4% 95,4% 95,2% 95,6% 95,9% D:o med avskrivning men exkl jämförelsestörande poster 97,7% 99,2% 99,7% 98,8% 98,5% 98,8% 99,0% Finansnettots andel av skatteint. -0,1% 0,2% 0,1% 0,3% 0,3% 0,2% 0,1% Andel av skatteint. disp. för investeringar 5,7% 3,9% 3,5% 4,3% 4,5% 4,2% 4,0% Årets resultat 8.851 6.466 6.046 8.182 9.724 9.081 8.603 Kassaflöde (förändring räntebärande tillgångar och skulder) -4.238-1.064-21.789 3.547 11.724 11.081 10.603 Soliditet 69% 70% 71% 71% 73% 74% 75%

Finansbudget 2009-2011 F I N A N S I E R I N G S A N A L Y S (enl. Rådet för kommunal redovisning, rekommendation nr 16) Utfall Budget Prognos Budget Budget Budget Prognos 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 8.851 6.466 6.046 8.182 9.724 9.081 8.603 Justering för avskrivningar 15.843 16.500 16.100 17.000 17.000 17.000 17.000 Just. för förändring pensionsavsättning -96 0 0 0 0 0 0 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster som ingår i Årets resultat 0 0 0 0 0 0 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 24.598 22.966 22.146 25.182 26.724 26.081 25.603 +/- Minskn/ökn övr. långfristiga fordr. 43 0-3.900 0 0 0 0 +/- Minskn/ökn förråd m.m. 0 0 0 0 0 0 0 +/- Försäljn/inköp exploateringsmark -1.852 0 0 0 0 0 0 +/- Minskn/ökn övriga kortfrist. fordr. -16.080 0 0 0 0 0 0 +/- Ökn/minskn övriga långfrist. skulder -7.107 0 0 0 0 0 0 +/- Ökn/minskn övriga kortfristiga skulder 8.997 0-6.913 0 0 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 8.599 22.966 11.333 25.182 26.724 26.081 25.603 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i fastigheter o inventarier -12.826-24.030-33.122-21.635-15.000-15.000-15.000 Invest.bidrag fastigheter o inventarier 0 0 0 0 0 0 0 Försäljning av fastigheter o inventarier 0 0 0 0 0 0 0 Investering i aktier o andelar -11 0 0 0 0 0 0 Försäljning av aktier o andelar 0 0 0 0 0 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12.837-24.030-33.122-21.635-15.000-15.000-15.000 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Utlåning Ökning Pensionsmedel, omsättn.tillg. -2.717-3.444-4.844-3.547-3.653-3.760-3.849 Minskning Pensionsmedel, omsättn.tillg. 0 0 0 0 0 813 1.475 Upplåning Nyupptagna långfristiga lån 0 0 0 0 0 0 0 Amortering långfristiga lån 0 0 0 0-5.000-5.000-5.000 Ökning kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0 0 Minskning kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2.717-3.444-4.844-3.547-8.653-7.947-7.374 Årets kassaflöde -6.955-4.508-26.633 0 3.071 3.134 3.229 Likvida medel vid årets början 30.802 23.847 23.847-2.786-2.786 285 3.419 Likvida medel vid årets slut 23.847 19.339-2.786-2.786 285 3.419 6.648 Spec. till Årets kassaflöde +/- Ökn/minskn kassa och bank -6.955-4.508-26.633 0 3.071 3.134 3.229 Årets kassaflöde -6.955-4.508-26.633 0 3.071 3.134 3.229

Balansbudget 2009-2011 B A L A N S R Ä K N I N G Utfall Budget Prognos Budget Budget Budget Prognos 2007 2008 2008 2009 2010 2011 2012 Fastigheter o inventarier 247.708 255.238 264.730 269.365 267.365 265.365 263.365 Materiella anläggningstillgångar 247.708 255.238 264.730 269.365 267.365 265.365 263.365 Aktier o andelar 17.670 17.670 17.670 17.670 17.670 17.670 17.670 Övr. långfristiga fordr. 2.865 2.865 6.765 6.765 6.765 6.765 6.765 Finansiella anläggningstillgångar 20.535 20.535 24.435 24.435 24.435 24.435 24.435 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 268.243 275.773 289.165 293.800 291.800 289.800 287.800 Förråd m.m. 67 67 67 67 67 67 67 Exploateringsmark 2.035 2.035 2.035 2.035 2.035 2.035 2.035 Övriga kortfrist. fordr. 44.619 44.619 44.619 44.619 44.619 44.619 44.619 Pensionsmedel, omsättn.tillg. 114.709 118.153 119.553 123.100 126.753 129.700 132.074 Kassa och bank 23.847 19.339-2.786-2.786 285 3.419 6.648 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 185.277 184.213 163.488 167.035 173.759 179.840 185.443 SUMMA TILLGÅNGAR 453.520 459.986 452.653 460.835 465.559 469.640 473.243 Eget kapital vid årets början 305.397 314.248 314.248 320.294 328.476 338.200 347.281 Årets förändring av eget kapital 8.851 6.466 6.046 8.182 9.724 9.081 8.603 EGET KAPITAL 314.248 320.714 320.294 328.476 338.200 347.281 355.884 Pensionsavsättning 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832 AVSÄTTNINGAR 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832 2.832 Långfristiga lån 50.000 50.000 50.000 50.000 45.000 40.000 35.000 Övriga långfrist. skulder 1.141 1.141 1.141 1.141 1.141 1.141 1.141 Långfristiga skulder 51.141 51.141 51.141 51.141 46.141 41.141 36.141 Kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0 0 Övriga kortfristiga skulder 85.299 85.299 78.386 78.386 78.386 78.386 78.386 Kortfristiga skulder 85.299 85.299 78.386 78.386 78.386 78.386 78.386 SKULDER 136.440 136.440 129.527 129.527 124.527 119.527 114.527 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER 453.520 459.986 452.653 460.835 465.559 469.640 473.243 Soliditet 69% 70% 71% 71% 73% 74% 75%

SÄTERS KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2008-11-18 7 Blad Ks 164 Dnr KA08/397 Omfördelning av investeringsmedel, gatukontoret Ärendebeskrivning: Gatukontoret anhåller om omfördelning av årets investeringsbudget. Omfördelningen innebär att 250.000 kr ianspråktas från investeringsbudgeten för cirkulationsplats Bispberg, för att bekosta en investering i beslysningspunkter i Norbo. Kommunstyrelsen beslutar: - medge gatukontoret omdisponera medel i 2008 års investeringsbudget enligt redovisat förslag. Justerande sign Utdragsbestyrkande