- KOMMUNFULLMÄKTIGES REVISORER -

Transkript

1 KALLELSE/FÖREDRAGNINGSLISTA - KOMMUNFULLMÄKTIGES REVISORER - Plats och tid för sammanträdet Ärenden Inledning 1 Anteckning om närvarande Heby kommunkontor, lilla sammanträdesrummet Torsdag den 10 januari 2019 kl Anteckningar 2 Val av sekreterare 2018/82 3 Val av justerande 4 Val av justeringsplats och tid 5 Revidering av föredragningslistan Ärenden 6 Presentation av ledamöter och uppdraget 7 Ansvar för nämnder - läsning av protokoll 8 Kommunfullmäktiges revisorers sammanträdesdagar /1 9 Kurs i Gävle 6-7 februari /2 10 Risk och väsentlighetsanalys 2019/3 11 Nominering av revisorer till Sala- Heby Energi AB 12 Nominering av revisorer till Sala- Heby Energi Elnät AB 13 Nominering av revisorer till Heby Sala Bioenergiutvecklings AB (HESAB) 14 Nominering av revisorer till övriga av kommunen förvaltade stiftelser Avslutning 15 Åtgärdsplaner och månatliga rapporter 2019/4 PM, 2 januari /89 PM Sammanträdeslista, 2 januari 2019 PM Sammanträffande med styrelse och nämnder 2019, 2 januari /82 Kf 159, 2018/82 Kf 161, 2018/82 Kf 160, 2018/82 Kf 150, 2018/44 Bmn 129, 11 december 2018, Von 167, 12 december 2018 Månadsrapport november 2018 vård- och omsorgsnämnden 16 Budget 2019, plan /41 Kf 176, Mål och budget 2019 med plan Information och rapporter 2019/1 Kf , 142, 145, 156, 177, 185, 18 Övriga frågor Sven Erik Eriksson Ordförande 1

2 Ansvar för nämnder läsning av protokoll Kommunfullmäktige samtliga Kommunstyrelsen samtliga Utbildningsnämnden Vård och omsorgsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Samhällsbyggnadsnämnden Bygg och miljönämnd Överförmyndarnämnden Demokratiberedningen Samverkansnämnd IT 2

3 10 januari 14 februari kl Rapport från PwC 13,00 Träff med Vård och omsorgsnämnden Träff med Kultur och fritidsnämnden Träff med utbildningsnämnden Träff med kommunstyrelsen 14 mars kl Träff med Samhällsbyggnadsnämnden Träff med Bygg och miljönämnden Träff med kommunstyrelsen 23 maj kl ev studiebesök 13 juni kl augusti kl september kl ev studiebesök 15 oktober Delårsbokslut, träff med nämnder och KS 21 oktober träff med KF (tid som passar KF) 21 november kl december kl

4 Sammanträffande med styrelse och nämnder den 14 februari och 14 mars 2019 Revisionens huvudsyfte med denna träff är att få information om nutid, det vill säga Några frågeställningar som bland annat kommer att beröras. Vilka utmaningar står ni inför under 2019? Återställande av underskott? Vilka risker ser ni inom ert verksamhetsområde? Hur förebygger ni dem? Planer för verksamheten under 2019? Blir det några förändringar? Effektmål under 2019, hur planerar ni att nå dem och hur sker mätningen? 4

5 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 159 Dnr 2018/ Sala-Heby Energi AB, val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor Kommunfullmäktiges beslut Beslutet bordläggs till nästkommande kommunfullmäktige. Sammanfattning Kommunfullmäktiges valberednings förslag är att Sala-Heby Energi AB, val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor för tiden 1 januari december 2022, utses bland kommunfullmäktiges revisorer. Kommunfullmäktiges revisorer har ännu inte något förslag på lekmannarevisor och ersättare och önskar återkomma till nästa fullmäktige. Förslag Kommunfullmäktige ordförande Olof Nilsson (S) föreslår kommunfullmäktige att beslut bordläggs till nästkommande fullmäktige. Kf vb 32, 27 november 2018 Delges Kommunfullmäktiges revisorer Sala-Heby Energi AB 5

6 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 161 Dnr 2018/ Sala-Heby Energi Elnät AB, val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor Kommunfullmäktiges beslut Beslutet bordläggs till nästkommande kommunfullmäktige. Sammanfattning Kommunfullmäktiges valberednings förslag är att Sala-Heby Energi Elnät AB, val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor för perioden 1 januari december 2022, utses bland kommunfullmäktiges revisorer. Kommunfullmäktiges revisorer har ännu inte något förslag på lekmannarevisor och ersättare och önskar återkomma till nästa fullmäktige. Förslag Kommunfullmäktige ordförande Olof Nilsson (S) föreslår kommunfullmäktige att beslutet bordläggs till nästkommande fullmäktige. Kf vb 34, 27 november 2018 Delges Kommunfullmäktiges revisorer 6

7 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 160 Dnr 2018/ Heby Sala Bioenergiutvecklings AB (HESAB), val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor Kommunfullmäktiges beslut Beslutet bordläggs till nästkommande kommunfullmäktige. Sammanfattning Kommunfullmäktiges valberednings förslag är att Heby Sala Bioenergiutvecklings AB (HESAB), val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor för perioden 1 januari december 2022, utses bland kommunfullmäktiges revisorer. Kommunfullmäktiges revisorer har ännu inte något förslag på lekmannarevisor och ersättare och önskar återkomma till nästa fullmäktige. Förslag Kommunfullmäktige ordförande Olof Nilsson (S) föreslår kommunfullmäktige att beslut bordläggs till nästkommande fullmäktige. Kf vb 33, 27 november 2018 Delges Kommunfullmäktiges revisorer HESAB 7

8 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 150 Dnr 2018/ Övriga av kommunen förvaltade stiftelser, val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor Kommunfullmäktiges beslut Beslutet bordläggs till nästkommande kommunfullmäktige. Sammanfattning Kommunfullmäktiges valberedning föreslår att Övriga av kommunen förvaltade stiftelser, val av lekmannarevisor samt ersättare för lekmannarevisor för tiden 1 januari december 2022, utses bland kommunfullmäktiges revisorer. Kommunfullmäktiges revisorer har ännu inte något förslag på lekmannarevisor och ersättare och önskar återkomma till nästa fullmäktige. Förslag Annika Krispinsson (C) föreslår kommunfullmäktige att beslut bordläggs till nästkommande fullmäktige. Kf vb 21, 27 november 2018 Delges Kommunfullmäktiges revisorer 8

9 9

10 - VÅRD OCH OMSORGSNÄMNDEN - SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) 12 december 2018 Von 167 Dnr 2018/ Budgetuppföljning 2018 Vård och omsorgsnämndens beslut Vård- och omsorgsnämnden tackar för informationen. Månadsrapport november 2018, avseende vård- och omsorgsnämnden, antas. Med hänvisning till prognostiserat underskott ges förvaltningen i uppdrag att fortsätta genomföra beslutade åtgärder samt vidta nya åtgärder inom delegation för verkställighet. Sammanfattning Förvaltningen föredrar månadsrapport för november Förvaltningen föredrar resultat inom enheterna och prognosticerat helårsresultat utifrån budget. PM, 30 november 2018, Månadsrapport november 2018, Underlag till månadsrapport november Delges + månadsrapport Kommunstyrelsen Kommunfullmäktiges revisorer 10

11 1 (4) - Månadsrapport Vård- och omsorgsnämnden november Ekonomi övergripande Driftsbudget tkr Utfall jan-nov Budget jan-nov Avvik nov Helårs prognos Budget helår Avvik helår Försäljning Taxor och avgifter Bidrag intäkter Övriga intäkter Summa Intäkter Bidrag kostnader Köp av verksamhet Personalkostnader Lokalkostnader Kapitalkostnader Övriga kostnader Summa Kostnader Resultat Ekonomi per verksamhetsområde Utfall jan-nov Budget jan-nov Avvik nov Helårsprognos Budget 2018 Avvik helår Politisk vht Gemensam vht Äldreomsorg Funktionsstöd Individ-och familjeomsorg Förändring semesterlöneskuld Summa Kommentarer om periodens resultat Periodens nettokostnadsavvikelse är tkr vilket motsvarar ett underskott på 5,3% av budgeten. Det innebär en förbättring med 0,6 %-enheter jämfört med oktober månad. Intäkterna har en avvikelse på tkr. Den största avvikelsen finns inom utbetalda bidrag där högre projektmedel har betalats ut jämfört med budget. Andra orsaker till avvikelsen finns inom personlig assistans där förvaltningen erhållit en retroaktiv utbetalning av assistansersättning samt inom äldreomsorgen där förändringar genomförts i riktlinjerna kring avgiftsuttag. Medel för flyktingstöd från central förvaltning har betalats ut som inte varit budgeterad. Under november har schablonersättning från Migrationsverket bokförts. Negativ avvikelse på intäktssidan finns inom försäljning av verksamhet internt vilket beror på att utförarna inom hemtjänst LOV utför färre antal timmar än beräknat. Kostnaderna har en avvikelse på tkr vilken är en försämring sedan föregående månad med 540 tkr. En stor orsak till den negativa avvikelsen finns inom individ- och familjeomsorgen vilket beror på ett ökat behov av institutionsplaceringar inom vuxen/missbruk, barn och unga samt en ökning av antalet hushåll med försörjningsstöd. Ytterligare en förklaring till kostnadsökningen är ökade kostnader i samband med ny färdtjänstupphandling. Dessutom ses stora kostnader inom området äldre där personalkostnaderna ökat. Dessa ökade kostnader består främst av höga sjuklönekostnader och övertidskostnader där utfallet under 11

12 2 (4) de senaste månaderna visar något lägre kostnader än tidigare. Legitimerad personal inom hälso- och sjukvård har varit svårrekryterad under lång period så bemanningsföretag avseende sjuksköterskor har anlitats. Försämringen av kostnadsavvikelsen jämfört med oktober månad finns främst inom individ- och familjeomsorgen i form av placeringar och ekonomiskt bistånd. Kommentar om helårsprognos Vid delårsbokslutet lämnades en helårsprognos på tkr. Förvaltningen gör bedömningen att prognosen kvarstår då det finns flera osäkra kostnader som kan uppstå under den sista månaden främst i form av nya placeringar men även när det gäller förändringen av semesterlöneskulden samt kostnad för hjälpmedel. Intäkten för schablonersättning har blivit större än förväntad och skulle möjligen kunna påverka prognosen positivt. Övrigt 12

13 13 3 (4)

14 14 4 (4)

15 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (4) Kf 176 Dnr 2018/ Mål och budget 2019, plan Kommunfullmäktiges beslut Budget 2019, plan Centerpartiet och Socialdemokraterna, daterad 4 december 2018, antas. Sammanfattning Kommunstyrelsen har i enlighet med riktlinjer för mål- och budgetarbetet 2019 beslutat om planeringsdirektiv för mål och budget 2019, Dessa ska tydliggöra vilken inriktning förvaltningen och nämnderna ska ha i det efterföljande mål- och budgetarbetet. De områden som lyfts fram i planeringsdirektivet är Hållbart växande kommun, Attraktiv arbetsgivare, Förebygga behov av välfärdstjänster samt nya arbetssätt/digitalisering. Agenda 2030 är tongivande i kommunens fortsatta planering, och målet är att uppfylla Heby kommuns vision Heby kommun en växande landsbygdskommun med närhet, trygghet och livskvalitet på ett långsiktigt hållbart sätt. Agenda 2030 ser hållbarhet ur tre olika perspektiv: ekonomisk, ekologisk och social hållbarhet. För att lyckas behöver fokus ligga på samtliga tre perspektiven. Kommunen prognosticerar ett negativt resultat 2018 om 27,1 miljoner kronor, balanskravsutredningen visar ett negativt resultat på 28,8 miljoner kronor. Enligt kommunallagen 11 kap 12 ska det negativa balanskravsresultatet återställas under de närmaste tre åren. Kommunfullmäktige ska i beslutet om mål och budget beskriva en åtgärdsplan. Målsättningen är att samtliga verksamheter under planperioden ska närma sig referenskostnaden. Efter planperioden beräknas balanskravsresultatet att vara positivt 21,5 miljoner kronor. Balanskravsutredning, tkr Prognos Budget Balanskravsresultat att återställa Budgeterat resultat Kvarstår att återställa Kommunstyrelsen 225, 4 december 2018 PM 9 november 2018 Kommunfullmäktige 120, 26 november 2018 Mål och Budget 2019, plan Centerpartiet och Socialdemokraterna Mål och Budget 2019, plan Sverigedemokraterna Moderaterna Kristdemokraterna Liberalerna Valfrihet och mångfald för hållbar utveckling av Heby kommun 15

16 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2 (4) tilläggs- och ändringsyrkanden Förslag Kommunstyrelsen med bifall av Marie Wilén (C), Carina Schön (S), Rose-Marie Isaksson (S), Per Sverkersson (S), Annika Krispinsson (C) och Bernt-Erik Rutström (S) föreslår kommunfullmäktige besluta att Budget 2019, plan Centerpartiet och Socialdemokraterna, daterad 4 december 2018, antas. Mattias Widén (SD) föreslår med bifall av Monica Stjernholm (SD) kommunfullmäktige besluta att Mål och Budget 2019, plan Sverigedemokraterna, antas. Budget 2019, plan Centerpartiet och Socialdemokraterna, daterad 4 december 2018, avslås. Moderaternas, Kristdemokraternas och Liberalernas tilläggs- samt ändringsförslag, avslås. Marie Wilén (C) föreslår kommunfullmäktige besluta att Avslå Mål och Budget 2019, plan Sverigedemokraterna. Avslå Moderaternas, Kristdemokraternas och Liberalernas tilläggssamt ändringsförslag Bengt Löfling (V) anmäler att Vänsterpartiet avstår ifrån att delta i beslutet. Tilläggsförslag och ändringsförslag Ewa Westling Olzon (M) med bifall av Tomas Bergström (M), Ingela Wikander (KD), Florence Anvo (KD) och Margaretha Gadde Jennische (M) föreslår kommunfullmäktige att besluta enligt Moderaterna, Kristdemokraterna och Liberalernas tilläggs- samt ändringsyrkanden: Justerandes signatur 16

17 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 3 (4) KS får i uppdrag att utreda möjligheterna till att kommunens verksamhetslokaler överförs från fastighetsbolaget till Heby kommuns förvaltning. I väntan på att en sådan organisationsförändring kan ske, får KS i uppdrag att utreda möjligheten att kommundirektören även är VD för fastighetsbolaget. KS får vidare i uppdrag att verka för största möjliga samordning inom kommunkoncernen när det gäller administrativa system, såsom t ex personal- och ekonomisystem. KS får i uppdrag att utreda så att ansvar och befogenheter avseende kostverksamheten hamnar under rätt nämnd, så att finansiering och ansvar för kosten överförs till respektive nämnd inför budgetåret KS får i uppdrag att skapa transparens och tydlighet i overheadkostnaderna, samt att göra en ordentlig genomlysning av kostnadsfördelningen av de egentliga overheadkostnaderna mellan nämnderna. Detta för att säkerställa att fördelningen mellan nämnderna omfattar rätt kostnader, förknippade med respektive verksamhetsområde, vilket är avgörande för att få en korrekt redovisning som grund för ekonomistyrningen. KS får i uppdrag att arbeta för ökad samverkan mellan Heby kommun och länets övriga kommuner i syfte att få samordningsvinster för att sänka kostnaderna och öka effektiviteten. Respektive nämnd får i uppdrag att utveckla kundvalssystemet till fler verksamhetsområden för ökad valfrihet och kvalitet. För att stärka demokrati och frihet samt för att motverka intolerans, rasism och antisemitism ska kommunens högstadieelever kunna genomföra studieresor till förintelsens minnesplatser. Ramen för utbildningsnämnden fastställs därmed till tkr och kultur- och fritidsnämndens ram till tkr. Ks får i uppdrag att skapa förutsättningar i budgeten 2020 och 2021 för att kunna utveckla mötesplatserna för äldre. Mötesplatserna i Heby Tärnsjö och Östervåla för äldre är viktiga i det förebyggande arbetet inom äldreomsorgen. Där ges möjlighet att mötas för umgänge, olika typer av aktiviteter, att äta lunch eller ta en fika. Det ger en möjlighet att komma ifrån sin ensamhet och ger livsenergi, hälsa och välbefinnande. Detta kan skjuta fram behovet av framtida omfattande insatser från kommunen. Förslagsordning Kommunfullmäktiges ordförande Olof Nilsson (S) ställer kommunstyrelsens förslag mot Mattias Widéns (SD) förslag och finner att kommunfullmäktige beslutar enligt kommunstyrelsens förslag. Kommunfullmäktiges ordförande Olof Nilsson (S) ställer Ewa Westling Olzons (M) tilläggs- och ändringyrkanden mot avslag och finner att kommunfullmäktige avslår dessa. Reservationer Ewa Westling Olzon (M), Margaretha Gadde Jennische (M), Anneli Ellnebrant (M), Carl Pilblad (M), Ingela Wikander (KD), Florence Anvo (KD), Tomas Bergström (L) och Anne-Charlotte Mattsson (L) reserverar sig mot beslutet att avslå Ewa Westling Olzons förslag. Mikael Funseth (SD), Jan Dagh (SD), Monica Stjernholm (SD), Robert Ladyca (SD), Mattias Widén (SD), Marga Karttunen (SD), Isto Raparius (SD) och Toni Hietakuja (SD) reserverar sig mot beslutet. Justerandes signatur 17

18 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 4 (4) Delges Samtliga nämnder och styrelse Kommunfullmäktige revisorer Kommundirektör Ekonomichef Samtliga förvaltningschefer Justerandes signatur 18

19 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 127 Dnr 2018/9 102 Avsägelser Kommunfullmäktiges beslut Leif Nilssons (S) avsägelse som revisor och ordförande för kommunfullmäktiges revisorer för mandatperioden den 1 januari mars 2018, lekmannarevisor i Sala Heby Energi mandatperioden , samt lekmannarevisor i Vafab Miljö mandatperioden , godkänns. Peter Dozzis (SD) avsägelse som revisor för mandatperioden 1 januari mars 2022, godkänns. Delges L Nilsson (S) P Dozzi (SD) Kommunfullmäktiges revisorer Avsägelse, 7 december 2018 Avsägelse, 12 december

20 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 128 Dnr 2018/ Fyllnadsval av revisor till kommunfullmäktiges revisor, mandatperioden Kommunfullmäktiges beslut Fyllnadsvalet bordläggs till nästkommande kommunfullmäktige. Sammanfattning Ett fyllnadsval föreligger då Peter Dozzi (SD) inkom med en avsägelse av uppdraget som revisor i kommunfullmäktige, mandatperioden 1 januari mars 2023, den 12 december Avsägelser, 12 december

21 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 142 Dnr 2018/ Hebyfastigheter AB, val av lekmannarevisorer och ersättare för lekmannarevisorer Kommunfullmäktiges beslut Hebyfastigheter AB, val av lekmannarevisorer och ersättare för lekmannarevisorer för tiden den 1 januari 2019 till 31 december 2022 utses enligt följande: Lekmannarevisorer Sven-Erik Eriksson (KD) Pär Rickman (S) Ersättare för lekmannarevisorer Ulf Fahlstad (OPOL) Jan Alriksson (C) Kf vb 13, 27 november 2018 Delges Hebyfastigheter AB De valda 21

22 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 145 Dnr 2018/ Hebygårdar AB, val av lekmannarevisorer och ersättare för lekmannarevisorer Kommunfullmäktiges beslut Hebygårdar AB, val av lekmannarevisorer och ersättare för lekmannarevisorer för tiden den 1 januari 2019 till 31 december 2022 utses enligt följande: Lekmannarevisorer Sven-Erik Eriksson (KD) Pär Rickman (S) Ersättare för lekmannarevisorer Ulf Fahlstad (OPOL) Jan Alriksson (C) Kf vb 16, 27 november 2018 Delges Hebygårdar AB De valda 22

23 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 156 Dnr 2018/ Heby kommuns hjälpfond, val av revisor och ersättare för revisor Kommunfullmäktiges beslut Revisor och ersättare för revisor i Heby kommuns hjälpfond för perioden 1 januari december 2022, utses enligt följande: Revisor Peter Alm (Revisionsfirman Pwc) Ersättare för revisor Malin Åkesson (Revisionsfirman Pwc) Kf vb 29, 27 november 2018 Delges Kommunfullmäktiges revisorer De valda 23

24 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 177 Dnr 2018/ Attestreglemente för Heby kommun Kommunfullmäktiges beslut Attestreglemente för Heby kommun antas. Sammanfattning Heby kommuns nuvarande attestreglemente antogs av lommunfullmäktige i 26/1999. Ett behov av att förnya Attestreglementet uppmärksammades i både Granskningsrapporten av Årsredovisningen 2011 och Granskningsrapporten av Årsredovisningen 2012, båda genomförda av revisionsfirman Ernst & Young på uppdrag av kommunfullmäktiges revisorer. Kommunstyrelsen gav i 96, 7 juni 2017 förvaltningen i uppdrag att förnya attestreglementet. Attestreglementet är en del av kommunens internkontrollarbete och berör därmed Heby kommuns styrelse och nämnder. Reglementet gäller för samtliga ekonomiska transaktioner, inklusive transaktioner för medel som kommunen ålagts eller åtagit sig att förvalta. Kommunala bolag ska utfärda ett motsvarande regelverk som i tillämpliga delar beaktar kommunens regler. Attestreglementet bidrar till en rättvisande redovisning och motverkar oegentligheter. Målsättningen med reglerna för kontroll av verifikationer är att undvika oavsiktliga eller avsiktliga fel och därigenom säkerställa att transaktioner som bokförs är korrekta. I förslaget till nytt reglemente föreslås det att attestansvaret knyts till ett kodintervall samt beloppsgräns med angivande av eventuella begränsningar. Det finns möjlighet att tillämpa fyra olika beloppsgränser vid delegation av attest. Nivå 1 Ett prisbasbelopp (2019; kr) Nivå 2 10 prisbasbelopp (2019; kr) Nivå 3 50 prisbasbelopp (2019; kr) Nivå prisbasbelopp (2019; kr) I det elektroniska leverantörsfakturaflödet granskas samtliga fakturor överstigande kronor i ett extra steg. Införandet av attestreglementet medför inga direkta ekonomiska konsekvenser. Kommunstyrelsen 229, 4 december 2018 PM 15 november 2018 Heby FS Attestreglemente förslag HebyFS 1999:09 Attestreglemente för Heby kommun Delges Samtliga nämnder och styrelse Kommundirektör Ekonomichef Samtliga förvaltningschefer 24

25 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (1) Kf 185 Dnr 2017/ Reglemente för internkontroll Kommunfullmäktiges beslut Reglemente för internkontroll antas. Sammanfattning Revisionsbyrån PwC fick i uppdrag av kommunens förtroendevalda revisorer att granska kommunstyrelsens uppsiktsplikt samt samordning av verksamheten inom kommunen och de kommunala bolagen samt de gemensamma nämnderna som kommunen ingår i. Revisionsfrågan samt syftet med granskningen har varit att bedöma om kommunstyrelsens uppsiktsplikt och samordning av verksamheten inom kommunen och de kommunala bolagen samt de gemensamma nämnderna som kommunen ingår i, är ändamålsenlig och tillräcklig. Detta utifrån ett antal kontrollmål, ett av dessa var: Finns tillfredsställande system och rutiner för intern kontroll? I granskningen föreslogs det att: Riktlinjer för intern kontroll beslutas av fullmäktige och implementeras i hela kommunen hos såväl tjänstemän som förtroendevalda. Kommunstyrelsen svarade att: Dessa synpunkter har framförts tidigare, och då tillbakavisats av kommunstyrelsen, då praxis i Heby kommun är att dylika dokument beslutas om på kommunstyrelsenivå. Eftersom önskemålet nu återkommer ser kommunstyrelsen som rimligt att ompröva sin tidigare hållning, och att ett sådant styrdokument tas fram på fullmäktigenivå. Kommunstyrelsen gav i 41, 27 februari 2018 med anledning av detta förvaltningen i uppdrag att ta fram nytt styrdokument för internkontroll som beslutas av kommunfullmäktige. Kommunstyrelsen 250, 4 december 2018 Förslag HebyFS Reglemente för internkontroll Kommunstyrelsen 180, 25 september 2018 Kommunstyrelsen 41, 27 februari 2018 Delges Kommundirektör Ekonomichef Kommunfullmäktiges revisorer 25