Fastställt av Budget för 2016 Sammanfattning Det här dokumentet redovisar Högskolan i Gävles budget för år 2016. Det finns också tabeller som visar anslagstilldelningen för de kommande tre åren. De tabellerna bygger på förslagen som finns i budgetpropositionen för 2016. Beräkningarna som görs i budgetpropositionen för 2016 utgår från den budget som beslutades i december 2014. Högskolan budgeterar ett internt resultat på -3,7 mkr och ett externt resultat på 15,1 mkr. Differensen mellan resultaten beror på en planerad produktion som överstiger tilldelat anslag med 11,4 mkr. Detta för att hålla en jämn produktion trots fluktuationer i anslagstilldelning. Högskolan hade vid ingången av 2015 ett myndighetskapital på 179,7 mkr och prognosen pekar på att det kommer att växa ytterligare 2015. I budgeten finns en planerad minskning av myndighetskapitalet med 15 mkr 2016. För vart och ett av de kommande tre åren planeras sedan en minskning med ytterligare 20 mkr. Två av tre akademier visar ett överskott i budgeten. Den tredje, Akademin för hälsa och arbetsliv, har ett budgeterat underskott på -3,2 mkr. Det planerade underskottet beror på postdoktjänster som tillsatts och som enligt beslut ska finansieras med myndighetkapital. Utgångspunkter för budgeten Grundutbildning Anslagen ökar med 5,3 mkr 2016 men i den ökningen ingår pris- och löneuppräkning så i reala termer minskar utbildningsanslaget något -1,4 mkr. I budgetpropositionens beräkningar under beslut både tillförs och minskar medel. Till exempel minskar anslaget för den tillfälliga satsningen på totalt 4 200 utbildningsplatser som upphör 2016 och därmed minskar anslaget med 13,4 mkr men det uppvägs av att 13,3 mkr tillförs med anledning av den utbyggnad av högskolan, bl a specialistsjuksköterskeutbildning och förskol- och lärarutbildning, som inleddes 2015. Medel flyttas till andra anslag för att bl a finansiera utökad läkar- och tandläkarutbildning. 5,0 mkr tillförs till följd av kvalitetsförstärkningen inom humaniora, samhällsvetenskap, juridik och teologi samt verksamhetsförlagd utbildning. 2017 ligger anslaget realt på samma nivå som 2016 men 2018 ökar det p g a att överföringen till andra anslag minskar. 2015 2016 2017 2018 Anslag 419 791 425 125 428 644 440 256 Beslut 4 398 9 321 8 488 Överföring till/från andra anslag -5 823-9 317-2 243 Pris- och löneomräkning 6 759 3 515 5 367 Förändring 5 334 3 519 11 612 1
Programutbud Beslut har tidigare fattats om att avveckla program 2014 och 2015 men då de är fleråriga så kommer utfasning att ske även 2016. Nya program tillkommer 2016. Nedläggning 2014 Ekonomisk fastighetsförvaltning Internationella socionomprogrammet Kriminologprogrammet studieort Södertälje Hälsopedagogprogrammet Trädgårdsmästarprogrammet Nedläggning 2015 Professionellt skrivande Informatörsprogrammet Nytt program 2015 Kommunikationsprogrammet (ersätter Professionellt skrivande och Informatörsprogrammet) Nya program 2016 Start 2016 Folkhälsostrateg för hållbar utveckling (ersätter Hälsopedagog och Trädgårdsmästarprogrammet) Specialistsjuksköterskeprogrammet - inriktning anestesisjukvård Specialistsjuksköterskeprogrammet - inriktning intensivvård Masterprogram i socialt arbete 1 Miljöingenjör, inriktning VA-teknik Co-op 2 Miljöstrateg 2 1 Under förutsättning att erforderliga beslut fattas 2 Ersätter Miljtöteknik, vatten, återvinning Co-op Forskning Forskningsanslaget ökar 2016 med 7,1 mkr vilket huvudsakligen beror på en utökning och omfördelning av anslag till forskning och utbildning på forskarnivå. Åren därefter sker ingen real ökning av anslaget. I samband med att den interna anslagsmodellen förändrats har större vikt lagts på att få in mer extern finansiering och belöna de forskargrupper som lyckas attrahera externa finansiärer. 2015 2016 2017 2018 Anslag 83 865 90 963 91 726 92 895 Beslut 5 748 61 96 Pris- och löneomräkning 1 350 702 1 073 Förändring 7 098 763 1 169 Budgetprocessen 2016 Budgetarbetet började med att ekonomer träffade avdelningschefer och i dialog utarbetades budgetförslag utifrån förutsättningarna för respektive verksamhet. Avdelningsbudgetarna har sedan summerats upp till akademinivå och en avstämning har gjorts med varje akademichef. Akademicheferna har då godkänt budgetarna och intygat att det är budgetar som de kan ta ansvar för. Nästa steg i processen har varit en summering för hela högskolan. Högskolans budgetförslag, som då visade på ett nollresultat, redovisades 2015-11-16 för rektor och akademichefer. Högskolans myndighetskapital uppgick vid ingången av 2015 till 179,7 mkr och prognosen för 2015 tyder på att myndighetkapitalet kommer att öka ytterligare. Storleken på myndighetskapitalet medger att utvecklingsaktiviteter genomförs för att minska myndighetskapitalet med 15 mkr 2016 och att det minskar med ytterligare 20 mkr vart och ett av de tre följande åren. 2
Budgeten totalt för Högskolan Budgeten visar på ett underskott för 2016 på -15,1 mkr. Budgeten förutsätter att det utvecklingsarbete som ska finansieras med myndighetskapital påbörjas så att det får ekonomiska effekter under året. Avgiftsintäkterna visar en tydlig ökning vilket bl.a. förklaras av utökad uppdragsutbildning för Svensk Fastighetsförmedling. Även bidragsintäkterna förväntas öka under 2016, vilket ligger i linje med den långsiktiga strategin för en ökad externfinansiering. Med intäkterna följer också ökade kostnader. Budget Budget Utfall Utfall 2016 2015 2014 2013 Ingående balans 1) 179 747 179 747 184 672 194 303 av anslag 527 478 496 589 503 834 494 018 av avgifter 30 544 21 835 18 689 27 422 av bidrag 47 416 44 380 46 439 42 459 Summa intäkter 605 438 562 804 568 962 562 899 för personal 415 665 405 907 393 953 394 428 för lokaler 77 499 81 900 78 171 78 710 Övriga driftskostnader 104 787 102 785 87 831 87 133 Avskrivningar 11 299 14 167 14 042 12 259 Summa kostnader 609 250 604 759 573 997 572 530 Resultat -3 743-41 955-5 035-9 631 Överproduktion 11 392 Externt resultat -15 135 Utgående balans 164 612 137 792 179 747 184 672 1 Ingående balans budget 2016 = redovisad utgående balans 2014. Det blir troligen ett positivt resultat 2015 vilket innebär att både den ingående- och utgående balansen 2016 blir större än vad tabellen visar. 3
Budgeten uppdelad per verksamhetsgren Grundutbildning För grundutbildningen budgeteras ett resultat på -15,0 mkr för 2016. I detta resultat innefattas en överproduktion på 11,4 mkr och utvecklingsinsatser på 15 mkr. Budget Budget Utfall Utfall Utfall 2016 2015 2014 2013 2012 av anslag 436 517 411 850 419 185 410 789 411 805 av avgifter 28 922 21 324 16 996 23 979 26 339 av bidrag 9 501 1 956 8 149 4 424 7 583 Summa intäkter 474 940 435 130 444 330 439 192 445 727 för personal 320 446 309 463 295 797 300 791 280 562 för lokaler 67 251 69 126 70 667 70 426 72 489 Övriga driftskostnader 82 101 75 039 66 767 66 613 64 425 Avskrivningar 8 736 9 842 11 964 10 535 10 756 Summa kostnader 478 534 463 470 445 195 448 365 428 232 Resultat -3 594-28 340-865 -9 173 17 495 Överproduktion -11 392 Externt resultat -14 986 4
Forskning Forskningen budgeteras med ett resultat på -0,1 mkr. Anslaget ökar 2016 men bidragsintäkterna i budget är lägre än föregående års budget. Jämfört med prognosen för 2015, cirka 35 mkr, ökar dock intäkterna i budget 2016 och ansträngningar görs för att öka bidragsintäkterna. Avtal har nyligen skrivits med en omslutning på 6,4 mkr. Utöver detta har positiva besked getts muntligen för några projekt men dessa har inte tagits med i budgeten. Budget Budget Utfall Utfall 2016 2015 2014 2013 av anslag 90 961 84 740 84 649 82 229 av avgifter 1 623 1 011 1 692 3 434 av bidrag 37 915 42 424 38 290 38 035 Summa intäkter 130 499 128 175 124 631 123 707 för personal 95 219 96 445 98 156 93 637 för lokaler 10 248 12 774 7 504 8 284 Övriga driftskostnader 22 688 27 746 21 063 20 250 Avskrivningar 2 493 4 325 2 078 1 724 Summa kostnader 130 408 141 290 128 801 124 165 Externt resultat -149-13 115-4 170-458 Budget per akademi och centrala enheter Två av tre akademier visar ett överskott i budgeten. Den tredje, Akademin för hälsa och arbetsliv, har ett budgeterat underskott på -3,2 mkr. Det planerade underskottet beror på att postdoktjänster, som enligt beslut ska finansieras med myndighetkapital, tillsätts. I budgeten för HGA inklusive rektorskansli och bibliotek finns för närvarande pengar undantagna för rektors särskildas medel och medfinansiering i forskningsprojekt. Där finns också kostnader, 15 mkr, som planeras att finansieras med myndighetskapital. Dessa poster kommer under året att hamna på verksamheterna men vi vet inte nu hur de kommer att fördela sig. Sammanfattning (beloppen i tkr) AHA -3 222 ATM 6 821 AUE 1 530 HGA inkl RK o Bibl -8 872 Resultat -3 743 Överproduktion -11 392 Externt resultat -15 135 5