Likviditetsanalys i Entré Windows Likviditetsanalysen i Entré Windows är ett verktyg för att kunna ställa upp en prognos för företagets betalningsströmmar. Likviditetsanalysen visar dag för dag vilket saldo som kommer att gälla för företagets likvida tillgångar. I Entré finns funktionen under Redovisning / Utskrifter redovisning / Likviditetsanalys. Huvudfönstret för likviditetsanalysen består av två rutor (se figur 1): en som innehåller inställningar för analysen och en som presenterar likviditetsläget per dag utifrån de inställningar som gjorts i rutan ovan och de grundinställningar (knappen Redigera) som gäller. Figur 1 Likviditetsanalys I huvudfönstret kan följande inställningar ändras: Från datum: Det datum likviditetsanalysen börjar räknas från. Är per automatik dagens datum men kan även ställas in att visa ett senare datum. Observera att framräknade värden endast skapas för de dagar som visas. Av den anledningen rekommenderas att datumet får stå kvar som dagens datum. Till datum: Det sista datum som ska visas i analysen. Datumet går att sätta långt fram i tiden men tänk på att ju längre fram man ser, desto färre kund- och leverantörsfakturor har man registrerat vilket gör att analysen efter ett visst antal dagar inte kommer att visa relevant information. 2002-03-14 Sid 1
Ingående balans: Visar per automatik den ingående balans (saldot) som ligger vid ingången av perioden. Går att ändra för att kunna analysera likviditeten utifrån andra grundvärden. Äldre obetalda lev. fakt: Den summa obetalda leverantörsfakturor som har förfallit. Går att ändra för att kunna analysera likviditeten utifrån andra grundvärden. Kan användas för att tex undanta fakturor som är tvistiga. Förskjut betalning av leverantörsfakturor: Om man vill skjuta ett visst antal dagar på betalningarna av alla leverantörsfakturor anger man här det antalet dagar för att se hur det skulle påverka likviditeten. Räkna inte med kundfakturor äldre än: Det antal dagar tillbaka i tiden som gamla obetalda kundfakturor skall tas med i analysen. Räkna med kundens betalningshastighet: Styr huruvida funktionen ska ta hänsyn till respektive kunds betalningshastighet. Om rutan är ifylld tas hänsyn till tidigare betalningar. Om rutan inte är ifylld räknar funktionen med att fakturorna betalas på förfallodagen. Ingående saldo: Det ingående saldot till funktionen kan väljas från andra källor än den som väljs per automatik. Observera att man måste trycka på knappen Uppdatera om man har ändrat någon av inställningarna för att funktionen ska räkna om likviditetsanalysen. I grundutförandet visas informationen i likviditetsanalysen under följande kolumner (se figur 1): Datum: Datumet för radens information Ingående balans: Ingående balans för raden/datumet (samma som föregående datums utgående balans) Kundinbet.: Summan av kundinbetalningar för raden/datumet Leverantörsbet.: Summan av leverantörsbetalningarna för raden/datumet Period bet.: Summan av övriga betalningar för raden/datumet Totalt: Summan av in- och utbetalningar Utgående: Prognostiserad utgående balans för raden/datumet 2002-03-14 Sid 2
Från huvudfönstret finns möjlighet att visa ytterligare information om den rad som är markerad genom att trycka på någon av knapparna Kundfakturor eller Lev.fakturor. Knapparna visar de fakturor som ligger till grund för radvärdet i huvudfönstret (se figur 2). Figur 2 Kund- och leverantörs fakturor Från likviditetsanalysen kan man även se vilken betalningshastighet företagets kunder har haft då de betalat sina fakturor (se figur 3). En sammanställning över alla kunder och deras betalningshastighet finns tillgänglig under knappen Betalningshast. Figur 3 Betalningshastighet per kund 2002-03-14 Sid 3
En utskrift av likviditetsanalysen ger en presentation i tabellform och en grafisk illustration av likviditetsläget per dag (se figur 4). Figur 4 Utskrift av likviditetsanalys 2002-03-14 Sid 4
Grundläggande inställningar Funktionen för likviditetsanalys utgår från tre olika typer av värden (se figur 5) förutom registrerade kund- och leverantörsfakturor. Den första typen är de likvida tillgångarna i företaget som ligger till grund för den ingående balansen. Detta värde är ett saldo som hämtas in en gång för analysens första värde och är av typen Likvid. Den andra typen kallas Moms och Skatter och utgår från ett saldo som hämtas från ett visst datum föregående period och replikeras som en prognos till likviditetsanalysen. Ett exempel på ett sådant värde är momsbetalningar som ackumuleras på ett konto och betalas den tolfte i månaden. Den tredje typen av värden kallas Kostnader och baseras på konteringar under en period och replikeras som en prognos till likviditetsanalysen för efterföljande period. Ett exempel på ett sådant värde är löneutbetalningar. Samtliga dessa värden kan hämtas från ett enstaka konto eller ett spann av konton. Entré levereras med sex stycken typer av belopp förinställda men fler kan läggas till om behov finns (se figur 5). Beloppen finns under knappen Redigera i huvudfönstret. Figur 5 Förinställda beloppstyper och inställningar 2002-03-14 Sid 5
I systemet kan följande grundinställningar göras som påverkar likviditetsanalysens utfall (se figur 6): Antal år för beräkning av betalningshastighet: Det antal år tillbaka som funktionen ska räkna med när kundernas betalningshastighet räknas ut. Räkna inte med obetalda fakturor äldre än: Det antal dagar tillbaka i tiden som gamla obetalda kundfakturor skall tas med. Används för att tex exkludera troliga kundförluster och tvistiga fakturor. Ta med betalningar som utförts utanför standardavvikelse: Om värdet är På räknas alla kundbetalningar med för beräkning av betalningshastighet. Om värdet är Av ignorerar systemet extrema värden. Grundinställningarna i systemet finns under System / Allmänna sidoregister och inställningar / Grundinställningar. Figur 6 Systeminställningar för likviditetsanalysen Att tänka på angående likviditetsanalysen: Tänk på att analysen är en prognos utifrån tidigare värden vad det gäller kostnader och intäkter förutom kund- och leverantörsfakturor. Tiden för inbetalningar (kundfakturor) och utbetalningar (leverantörsfakturor) utgår från förfallodag eller genomsnittlig betalningstid. Lägg inte upp dubbla eller överlappande spann av konton eftersom analysen då kommer att bli fel. 2002-03-14 Sid 6