Månadsbokslut september 2012

2012-10-23 1 (11) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2011/251-041 Kommunstyrelsen Månadsbokslut september 2012 Förslag till beslut Kommunstyrelsens noterar månadsbokslut för september 2012. Sammanfattning Årsprognos för årets resultat för 2012 uppgår till 143 mkr. Årsprognos för balanskravsresultatet uppgår till 50 mkr, vilket är 28 mkr bättre än budget men 18 mkr sämre än årsprognosen i T2. Störst avvikelse mot budget finns inom Förskola, Fritid och Skola (FFS) som avviker med 45 mkr mot budget vilket dock är oförändrat mot prognosen i T2. Förändringen sedan tertial 2 avser till största del försämrad skatteprognos med 10 mkr samt försämrade prognoser för bl. a. Va verket med -3 mkr samt VSS med -2 mkr. Prognosen för skattenettot är trots försämringen på 10 mkr sedan T2, 46 mkr bättre än budget. Finansnettot bedöms bli ca 20 mkr lägre än budget vilket är samma prognos som i T2. Prognosen för reavinster bedöms oförändrade sedan T2. Ärendet Ärendet avser Nacka kommuns månadsbokslut för perioden januari september samt årsprognos för 2012. Nämnderna totalt Verksamhetsresultat Kommunstyrelsen varav kommunal produktion Förskola, Fritid och Skola POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset, Granitvägen 15 08-718 80 00 info@nacka.se 716 80 www.nacka.se 212000-0167

2 (11) Sociala stödresurser Miljö- och stadsbyggnadsnämnden Naturreservatsnämnden Överförmyndarnämnden Tekniska nämnden Fritidsnämnden Kulturnämnden Arbets- och företagsnämnden Social- och äldrenämnden Utbildningsnämnden Verksamhetsresultat Verksamhetsresultat för Nacka kommun är fortsatt bra. Inga nya mätningar har skett sedan tertial 2. När ingenting nytt har tillkommit under verksamhetsresultat sedan tertial 2 redovisas därför rubriken inte under respektive nämnd. bedöms ha brister. Årsprognosen för årets resultat beräknas bli 143 mkr vilket är 121 mkr bättre än budget. Balanskravsresultat beräknas till 50 mkr vilket är 28 mkr bättre än budget men 18 mkr sämre än prognos i T2.

3 (11) Förändringen sedan tertial 2 avser till största del försämrad skatteprognos med 10 mkr samt försämrade prognoser för Va verket med -3 mkr (-15 mkr i ny årsprognos), VSS med -2 mkr (-7,5 mkr i ny årsprognos), utbildningsnämnden med -1,4 mkr (+1,2 mkr i ny årsprognos) samt SLK med -1,1 mkr (-18,7 mkr i ny årsprognos). Förklaringen till att läget på insatta resurser har brister beror på att ingen av de finansiella målen uppnås samt att det finns stora negativa avvikeler framförallt inom kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen Årsprognosen för kommunstyrelsen som helhet avviker negativt med 80 mkr. Störst avvikelse finns inom förskola, fritid och skola med -45 mkr, stadsledningskontoret inkl stödenheter med -18,7 mkr, Fastighet och mark med -9,2 mkr och sociala stödresurser med -7,5 mkr. Fastighet inom kommunstyrelsen Årsprognos för fastighet uppgår till -7,7mkr, vilket är oförändrat mot T2. Aktuella åtgärder: o Genomgång genomförs av fastighetsdatabasen, för att säkerställa uppgifter för att få kontroll över intäker och inhyrda fastigheter. o Stopp för planerat underhåll fortgår, dock medför detta kraftigt försämrat utfall på felavhjälpande underhåll. o Nedskärningar i pågående investeringsprojekt har medfört minskade kapitaltjänstkostnader. Arbete med investeringsredovisningen och projektens prognoser fortsätter för att primärt säkerställa utfallen för 2012 och 2013. Markenheten inom kommunstyrelsen Årsprognos +6,9 mkr vilket är 1,5 mkr sämre än budget. Markenheten påverkas negativt av framförallt projekten med Fisksätra marincenter där sanering av mark blivit dyrare än tänkt

4 (11) Stadsledningskontoret inom kommunstyrelsen Årsprognos för stadsledningskontoret inklusive stödprocesser uppgår till -18,7 mkr, vilket är 1,1 mkr sämre än prognosen i T2. Det som tillkommit är en negativ prognos på projektet sjörestuarering som överstiger budget med 0,9 mkr vilket inte var känt i tertialbokslut 2. Prognosen för IT kostnader är oförändrad mot T2 och ligger kvar på -16,8 mkr mot årsbudget. Underskottet för 2012 beror till stor del på engångskostnader för licenser mm.. Kostnaderna för drift ses över så att kostnaderna för lagring och back-up sänks liksom kostnader för drift av olika system. Projektet Hamn, ett delvis EU finansierat projekt att uppföra ett museum i Fisksätra ligger kvar på årsprognos som är ett underskott på 1,3 mkr mer än budgeterat för 2012. Avvikelsen beror bland annat på högre lokalkostnader än budgeterade. Inköpsenheten avviker med 0,4 mkr, en ökning med 0,2 mkr sedan T2. Avvikelsen avser för låga intäkter i förhållande till personalkostnaderna. Förskola, Fritid och Skola (FFS) inom kommunstyrelsen Insatta Resurser Årsprognosen för FFS om ett underskott om -45 mkr kvarstår. Det ackumulerade resultatet för perioden januari tom september visar på-53 mkr. Om man justerar för poster som ska härröra till perioden blir det justerade resultatet -33,5 mkr. Bokfört resultat jan tom sept -53 Ej fakturerade interkommunala ersättningar 8 Bokade löneökningar 3 Kostnader för investeringsprojekt felatigt kostnadsbokförda 2 Hyra datorer och datorutrustning som avser okt-dec kostnadsförda i sept 6,5 Justerat resultat september -33,5 Löneökningar: Budget för FFS 2012 bygger på antagandet om 2% löneökningar. I tertial 2 fanns preliminära löneökningar om 2,6% bokförda.

5 (11) I och med att det nya läraravtalet är klart (dvs löneökningar om totalt 4,2% 2012) har ytterligare 1,6% eller 8,5 mkr bokförts i september (dvs 13 mkr på helår). Jämfört med tertial 2 är årsprognosen för följande resultatenheter förändrad: Nacka Gymnasium Prognostiserar ett underskott om -6,5 mkr. FFS räknar med att kompensera detta underskott med från Skolverket destinerade statsbidrag i samband med införandet av nya gymnasieskolereformen. Saltsjö-Duvnäs Prognostiserar ett underskott om -2 mkr. Nya läraravtalet ökar underskottet från tidigare avviserade 1,4 mkr (T2). Åtgärder Allmänna åtgärder som gäller alla är återhållsamhet när det gäller inköp och i vissa enheter köpstopp. Översyn av lokalytor och uppskattning av lokalutnyttjandet sker för att eventuellt kunna ställa av ytterligare. FFS avser att säga upp halva ytan på Fisksätraskolan som ger en hyresbesparing. Dock finns en uppsägningstid att ta hänsyn till. Fr. om med 1/7 kommer FFS inte att stå för hyra på Strandparksskolan (retroaktivt). Leasing av datorer 1 till 1 projektet rullas inte ut i full takt.uppgradering av enheters nät avvaktas. Verksamheter använder sig i mindre grad av vikarier och timanställda vilket ger en viss besparing. Arbetet med övertalighet fortsätter. Effekten av personalbesparingarna syns inte förrän fr.o.m. sep och i vissa fall inte förrän efter årsskiftet. Verksamheten Sociala Stödresurser (VSS) inom kommunstyrelsen VSS visar för perioden ett underskott på 9,5 mkr i förhållande till budget. Prognosen för året är ett underskott på 7,5 mkr. Utfallet av personalkostnader för september månad följer inte den förväntade positiva utvecklingen. De största underskotten finns hos Omsorgen och SC Talliden, men även de övriga seniorcentren och Personlig assistans visar underskott. Intäktsbortfallet pga. tomplatser på äldreboendena fram till sommaren kan inte hämtas hem, men nu har alla boendena nästan fullt vilket gör att den negativa budgetavvikelsen bromsar upp. Omsorgen har fortfarande tomplatser, vilket gör att intäktsförlusterna inte går att

6 (11) hämta hem. Dessutom har personalresurserna behövt utökas pga. att kunder på boenden är hemma mer på dagtid. De åtgärder som beskrevs i T2 pågår: Analyser av den ekonomiska situationen pågår intensivt. Noggrann kontroll av resursbehovet pågår och att ständigt effektivisera bemanningen. Neddragning av personal har skett med flera tjänster och kommer att ske på flera enheter när medarbetare slutar. Översyn av nivåbedömningar tillsammans med Socialtjänsten pågår. Nedläggning av Företagsslussen dels pga. att den inte bär sig ekonomiskt, men också pga. att enheten inte fått de kunder den är avsedd för. SC Talliden startade i september med ytterligare 6 abonnemangsplatser för korttidsvård. Utbildningsnämnden Utbildningsnämndens årsresultat prognosticeras till +1,2 mkr, vilket är en försämring med 1,4 mkr jämfört med teritalbokslut 2. Det finns ännu inte fullständig information om grundskolans och gymnasieskolans elevantal, det gäller framförallt elever i andra kommuner, men indikationer finns att elevantalet är högre än tidigare antagits, därav den förändrade prognosen. Däremot ser antalet förskoleklassbarn ut att bli färre. En gemensam elevdatabas för gymnasieelever i länet har införts och det har varit vissa inkörningsproblem, men på sikt kommer systemet att ge bättre förutsättningar för prognoserna. Avsikten är att även gymnasieelever utanför länet ska komma att registreras i databasen. Inga förändringar för förskolan och fritidshemmet. I övrigt några mindre förändringar för nämnd, myndighets- och huvudmannauppgifter samt fou. Kulturnämnden Ett överskott om 1 mkr prognostiseras. Överskottet beror på att medel avsatta för musikpaviljongen i Boo inte kommer att förbrukas då paviljongen inte kommer att byggas under 2012.

7 (11) Tekniska nämnden TN Gata väg park Redovisar ett överskott med 9,5 mkr som beror på lägre kapitaltjänst mkr p.g.a. ej avslutade investeringsprojekt och överskott på vinterunderhållet. Årsprognosen pekar mot ett överskott på 11 mkr men vid fortsatt milt väder kommer överskottet att öka ytterligare. Va-verket Redovisar ett underskott med 12,4 mkr för perioden. Prognosen för helåret pekar på ett underskott med 15 mkr, vilket är 3 mkr mer än i T2. Det ökade underskottet mot T2 beror på intäktssidan där nämnden nu vet de faktiska intäkterna för jan sept, som blev -4,5 mkr lägre än budget, vilket på helår innebär -6 mkr. Avfallsverket Redovisar ett överskott med 0,3 mkr för perioden. Årprognosen pekar på ett underskott om 1 mkr. Miljö- Stadsbyggnadsnämnden Årsprognosen för 2012 är en avvikelse med -0,5 mkr mot budget. Detta är en förändring mot tertial 2 där ett nollresultat prognosticerades. Kostnaderna för nämd och nämndstöd avviker från budget. Dels har MSN haft högre kostnader för arvoden än vad som budgeterats. Dels har nämnden haft dubbla kostnader för nämndsekreterare under en övergångsperiod 2012. Även tryckkostnader är högre för året än vad som budgeterats. 2013 kommer nämnden minska antalet sammnträden med ett möte. MSN har även köpt in digitala läsplattor under året. Detta kan komma att inverka på tryckkostnaderna under 2013. Hur mycket är idag svårt att uppskatta. Projektverksamhetens verksamhet är i linje med budget. Fritidsnämnden Fritidsnämnden redovisar ett positivt resultat med 0,9 mkr för perioden vilket beror på att kostnader för kapitaltjänsten för investeringar varit lägre då projekt avslutats något senar än

8 (11) beräknat.prognosen för helåret visar på ett överskott med 1 mkr vilket är oförändrat mot T2. Naturreservatsnämnden Naturreservatsnämnden redovisar ett positivt resultat med 0,2 mkr vilket beror på att alla kostnader för tjänstemannastöd till Park & Naturenheten inte är bokförda. Prognos för helåret visar på ett underskott om 0,5 mkr, vilket är samma prognos som i T2. Arbets- och företagsnämnden Nämndens nettokostnader för helåret 2012 prognostiseras till 89,7 mkr, en positiv avvikelse med 5,0 mkr jämfört med budget. De främsta orsakerna till den positiva avvikelsen är lägre volymer inom checkverksamheterna gymnasial vuxenutbildning (2,0 mkr) och arbetsmarknadsinsatser (2,8 mkr). Prognosen är densamma som i T2. Social- och äldrenämnden Årskostnadsprognos 2012 för social- och äldrenämnden; 24,7 mkr bättre än budget. Rullande års nettokostnadsutfall 1172,8 mkr, vilket är 51,3 mkr bättre än budget. Verksamheterna Ekonomiskt bistånd, Utredning Vuxen, LSS/SoL yngre, Socialpsykiatri samt Äldre i balans eller bättre än budget. Det finns en negativ avvikelse för Nämnd - och Nämndstöd, - 9 mkr som är relaterad till direkt avskrivningar för upparbetade kostnader avseende införandet av nytt verksamhetssystem, Pulsen Combine. Överförmyndarnämnden

9 (11) Överförmyndarnämnden redovisar ett negativt resultat med 143 tkr som beror på en snabbare hantering av arvodesutbetalningar till gode män. Prognosen för helåret visar på ett resultat i balans. Resultaträkning september 2012 med årsprognos Mkr Utfall Periodiserad budget Avvikels e mot per. budget Årsprognos T2 2012 Årsprognos sept 2012 Årsbudget 2012 Avvikels e årsprognos mot årsbudget Externa intäkter 596,6 584,3 12,3 781,4 781,4 781,4 0,0 Verksamhetens kostnader -3 509,0-3 419,7-43,4-4 648,9-4 702,9-4 624,7-78,2 Jämförelsestörande intäkter 45,9 0,0 45,9 45,9 45,9 0,0 45,9 Verksamhetens nettokostnader -2 866,5-2 835,4-31,1-3 867,5-3 875,6-3 843,3-32,3 Realisationsvinster inom exploatering 7,0 34,5-27,5 31,7 31,7 45,0-13,3 Realisationsvinster inom tomträttsförsäljning 0,9 0,0 0,9 92,0 92,0 0,0 92,0 Realisationsvinster övrigt 0,0 0,0 0,0 1,0 1,0 1,0 0,0 Avskrivningar -156,5-166,8 10,3-214,1-214,1-222,3 8,3 Verksamhetens nettokostnader efter avskrivning och realisationsvinster -3 015,1-2 967,7-47,4-3 956,9-3 965,0-4 019,6 54,7 Skattenetto 3 123,2 3 086,2 37,0 4 171,1 4 161,2 4 114,9 46,3 Finansnetto -45,0-54,3 9,3-52,8-52,8-72,4 19,6 Resultat före extraordinära poster 63,1 64,2-1,1 161,4 143,4 22,9 120,6 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 63,1 64,2-1,1 161,4 143,4 22,9 120,6 Balanskravsresultat 62,3 64,2-2,0 68,4 50,4 21,9 28,6 Investeringar Nettoinvesteringarna per sista september 2012 uppgår till 466 mkr (428 mkr i T2) vilket är att jämföra med 616 mkr motsvarande period föregående år. Största delen av investeringarna 245 mkr står fastighet för. Exploatering har gjort nettoinvesteringar för 155 mkr för perioden. Totalt uppgick nettoinvesteringarna till 859 mkr för helåret 2011.Årsprognosen för nettoinvesteringar 2012 uppgår till 703 mkr. Reavinster exploatering Prognosen för reavinster från exploateringsverksamheten är 13 mkr lägre än budget, vilket är samma prognos som i T2. Detta beror på att planerade försäljningar av mark inte blir av i samma utsträckning som budgeterat. Marknaden har vänt och det efterfrågas tomträtter istället för de planerade markförsäljningarna.

10 (11) Skattenetto Skatteintäkterna överstiger budget med 46 mkr. Detta beror i första hand på fler invånare än prognostiserat den 1 november 2011 men även på ett något förbättrat skatteunderlag.prognosen i september är dock 10 mkr sämre än prognosen i T2. Finansnetto och låneskulder Årsprognosen för finansnettot är en positiv avvikelse mot budget på 20 mkr. Det beror på en lägre låneskuldsökning än beräknat i budget p.g.a. en lägre investeringsnivå, detta leder till lägre räntekostnader. Per sista september uppgår låneskulderna till ca 1 900 mkr. Årsprognosen för låneskulderna uppgår till ca 2 000 mkr. Det beslutade lånetaket för 2012 uppgår till 2 800 mkr. I början av september ingicks ytterligare räntederivat, totalt 300 msek, för att minska andelen rörlig ränta i skuldportföljen. Andelen rörlig ränta, ränteförfall inom 1 år, har minskat från 79 % till 63 % efter ingångna räntederivat. Reglemente för medelsförvaltning fastställer en max gräns på 50 % räntebindning inom 1 år. Målsättningen är att under hösten ingå ytterligare räntederivat för att hamna inom fastställda riktlinjer enligt reglementet.

11 (11) Driftredovisning september 2012 med årsprognos Intäkter Kostnader Ack Utfall Ack budget Avvikelse mot Budget Årsprognos T2 Årsprognos sept Avvikelse Årsprognos /Årsbudget Förändring årsprognos mellan T2 och sept Nämnd Årsbudget Summa kommunstyrelsen 2 344 197-2 521 319-177 122-91 509-85 613-104 448-181 688-184 828-80 380-3 140 Kommunfullmäktige 0-3 517-3 517-4 410 893-5 880-5 080-5 080 800 0 Kommunstyrelsen 2 749-20 483-17 734-18 069 335-24 092-24 092-24 092 0 0 Stadsledning o stab 69 848-147 765-77 917-58 774-19 143-77 576-95 126-96 266-18 690-1 140 Fastighet 342 278-352 867-10 589 0-10 589 0-7 700-7 700-7 700 0 Markenheten 21 794-16 849 4 945 6 300-1 355 8 400 6 910 6 910-1 490 0 Nacka Brandstation 0-3 637-3 637-3 975 338-5 300-5 400-5 400-100 0 Summa M&H 322 374-328 413-6 039-76 -5 963 0-700 -700-700 0 Sociala tjänster 87 772-90 986-3 214 0-3 214 0 0 0 0 0 Kultur & Utbildning 16 660-13 931 2 729 0 2 729 0 0 0 0 0 Teknik 88 817-91 464-2 647 0-2 647 0 0 0 0 0 Miljö & Stadsbyggnad 78 726-79 575-849 0-849 0 0 0 0 0 Arbets-företagsenhet 14 222-13 236 986 0 986 0 0 0 0 0 Kontaktcenter 33 458-36 553-3 095-76 -3 019 0-700 -700-700 0 MH Överförmyndarvht 2 719-2 668 51 0 51 0 0 0 0 0 Summa produktionsverksamheter 1 585 154-1 647 788-62 634-12 505-50 129 0-50 500-52 500-52 500-2 000 FörskolaFritidSkola 1 287 528-1 340 513-52 985-12 352-40 633 0-45 000-45 000-45 000 0 Sociala Stödresurser 297 626-307 275-9 649-153 -9 496 0-5 500-7 500-7 500-2 000 0 Naturreservatsnämnd 32-6 757-6 725-6 900 175-9 200-9 700-9 700-500 0 Utbildningsnämnden 115 862-1 774 649-1 658 787-1 670 686 11 899-2 232 831-2 230 186-2 231 586 1 245-1 400 Arbets-företagsnämnd 4 407-71 199-66 792-71 026 4 234-94 702-89 689-89 689 5 013 0 Kulturnämnden 3 720-89 368-85 648-92 400 6 752-122 084-121 084-121 084 1 000 0 Social-äldrenämnden 92 302-926 689-834 387-861 903 27 516-1 224 145-1 199 200-1 199 400 24 745-200 Fritidsnämnden 7 271-102 800-95 529-96 438 909-128 584-127 584-127 584 1 000 0 Tekniska nämnden summa 125 701-243 133-117 432-114 890-2 542-154 467-156 467-159 467-5 000-3 000 Tekniska nämnden gata, väg park 3 821-109 202-105 381-114 890 9 509-154 467-143 467-143 467 11 000 0 VA verket 87 168-99 556-12 388 0-12 388 0-12 000-15 000-15 000-3 000 Avfallsverket 34 712-34 377 335 0 335 0-1 000-1 000-1 000 0 Miljöstadsbyggnämnd 100-19 187-19 087-18 772-315 -25 029-25 029-25 529-500 -500 Överförmyndarnämnden 112-5 011-4 899-4 757-142 -6 342-6 342-6 342 0 0 Södertörnsbrandförsv 0-22 404-22 404-21 635-769 -28 846-29 246-29 246-400 0 Summa verksamheter och nämnder 2 693 704-5 782 516-3 088 812-3 050 916-37 896-4 130 678-4 176 215-4 184 455-53 777-8 240 Finansförvaltningen 7 864 3 176 936 3 184 800 3 115 160 69 640 4 153 547 4 337 662 4 327 862 174 315-9 800 Summa Nacka kommun 2 701 568-2 605 580 95 988 64 244 31 744 22 869 161 447 143 407 120 538-18 040 (årets resultat) Hans Nyström Maria Karlsson Fredrik Holmström Ekonomidirektör Redovisningsansvarig Budgetcontroller