Bokslutsrapport Till regionstyrelsen. Datum: Diarienummer: RS

Transkript

1 Bokslutsrapport 2018 Till regionstyrelsen Datum: Diarienummer: RS

2 Bokslutsrapport 2018 Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 Långsiktigt hållbar ekonomi... 3 Kostnadseffektiv verksamhet Balanskravsutredning Bilagor 1. Resultat och balansräkning 2. Resultat och eget kapital per produktionsenhet 3. Omfördelningar 4. Eget kapital justering Korrigering av eget kapital i bokslut Uppföljning av produktionsenheternas åtgärdsplaner

3 Bokslutsrapport 2018 Sammanfattning Region Östergötlands totala resultat för 2018 är minus 305 miljoner kronor. Det egna kapitalet minskar därmed och uppgår till 626 miljoner kronor. Resultatet är 440 miljoner kronor sämre än beslutad budget på 135 miljoner kronor. Anledningen till den stora negativa budgetavvikelsen är främst att verksamhetens resultat är betydligt sämre och att avkastningen på de finansiella placeringarna är negativ Budgetavvikelsen på minus 440 miljoner kronor kan särredovisas enligt följande: Verksamhetens resultat Skatter och generella statsbidrag Pensioner Finansiellt netto Övrigt Summa budgetavvikelse 261 mkr + 28 mkr + 12 mkr 210 mkr 9 mkr 440 mkr Enligt blandmodellen uppgår regionens resultat till minus 507 miljoner kronor. Översiktlig beskrivning av 2018 års resultat (miljoner kronor) Verksamhet Bokslut 2018 Helårsbedömning Helårsbedömning Godkänd budget 2018 Bokslut 2017 Nämnd/styrelse varav: Hälso och sjukvårdsnämnden Regionstyrelsen Regionutvecklingsnämnden Trafik och samhällsplaneringsnämnden Produktionsenheter varav: PE sjukvård PE övriga Summa verksamheten Regiongemensamma intäkter/kostnader (finans / pensionsförvaltning) Totalt Resultat

4 Bokslutsrapport 2018 Exkluderas avkastningen på placerade medel ligger regionens resultat på minus 262 miljoner kronor, vilket är 208 miljoner sämre än Se figur nedan. Resultat exklusive finansnetto per månad (miljoner kronor) 500 Resultat exklusive finansnetto (värdeökn) 2016 Resultat exklusive finansnetto (värdeökn) 2017 Resultat exklusive finansnetto (värdeökn) 2018 Budget finansnetto Jan Feb Mars Apr Maj Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Verksamhetens samlade resultat (det vill säga samtliga produktionsenheter inklusive styrelse och nämnder) uppgår till minus 386 miljoner kronor. Det är 62 miljoner kronor sämre än 2017 års resultat och 261 miljoner kronor sämre än budget. Sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på minus 517 miljoner kronor, vilket till viss del vägs upp av resultaten inom regionstyrelsen och nämnderna, Folktandvården samt Centrum för verksamhetsstöd och utveckling. Arbetet med åtgärdsplanerna har inte fått tillräcklig effekt och vårdverksamheten befinner sig fortsatt i ett skört läge. Det är ett allvarligt ekonomiskt läge med en alltför hög kostnadsutveckling. I och med att målet inte nås för 2018 är ekonomin än mer svag framöver. Det är första året sedan 2003 som resultatet slutar på ett underskott för hela regionen. I och med det läge som regionen befinner sig i krävs nytt angreppsätt. Under 2018 har både kort och långsiktiga handlingsplaner tagits fram för att bromsa kostnadsutvecklingen. Dessa har delvis fått effekt. Utifrån beslut i finansplanen har ett arbete startats i syfte att formulera och genomföra ytterligare åtgärder för att få ekonomi i balans. Samtidigt är verksamheten satt under hårt tryck vilket skapar en skör situation Exempelvis är vårdplatskapaciteten reducerad på grund av svårigheter att rekrytera sjuksköterskor. 2

5 Bokslutsrapport 2018 Resultat i förhållande till helårsbedömning 08 Förändringen mellan resultatet och helårsbedömning 08 på minus 145 miljoner kronor kan särredovisas enligt följande: Verksamhetens resultat Skatter och generella statsbidrag Finansiellt netto Fastighetskostnader (regiongemensamt) Återföring netto från HSN/RS/RUN/TSN Övrigt (regiongemensamt) Summa budgetavvikelse 28 mkr 15 mkr 210 mkr +81 mkr +77 mkr 50 mkr 145 mkr Helårsbedömningen efter augusti var minus 160 miljoner kronor. Det är främst avkastningen på placerade medel inom regiongemensamt som försämrats i förhållande till helårsbedömningen med 210 miljoner kronor. Långsiktigt hållbar ekonomi För att uppnå en långsiktigt hållbar ekonomi bedöms följande kritiska framgångsfaktorer vara avgörande: Balans mellan intäkter och kostnader för produktionsenheterna sammantaget Verksamhet anpassad till intäktsutvecklingen Avsättningar för framtiden Balans mellan intäkter och kostnader för produktionsenheterna sammantaget Verksamhetens samlade resultat (det vill säga samtliga produktionsenheter inklusive styrelse och nämnder) uppgår till minus 386 miljoner kronor. Det är 62 miljoner kronor sämre än 2017 års resultat och 261 miljoner kronor sämre än budget. Produktionsenheterna exklusive styrelse och nämnder redovisar ett resultat på minus 448 miljoner kronor. Obalansen beror på fortsatta underskott inom de sjukvårdande enheterna. Obalans i sjukvården Resultatutvecklingen inom sjukvårdsverksamheten är fortsatt bekymmersam och kostnadsutvecklingen är hög. Region Östergötland står inför ett antal utmaningar. Sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på minus 517 miljoner kronor, att jämföra med minus 372 miljoner kronor 2017, minus 208 miljoner kronor 2016 och minus 277 miljoner kronor Åtgärder har vidtagits men den ekonomiska utvecklingen under året har inte visat något trendbrott och i samband med helårsbedömningen efter augusti konstaterades att de sjukvårdande produktionsenheterna inte skulle klara det ekonomiska målet för Totalt omfattade beslutad åtgärdsplan 331 miljoner kronor Effekthemtagningen 2018 blev 100 miljoner kronor, det vill säga en måluppfyllelsegrad på cirka

6 Bokslutsrapport 2018 procent. Ej förväntade kostnader under året, exempelvis dyra bemanningslösningar och högre kostnader för medicinsk service, har motverkat effekthemtagningen. Det innebär att arbetet med åtgärdsplanerna inte fått tillräcklig effekt. Samtidigt är verksamheten satt under hårt tryck, vilket skapar en skör situation. Exempelvis är vårdplatskapaciteten reducerad på grund av svårigheter att rekrytera sjuksköterskor. Rådande vårdplatsbrist med överbeläggning och utlokaliserade patienter som följd innebär en fortsatt patientsäkerhetsrisk. Samtidigt har de vårdrelaterade infektionerna minskat något och färre tryckskador än tidigare uppkommer på våra sjukhus, vilket är positivt ur ett patientsäkerhetsperspektiv. Tillgängligheten har också försämrats jämfört med Trots en sämre tillgänglighet 2018 är dock tillgängligheten till regionens hälso och sjukvård en av de bästa i landet. Åtgärdsplanen ligger fast och det är av största vikt att den genomförs konsekvent. Det är också viktigt att hålla fast vid åtgärderna kring operationskapacitet och vårdplatser. Under 2018 har arbetet med operationskapaciteten fått positiv effekt när genomförd pilotverksamhet skapat ökad kapacitet. Arbetet fortsätter nu inom övrig operationsverksamhet. I och med att målet inte nås för 2018 är ekonomin än mer svag framöver. I och med det läge som regionen befinner sig i krävs nytt angreppsätt. Utifrån beslut i finansplanen har ett arbete startats i syfte att formulera och genomföra ytterligare åtgärder för att få ekonomi i balans. Resultat, sjukvårdande produktionsenheter (miljoner kronor) Förutom de åtgärdsplaner som respektive produktionsenhet arbetar med har centrala åtgärder vidtagits. Exempel på sådana åtgärder är utfasning av bemanningsföretag, restriktivitet i anställningar och anställningsstopp för administrativ personal samt riktade besparingar inom administration främst till Centrum för verksamhetsstöd och utveckling. Ytterligare exempel på centrala åtgärder är jourcentral med utökat uppdrag för att styra patienter till rätt vårdnivå och tidigare nämnda insatser för att öka kapaciteten för operation och vårdplatser inom programmet Hållbar verksamhet. 4

7 Bokslutsrapport 2018 Antalet administrativ personal har minskat med 6 stycken heltidstjänster sedan Anställningsstoppet har därmed haft effekt. Nedan följer en kort redogörelse för resultat per produktionsenhet. Resultat per produktionsenhet (miljoner kronor) Primärvårdscentrum redovisar ett resultat på minus 8 miljoner kronor, vilket är 8 miljoner kronor sämre än den bedömning som gjordes efter augusti. Resultatet förklaras, enligt produktionsenheten, framför allt av svårigheten att rekrytera personal till ett flertal vårdcentraler utanför de större tätorterna vilket har krävt kostsamma lösningar. Högre kostnader än förväntat för läkemedel, provtagning samt lokaler är ytterligare faktorer som förklarar resultatet. Inom vårdvalsuppdraget uppgick resultatet till minus 8 miljoner kronor. Närsjukvården i centrala Östergötland redovisar ett resultat på minus 86 miljoner kronor, vilket är 2 miljoner kronor sämre än den bedömning som gjordes efter augusti. En förklaring till resultatet är, enligt produktionsenheten, ett underskott på akutkliniken där personal och diagnostikkostnaderna ökat. Ytterligare en förklaring är underskott inom både barn och ungdomspsykiatrin samt vuxenpsykiatrin, där intäkterna är lägre än förväntat samtidigt som personalkostnaderna ökat. Det har även skett ett intäktsbortfall för utskrivningsklara patienter på Medicinska och geriatriska akutkliniken. Närsjukvården i östra Östergötland redovisar ett resultat på minus 117 miljoner kronor, vilket är i paritet med den bedömning som gjordes efter augusti. Resultatet förklaras, enligt produktionsenheten, av högre kostnader än budgeterat på ett flertal områden men framförallt personal och läkemedelkostnader. Den 1 Rensat för chefer och vårdadministratörer har antalet administrativ personal (uttryckt som heltidstjänster) minskat med 6 stycken. Inkluderas dessa kategorier har administrativ personal under 2018 ökat med 29 stycken. 5

8 Bokslutsrapport 2018 höga kostnadsutvecklingen är i sin tur en konsekvens av bland annat ökad produktion, förändrad mix i bemanningen och ett beslut under året att upprätthålla vårdplatser vilket i sin tur skapat ett behov av hyrpersonal. En analys pågår för att ytterligare kartlägga avvikelsen i lönekostnader jämfört med uppställda mål. Närsjukvården i västra Östergötland redovisar ett resultat på minus 7 miljoner kronor, vilket är i paritet med den bedömning som gjordes efter augusti. Resultatet förklaras, enligt produktionsenheten, dels av lägre intäkter än förväntat inom vårdval vuxenpsykiatri och dels av högre kostnader än förväntat för hyrpersonal och läkemedel. Inom vårdval psykiatri uppgick resultat till minus 13 miljoner kronor. Närsjukvården i Finspång redovisar ett positivt resultat på 2 miljoner kronor. Hjärt och medicincentrum redovisar ett resultat på minus 35 miljoner kronor, vilket är 5 miljoner kronor sämre än den bedömning som gjordes efter augusti. Resultatet förklaras, enligt produktionsenheten, främst av ett underskott för vårdvalsverksamheten inom hudkliniken och lägre intäkter på grund av att målnivåerna gällande tillgängligheten inte har nåtts. Samtidigt har ett högt inflöde av patienter inneburit att kostnaderna för köpt utomlänsvård är högre än förväntat. Till detta tillkommer att kostnaderna för hyrpersonal varit höga under hösten. Barn och kvinnocentrum redovisar ett resultat på minus 13 miljoner kronor, vilket är 3 miljoner kronor sämre än den bedömning som gjordes efter augusti. Resultatet 2018 är, enligt produktionsenheten, dels en konsekvens av att fler barn med akuta sjukdomstillstånd tas om hand på länets barnakuter och dels en konsekvens av ökade kostnader för diabetesläkemedel och hyrpersonal. Även kostnaderna för anestesioch operationstjänster är högre än förväntat. Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård redovisar ett resultat på minus 106 miljoner kronor, vilket är 26 miljoner kronor sämre än den bedömning som gjordes efter augusti. Enligt. Produktionsenheten är det den ansträngda personalsituationen, med framförallt bristen på sjuksköterskor inom 24/7 verksamheten, som förklarar årets resultat. Rådande situation har påverkat tillgängligheten samt produktionen och resulterat i uteblivna intäkter och höga kostnader för köpt vård, satellitplatser och hyrpersonal. Sinnescentrum redovisar ett resultat på minus 160 miljoner kronor, vilket är 40 miljoner kronor sämre än den bedömning som gjordes efter augusti. Resultatet förklaras, enligt produktionsenheten, av att framtagna åtgärdsplaner inte har fått avsedd effekt. I åtgärdsplanerna ingår bland annat att tillgänglighetsmålen för 2018 skulle uppnås och därmed den bonus som detta generar, att kostnaderna skulle minska 2018 för köpt vård och hyrpersonal. Detta har inte skett, samtidigt som personalkostnaden är högre än planerat. Diagnostikcentrum redovisar ett positivt resultat på 11 miljoner kronor. Resultatet 2018 förklaras, enligt produktionsenheten, av högre intäkter än budgeterat och att personalkostnaderna har underskridit budget med 15 miljoner kronor. De högre intäkterna förklaras framförallt av kösatsningar samt en inte förväntad volymuppgång i produktion motsvarande 2 procent. De låga personalkostnaderna är ett resultat av återhållsamhet när det gäller rekryteringar och löner samt en ökad produktivitet. Kostnadsökningar till exempel vad gäller externa avtal har kunnat hanterasgenom en god kostnadskontroll och genom effektiviseringar. 6

9 Bokslutsrapport 2018 Folktandvården redovisar ett positivt resultat på 23 miljoner kronor, vilket är 8 miljoner kronor bättre än godkänd budget. Den demografiska utvecklingen i regionen och att andelen barn och unga som väljer Folktandvården ökar samt ett regeringsbeslutet om att utöka den fria barn och ungdomstandvården som bidrar till ett bättre resultat än budget. Lunnevads folkhögskola redovisar ett resultat på minus 0,4 miljoner kronor. Resultatet förklaras, enligt produktionsenheten, av projekteringskostnader för danslokal och den sedan tidigare förankrade kostnaden för firandet av Lunnevads 150 års jubileum, vilken belastar årets resultat. Naturbruksgymnasiet redovisar ett positivt resultat på 1,6 miljoner kronor, vilket är 4,6 miljoner kronor bättre än godkänd budget på minus 3 miljoner kronor. Det är främst en hyresreduktion, på grund av en ny hyresberäkningsmodell, för verksamhetens lokaler som förklarar det positiva resultatet. Samtidigt är utbildningsintäkterna högre än budget. Katastrofmedicinskt centrum redovisar ett resultat på minus 1,5 miljoner kronor. Underskottet förklaras, enligt produktionsenheten, främst av att verksamheten under 2018 inte uppnått full kostnadstäckning för forskningskoordination och lokaler. Centrum för verksamhetsstöd och utveckling redovisar ett positivt resultat på 46 miljoner kronor, vilket är 16 miljoner kronor bättre än godkänd budget. Det är, enligt produktionsenheten, framförallt lägre personalkostnader, till följd av vakanser, sjukfrånvaro och den anpassning inom produktionsenheten som genomförts efter beslutet om anställningstopp för administrativ personal inom Region Östergötland som förklarar resultatet. Även något högre intäkter än budgeterat bidrar till det positiva resultatet. Sjukvårdsverksamheten utgör en stor andel av den totala ekonomin och har en stor påverkan på helheten. Flertalet produktionsenheter står inför stora utmaningar för att nå en långsiktig ekonomi i balans. Negativt resultat under flera år påverkar ekonomin framöver, inte minst 2019, och försämrar förutsättningarna att upprätthålla en ekonomi som ger handlingsfrihet. Positivt resultat för nämnder och regionstyrelse Hälso och sjukvårdsnämnden redovisar för 2018 ett positivt resultat på 32 miljoner kronor, vilket är 32 miljoner kronor bättre än godkänd budget. Områdena närsjukvård/länssjukvård och smittskyddsverksamhet redovisar överskott, medan utomlänsvård, privata vårdgivare och Övrigt redovisar störst underskott. Inom närsjukvård/länssjukvård har målen för vård i rimlig tid inte uppnåtts av regionens produktionsenheter och bonus motsvarande 38 miljoner kronor har inte betalats ut av nämnden. Underskottet inom området utomlänsvård beror på höga kostnader för remitterad vård som ingår i försäkringslösningen för utomlänsvård. Överskott inom område närsjukvård och underskott inom område privata vårdgivare hänger till viss del ihop då ersättning för vårdval specialiserad vuxenpsykiatri i regionens regi har betalats ut i mindre omfattning än budgeterat och produktionen inom privata utförare har ökat jämfört med budget. Inom området Övrigt har vårdgarantisatsningar gjorts under hösten, vilket innebär ett minusresultat. Smittskyddsverksamheten har ett stort överskott som beror på lägre kostnader för smittskyddsläkemedel. Trafik och samhällsplaneringsnämnden redovisar för 2018 ett positivt resultat på 13 miljoner kronor. Resultatet förklaras till största del av ett överskott inom området kollektivtrafik, där beslut om reducerad 7

10 Bokslutsrapport 2018 ersättning för kollektivtrafik svarar för 8 miljoner kronor och resterande 4 miljoner kronor utgörs av momskompensation för köpt länsfärdtjänst samt oförbrukade medel. Östgötatrafiken har under året haft lägre intäkt än budgeterat, vilket delvis kompenserats av statsbidraget avseende sommarlovsbiljetten. Det har också föranlett besparingar under året. Området samhällsplanering redovisar ett överskott på 1,3 miljoner kronor. 3,8 miljoner kronor har återförts till finansförvaltningen för att användas av nämnden under Dessa medel avser beslutade men inte avslutade projekt. Regionutvecklingsnämnden redovisar ett resultat på 0,6 för ,6 miljoner kronor har återförts till finansförvaltningen för att användas av nämnden under Dessa medel avser beslutade men inte avslutade projekt. Regionstyrelsen redovisar ett resultat på 16,2 miljoner kronor, att jämföra med budgeterade 2,4 miljoner kronor. Politisk ledning gör ett positivt resultat på 5,8 miljoner kronor, varav 3,1 miljoner kronor avser överskott av gruppmedel som återförs till Finansförvaltningen, vilka kan nyttjas Ledningsstaben gör ett positivt resultat på 13,5 miljoner kronor, vilket beror på frånvaro, vakanser och generell restriktivitet kring anställningar. Överskott inom Regionstyrelsens gemensamma angelägenheter ingår inte i resultatet utan regleras mot Finansförvaltningen. Återbetalning sker med 50,6 miljoner kronor avseende regionbidrag och 23,7 miljoner kronor avseende bidrag för regiongemensam verksamhet. Överskotten som återbetalas avser främst regional och nationell IT (33 miljoner), e hälso och BI objekten (14 miljoner), ST (9 miljoner kronor), FoU (8 miljoner kronor) och HR (6 miljoner kronor). Återlämnade överskott från till exempel objekt och forskning och utveckling samt gruppmedel överförs för kunna nyttjas (se bilaga 3). Verksamheten är anpassad till intäktsutvecklingen För att bedöma hur väl verksamheten är anpassad till intäktsutvecklingen följs Region Östergötlands totala löne, läkemedels samt nettokostnadsutveckling. Lönekostnadsutvecklingen är 4,7 procent (År 2017 var lönekostnadsutvecklingen 4,6 procent, 2016 respektive 2015 var utvecklingen 5,2 och 6,0 procent). De ökade kostnaderna beror främst på en ökning av antalet anställda. Antalet anställda (omräknat till heltidstjänster) har ökat med 227 medarbetare sedan årsskiftet. Ur ett ekonomiskt perspektiv är kostnadsökningen för medarbetare inte hållbar i förhållande till Region Östergötlands ekonomiska förutsättningar utan behöver dämpas. År 2018 uppgår kostnaden för inhyrd personal till 147 miljoner kronor, vilket är 39 miljoner kronor högre än Kostnaden för inhyrd personal utgör 2,0 procent av total lönekostnad och därmed överstiger kostnaden marginellt det nationella målet om att kostnaden för bemanningsföretag ska vara under 2 procent av total lönekostnad. 8

11 Bokslutsrapport 2018 Lönekostnadsutveckling Läkemedel utgör en hög andel av kostnaderna för regionen, cirka 10 procent. Utfallet 2018 visar en kostnadsökning med 5,1 procent jämfört med 2017 (år 2017 ökade kostnaderna med 2,1 procent). Läkemedelsanvändningen har under samma period minskat med 1,4 procent. Kostnaderna ökar framförallt för läkemedel inom cancervården och för läkemedel som används vid inflammatoriska sjukdomar samt vid prevention av stroke. Även ökade kostnader för diabetesläkemedel, läkemedel vid ögonsjukdomar och vid sjukdomar kopplat till nervsystemet, såsom exempelvis ADHDläkemedel och melantonin samt läkemedel som används till patienter med blödarsjukdomar, bidrar till kostnadsökningen. Nationellt hanterade sidoöverenskommelser om återbäring har haft en dämpande effekt på kostnadsutvecklingen för läkemedel. När det gäller allmänläkemedel ökar främst kostnaderna för diabetesläkemedel och läkemedel kopplat till andningsorganen. Kostnadsutveckling läkemedel 9

12 Bokslutsrapport 2018 De regiongemensamma posterna svarar för 81 miljoner kronor av resultatet, vilket är 179 miljoner kronor sämre än budget. Översiktlig beskrivning av resultatet för regiongemensamma poster (miljoner kronor) Regiongemensamma poster Bokslut 2018 Budget 2018* Differens bokslut jämfört med budget 2018 Helårsbedömning Det finansiella nettot (exklusive pensionskostnader) är minus 43 miljoner kronor, vilket är 210 miljoner kronor sämre än budget. Den finansiella marknaden utvecklades positivt under sommaren men under oktober började nedgången som fortsatte under december. Över tid har det finansiella nettot gett ett tillskott till resultatet men enskilda år kan det bli en negativ påverkan. Senast det var en negativ värdeutveckling var Bokslut 2017 Finansiellt netto exkl. pensioner och försäljning aktier Pensionskostnader inkl löneskatt Skatteintäkter Generella statsbidrag Övrigt (utbetalat regionbidrag, koncernbidrag mm) Totalt *Budgeten har reviderats i samband med årsbudgetärendet men det påverkar inte regionens totalresultat. PE:s resultat bedömdes bli 55 miljoner kronor sämre än bedömningen i finansplanen på 70 miljoner kronor. När produktionsenheternas godkända budget lyftes ut från de regiongemensamma posterna blev resultatet 125 miljoner kronor bättre. Generella statsbidrag bedöms öka med 25 miljoner kronor avseende läkemedelsstatsbidrag. Det har även skett en korrigering mellan verksamhetens intäkter och generella statsbidrag. Nettoförändringen jämfört med finansplanen är 31 miljoner kronor i lägre generella statsbidrag och motsvarande högre intäkter. 10

13 Bokslutsrapport 2018 Utveckling finansnetto, ackumulerat (miljoner kronor) 350 Utfall finansnetto 2015 Utfall finansnetto 2016 Utfall finansnetto 2017 Utfall finansnetto 2018 Budget finansnetto Jan Feb Mars Apr Maj Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec Pensionskostnaderna blev 12 miljoner kronor lägre än budget. Jämfört med 2017 är dock pensionskostnaderna betydligt högre efter flera år med låg kostnadsnivå. Framöver bedöms kostnaderna öka ytterligare. Skatteintäkter och generella statsbidrag avviker sammantaget positivt med 28 miljoner kronor jämfört med budget. Enligt Sveriges kommuner och landstings skatteintäktsprognos i december blev skatteintäkterna 12 miljoner kronor lägre än bedömningen efter augusti. De generella statsbidragen är i nivå med budget. Inom generella statsbidrag ingår dels en preliminär återbetalning av rabatter till staten på 48 miljoner kronor och dels en uppbokad intäkt på knappt 8 miljoner kronor utifrån vinst och förlustdelningsmodellen för kostnader för hepatit C läkemedel där de totala kostnaderna blev högre, vilket innebar en kompensation. Utveckling Skatteintäkter och generella statsbidrag 11

14 Bokslutsrapport 2018 Posten övrigt inom regiongemensamt avviker negativt med 9 miljoner kronor mot budget och specifikationen framgår av tabell nedan (miljoner kronor). Specifikation av "övrigt" inom regiongemensamt Differens Bokslut/budget Statsbidrag specialdestinerade inkl satsningar 103 Regiongemensamt inbetalt och nyttjat 25 Återföring netto från RS, FoUU mm 45 Fastighetskostnader inkl reserveringar 29 Reserveringar (inkl. effektiviseringskrav 137 mkr) och koncernbidrag 176 Läkemedel 16 Övrigt 19 Summa 9 Specialdestinerade statsbidrag inklusive satsningar påverkar resultatet positivt med 103 miljoner kronor jämfört med budget. Av beloppet utgör 88 miljoner kronor utökade statsbidrag, varav det är främst sena beslut om utökade statsbidrag för psykisk hälsa samt kvinnors hälsa som blivit högre än budgeterat. Resterande del av avvikelsen utgörs av minskad användning av statsbidraget. Den budgeterade användningen av statsbidraget för goda arbetsvillkor på 30 miljoner kronor samt statsbidraget på 9 miljoner kronor för bland annat mobila team har inte använts till nya satsningar utan fått finansiera del av det centrala effektiviseringskravet på 137 miljoner kronor. Inom de regiongemensamma posterna avsätts medel för att hantera poster inom fastighetsförvaltningen såsom tomma lokaler, nedskrivningar och rivningar. Dessa fastighetskostnader avviker positivt jämfört med budget med 29 miljoner kronor. Regionsstyrelsen, Hälso och sjukvårdsnämnden, regionutvecklingsnämnden samt trafik och samhällsplaneringsnämnden återför netto 45 miljoner kronor beroende på att bland annat forskningsmedel och projektmedel inte använts under året. Detta beskrivs i bilagan med omfördelningar. Regiongemensamt påslag, som finansieras av produktionsenheterna, är 25 miljoner kronor högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre kostnader för IT infrastruktur än tidigare bedömningar. Övriga reservationer och koncernbidrag inom de gemensamma posterna avviker negativt med 176 miljoner kronor jämfört med budget. Den stora avvikelsen beror främst på att det i budgeten fanns en post på 137 miljoner kronor i form åtgärder/effektiviseringar och som skulle definieras efter hand. Denna post har lösts upp i sin helhet och finansieras till största delen genom bland annat ökade skatteintäkter och ökade statsbidrag samt att vissa statsbidrag som skulle ha betalas ut istället används till att finansiera effektivisteringskravet. Samtliga fördelningar av koncernbidrag och regionbidrag som inte beslutats tidigare under året beskrivs i bilaga

15 Bokslutsrapport 2018 Avsättningar för framtiden För att uppnå en långsiktigt hållbar ekonomi är avsättning för framtiden avgörande. Målsättningen är därför att regionens samlade resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara positivt. Även att regionen har en god soliditet och att produktionsenheterna har en positiv utveckling gällande det egna kapitalet är avgörande för en långsiktigt hållbar ekonomi. Regionens ekonomiska resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag är minus 2,3 procent, jämfört med målet på 1,0 procent. Om värdförändringen av regionens placeringar exkluderas är det finansiella nyckeltalet minus 1,9 procent, att jämföra med målet på minus 0,2 procent. Eget kapital per är 626 miljoner kronor, vilket är en försämring med 305 miljoner kronor jämfört med utgående balans Som en följd av detta minskar soliditeten och är enligt balansräkningen per ; 3,8 procent, jämfört med soliditeten i budgeten på 6,2 procent. Soliditeten visar det egna kapitalet i relation till tillgångarna. Av regionens totalt 16 produktionsenheter har 8 stycken noll eller mer i eget kapital. I samband med bokslutet regleras det egna kapitalet utifrån styrprinciperna. Det beskrivs i omfördelningsärendet och i regleringen som framgår i bilaga 5. Den genomsnittliga avkastningen på regionens totala likvida medel är minus 0,8 procent. Värdeökningen på medel placerade hos kapitalförvaltare är minus 0,8 procent. Målet är en avkastning på 4,6 procent över en konjunkturcykel. Det överträffades inte i år; varken om konjunkturcykel anses vara fem år eller tio år. Målet är relativt högt satt utifrån dagens förväntade nivå på avkastning samt regionens relativt låga maxbelopp för aktieplacering. Förräntningen av likvida medel (procent) 12,0 Avkastning år , Region Östergötland Föräntning (%) 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-2, ,0 Genomsnittlig förräntning per år Femårigt snitt Avkastningskrav över konjunkturcykel Tioårigt snitt 13

16 Bokslutsrapport 2018 Kostnadseffektiv verksamhet Det strategiska målet kostnadseffektiv verksamhet beskrivs och analyseras i regionens årsredovisning. En viktig komponent för en kostnadseffektiv verksamhet är dock nettokostnadsutvecklingen, vilken beskrivs nedan. Nettokostnadsutvecklingen är 5,4 procent 2018 (exklusive rättelse av fel 2018 avseende 2017). År 2016 var nettokostnadsutvecklingen 5,0 procent. I nettokostnaden 2018 ingår en kostnadsökningen på 7,4 procent, vilken dämpas av att intäkterna ökar med 2,0 procent, som en följd av nya riktade statsbidrag. Med statsbidragsökningen följer kostnadsökningar förknippade med nya uppdrag, även om inte hela statsbidragsökningen har använts till detta. Regionindex med 2,8 procent ingår i kostnadsökningen som en priskomponent för bibehållen produktionsnivå. Utöver kostnadsökning för nya uppdrag och med index, så stiger nettokostnaden även med 0,7 procent till följd av avskrivningar samt med 2,5 procent på grund av högre personalkostnader. Ökningen av personalkostnaderna är främst en effekt av ett ökat antal anställda sedan förra året, men det har även skett en omfördelning av kostnader för pensioner som innebär att de finansiella kostnader som rör pensionerna minskat medan personalkostnaderna för pensionerna har ökat (förändringen motsvarar 1,2 procentenheter). Nettokostnadsutveckling Balanskravsutredning Balanskravet enligt kommunallagen innebär att intäkterna varje år ska balansera kostnaderna, det vill säga vara lika stora eller större. Negativt resultat ska återställas inom tre år om det inte finns synnerliga skäl. För regionen gäller fullfonderingsmodellen för pensionsskulden. Lagens krav på blandmodell presenteras också, där endast pensioner intjänande från och med 1998 ingår i pensionsskulden. Resultatet är negativt i såväl fullfonderingsmodell som blandmodell. Anledningen till att resultatet enligt blandmodellen är lägre än enligt fullfonderingsmodellen är att pensionsutbetalningarna intjänade före 1998 redovisas som en kostnad i blandmodellen medan det finns avsatta medel i balansräkningen i fullfonderingsmodellen. Balanskravet uppfylls inte enligt varken fullfonderingsmodellen eller blandmodellen. Regionen har trots årets resultat ett positivt eget kapital när den totala pensionsskulden redovisas i balansräkningen och 14

17 Bokslutsrapport 2018 hänvisar till synnerliga skäl för att inte återställa medlen under de närmaste åren. Skälet är att det egna kapitalet är positivt, när hela pensionsskulden täckts. Det budgeterade resultatet 2019 på minus 235 miljoner kronor kan också hanteras inom eget kapital och därefter beräknas resultaten vara noll eller positiva. Balanskravsutredning (miljoner kronor) Fullfondering bokslut 2018 Blandmodell bokslut 2018 Årets resultat Avgår reavinst vid försäljning av anläggningstillgångar 1 1 Årets resultat efter balanskravsjustering Tidigare negativa resultat att återställa 0 0 Årets balanskravsresultat

18 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 1 Resultat- och balansräkning Resultaträkning (miljoner kronor) Bokslut Bokslut Helårsbe Godkänd budget dömning 2018 RÖ RÖ RÖ Verksamhetens intäkter 3) Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag 3) Finansiella intäkter 1) Finansiella kostnader 1) Årets/periodens resultat enligt fullfondering Årets/periodens resultat enligt blandmodell Investeringar Balansräkning (miljoner kronor) Bokslut Bokslut Helårsbe Godkänd budget dömning 2018 RÖ RÖ RÖ Tillgångar Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar 2) Summa tillgångar Eget kapital, avsättningar och skulder Balanserat eget kapital Justering ingående eget kapital 1 Årets förändring av eget kapital Summa eget kapital Pensionsskuld inkl löneskatt Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder 2) Summa eget kapital, avsättningar och skulder Soliditet 3,8% 5,7% 4,6% 6,2% 1) Pensionskostnader: Försäljningar av bolag: Övriga finansiella intäkter och kostnader: ) Regionen utnyttjar en checkkredit och placerar medlen i en kortfond för att undvika inlåningsavgift. I balansräkningen ingår checkkrediten i kortfristiga skulder. I bokslut var utnyttjad checkredit 361 miljoner kronor och 63 miljoner kronor per ) Jämfört med finansplan har statsbidraget som avser förstärkning av hälso- och sjukvården med 62 miljoner kronor justerats mellan intäkter och generellt statsbidrag. På motsvarande sätt har på 7 miljoner kronor för cytologprov som är avgiftsbefriade flyttats till generella statsbidrag. Det budgeterade generella statsbidragen i finansplanen reviderades i samband med produktionsenheternas årsbudget och utökades med 25 miljoner (läkemedelsstatsbidraget). Kommentar till redovisningen: Värderingsprinciperna kommer att specificeras mer detaljerat i årsredovisningen. I stort följer regionen de redovisningsrekommendationer som finns men några avsteg har gjorts och dessa beskrivs nedan. 1

19 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 1 När det gäller pensionsskulden har avsteg gjorts och avsättningen gäller hela pensionsskulden, även för den intjänad före 1998, det vill säga redovisning enligt fullfondering. För att uppfylla lagkravet presenteras även resultat och balansräkning i årsredovisingen enligt blandmodell. Regionen värderar även fondplaceringar till aktuellt marknadsvärde. Detta förfarande är inte i enlighet med lagen om kommunal redovisning men överensstämmer med regelverken för bolag och stiftelser. Regionen skulle kunna sälja fonderna i anslutning till årsskiftet och köpas tillbaka dem samma dag för att uppnå ett nytt anskaffningsvärde som var lika med marknadsvärdet och därmed följa lagen. Men istället för att belasta marknaden och även regionen med kostnader kopplade till försäljningen bokförs marknadsvärdet, vilket ger, med undantag från försäljningskostnaderna samma resultat. Att redovisa som regionen gör kommer från och med 2019 att vara korrekt eftersom det har ändrats i den nya kommunala bokförings och redovisningslagen som gäller från årsskiftet. Om regionen skulle redovisa enligt lägsta värdet 2018 skulle värdet på placerade medel minska med xxx miljoner kronor. I denna preliminära bokslutsrapport ingår endast regionens bokslut och inte sammanställd redovisning. Denna presenteras i årsredovisningen. 1

20 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 2 Resultat och eget kapital per produktionsenhet Resultat per nämnd/enhet (mkr) Resultat bokslut 2018 Godkänd budget 2018 Helårsbedömning Eget kapital efter reglering Resultat bokslut 2017 Nämnd/Styrelse Hälso och sjukvårdsnämnden 32,1 0,0 29,0 0,0 17,6 Regionstyrelsen 16,2 2,4 4,0 7,8 2,1 Regionutvecklingsnämnden 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Trafik och samhällsplaneringsnämnden 13,1 0,0 8,0 0,0 4,5 Sjukvård Primärvårdscentrum 1) 7,7 0,0 0,0 32,2 8,0 Närsjukvården i centrala Östergötland 85,9 10,0 84,2 37,0 56,3 Närsjukvården i östra Östergötland 117,3 24,1 116,8 33,6 80,7 Närsjukvården i västra Östergötland 6,5 0,0 7,0 3,4 3,3 Närsjukvården i Finspång 2,0 2,2 2,2 6,7 0,7 Hjärt och medicincentrum 34,5 30,0 30,0 54,8 20,9 Barn och kvinnocentrum 12,8 0,0 10,0 6,0 13,1 Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård 105,8 50,0 80,0 66,6 58,0 Sinnescentrum 160,0 40,0 120,0 53,0 123,5 Diagnostikcentrum 11,2 17,0 5,1 22,6 15,0 Summa sjukvård 517,3 168,9 440,7 283,7 371,5 Tandvård Folktandvården 23,0 15,0 18,0 100,7 18,3 Utbildning Lunnevads folkhögskola 0,4 0,0 1,2 7,0 0,1 Naturbruksgymnasiet 1,6 3,0 2,5 4,2 3,3 Övrig verksamhet Katastrofmedicinskt centrum 1,5 0,0 2,4 2,3 2,9 Centrum för verksamhetsstöd och utveckling 46,5 30,0 30,2 0,0 11,2 Pensionsförvaltningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa verksamheten 386,1 124,5 357,6 166,3 323,9 Finansförvaltningen 80,8 259,5 197,6 792,2 465,5 Summa Region Östergötland 305,3 135,0 160,0 625,9 141,6 Eget kapital har justerats med följande belopp (HSN 32,1 mkr, RS 13,9 mkr, TSN 13,1 mkr, RUN 0,6 mkr, HMC 32,4 mkr, CKOC 104,4 mkr, SC 158,0, NiF 8,2 mkr, NSC 88,2 mkr, NSÖ 118,1 mkr, KMC 1,9 mkr, CVU 46,5 mkr, Naturbruksgymnasiet 17,4 mkr. Finansförvaltningens eget kapital har påverkats med motsvarande belopp 405,9 mkr (avrundat) 1) Primärvårdscentrum bildades 1 mars Resultat finns redovisat inom närsjukvården de två första månaderna

21 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 Omfördelningar Omfördelningsbeslut Tvingande flytt 2018 I enlighet med styrprinciperna för Region Östergötlands fastighetsförvaltning kompenseras kostnader i samband med tvingande flytt av finansförvaltningen. Vid byte av lokal måste hyresnivån beaktas liksom kostnader som uppkommer i samband med flytt, exempelvis anpassning av de nya lokalerna, lösenkostnader för att frånträda tidigare hyreskontrakt samt rena flyttkostnader. Nedanstående verksamheter kompenseras med koncernbidrag för 2018 och i förekommande fall som regionbidrag (koncernbidrag) Finansförvaltningen CVU, Arkivet NSÖ, Rehab 360 NSC, Akuten 498 DC, Klinisk patologi 988 NSC, BUP 194 BKC, Barnakuten (koncernbidrag) Finansförvaltningen NSÖ, Rehab

22 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 Framtidens US (FUS) Inom ramen för projektet Framtidens US kompenseras Medicinsk teknik inom Centrum för verksamhetsstöd och utveckling för projektkostnader, totalt tkr 2018 (2 434 tkr 2017) (koncernbidrag) Finansförvaltningen CVU (MTÖ) Under året har inflyttning i nya lokaler fortsatt och finansförvaltningen kompenserar berörda verksamheter med 90 procent av regionens del av ökad hyreskostnad. Kompensation har lämnats till Hjärt- och medicincentrum, Barn- och kvinnocentrum, Diagnostikcentrum, Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård, Sinnescentrum, Primärvårdscentrum, Närsjukvården i centrala och västra Östergötland (AT) samt Centrum för verksamhetsstöd och utveckling och uppgår sammanlagt till tkr ( tkr 2017) (koncernbidrag) Finansförvaltningen HMC BKC DC CKOC SC PVC 400 NSC NSV 130 CVU HSN (klin fys)

23 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 VISION 2020 Inom ramen för projektet Vision 2020 kompenserar finansförvaltningen Medicinsk teknik inom Centrum för verksamhetsstöd och utveckling för projektkostnader med totalt tkr (1 487 tkr 2017) (koncernbidrag) Finansförvaltningen CVU (MTÖ) Inom ramen för projektet Vision2020 ViN har inflyttning i nya lokaler påbörjats och finansförvaltningen kompenserar berörda verksamheter med 90 procent av regionens del av ökad hyreskostnad. Kompensation har lämnats till Hjärt- och medicincentrum, Barn- och kvinnocentrum, Centrum för kirurgi, ortopedi och cancervård, Sinnescentrum, Närsjukvården i östra Östergötland samt Centrum för verksamhetsstöd och utveckling och uppgår sammanlagt till 8 351tkr (5 426 tkr 2017) (koncernbidrag) Finansförvaltningen HMC BKC 806 CKOC 854 SC 638 NSÖ CVU 582 Rättspsykiatriska regionkliniken Inom ramen för ombyggnadsprojektet vid Rättspsykiatriska regionkliniken har inflyttning i nya lokaler påbörjats och finansförvaltningen kompenserar verksamheten med 90 procent av regionens del av ökad hyreskostnad. Kompensation har lämnats till Närsjukvården i västra Östergötland och uppgår sammanlagt till tkr ( tkr 2017). 3

24 Bokslutsrapport 2018 Bilaga (koncernbidrag) Finansförvaltningen NSV (RPR) IMP Återbetalning 2018 och överföring till 2019 Regionstyrelsen har beslutat om uppdrag, finansiering och intäktsgaranti för Internationella medicinska programmet (IMP) inom Katastrofmedicinskt centrum (LiÖ ). En ny rutin infördes från och med 2015, då resultat inte hanteras i eget kapital utan överförs till finansförvaltningen, med beslut om hantering för nästkommande år. För 2018 redovisade IMP ett totalt överskott på tkr som överförs till finansförvaltningen. Av det överskott som IMP hade rätt att hämta hem under 2018, tkr, nyttjades ingenting. Under 2019 har IMP rätt att använda totalt tkr. Medlen återförs 2019 som koncernbidrag efter behov (koncernbidrag) Finansförvaltningen KMC Statsbidrag avseende civilt försvar Regionen har under 2018 erhållit statsbidrag på totalt tkr för att stärka arbete som rör civilt försvar. Uppdraget ska genomföras av Katastrofmedicinskt centrum. Under 2018 har tkr använts och ett koncernbidrag har betalats ut. Resterande belopp har periodiserats till 2019 inom finansförvaltningen (koncernbidrag) Finansförvaltningen RS/KMC Kompensation till produktionsenheterna vid Lasarettet i Motala och centrala delarna utanför US för merkostnad gällande ny upphandling av tjänster justering av tidigare beslut Ny upphandling avseende lokalvård, inre logistik och reception vid Lasarettet i Motala och centrala delarna utanför US är genomförd. I Strategisk plan med treårsbudget har beslut fattats kring förstärkning av hälso och sjukvårdsnämndens ram på 20 miljoner kronor för hantering av inre logistik i egen regi vid US. Både ny upphandling och beslut om hantering i egen regi ska leda till en kvalitetshöjning av utförda tjänster, men ger dock en merkostnad för berörda produktionsenheter. Produktionsenheterna kompenseras för merkostnaden med reserverade medel inom Finansförvaltningen. I delårsrapport

25 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 omfördelades tkr kronor från Finansförvaltningen till hälso och sjukvårdsnämnden (år 2018). Detta beslut upphävs härmed på grund av en felaktig fördelning mellan HSN, RS och Finansförvaltningen samt felaktigt år: 2018 (regionbidrag) HSN Finansförvaltningen Det nya belopp som ska omfördelas är tkr och det innehåller även kompensation till vårdval primärvård för vårdcentraler i östra länsdelen och privata vårdgivare för att uppnå konkurrensneutralitet vid prisökningarna. Samtidigt får finansförvaltningen en minskad kostnad på 715 tkr kopplat till tomma lokaler (regionbidrag) Finansförvaltningen HSN RS Finansförvaltningen 456 Reglering regionbidrag från Hälso och sjukvårdsnämnden I samband med bokslutet har Hälso och sjukvårdsnämnden återbetalat regionbidrag till finansförvaltningen enligt nedan: ST läkare inom allmänmedicin Rehabplatser i Finspång tkr tkr Rabatter för palliativa cancerläkemedel tkr Summa Regionbidrag tkr 5

26 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 I Hälso och sjukvårdsnämndens regionbidrag för 2018 ingår ersättning att fördela till vårdgivarna avseende olika satsningar. Inom ovanstående områden har inte medlen utnyttjats och regionbidrag betalas tillbaka till finansförvaltningen (regionbidrag) HSN Finansförvaltningen Ersättning nya vårdsängar puckelkostnader Medicinsk teknik inom Centrum för verksamhetsstöd och utveckling övertog 2015 ansvaret för vårdsängar inom regionen. Efter inventering konstaterades behov av att köpa in nya vårdsängar i större omfattning än ett normalår. Kostnaden för inköpta sängar utöver ordinarie årsinköp uppgår till tkr (5 895 tkr 2017, tkr 2016, tkr 2015). CVU kompenseras för den tillfälliga merkostnaden i form av koncernbidrag. Från och med 2019 upphör kompensationen (koncernbidrag) Finansförvaltningen CVU/CMIT Vävnadsdirektivet Regeringen har avsatt 119 miljoner kronor årligen under en tioårsperiod för genomförandet av vävnadslagstiftningen. År 2017 utbetalades det sista vävnadsstatbidraget till Region Östergötland. De medel som kvarstod intäktsfördes under 2018 men internt tillåts dessa att användas. Koncernbidrag på tkr har utbetalats till Regionstyrelsen. Återstående medel, tkr kommer att betalas ut från finansförvaltningen kommande år (koncernbidrag) Finansförvaltningen Regionstyrelsen Cyklotronanläggning Diagnostikcentrum har efter samråd med kunderna beslutat att upprätta en cyklotronanläggning. Kostnaden för egentillverkning av isotoper kommer på sikt att täckas inom nuvarande prisnivå. Initialt 6

27 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 förekommer puckelkostnader som täcks med koncernbidrag. För 2018 är merkostnaden tkr (7 640 tkr 2017) (koncernbidrag) Finansförvaltningen DC, Röntgen Merkostnader för hyrläkare vid Lasarettet i Motala Närsjukvården i väster har fått täckning för merkostnader för hyrläkare vid Lasarettet i Motala med tkr i form av koncernbidrag. Finansiering har skett genom användande av reserverade medel inom finansförvaltningen (6 000 tkr 2017) (koncernbidrag) Finansförvaltningen NSV Dagkirurgisk enhet på Vrinnevisjukhuset I juni 2015 beslutade regionsstyrelsen att godkänna en ny vårdbyggnad i Finspång exklusive lokaler för dagkirurgisk verksamhet. Dagkirurgin ska framöver utföras på Vrinnevisjukhuset. Sinnescentrum har fått ansvaret för att bygga upp en gemensam dagkirurgisk enhet på Vrinnevisjukhuset som servar dagkirurgi inom såväl SC som CKOC och BKC. Verksamheten har startats upp under 2018 och uppstarten har inneburit puckelkostnader då verksamheten inte är i fulldrift. Puckelkostnaderna kompenseras med koncernbidrag (koncernbidrag) Finansförvaltningen SC Felaktig prissättning Psykiatripartners och Capio har avtal med Region Östergötland där en del av uppdraget har varit att remittera och bekosta ECT behandling för patienter inom avtalet. År 2017 genomförde Universitetssjukhuset i Linköping priset på behandlingen. Denna prishöjning ifrågasattes av såväl Psykiatripartners som Capio. Efter genomförd omkalkylering visar det sig att självkostnadspriset inte ligger i nivå med höjningen år 2017 utan i paritet med priset på Vrinnevisjukhuset. Parterna är överens om en hantering (RS nr 1). På grund av att processen tagit tid och felaktiga förutsättningar för Psykiatriska kliniken så kompenseras Psykiatriska kliniken för mellanskillnaden mellan fakturerat pris och ny prisnivå kompenseras. 7

28 Bokslutsrapport 2018 Bilaga (koncernbidrag) Finansförvaltningen NSC/psykiatriska kliniken 176 Utökad röntgenkapacitet vid akutmottagningen på Vrinnevisjukhuset I samband med ny akutmottagning på Vrinnevisjukhuset utökades röntgenkapaciteten med en akutröntgen på Akutmottagningen. Verksamheten har inte varit i full drift under 2018 och i prisärendet för 2018 reglerades endast del av merkostnaden. Merkostnaden under 2018 är dock större än regleringen i pris varför diagnostikcentrum kompenseras med koncernbidrag. Från år 2019 är merkostnaden för akutröntgen inräknat i beslutad prisnivå (koncernbidrag) Finansförvaltningen DC Reglering CVU upphandling 2018 Resultatet för centralförrådet som hanteras inom CVU regleras mot finansförvaltningen och det innebar en täckning av kostnaderna inom CVU med tkr. År 2017 återfördes tkr 2017 till finansförvaltningen. Under året har också Upphandlingsenheten inom CVU fått koncernbidrag för en inköpskordinator kopplat till FUS med 600 tkr samt extrastöd med tkr (koncernbidrag) Finansförvaltningen CVU, Upphandllingsenheten CVU fastighet kapitalkostnad CVU fastighet ska enligt styrprinciperna månadsvis betala kapitalkostnad (ränta på lånekapital samt resultat på fastigheterna) till finansförvaltningen. I samband med bokslutet fastställs den slutliga kapitalkostnaden för året. Kapitalkostnad inkl. bashyresdel (RÖ: s årsbudget) Förändring under året tkr tkr 8

29 Bokslutsrapport 2018 Bilaga 3 Kapitalkostnad i bokslut tkr CVU fastighet övriga regleringar Löpande under året återför CVU fastighet över /underskott på bashyra. Överskott fonderas inom finansförvaltningen, inom det egna kapitalet, för framtida investeringar. Nedan framgår årets förändringar. IB bashyresfond 2018 Reglering IB skolorna överskott Årets förändring av bashyresfond UB bashyresfond tkr tkr tkr tkr Finansförvaltningen har reglerat för nedanstående kostnader/intäkter inom fastighetsförvaltningen i enlighet med den strategiska fastighetsplanen. Typ av kostnad/intäkt (+ = CVU fastighet får täckning) Belopp Kostnader FramUS tkr Rivningskostnader tkr Reavinst vid försäljning/övriga intäkter försäljning 379 tkr Tvingande flyttar strategiska tkr Tvingande flyttar övriga 184 tkr Underskott media tkr Särskilda poster tkr Kostnader för byggprojekt som inte aktiveras tkr Nedskrivning av anläggningar 776 tkr Tomma lokaler (inkl. drift och fastighetsservice)* tkr (OBS mindre belopp avser reglering IT kostnader) Nedskrivning av konst Återföring av medel för personalparkering 518 tkr tkr *En stor del av kostnaden för tomma lokaler beror på omflyttning/friställning av lokaler kopplade till de stora byggnadsprojekten som pågår. Totalt är kostnaden för detta 33,1 miljoner kronor. Klimatkompensation IB CVU intern skuld Årets förändring Klimatkompensation UB CVU intern skuld tkr 87 tkr tkr 9