ÅRSREDOVISNING 2012 Brf Finagården
ÅRSREDOVISNING Brf Finagården Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2012 Föreningsfrågor Styrelse Erik Fägnell Gisela Svedberg Bertil Lundahl Karin Gunnarsson Fredrik Wikström Sladjana Jarnerö ordförande sekreterare kassör gårdsgruppen driftsansvarig suppleant Stämma/Sammanträden Ordinarie föreningsstämma hölls 2012-05-30, vari 19 röstberättigade medlemmar var representerade. Styrelsen har under året hållit 9 protokollförda sammanträden. Firmatecknare Föreningens firma tecknas av styrelsen, två i förening. Revisorer Av föreningen valda revisorer har varit Kjell Björn Valberedning Valberedningen har under året bestått av Sandra Jönsson sammankallande Gertrud Bengtsson Antal medlemmar Föreningen hade vid årets slut 36 medlemmar varav 26 röstberättigade. Anledningen till att medlemsantalet överstiger antalet bostadsrätter i föreningen är att mer än en medlem kan bo i samma lägenhet. Dock skall noteras att vid stämman har en bostadsrätt en röst oavsett antalet innehavare. Sida 1 / 13
Förvaltning Föreningen har avtal med nedanstående företag: Leverantör Typ E.On Elavtal E.On Uppvärmning VA-Syd Vatten Ragnsells, Va-Syd Renhållning Canal Digital Kabel-TV HSB Skåne Administrativ förvaltning Städexperten, Hagtorn fast.service Fastighetsskötsel, nytt avtal med Hagtorn fastighetsservice som ersatte Städexperten fr o m oktober 2012 Örestads Industribevakning Bevakning Länsförsäkringar Fastighetsförsäkring (fullvärde) I föreningens fastighetsförsäkringsavtal ingår även bostadsrättstillägg för föreningens lägenheter. Bostadsrättstillägget försäkrar den boendes underhållsansvar utöver den vanliga hemförsäkringen. Studieverksamhet, fritidsaktiviteter * Vinprovning * Glöggfest * Middag vid årsmötet * Loppmarknad på gården Verksamheten Föreningens verksamhet omfattar förvaltningen av fastigheterna Josefina 3 och Josefina 6, vilka byggdes år 1896 och består av flerbostadshus. Fastigheternas adress är Hjorttackegatan 6 och Hospitalsgatan 5. Föreningens lägenheter fördelar sig enligt följande R o k Antal Yta m² 2 14 848 3 7 621 4 6 486 27 1 955 Lokaler, hyresrätt 1 29 Under året har inga lägenhetsöverlåtelser skett. Vid en bedömning utifrån ålder och tidigare underhåll har under verksamhetsåret underhåll utförts i normal omfattning. Sida 2 / 13
Ekonomi Kostnadsutveckling tkr 396 378 215 215 80 21 32 50 243 235 152 150 2012 2011 Konsumtionsavgifter består av el, uppvärmning, vatten och renhållning. Resultat, ställning och nyckeltal Belopp i tkr 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning 1 264 1 199 1 144 1 132 Rörelseresultat 358 241 25 54 Resultat efter finansiella poster 206 90-120 -151 Balansomslutning 19 911 19 689 19 645 19 719 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 643 612 584 577 Fond för yttre underhåll 408 305 233 1 Låneskuld kr/kvm 2 190 2 196 2 204 2 212 Sida 3 / 13
Avgifter och hyror Årsavgifter och hyror höjdes med 5 % fr o m 2012-01-01. Årsavgifterna uppgick under året till i genomsnitt 643 kr/kvm bostadslägenhetsyta. Diagram över årsavgifternas förändring under 5 år 700 600 500 400 300 200 100 0 565 577 584 612 643 2008 2009 2010 2011 2012 Väsentliga händelser under året Årets underhåll Avtal med ny städfirma upphandlades. Nytt konto med högre ränta öppnades i SBAB bank för att få bättre avkastning på föreningens likvida medel. Förebyggande fuktåtgärder i och under lgh 2 slutfördes. Underhållsplan uppdaterades. Förväntad framtida utveckling Framtida underhåll Under en treårsperiod beräknar föreningen enligt underhållsplanen genomföra följande: Fasadputs på enskilda sprickor och därefter målning av dessa ytor. 2015, renovering av hissen på Hospitalsgatan och Hjorttackegatan. Avgifter och hyror Styrelsen beslutade att ta ut oförändrade årsavgifter för bostadsrättslägenheterna 2013. Sida 4 / 13
Förslag till resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel Balanserat resultat före reservering/ianspråktagande av yttre fond -950 692,92 Årets resultat 205 513,17 Reservering till fond för yttre underhåll, enligt underhållsplan -135 000,00 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 31 870,00 Summa till stämmans förfogande -848 309,75 Styrelsen föreslår följande disposition Balanseras i ny räkning -848 309,75 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. Resultaträkningen visar hur det har gått under året, men föreningen budgeterar och anpassar sina månadsavgifter med hänsyn till det planerade underhållet. Planerat underhåll kan variera mycket år från år men genom att göra avsättningar till en underhållsfond kan man jämna ut kostnaderna över åren. Sida 5 / 13
RESULTATRÄKNING 2012-01-01 2011-01-01 Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 1 1 264 482 1 198 622 Summa intäkter 1 264 482 1 198 622 Rörelsens kostnader Drift 2-611 002-592 949 Löpande underhåll -20 935-79 641 Underhåll enligt plan 3-31 870-49 983 Avskrivningar -242 775-235 343 Summa kostnader -906 582-957 916 Rörelseresultat 357 900 240 706 Finansiella poster Ränteintäkter 767 112 Räntekostnader -150 930-148 235 Övriga finansiella kostnader -2 224-2 249 Summa finansiella poster -152 387-150 372 Resultat efter finansiella poster 205 513 90 334 Inkomstskatt 4 0 4 132 Årets resultat 205 513 94 466 RESULTATFÖRÄNDRING EFTER DISPOSITION AV UNDERHÅLL Årets resultat 205 513 94 466 Reservering till fond för yttre underhåll -135 000-135 000 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll 31 870 49 983 Resultat efter disposition av underhåll 102 383 9 449 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan. Sida 6 / 13
BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 5 18 991 589 18 954 539 Maskiner och inventarier 6 0 0 Summa materiella anläggningstillgångar 18 991 589 18 954 539 Summa anläggningstillgångar 18 991 589 18 954 539 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och avgiftsfordringar 0 3 Skattekonto 2 036 2 023 Övriga kortfristiga fordringar 0 5 567 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 7 5 532 18 265 Summa kortfristiga fordringar 7 568 25 858 Kassa och bank Kassa 4 312 2 440 Bank 8 907 972 705 683 Summa kassa och bank 912 284 708 123 Summa omsättningstillgångar 919 852 733 981 SUMMA TILLGÅNGAR 19 911 441 19 688 520 Sida 7 / 13
BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2012-12-31 2011-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Bundet eget kapital Insatser 13 174 525 13 174 525 Ej sålda bostadsrätter -345 974-345 974 Övrigt bundet eget kapital 2 948 300 2 948 300 Fond för yttre underhåll 408 423 305 293 Summa bundet eget kapital 16 185 274 16 082 144 Ansamlad förlust Balanserat resultat -1 053 823-1 045 159 Årets resultat 205 513 94 466 Summa ansamlad förlust -848 310-950 693 Summa eget kapital 15 336 965 15 131 451 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 10 4 346 365 4 357 495 Summa långfristiga skulder 4 346 365 4 357 495 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 76 786 81 661 Skatteskulder 3 768 2 375 Övriga kortfristiga skulder 0 13 449 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 147 558 102 089 Summa kortfristiga skulder 228 112 199 574 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 19 911 441 19 688 520 Ställda säkerheter Pantbrev i fastighet 11 688 000 11 688 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Sida 8 / 13
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan. En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta förvaltningsdomstolen är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter, samt i förekommande fall av inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3%. NOTER 1 Nettoomsättning 2012 2011 Hyresintäkter lokaler / bostäder 81 644 78 654 Årsavgifter bostäder 1 202 760 1 145 472 Årsavgiftsbortfall -31 980-29 730 Övriga intäkter och ersättningar från boende och lokalhavare 7 800 1 800 Övriga intäkter 4 258 2 426 1 264 482 1 198 622 2 Drift 2012 2011 Lokalvård, städning 23 066 29 310 El-avgifter 76 917 69 819 Uppvärmningsavgifter 232 822 229 943 Vatten och avlopp 54 588 55 148 Renhållning 32 119 23 358 Kabel-TV, internet 22 512 25 424 Fastighetsförsäkringspremier 12 930 12 551 Fastighetsskatt 39 485 37 784 Bevakning, övriga riskkostnader 1 638 1 575 Externt revisionsarvode 2 900 2 850 Förvaltningsavtal 66 908 67 908 Övriga förvaltningskostnader 10 491 8 379 Övriga externa tjänster 5 844 120 582 221 564 168 Sida 9 / 13
Förtroendevalda och personalkostnader 2012 2011 Arvode styrelsen 21 900 21 900 Sociala avgifter 6 881 6 881 28 781 28 781 Summa drift 611 002 592 949 3 Underhåll enligt plan 2012 2011 Underhåll enligt plan 31 870 49 983 Inköp ny tvättmaskin 31 870 49 983 4 Inkomstskatt Enligt en dom i Högsta förvaltningsdomstolen är ränteintäkter som tillhör fastighetsförvaltningen skattefria. Denna dom möjliggjorde också att ompröva tidigare inbetald inkomstskatt sedan taxeringsår 2008. Återbetalningen redovisas som en omvänd kostnad i 2011 års bokslut. 5 Byggnader och mark 2012-12-31 2011-12-31 Värdet utgörs av produktionskostnaden (anskaffningskostnaden). Avskrivning byggnad sker enligt en 100-årig annuitetsplan. Byggnaderna är helt avskrivna år: 2101 Brandförsäkringsvärde: Fullvärde Värdeår enligt taxeringsbeslut 1985-1986 Anskaffn Ack av- och Årets Typ Avskrivn Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning period 2012-12-31 Ursprunglig byggnad 13 398 161-724 674-85 953 A 100 år 12 587 534 Ursprunglig mark 4 848 907 4 848 907 Värme 187 067-56 118-9 353 R 20 år 121 596 Fuktspärrar 279 825 0-13 991 R 20 år 265 834 Markanläggningar 560 854-112 172-28 043 R 20 år 420 639 Fastighetsförbättringar I 428 750-171 497-21 437 R 20 år 235 816 Fastighetsförbättringar II 185 000-55 500-9 250 R 20 år 120 250 Renovering & målning fönster 747 481-281 720-74 748 R 10 år 391 013 Byggnader 20 636 045-1 401 681-242 775 18 991 589 Typ: R rak avskrivning, A annuitets avskrivning Sida 10 / 13
Ackumulerade anskaffningsvärden Anskaffningsvärde byggnader 15 507 313 15 507 313 Anskaffningsvärde mark 4 848 907 4 848 907 Årets investering 279 825 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 20 636 045 20 356 220 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar -1 401 681-1 173 748 Årets avskrivningar enligt plan -242 775-227 933 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 644 456-1 401 681 Utgående bokfört värde 18 991 589 18 954 539 Taxeringsvärden byggnader 15 572 000 15 572 000 Taxeringsvärden mark 8 889 000 8 889 000 24 461 000 24 461 000 Fastighetsbeteckning Josefina 3 och Josefina 4 6 Maskiner och inventarier 2012-12-31 2011-12-31 Avskrivningar sker enligt en 5-årig rak avskrivningsplan Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 37 038 37 038 Utgående anskaffningsvärde 37 038 37 038 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivning -37 038-29 628 Årets avskrivning 0-7 410 Ackumulerad avskrivning enligt plan -37 038-37 038 Planenligt restvärde 0 0 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Förutbetald försäkring 0 12 930 Förutbetald kabel-tv 5 532 5 335 5 532 18 265 8 Bank 2012-12-31 2011-12-31 Transaktionskonto bank 507 217 705 683 SBAB 400 755 0 907 972 705 683 Sida 11 / 13
9 Eget kapital Inbetalda Ej uppl lgh Fond yttre Balanserat Årets insatser rest insats underhåll resultat resultat Belopp vid årets början 13 174 525-345 974 305 293-1 045 159 94 466 Upplåtelseavgift 2 948 300 Disposition enl stämmobeslut 0 0 94 466-94 466 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll för årets utförda underhåll -31 870 31 870 Reservering till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 135 000-135 000 Årets resultat 205 513 Belopp vid årets slut 16 122 825-345 974 408 423-1 053 823 205 513 10 Skulder till kreditinstitut 2012-12-31 2011-12-31 Stadshypotek 746200 Stadshypotek 872716 Stadshypotek 828954 Stadshypotek 675223 Ränta Konv datum Amortering 3,61 2015-09-30 0 1 446 169 1 446 169 2,05 2013-09-30 3 625 1 446 375 1 450 000 3,14 2013-01-30 2 000 760 000 762 000 3,40 2013-01-02 5 505 693 821 699 326 11 130 4 346 365 4 357 495 Nästa års amortering uppgår till 11 130 Beräknad amortering inom 2-5 år uppgår till 44 520 Därefter uppgår skulden till 4 290 715 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Upplupna löner inkl komp. (styrelsearvode) 21 900 0 Soc kostn på upplupna löner 6 881 0 Upplupen el 6 130 0 Upplupen värme 42 045 0 Upplupet vatten 4 348 4 812 Upplupen sophämtning 1 289 1 258 Förutbet månavgifter/hyror 42 500 66 637 Upplupna räntekostnader 18 502 14 739 Övriga interimskulder 1 063 11 768 Ber arvode för revision 2 900 2 875 147 558 102 089 Sida 12 / 13