Årsredovisning 2015 Arvika Kraft AB
Årsredovisning 2015 Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Kraft AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Tilläggsupplysningar 10 Noter 12 Underskrifter 15 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Kraft AB (556829-3269) Adress Östra Esplanaden 5, 671 81 Arvika Tel: 0570-816 00 Fax: 0570-816 48 www.arvika.se arvika.teknik@arvika.se 2
Styrelse Styrelse Lisa Levin, ordförande Bo Ekberg, vice ordförande Jonas Ås, vice ordförande Göran Andersson Kjell Bergquist Kurt Edenholm Barbara Hinsch Joakim Levin Aina Wåhlund Suppleanter Jonny Andersson Claes Axelsson Carina Bönström Rikard Dahlin Susanne Engstad Clarke Marika Jakobsson Eva-Lena Shala Urban Uggla Kristoffer Wåhlund Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Thomas Malmstedt, verkställande direktör Styrelsen höll under året 8 sammanträden. 3
Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Kraft AB. Information om verksamheten Bolaget bedriver kraftproduktion och äger 21 småskaliga vattenkraftverk i Värmland sedan 31 december 2012. Producerad kraft beräknas under ett normalår uppgå till 72 GWh och säljs till Nord Pool. Under 2015 uppgick produktionen till 85,6 GWh, 13,9 GWh över budget. Detta kan jämföras med 2014 då produktionen var 84,5 GWh. Produktionen av kraft har varierat historiskt, från en lägsta årsvolym på 49 GWh till en högsta på 87,5 GWh. Bolaget har inga anställda. Verksamheten ombesörjs av personal från Arvika Teknik AB. Under året investerade bolaget 2 643 (17 921) tkr i egna anläggningar. Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2010-2011 Nettoomsättning 20 205 24 776 22 217 41 536 0 Resultat efter finansiella poster 1 352 3 740 840 21 990 17 Balansomslutning 117 141 124 899 108 036 110 012 97 444 Soliditet (%) 33,2 30,3 33,7 33,3 20,6 Avkastning på eget kapital (%) 4,4 12,5 2,6 55,8 0,2 (Jämförelsetalen för åren 2011 2012 har inte räknats om enligt K3. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 18.) Väsentliga händelser under räkenskapsåret I februari avyttrades de tre kraftstationerna i Töcksfors. Efter dessa transaktioner äger bolaget 21 småskaliga vattenkraftverk i Värmland. Av dessa har tre stått stilla en längre tid, eftersom de är behäftade med större fel. Dessa hade inget åsatt värde vid förvärvet. Under året fick bolaget beslut från Länsstyrelsen. Här påpekades brister i tillståndsfrågan vid några kraftstationer. Det gällde rätten att bedriva kraftproduktion. I nuläget har bolaget dialog med länsstyrelsen vad gäller oklara tillstånd för Perserud (ej i drift), Brunsberg och Sälboda. På uppdrag av Arvika Kraft AB hanterar nu Arvika Teknik AB, sedan två år, både den kort- och långsiktiga vatten planeringen. Hanteringen blev därmed mer rationell och enklare, vilket gynnar bolagets produktionsvolym. Ett urval av förbättringsåtgärderna visade att en betydande produktionshöjning uppnåddes med relativt små medel. Förbättrad reglering, nya intagsgrindar och driftoptimering ökade produktionen med ca 1,6 GWh. Detta kan exempelvis jämföras med en årsproduktion vid kraftverket i Skillingsfors. Den av bolaget uppförda solcellsparken vid Mosseberg avyttrades till de kommunala bolagen Arvika Fastighets AB, Arvika Teknik AB och Arvika Fjärrvärme AB. Framtida utveckling När det gäller bolagets anläggningar, är ambitionen att hålla en reinvesteringsnivå som gör att bolaget långsiktigt håller en fortsatt god tillgänglighet. Arbetet kommer att inriktas på dammsäkerhet och automation av anläggningarna. Detta är viktiga faktorer för tillgänglighet och produktionsvolym. Utöver kvaliteten på anläggningarna, kan bolaget 4
till viss del påverka producerad energivolym genom produktionsplaneringen. Planeringens inverkan är dock liten eftersom de flesta kraftstationerna ligger i strömmande flöden och saknar stora magasin. Nederbörd och flöde i vattendragen går inte att påverka. Målet är en optimering med så lite spill som möjligt vid sidan om kraftstationen. En av bolagets största risker utgörs av myndighetsingripanden som kan förändra förutsättningarna för bolagets verksamhet. Bland annat kan Vattenverksamhetsutredningen (SOU 2013:69) påverka produktionsvolymen och investeringsomfattningen framöver. Delbetänkandet berör främst två punkter. Dels kan de kraftstationer som drivs av hävd komma att få ett lagfäst tillstånd, dels kan vattendomar eventuellt bli föremål för omprövning. Denna omprövning ska i så fall ske enligt nuvarande lagstiftning. Slut betänkandet i Vattenverksamhetsutredningen är ännu inte fastställt. Men tillsynsmyndigheterna jobbar som om det vore fastslaget. Vid en omprövning kan tillstånd ges för framtida drift av anläggningen. Ett antagande är att det i samband med omprövningen kommer att ställas höga miljökrav på anläggningen. Miljöpåverkan Vattenkraft är en produktionsform av energi med låg påverkan på miljön. Bolagets strävan är att förbättra förutsättningarna för produktionen och göra den mer miljövänlig. Alla vattenkraftstationer har någon form av tillstånd att bedriva kraftproduktion, dock finns det stora variationer i modernitet på tillstånden. Någon kraftstation har tillstånd enligt gamla privilegiebrev från 1700- talet. Andra har moderna tillstånd enligt miljöbalken. Inom EU finns förslag på framtida, strängare miljökrav. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat 21 510 504,64 Årets resultat 168 823,59 Kronor 21 341 681,05 Disponeras så att: I ny räkning överförs 21 341 681,05 Kronor 21 341 681,05 5
Resultaträkning (tkr) Not 2015 2014 Nettoomsättning 20 205 24 776 Övriga rörelseintäkter 2 655 2 042 Summa rörelsens intäkter 22 860 26 818 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1, 2 15 755 16 941 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 3 519 3 682 Övriga rörelsekostnader 0 168 Summa rörelsens kostnader 19 274 20 791 Rörelseresultat 3 3 586 6 027 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 9 13 Räntekostnader och liknande resultatposter 5 2 243 2 300 Summa finansiella poster 2 234 2 287 Resultat efter finansiella poster 1 352 3 740 Bokslutsdispositioner 6 1 577 4 075 Resultat före skatt 225 335 Skatt på årets resultat 7 56 58 Årets resultat 169 277 6
Balansräkning (tkr) Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 45 463 48 093 Maskiner och andra tekniska anläggningar 9 48 758 49 103 Pågående nyanläggningar 10 181 16 665 94 402 113 861 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 7, 11 369 311 369 311 Summa anläggningstillgångar 94 771 114 172 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 541 3 876 Fordringar hos koncernföretag 17 173 0 Aktuell skattefordran 982 1 305 Övriga fordringar 12 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 2 662 5 546 22 370 10 727 Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar 22 370 10 727 SUMMA TILLGÅNGAR 117 141 124 899 7
Balansräkning (tkr) Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (500 aktier) 50 50 50 50 Fritt eget kapital Balanserat resultat 21 510 21 787 Årets resultat 169 277 21 341 21 510 Summa eget kapital 21 391 21 560 Obeskattade reserver 14 22 383 20 806 Långfristiga skulder 15 Skulder till kreditinstitut 60 000 0 Skulder till koncernföretag 0 59 030 60 000 59 030 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 228 1 262 Skulder till koncernföretag 19 4 445 Skulder till Arvika kommun 16 8 391 17 395 Övriga skulder 3 541 68 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 1 188 333 13 367 23 503 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 117 141 124 899 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 8
Kassaflödesanalys (tkr) 2015 2014 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 3 586 6 027 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 3 519 3 682 Reavinst materiella anläggningstillgångar 2 646 2 003 Reaförlust materiella anläggningstillgångar 0 187 4 459 7 893 Erhållen ränta 9 13 Erlagd ränta 2 243 2 300 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 2 225 5 606 Förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar 11 643 5 466 Förändring av rörelseskulder 10 136 14 965 Kassaflöde från den löpande verksamheten 19 554 15 105 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar 2 643 17 921 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 21 227 4 716 Kassaflöde från investeringsverksamheten 18 584 13 205 Finansieringsverksamheten Lämnade koncernbidrag 0 1 900 Upptagna lån 60 000 0 Amortering av lån 59 030 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 970 1 900 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 9
Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m. m. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org nr 556119-8861) med säte i Arvika. Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redo visnings principer baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör värdering av anläggningstillgångar. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas, och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder, samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skatteford ringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den under liggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, särredovisas inte den uppskjutna skatte skulden som är hänförlig till obeskattade reserver. 10
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde, minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. De materiella anläggningstillgångarna har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet, minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar 30-50 år 20-50 år Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten perio di seras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotid punkten det redo visade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggnings tillgångarna. Nedskrivning sker om värdened gången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. 11
Noter Not 1 Arvode till revisorer (tkr) 2015 2014 Ernst & Young AB Revisionsuppdraget 33 67 33 67 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verk ställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 2 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (tkr) 2015 2014 Arvoden Styrelse och verkställande direktör 22 52 22 52 2015-12-31 2014-12-31 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 33 % 40 % Andel män i styrelsen 67 % 60 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 % 0 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2015 2014 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 39 % 60 % Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 0 % 0 % Utöver ovanstående har koncern interna försälj ningar av materiella anläggningstillgångar gjorts med 16 832 tkr. Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) 2015 2014 Övriga ränteintäkter 9 13 9 13 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) 2015 2014 Övriga räntekostnader 4 13 Räntekostnader till koncernföretag 2 239 2 287 2 243 2 300 Not 6 Bokslutsdispositioner (tkr) 2015 2014 Lämnade koncernbidrag 0 1 900 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan 1 577 2 175 1 577 4 075 12
Not 7 Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014 Justering avseende tidigare år 2 0 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 58 58 Summa redovisad skatt 56 58 Genomsnittlig effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt 225 335 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): 50 74 Skatteeffekt av: Justerad aktuell skatt från tidigare år 2 0 Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader 290 305 Övriga ej avdragsgilla kostnader 2 97 Skattemässiga avskrivningar på byggnader 221 228 Ej skattepliktiga intäkter 21 100 Uppskjuten skatt 58 58 Redovisad skatt 56 58 Not 8 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 52 657 53 646 Försäljningar/utrangeringar 1 486 989 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 51 171 52 657 Ingående avskrivningar 4 564 3 236 Försäljningar/utrangeringar 175 56 Årets avskrivningar 1 319 1 384 Utgående ackumulerade avskrivningar 5 708 4 564 Utgående redovisat värde 45 463 48 093 Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden 55 303 54 632 Årets anskaffningar 2 462 1 543 Aktivering pågående nyanläggningar 2 192 1 330 Försäljningar/utrangeringar 3 481 2 202 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 56 476 55 303 Effektiv skattesats Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 22 procent på alla tempo rära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för materiella anläggningstillgångar. Uppskjuten skattefordran Skattefordran hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader 369 311 369 311 Ingående avskrivningar 6 200 4 138 Försäljningar/utrangeringar 682 235 Årets avskrivningar 2 200 2 297 Utgående ackumulerade avskrivningar 7 718 6 200 Utgående redovisat värde 48 758 49 103 Not 10 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärden 16 665 1 617 Årets anskaffningar 181 16 378 Aktiveringar pågående nyanläggningar 2 192 1 330 Försäljningar/utrangeringar 14 473 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 181 16 665 13
Not 11 Uppskjuten skattefordran Ingående saldo 311 0 Tillkommande skattefordringar 58 311 369 311 Se även not 7 Skatt på årets resultat. Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna intäkter 2 659 3 467 Förutbetalda försäkringspremier 0 839 Övriga förutbetalda kostnader 3 1 240 2 662 5 546 Not 13 Förändring av eget kapital (tkr) Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans 2015-01-01 50 21 787 277 21 560 Överföring resultat föregående år 277 277 0 Årets resultat 169 169 Utgående balans 2015-12-31 50 21 510 169 21 391 Not 14 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar 21 309 19 732 Periodiseringsfond avsatt 2012 1 074 1 074 22 383 20 806 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader 1 188 333 1 188 333 Not 15 Långfristiga skulder Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 60 000 0 Skulder till koncernföretag 0 59 030 60 000 59 030 Not 16 Checkräkningskredit Beviljad kredit 10 000 20 500 Utnyttjad kredit 8 362 17 333 Not 18 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning 14
Underskrifter Arvika Kraft AB Arvika 2016- Lisa Levin Ordförande Jonas Ås Aina Wåhlund Göran Andersson Kjell Bergqvist Bo Ekberg Barbara Hinsch Kurt Edenholm Joakim Levin Thomas Malmstedt VD Min revisionsberättelse har lämnats 2016- Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 15
671 81 Arvika Besöksadress Östra Esplanaden 5 Tfn 0570-816 00 vx Hemsida: www.arvika.se PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA ELISABETH KROGH, ALBIN STRÖM