\ Årsredovisning för Brf Forshagagatan Räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Noter Underskrifter 1-4 5 6-7 7 8 9-15 15
1 (15) Förvaltningsberättelse Styrelsen för Brf Forshagagatan, får härmed avge årsredovisning för 2015. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen bildades 2011-10-25. Föreningens firma är Brf Forshagagatan. Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostäder åt medlemmarna till nyttjande utan tidsbegränsning. Medlems rätt i föreningen på grund av sådan upplåtelse kallas bostadsrätt. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Styrelsen har sitt säte i Stockholm. Styrelsen Styrelsen har haft följande sammansättning Ledamöter Regina lllner Roland Cervin Catharina Kotala Johan Lindgren Patrik Wiberg Ronnie Beckman Evelina Nyyssönen Ordförande Vice ordförande Ledamot I Sekreterare Ledamot I Kassör Ledamot I Yttre områden Ledamot I Fastighet och lokaler Ledamot I Avgått Under året har Evelina Nyyssönen avgått från styrelsen. Styrelsen har haft kontinuerlig kontakt i olika föreningsangelägenheter samt avhållit 20 protokollförda sammanträden. Revisor På stämman valdes Margareta Kleberg, Kleberg Revision AB, till revisor. Va/beredning Valberedningen har bestått av Christina Berggren Beckman och Eva Andersen. "i
2(15) Förvaltning Föreningens ekonomiska och tekniska förvaltning har skötts av Valvet Stockholm AB. Föreningens kontaktpersoner med förvaltaren har varit alla i styrelsen beroende på uppgift. Försäkring Fastigheten är fullvärdeförsäkrad Föreningen Föreningen bildad: Fastigheten förvärvad: Fastighetsbeteckningen: Mark: Äkta/oäkta Lägenheter: Lokaler: Garage I p-platser: Månadsavgift inkluderar: Planerade avgiftshöjningar: Överlåtelseavgift: Pantsättningsavgift: Juridisk person: Teknisk förvaltning: Ekonomisk förvaltning: via Försäkringsbolaget Trygg Hansa 2011 2013 (av Familjebostäder) Brommö 3 Tomträtt Äkta bostadsrättsförening 132 lägenheter (varav 108 bostadsrätter och 24 hyresrätter) 6 lokaler 58 garage 162 p-platser (separat kö) Värme, vatten Inga förnärvarande men om inte resultaträkningen stabiliseras under året kan ytterligare avgiftshöjningar bli aktuella. 2,5% av prisbasbeloppet (f.n. 1110 kr) Betalas av köparen 1 % av prisbasbeloppet (f.n. 444 kr) Betalas av köparen Accepteras ej Valvet Förvaltning AB (tel.: 08-545 724 40) Valvet Förvaltning AB (tel.: 08-545 724 40) Förra året uppgavs antal lägenheter felaktigt, de korrekta uppgiftne var 132 lägenheter (26 hyresrätter och 106 bostadsrätter) Fastigheten Byggår Uppvärming: Ventilation: Fönster: Tvättstugor Förråd: Cykel-/barnvagnsrum: Förenings-/festlokal: Uthyrningslägenhet: Kabel-TV: Internet: 1959 Fjärrvärme Självdrag 3-glas 2 st (utanför nr. 12 och 42) 1 källarförråd per lägenhet I källaren f.n. ingen f.n. ingen ComHem ComHem
3(15) Väsentliga händelser under och efter räkenskapsårets slut Utförda renoveringar Beskurit, fällt och säkrat skogsområden Renoverat fuktskadat tak dagiset Grävt bort gammal fjärrvärmekulvert och dränerat runt gamla videobutiken Renoverat fuktskada i källaren gamla videobutiken Renoverat fuktskada i kvarterslokalen Relinat liggande stammar i källaren nr 44-50 Renoverat socklar nr 26-48 Bytt portar nr 26-48 Bytt yttertak nr 26-48 Målat golv i scoutlokalen Utförda nyinvesteringar Monterat taksäkerhet nr 4-48 samt dagiset Planerade renoveringar Fönsterbyten Försäljningar Forshagagatan 8, lgh 1001 och 1101 Forshagagatan 10, lgh 1201 Forshagagatan 12, lgh 1201 Forshagagatan 16, lgh 1101 Forshagagatan 18, lgh 1001 Forshagagatan 22, lgh 1002 och 1201 Forshagagatan 28, lgh 1101 Forshagagatan 30, lgh 1002 och 1201 Forshagagatan 34, lgh 1102 Forshagagatan 40, lgh 1001 och 1102 Forshagagatan 44, lgh 1101 och 1102 Forshagagatan 46, lgh 1002 Händelser Två städdagar vår/höst Glöggbjudning i december Uppsägning av garage tillhörande icke boende i föreningen Uthyrning av extra förråd Slamsugning av avloppsrör i källarna i bananhuset Filmat och upprättat ritningar över avloppssystemet i samtliga fastigheter Hyreshöjning hyreslägenheter förhandlad och klar med Hyresgästföreningen Beslut om höjning av avgifter om 5% för bostadsrätter genomförd Föreningen har vunnit en tvist i hyresnämnden angående uppsägning av hyreslägenhet Tidigare videobutik är nu ombyggd och uthyrd som pizzeria(ombyggnad bekostad av hyresgäst) Logo-skylt uppsatt och plantering av växter vid infart Familjebostäder Familjebostäder delade tidigare kostnader men föreningen för värme, vatten och tvättstuga. Familjebostäder har sedan 2014 ombesörjt dessa leveranser själv. Trots detta har föreningen, av misstag, fortsatt att debitera Familjebostäder. Detta misstag gör att föreningens utgifter 2015 har ökat markant gentemot tidigare år och gör att,/ kostnaderna mellan åren inte blir jämförbara. 1'
4(15) Flerårsöversikt I Nyckeltal Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet* 2015 2014 2013** 2012 2011 7 880 7 714 2 732-4 783-4 582-605 58 58 57 Bostadsrättsyta Total yta (bostäder och lokaler) Årsavgift I kvm bostadsrättsyta Lån I kvm bostadsrättsyta Fastighetens belåningsgrad, % Taxeringsvärde, tkr Insatser och upplåtelseavgifter, tkr Avsättning underhållsfond I kvm total yta Avskrivning I kvm total yta Elkostnad I kvm total yta Värmekostnad I kvm total yta Vattenkostnad I kvm total yta 8 419 8 419 8 188 11 878 11 878 11 878 484 440 104 8 948 9 440 9 706 63,00 65,00 65,00 121 904 121 904 121 904 126 153 121 270 116 028 30,79 9,94 316 295 50 24 19 1 196 160 29 36 25 8 *)Totalteget kapital I Totala tillgångar **) Nyckeltalen baseras på utfall sept-dec Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: balanserat resultat årets resultat Totalt avsättning till yttre fond uttag ur yttre fond balanseras i ny räkning Summa Belopp -8 132 396-4 782 932-12915328 365 712-294 009-12 987 031-12915328 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande noter.
5(15) Resultaträkning Belopp i kr Not 2015-01-01-2014-01-01- Nettoomsättning 2 7 880 212 7 713 630 7 880 212 7 713 630 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel m.m. 3-719 471-821 452 Reparationer 4-430 048-518 985 Underhåll 5-294 009-299 138 Taxebundna kostnader 6-3 488 523-2855616 Försäkring och avgäld 7-702215 -694 561 Fastighetsskatt -223 116-219 684 Förvaltningskostnader 8-740 178-832 870 Styrelsearvode 9-165 749-166 020 Fastighetskostnader -6 763 309-6 408 326 Resultat före avskrivningar och räntekostnader 1 116 903 1 305 304 Avskrivningar -3 786 735-3 596 351 Rörelseresultat -2 669 832-2 291 047 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande intäkter 82 198 169 711 Räntekostnader och liknande kostnader 14-2 195 297-2 461 120 Resultat efter finansiella poster -4 782 931-4 582 456 Arets resultat -4 782 931-4 582 45!,f
6(15) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 164 206 819 167 693 770 Fastighetsförbättringar 11 8 025 487 2 359 372 172 232 306 170 053 142 Summa anläggningstillgångar 172 232 306 170 053 142 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 44 796 63 748 Aktuell skattefordran 3 418 övriga fordringar 21 656 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 366 023 470 723 435 893 534 471 Kassa och bank 21 999 364 25 813 033 Summa omsättningstillgångar 22 435 257 26 347 504 SUMMA TILLGÅNGAR 194 667 563 196 400 646 X
7(15) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatser 126 044 384 121269884 Upplåtelseavgifter 184 614 118 040 126 228 998 121 387 924 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust -8 132 396-3 483 366 Arets resultat -4 782 931-4 582 456-12 915 327-8 065 822 Summa eget kapital 113 313 671 113 322 102 Skulder Långfristiga skulder 14, 15 övriga skulder till kreditinstitut 77 226 575 79 475 000 77 226 575 79 475 000 Kortfristiga skulder Inre fond 1 387 248 1 795 773 Leverantörsskulder 492 466 874 743 Skatteskulder - -6 827 Mottagna depositioner 33 900 Övriga kortfristiga skulder 814913 14 522 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 1 398 790 925 333 4 127 317 3 603 544 Summa skulder 81 353 892 83 078 544 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 194 667 563 196 400 646 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 81 475 000 81 475 000 81 475 000 81 475 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga>(
8(15) Kassaflödesanalys Belopp i kr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten lnvesteringsverksamheten Investering fastighetsförbättringar Utbetalning inre fond Kassaflöde från investeringsverksamheten 2015-01-01-2014-01-01- Not -4 782 931-4 582 456 3 786 734 3 596 351-996 197-986 105-996 197-986 105 98 579 932 298-151 498-285 925 34 680-1 423 528-5 965 898-408 525-960 953-702 478-6 374 423-1 663 431 Finansieringsverksamheten Amortering av lån Inbetalda insatser Inbetalda upplåtelseavgifter Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 248 425 1 844 820 2 929 680 2 526 075 3 168 855 2 072 599 5 241 454 Arets kassaflöde -3 813 668 2 154 495 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 25 813 032 21 999 364 23 658 538 25 813 033:x
9(15) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Belopp i kr om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012: 1 Årsredovisning och koncern redovisning (K3). Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Fastigheten Stomme och grund Stomkompletteringar/innerväggar Värme, Sanitet (VS) El Inre ytskikt och vitvaror Fasad Fönster Köksinredning Ventilation Hiss Styr- och övervakning Restpost övriga anläggningstillgångar Fastighetsförbättringar Markanläggningar Installationer Ar 100 100 50 40 15 50 5 30 25 30 15 50 20-40 20 20-25 Andel av bokfvärde i% 35,7 19,0 12,0 8,0 7,0 5,0 0,3 3,0 2,0 2,0 1,0 6,0 Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras'>( till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.
10(15) Not 2 Nettoomsättning Nettoomsättning 2015-01-01-2014-01-01- Årsavgifter, bostäder 4 174 149 3 702 946 Hyresintäkter, bostäder 2 013 661 2 182 290 Hyresintäkter, lokaler 1 209 302 1 348 441 Hyresintäkter, garage och parkering 463 593 449 949 övriga hyresintäkter 4 500 Övriga intäkter 15 007 30 004 7 880 212 7 713 630 Not 3 Fastighetsskötsel 2015-01-01-2014-01-01- Material 49 689 55 865 Trädgårdskostnader 182 300 252 262 Fas tig hetsskötsel - 23 354 Snöröjning och sandning 122 060 154 571 Städning inkl hyrmattor 257 627 200 729 Besiktningskostnader, sotning OVK etc. 15 368 56 365 övriga kostnader för fastighetsskötsel 92 427 78 306 719 471 821 452 Not 4 Reparationer 2015-01-01-2014-01-01- Hyresbostäder 50 301 50 650 Hyreslokaler 52 493 23 352 El, värme, vatten och ventilation 43 097 170 111 Vattenskador 90 590 Tvättstuga, tvättutrustning 33 419 34 770 Fönster, portar och balkonger 72 591 94 008 Tak och fasader - 9 267 övriga reparationer 87 557 136 827 430 048 518 985 Not 5 Underhåll 2015-01-01-2014-01-01- Hyreslokaler - 155 945 El, värme, vatten och ventilation 27 901 6 347 Fönster, portar och balkonger 26 972 9 750 Tak och fasader 8 854 Mark- och trädgårdsunderhäll 5 103 Övriga underhållskostnader 225 179 127 096 294 009 299138)(
11 (15) Not 6 Taxebundna kostnader 2015-01-01-2014-01-01- El 286 801 229 307 Uppvärmning 2 329 919 1 892 051 Vatten 423 825 300 648 Sopor, grovsopor 341 679 334 934 Kabel-TV 102 584 98 676 Övriga driftskostnader 3 715 3 488 523 2 855 616 Not 7 Försäkring och avgäld 2015-01-01-2014-01-01- F astighetsförsäkring 150 587 142 933 Tomträttsavgäld 551 628 551 628 702 215 694 561 Not 8 Förvaltningskostnader 2015-01-01-2014-01-01- Förbrukningsmaterial, förbrukningsinventarier etc. 6 350 26 161 Administrationskostnader 1 775 1 613 Förvaltningskostnader, avtal 309 863 309 306 Revision 45 469 55 490 Förvaltningskostnader 52 621 328 277 Jurist-, konsult- och bankkostnader m.m. 307 507 52 561 Övriga förvaltningskostnader 16 593 59 462 740 178 832 87-y
12(15) Not 9 Arvoden Arvoden och sociala kostnader 2015-01-01-2015-12-31 2014-01-01-2014-12-31 Löner och andra ersättningar: Styrelsearvoden Sociala kostnader 134 250 31 499 133 500 32 520 165 749 166 020 Not 10 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Byggnad Ackumulerade anskaffningsvärden -Vid årets början Vid årets slut 171753170 171753170 171753170 171753170 Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -Arets avskrivning Vid årets slut Redovisat värde vid årets slut -4 059 400-3 486 951-7 546 351 164 206 819-572 449-3 486 951-4 059 400 167 693 770 Taxeringsvärden Byggnad Mark Bostäder 75 000 000 41 000 000 116 000 000 Lokaler 4 464 000 1 440 000 5 904 000 Summa 79 464 000 42 440 000 121 904 000 '>(
13(15) Not 11 Fastighetsförbättringar Fastighetsförbättring Ackumulerat anskaffningsvärde -Vid årets början -Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -Arets avskrivningar Vid årets slut Markanläggningar Ackumulerat anskaffningsvärde -Vid årets början Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -Arets avskrivning Vid årets slut 2015-12-31 623 076 5 942 031 6 565 107-31 154-220 345-251 499 246 626 246 626-12 348-12 348-24 696 2014-12-31 623 076 623 076-31 154-31 154 246 626 246 626-12 348-12 348 Installationer Ackumulerat anskaffningsvärde -Vid årets början -Nyanskaffningar Vid årets slut Ackumulerade avskrivningar -Vid årets början -Arets avskrivning Vid årets slut 1 624 626 1 533 375 23 868 91 251 1648494 1 624 626-91 454-25 556-67 091-65 898-158 545-91 454 8 025 487 2 359 372 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter F örutbetald försäkringspremie Upplupna intäktsräntor Förvaltning Kabel TV, Bredband Stockholm Stad Stokab Bostadsrätterna Snöskottning Vidarefakturerade kostnader 2015-12-31 104 788 6 995 77 444 8 728 137 907 14 667 8 060 7 434 366 023 2014-12-31 98 193 77 326 9 434 137 907 14 517 8 060 125 286
14(15) Not 13 Eget kapital insatser Upplåtelseavgifter Yttre fond Balanserat resultat Arets resultat Ingående balans 116 781 490 Upplåtet tidigare hyresrätt 1 844 820 Avsättning till yttre fond Resultatdisposition Arets resultat 118 626 310 4 488 394 2 929 680 118 040 66 574 7 418 074 184 614-3 483 366-4 582 456-66 574-4 582 456 4 582 456-4 782 931-8 132 396-4 782 931 Not 14 Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats % Löptid 2014-12-31 Förändring 2015-12-31 Länsförsäkringar Länsförsäkringar Länsförsäkringar Länsförsäkringar Länsförsäkringar 15 895 000 15 895 000 15 895 000 15 895 000 15 895 000 79 475 000 2 000 000 248 425 2 248 425 13 895 000 15 646 575 15 895 000 15 895 000 15 895 000 77 226 575 Not 15 Kortfristig del av långfristig skuld till kreditinstitut Långivare 2015-12-31 Inga löpande amorteringar
15(15) Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntor 363 413 394 168 Förutbetalda hyror och avgifter 711 954 449 437 Upplupen revisionskostnad 25 000 25 000 Värme 251 841 El 29 914 10 485 Vatten 7 300 Sopor 10 996 12 599 Städ 1 709 Säkerhetsdörrar 13 600 övrigt 5 672 11 035 1 398 790 925 333 Underskrifter Ort och datum ~ o It, - 0 't- o (o f~ Ronnie Beck'man Styrelseledamot,/~~ ~~o Styrelseledamot Catharina Kotala Styrelseledamot Regina lllner, ~fyrelsel:da~ ~il([ Styrelseledamot ~revisionsberättelse har lämnats den
REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Brf Forshagagatan 7 69623-8315 Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Brf Forshagagatan för år 2015. Sryrelsens ansvar flir årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. CD <( z 0 (/) > w 0::: w CD w...j Jag tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. 'X I 1 (2)
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för år 2015. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt bostadsrättslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med bos tadsrä ttslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Jag har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att föreningsstänunan behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. CD <( z 0 (J) > w a:: a:: w CD w...j 2(2)