Hemställan från Västra Göteborg om att få använda eget kapital under 2018

Transkript

1 Stadsledningskontoret Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer 0019/18 Handläggare Lena Albinsson Telefon: E-post: Hemställan från Västra Göteborg om att få använda eget kapital under 2018 Hemställan från SDN Västra Göteborg om att få nyttja 25 mnkr av eget kapital under 2018, utöver den gräns som nämnden själv äger rätt att besluta om, överlämnas till kommunstyrelsen för ställningstagande. Sammanfattning Enligt kommunfullmäktiges budgetbeslut för 2018 har stadsdelsnämnderna under året rätt att genom egna beslut nyttja eget kapital motsvarande 0,7 procent av kommunbidraget. Om nämnd vill ianspråkta eget kapital överstigande 0,7-procentnivån krävs ett godkännande av kommunstyrelsen. SDN Västra Göteborg har vid sitt sammanträde , 157, Dnr N /17, beslutat anhålla hos kommunstyrelsen om att för 2018 få ta i anspråk 25 mnkr av eget kapital utöver vad som medges i stadens budgetriktlinjer. Detta för att täcka uppkomna puckelkostnader inom skola och förskola. Puckelkostnaderna avser lokalkostnader samt ökade verksamhetskostnader som uppstått under första halvåret och som är hänförliga till omorganisationen. De ökade kostnaderna har inte kunnat hämtas in av utbildningssektorn, trots omfattande åtgärdsplaner. Ökade behov och effektiviseringskrav hos IFO-FH samt äldreomsorgen under 2018 gör att det inte finns utrymme att inom dessa sektorer täcka underskottet som uppkommit inom utbildningssektorn. Stadsdelens pågående besparingskrav bedöms inte kunna täcka det uppkomna underskottet inom sektor utbildning utan att nedläggningar av verksamheter måste ske inom stadsdelen. Sammantaget innebär det att nämnden, under förutsättning av kommunstyrelsens beviljande, planerar att nyttja 38 mnkr av sitt egna kapital under Stadsledningskontoret bedömer att villkoren för att kunna bevilja nämnden att använda eget kapital är uppfyllda och överlämnar frågan till kommunstyrelsen för ställningstagande. Ekonomiska konsekvenser Nämndernas användning av eget kapital måste mötas av motsvarande överskott i kommunen centralt för att inte påverka stadens samlade resultat. Om kommunstyrelsen inte beviljar nämndens framställan minskar nämndens möjligheter att täcka de underskott som uppstått och att nedläggningar av verksamheter kan behöva ske inom stadsdelen för att få en ekonomi i balans. Barnperspektivet Beroende på vilket beslut som kommunstyrelsen fattar kring denna framställan, kan det få effekter som påverkar barn och brukare vid stadsdelsnämndens olika verksamheter. Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 1 (4)

2 Mångfaldsperspektivet Beroende på vilket beslut som kommunstyrelsen fattar kring denna framställan, kan det få effekter som påverkar medborgare och brukare vid stadsdelsnämndens olika verksamheter. Jämställdhetsperspektivet Beroende på vilket beslut som kommunstyrelsen fattar kring denna framställan, kan det få effekter som påverkar medborgare och brukare vid stadsdelsnämndens olika verksamheter. Miljöperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv. Omvärldsperspektivet Frågan om nämnders rätt använda eget kapital är en intern ekonomistyrningsfråga för Göteborgs Stad. Bilagor 1. Protokollsutdrag , SDN Västra Göteborg 2. Tjänsteutlåtande Västra Göteborg Dnr N /17 Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2 (4)

3 Ärendet SDN Västra Göteborg har vid sitt sammanträde , 157, Dnr N /17, beslutat anhålla hos kommunstyrelsen om att för 2018 få ta i anspråk 25 mnkr av eget kapital utöver vad som medges i stadens budgetriktlinjer. Detta för att täcka uppkomna puckelkostnader inom skola och förskola. Beskrivning av ärendet Enligt kommunfullmäktiges budgetbeslut för 2018 har stadsdelsnämnderna under året rätt att genom egna beslut nyttja eget kapital motsvarande 0,7 procent av kommunbidraget. Gränsen är höjd i förhållande till tidigare år för stadsdelsnämnderna, förskolenämnden samt grundskolenämnden med anledning av omorganisationen av förskola och skola. Om nämnd vill ianspråkta eget kapital överstigande 0,7-procentnivån krävs det ett godkännande av kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen kan enligt kommunfullmäktiges beslut bara godkänna en sådan framställan efter att ha prövat om det finns synnerliga skäl för den, samt om det samlade ekonomiska läget för kommunen som helhet tillåter att ett ianspråktagande sker utan att riskera god ekonomisk hushållning. Kommunfullmäktiges budgetbeslut innebär att SDN Västra Göteborg genom eget beslut har rätt att använda 13 Mkr, vilket nämnden beslutade att utnyttja Detta för att täcka kostnader för köpta korttidsplatser inom LSS till följd av brist på permanenta BMSS platser samt kostnader för ensamkommande som inte täcks av statsbidrag. Utöver detta beslutades det att hos Kommunstyrelsen begära att få ta 22 mnkr i anspråk av eget kapital utöver de 13 mnkr som nämnden själv kan besluta om. Beslutet grundade sig på att nybyggd grundskola skulle medföra en lokalkostnadsökning på helår med 20 mnkr, del av denna kostnad är att betrakta som puckelkostnader då dubbla lokalkostnader uppstår. Kommunstyrelsen beslutade att avslå stadsdelsnämndens ansökan men i yttrande från MP, S, V framgår att ansökan om eget kapital inkom tidigt och att ekonomiska förutsättningar för nämnden skulle kunna ändras till följd av vinterns kompletteringsbudget. Nämnden välkomnades att senare återkomma med ny bedömning. Nämnden bedömer i augusti 2018 att behovet kvarstår och inkommer härmed med en ny ansökan. Sektor utbildning fick i budgeten för 2018 ett besparingskrav att beakta den ökade lokalkostnaden och åtgärder har vidtagits för att i möjligaste mån hantera den ökade ekonomiska kostnaden som den dubbla lokalkostnaden inom sektor utbildning inneburit. Åtgärdsplaner finns upprättade, vilka givit resultat och även samordningsaktiviteter har skett med andra stadsdelar för att minska kostnaderna. Trots detta har tillkommande svårigheter i stadsdelen under 2018 eliminerat beräknad kostnadsminskning. Till exempel har nämnden avstått från att anpassa verksamheten till färre förskolebarn genom nedläggning av förskoleavdelningar med hänsyn till situationen för staden och att verksamheten skulle överföras till ny nämnd. Detta innebär att stadsdelen fortsatt har ett underskott efter 30 juni när skola/förskola lämnas över till de nya nämnderna. De kvarvarande sektorerna har mycket små möjligheter att arbeta in ytterligare åtgärder för att hantera stadsdelens underskott. Ökade behov och effektiviseringskrav hos IFO-FH samt äldreomsorgen under 2018 gör att det inte finns utrymme att inom dessa sektorer täcka underskottet som uppkommit inom utbildningssektorn. Det finns pågående Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 3 (4)

4 effektiviseringsåtgärder som gett effekt och andra som förväntas ge effekt på längre sikt, men dessa bedöms inte kunna täcka det uppkomna underskottet inom sektor utbildning utan de åtgärder som i så fall är nödvändiga är framför allt nedläggning av verksamheter inom stadsdelen. Stadsdelsnämnden har ett eget kapital om 42,8 mnkr, inkluderat årets beslutade uttag om 13 mnkr. Detta är i linje med nu gällande riktnivå (40 60 mnkr) för eget kapital för SDN Västra Göteborg. Detta innebär att stadsdelen vid ett nyttjande av eget kapital med ytterligare 25 mnkr kommer att hamna under stadens riktnivå för eget kapital Stadsledningskontorets bedömning Stadsledningskontoret konstaterar att Västra Göteborg i likhet med flera andra stadsdelsnämnder har en kvarvarande ekonomisk obalans för utbildningssektorn efter att denna har överförts till nya nämnder. För Västra Göteborg har det bland annat orsakats av att nämnden har haft extra lokalkostnader beroende på nedläggning av Tynneredsskolan och uppstart av Frejaskolan som inneburit att de skolorna inte har varit fullbelagda. Stadsledningskontoret bedömer att det därför får anses föreligga synnerliga skäl för nämnden att ianspråkta eget kapital. När det gäller huruvida ett ianspråktagande av eget kapital kan ske utan att äventyra god ekonomisk hushållning för staden samlat, kan stadsledningskontoret konstatera att den senast prognosen pekar på att staden kommer att redovisa ett positivt resultat under Staden har vidare avsatt 175 mnkr för nämndernas användning av eget kapital och nämndernas samlade beslut om att använd eget kapital för 2018 uppgår för närvarande till 60 mnkr. Stadsledningskontoret gör bedömningen att nämndens framställan bör kunna beviljas utan att god ekonomisk hushållning äventyras. Lena Albinsson Anders Johansson planeringsledare Ekonomidirektör Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 4 (4)

5 Västra Göteborg Utdrag ur Protokoll Sammanträdesdatum: Framställan från SDN Västra Göteborg om att få använda eget kapital under , N /17 Beslut 1. Stadsdelsnämnden framställer till kommunstyrelsen att få ianspråkta eget kapital för att täcka uppkommet underskott per 30 juni 2018 om 25 mnkr på grund av puckelkostnaderna inom skola och förskola. Sammanfattning av ärendet Begäran om ianspråktagande av eget kapital sker i syfte att täcka underskott inom skola och förskola som uppstått på grund av puckelkostnader under våren Stadsdelsnämnden anser att det föreligger synnerliga skäl för att bevilja begäran då ett antal faktorer sammanfaller under året vilket synnerligen försvårar för stadsdelen att genom effektiviseringar klara underskottet utan långtgående negativa konsekvenser. Puckelkostnaderna avser lokalkostnader samt ökade verksamhetskostnader som uppstått inom sektorn första halvåret och som är att betrakta som underskott som uppkommit under rådande omorganisation. De ökade kostnaderna har inte kunnat hämtas in av utbildningssektorn, trots omfattande åtgärdsplaner. Ökade behov och effektiviseringskrav hos IFO-FH samt äldreomsorgen under 2018 gör att det inte finns utrymme att inom dessa sektorer täcka underskottet som uppkommit inom utbildningssektorn. Det finns pågående effektiviseringsåtgärder som gett effekt och andra som förväntas ge effekt på en längre sikt. Stadsdelens förutsättningar inför budget 2018 medgav små marginaler på grund av grundbudget utöver indexökning var 0,2% och att det var ett köpstopp under 2017 som medfört framskjutna kostnader. Det fanns också väsentliga obalanser på grund av ökade kostnader inom IFO-FH från Stadsdelens pågående besparingskrav bedöms inte kunna täcka det uppkomna underskottet inom sektor UTB utan nedläggningar av verksamheter måste ske inom stadsdelen. Handling Stadsdelsförvaltningens tjänsteutlåtande daterat den 14 augusti Justering Stadsdelsnämnden beslutar att omedelbart justera paragrafen. Protokollsutdrag skickas till Kommunstyrelsen Göteborgs Stad Västra Göteborg, protokollsutdrag 1 (2)

6 [Västra Göteborg] Dag för justering Vid protokollet Sekreterare Niklas Hall Ordförande Henrik Munck (-) Justerande Andreas Eraybar (L) Göteborgs Stad Västra Göteborg, protokollsutdrag 2 (2)

7 Västra Göteborg Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer N /17 Handläggare Marie-Louise Strand Telefon: E-post: Framställan från SDN Västra Göteborg om att få använda eget kapital under 2018 Förslag till beslut I stadsdelsnämnden Västra Göteborg 1. Stadsdelsnämnden framställer till kommunstyrelsen att få ianspråkta eget kapital för att täcka uppkommet underskott per 30 juni 2018 om 25 mnkr på grund av puckelkostnaderna inom skola och förskola. Sammanfattning Begäran om ianspråktagande av eget kapital sker i syfte att täcka underskott inom skola och förskola som uppstått på grund av puckelkostnader under våren Stadsdelsnämnden anser att det föreligger synnerliga skäl för att bevilja begäran då ett antal faktorer sammanfaller under året vilket synnerligen försvårar för stadsdelen att genom effektiviseringar klara underskottet utan långtgående negativa konsekvenser. Puckelkostnaderna avser lokalkostnader samt ökade verksamhetskostnader som uppstått inom sektorn första halvåret och som är att betrakta som underskott som uppkommit under rådande omorganisation. De ökade kostnaderna har inte kunnat hämtas in av utbildningssektorn, trots omfattande åtgärdsplaner. Ökade behov och effektiviseringskrav hos IFO-FH samt äldreomsorgen under 2018 gör att det inte finns utrymme att inom dessa sektorer täcka underskottet som uppkommit inom utbildningssektorn. Det finns pågående effektiviseringsåtgärder som gett effekt och andra som förväntas ge effekt på en längre sikt. Stadsdelens förutsättningar inför budget 2018 medgav små marginaler på grund av grundbudget utöver indexökning var 0,2% och att det var ett köpstopp under 2017 som medfört framskjutna kostnader. Det fanns också väsentliga obalanser på grund av ökade kostnader inom IFO-FH från Stadsdelens pågående besparingskrav bedöms inte kunna täcka det uppkomna underskottet inom sektor UTB utan nedläggningar av verksamheter måste ske inom stadsdelen. Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 1 (8)

8 Ekonomiska konsekvenser De ekonomiska konsekvenserna redogörs för i kommande beskrivning av ärendet. Barnperspektivet Om SDN ej medges eget kapital för att täcka underskott från förskola och skola kommer detta att medföra stora negativa effekter på den verksamhet som riktas till barn och unga i stadsdelen. Stadsdelen riskerar även att få lägga ned stora delar av det goda arbete som genomförs inom ramen för ett Jämlikt Göteborg. Detta kommer särskilt drabba barn och unga i de utsatta områdena i stadsdelen. Mångfaldsperspektivet Stadsdelen har idag goda inarbetade samarbeten med civilsamhället och är i många fall förebild i Göteborgs Stad inom detta område. Insatser, som främst sker i samarbete med dessa, inklusive ideella organisationer, i syfte att inkludera nyanlända riskerar att avslutas. Besparing har redan skett inom området då Utvecklingsledare mänskliga rättigheter inte längre finns i organisationen utan arbetet får ledas av chefer i kärnverksamheten. Jämställdhetsperspektivet Vid neddragningar inom välfärden är det främst kvinnor som påverkas. Antalet medarbetare per chef är fler i kvinnodominerade yrken och det administrativa stödet är sämre. Det är främst kvinnor och barn som det främjande och förebyggande arbetet riktas mot. Verksamheter och aktiviteter som påverkas om ytterligare neddragningar krävs inom stadsdelen. Miljöperspektivet Stadsdelscentral stödfunktion som utvecklingsledare miljö har redan dragits ned vilket innebär att cheferna i kärnverksamheterna får ta större eget ansvar i dessa frågor. Omvärldsperspektivet I stadsdelen Västra Göteborg finns ett av stadens särskilt utsatta områden. Ett område med hög grad av gängkriminalitet och av polisen bedömt som ett av de områden där det pågår mycket kriminalitet. I Tynnered finns dock förutsättningar att med samlade krafter vända denna utveckling. Det trygghetsskapande och förebyggande arbetet är angeläget och stadsdelsförvaltningen har tillsammans med fackförvaltningar, polisen och bostadsbolag tagit fram en gemensam handlingsplan för att stärka detta arbete. Trots detta är det svårt att få en prioritet på Tynnered då behoven är påtagliga i flera utsatta områden. Den gemensamma bedömning som polisen och stadsdelen gör är att det med ett nytt Opaltorg och fortsatt fokus och prioritering av resurser till området kommer det att gå att vända utvecklingen inom ett antal år. Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 2 (8)

9 Stadsdelsnämnden behöver dock fortsatt tillföra ekonomiska resurser för att klara fortsätta detta arbete. Samverkan Samverkan på FSG den 21 augusti Ärendet Stadsdelsnämnden Västra Göteborg beslutade att ge stadsdelsdirektören i uppdrag att ta fram ett underlag för att hos kommunstyrelsen ansöka om att få ianspråkta ytterligare medel ur eget kapital för att täcka underskott inom skola och förskola som uppstått på grund av puckelkostnader under våren Beskrivning av ärendet Bakgrund Stadsdelsnämnden Västra Göteborg beslutade att hos Kommunstyrelsen begära att få ta 22 mnkr i anspråk av eget kapital utöver de 13 mnkr som nämnden själv kan besluta om. Beslutet grundade sig på att nybyggd grundskola skulle medföra en lokalkostnadsökning på helår med 20 mnkr, del av denna kostnad är att betrakta som puckelkostnader då dubbla lokalkostnader uppstår. Samtidigt noterades att verksamheterna både inom IFO-FH och Äldreomsorgen redovisade stora underskott till följd av ökade volymer och hade stora effektiviseringskrav inför Kommunstyrelsen beslutade att avslå stadsdelsnämndens ansökan men i yttrande från MP, S, V framgår att ansökan om eget kapital inkom tidigt och att ekonomiska förutsättningar för nämnden skulle kunna ändras till följd av vinterns kompletteringsbudget. Nämnden välkomnades att senare återkomma med ny bedömning. Nämnden bedömer i augusti 2018 att behovet kvarstår. Stadsdelsnämnden beslutade att ianspråkta 13 mnkr i eget kapital för att främst täcka kostnader för köpta korttidsplatser inom LSS till följd av brist på permanenta BMSS platser samt kostnader för ensamkommande som ej täcks av statsbidrag. Dessa ökade kostnader kan stadsdelen inte själv påverka. Budgetförutsättningar för stadsdelen 2018 Stadsdelsnämnden fick avslag på framställan om att ianspråktaga ytterligare eget kapital då Kommunstyrelsen ansåg att framställan inkom tidigt samt att de ekonomiska förutsättningarna skulle kunna ändras till följd av den under december beslutade kompletteringsbudgeten. Kompletteringsbudgeten medförde ett tillskott till stadsdelens ekonomi med 10,2 mnkr, varav 7,7 mnkr var tillskott för PO-pålägg för redan befintlig personal samt 3,3 mnkr var omställningskostnader på grund av omorganisationen. Nettoeffekten för övriga poster var således negativ med 0,8 mnkr, på grund av minskade medel för det utökade grundbeloppet för skärgården. De bedömda positiva effekterna av kompletteringsbudgeten som kompensation uteblev således för stadsdelen. Det Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 3 (8)

10 ska även tilläggas att stadsdelens grundförutsättningar i ursprunglig budget ger ett tillskott med endast 0,2% utöver indexökning för befintliga kostnader samt satsningar. Det innebär att stadsdelen inte har något extra handlingsutrymme för oplanerade kostnader i ursprungsbudgeten eller kompletteringsbudgeten. Sektor UTB fick ett besparingskrav i budgeten för 2018 att beakta den ökade lokalkostnaden. Dessutom hade stadsdelen inköpsstopp under hela hösten 2017, vilket gav positiv effekt på stadsdelens resultat för 2017 och en budget i balans kunde nås för helåret. Dock innebar detta att det inför verksamhetsåret 2018 fanns ett framskjutet inköpsbehov, framförallt inom grundskola och förskola där besparingarna varit väsentliga under Förskola har under många år varit en prioriterad verksamhet inom stadsdelen och stadsdelen har näst lägst antal barn per barngrupp i staden. Detta har kunnat ske genom att nämnden omfördelat mer rambidrag till förskola för att kunna göra dessa satsningar. Rambidrag som omfördelats från de övriga sektorerna och som nu överförs till de nya nämnderna. Nämnden har även prioriterat skolan i stadsdelen genom att ha skolor på flera av öarna inom Södra Skärgården, vilket varit ekonomiskt ineffektivt. Dessa medel har också omfördelats från övriga kärnverksamheter. Ovan förutsättningar försvårar för att lägga ytterligare besparingskrav på kvarvarande sektorer IFO-FH och ÄO-HS-IS utan stora negativa effekter för dessa sektorers målgrupper. Ekonomisk situation efter första halvåret 2018 och framåt Sektor Individ och familjeomsorg samt funktionshinder (IFO-FH) IFO-FH har ett effektiviseringskrav om ca 30 mnkr under 2018 på grund av underskott från 2017 och behöver dessutom göra ytterligare effektiviseringar för att klara volym- och kostnadsökningar under Åtgärdsplaner finns pågående inom sektorn och har givit resultat. Planering pågår för att under hösten samordna verksamheter med stadsdelen AFH för att minska kostnaderna för båda stadsdelar. Dessa åtgärder förväntas ge effekt på något längre sikt. Trots detta redovisar IFO-FH ackumulerat juni 2018 ett underskott om 20 mnkr. Stadsdelen har lägst socioekonomiskt index i staden och får därmed liten ekonomisk tilldelning för IFO. Samtidigt har stadsdelen ett särskilt utsatt område (centrala Tynnered) som innebär behov av insatser och resurstilldelning, vilket är en skillnad mot andra stadsdelar med lågt socioekonomiskt index. Förutom att det är ett fortsatt stort inflöde på barnärenden har ett antal dyra LVU-placeringar behövts göras på grund av de ungas kriminalitet. Insatser som polisen också bedömt som nödvändiga och som visat sig öka lugnet i området. Avhopparverksamheten har också genererat nya kostnader för stadsdelen då det behövts göras placeringar på annan ort. De insatser som stadsdelen behöver göra på grund Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 4 (8)

11 av den sociala oro som finns i området är nödvändiga om vi ska komma tillrätta med problemen. Detta är åtgärder som bör ge samhällsekonomiska vinster på lång sikt. Trots att det görs insatser så bedömer polisen att stadsdelen skulle behöva utöka sina resurser ytterligare i det särskilt utsatta området på motsvarande sätt som polismyndigheten har gjort. Stadsdelen har en kö till permanent BmSS som i de flesta fall måste regleras med korttidsboende. Uppgiften att tillhandahålla permanenta BmSS platser kan stadsdelen inte själv påverka utan är en stadenövergripande uppgift. Korttidsboendet innebär höga kostnader för stadsdelen på årsbasis. Stadens ersättningsmodell ger ingen ekonomisk kompensation för denna kö och dessa kostnader måste därför täckas av andra verksamheter inom IFO-FH. Höga kostnader över budget har också uppstått under året för ensamkommande barn på grund av att stadsdelen inte erhåller full kompensation från Migrationsverket för de utgifter som uppkommer. Dessutom uppstår nya direktiv kring regelverket för ersättning till ensamkommande, vilket ger ekonomiska effekter för stadsdelen då reglering av ersättningar från Migrationsverket sker med lång eftersläpning. Sektor Äldreomsorg och Hälso- och sjukvård samt Internservice (ÄO-HS-IS) Äldreomsorgen i Västra Göteborg har en kostnadseffektiv verksamhet, ligger lägst i kostnad per hemtjänsttimme jämfört staden. Trots detta redovisar verksamheten ett underskott i juni månad. Detta då införandet av nytt planeringssystem inom hemtjänsten i Göteborg stad medfört stora införandekostnader som är svåra att hämta hem under året. Till stora delar kan underskottet också härledas till minskade intäkter på Toftaåsen vilket beror på att korttidsplatserna inte kunnat beläggas fullt ut, dels på grund av maginfluensa under vintern samt därefter vattenläcka. Toftaåsen har stora brister i lokalernas utformning med två till fyrabäddsrum med delad toalett. Lokalerna har också ett stort renoveringsbehov som gör verksamheten ineffektiv. En begäran om förstudie över om- eller nybyggnation är inlämnad till Lokalsekretariatet. Svårigheter att rekrytera legitimerad personal har inneburit höga kostnader för köpta tjänster. Verksamheterna har sedan mars pågående åtgärdsplaner. Flera centrala stödfunktioner har försvunnit i samband med omorganisationen vilket belastar sektorns egna stödfunktioner och chefer. Om sektorn skulle behöva vidta ytterligare effektiviseringar skulle det betyda åtgärder där sektorstödet i form av administratörer, planerare och verksamhetsutvecklare behöver minska tillsammans med antalet chefer. Detta skulle påverka verksamheten negativt, leda till minskat stöd till första linjens chef och försvåra införandet av de nya arbetssätt som krävs för att skapa en effektiv verksamhet. Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 5 (8)

12 Sektor Utbildning (UTB) Grundskola och förskola redovisar per juni månad ett ackumulerat underskott om 25 mnkr, inklusive de bokföringsposter som skett under juli månad hänförliga till juni månad. Detta underskott är då belastat med tre-månaders kostnad för lönerevisionen för lärarna, där avtal ännu ej slutits, m en inte för ersättning till friskolorna då underlag för denna beräkningen ej finns framtaget per juni månad. Underskottet inom sektorn beror till stor del på att den ökade lokalkostnaden för nybyggd skola och negativa kostnadseffekter av öppnandet av ny skola inte kunnat hanteras inom befintlig ram. Stadsdelen har också extra lokalkostnader för nedläggning av Tynneredsskola, som ett led av tidigare politiskt beslut. Kostnader har uppkommit på grund av svårigheter att göra en effektiv nedläggning av skolan, då samtliga klasser inte bedömdes kunna flyttas till övriga skolor. Därför har Tynneredsskolan haft verksamhet kvar med få klasser och full lokalkostnad, vilket varit fördyrande. De skolor som tagit mot klasser från Tynnered har också behövt vidta fördyrade åtgärder. Freja-skolan har från start i januari 2018 inte haft effektiv storlek på elevantalet i klasserna och inte kunnat bedrivas med full kapacitet, vilket varit fördyrande. Detta påverkar också personalkostnaderna och lärartätheten och samtliga kostnader hänförliga till skolförändringarna anses utgöra puckelkostnader för stadsdelen. Sektorn har också pågående ombyggnationer på flera skolor och förskolor, vilket påverkar kostnader för tillfälliga lokaler, mm. De skolor som har haft hög risk och höga kostnader under 2018 är också de som haft obalanser från I budgeten har obalanserna bedömts och skolorna har haft åtgärdsplaner med sig in i Trots detta har nya tillkommande poster uppkommit, vilket minskat möjligheterna att få effekt av åtgärdsplanerna. Flera skolor har haft elevminskningar, fler elever har haft behov av särskilt stöd, fler incidenter som resulterat i 66A och liknande effekter. Personalkostnaderna har ökat på grund av högre grundbemanning inom förskola och fler barn med särskilda behov än vad som budgeterats för. Förskolan har även gjort en del utköp av personal under våren. En budgetanpassning av förskolan under våren 2018 skulle inneburit nedläggning av förskolor. Nämnden gjorde bedömningen att detta inte var möjligt i ett hela staden-perspektiv då brist på förskoleplatser fanns i övriga stadsdelar och staden stod inför hot om vite. De effekter som beskrivs ovan för skolan har påverkat personalkostnader negativt. Små klasser och förändringar i lokalerna har inneburit en högre personaltäthet än budgeterat. Under mars-juni har personalkostnaderna ökat betydligt jämfört med budget, vilket delvis kan bero på investeringar inför nya nämnderna för hösten. En ökad grundbemanning tillsammans med en ökning av antalet elever som väljer friskola både inom förskola och skola resulterar i dubbla kostnader för verksamheten, vilket varit fallet inom stadsdelen. Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 6 (8)

13 Sektorn har haft höga kostnader för modersmålsundervisning och studiehandledning, med ett underskott om 5,8 Mkr på halvåret. Antalet nyanlända och personer som har behov är stort, ca 600 personer totalt och med många udda språk. Stor spridning av personalen gör att det blir ineffektivt samt att Språkcentrum behöver anlitas på grund av flera språk. Sektorn har genomfört bl a åtgärder för att minska kostnaderna, genom att använda egen personal och inte köpa in från Språkcentrum, men trots detta inte lyckats hålla budget. Svårigheter har funnits att upprätthålla hög budgetföljsamhet inom sektorn under våren, vilket delvis bedöms ha samband med den omorganisation som skett inom skola och förskola. Personal i ledande befattningar har delvis arbetat för flera uppdragsgivare, eller slutat inom stadsdelen. Omorganisationen bedöms således ha påverkat den dagliga verksamheten på flera olika sätt. Övrig verksamhet Stadsdelsnämnden har redan under 2018 anpassat kostnaderna för stödfunktionerna till den halverade budget som finns efter det att skola och förskola flyttas till nya nämnder. Med hänvisning till forskning och även den granskning som stadsrevisionen gjort över chefers förutsättningar och behov av administrativt stöd gör förvaltningen bedömningen att det för närvarande inte finns möjlighet att göra ytterligare neddragningar inom administrativt stöd utan att det ger stor påverkan på stödet till första linjens chef. Stadsdelen har också inlett samarbete under början av 2018 med stadsdelen AFH för att ha en gemensam kommunikationsavdelning, vilket minskar kostnaderna för båda stadsdelar och ökar effektiviteten mot medborgarna. Om stadsdelsnämnden ska finansiera underskottet från förskola och skola med medel från kvarvarande verksamheter, behöver detta tas från verksamheter utanför myndighetsutövning och lagstadgad verksamhet. Detta innebär i praktiken att Kultur och Fritid med en budget på totalt 39 mnkr skulle behöva halveras, vilket innebär nedläggning av fritidsgårdar, El Sistema och neddragningar inom Kulturskolan. En nedläggning av sådan verksamhet skulle innebära svåra konsekvenser för barn och unga boende i stadsdelen, vilket bedöms orealistiskt. Kultur och Fritid är dessutom den viktigaste främjande och förebyggande verksamhet som stadsdelen och staden har. Att i ett utsatt område helt nedrusta den verksamhet som finns för barn och unga och som tillsammans med ideella sektorn arbetar områdesbaserat med inkludering av nyanlända, fångar upp unga i riskzonen och arbetar med de prioriterade fokusområdena i arbetet med ett Jämlikt Göteborg är inte ansvarsfullt. Eget kapital Stadsdelsnämnden har utifrån budget 2018 ett eget kapital om 42,8 mnkr, inkluderat årets beslutade uttag om 13 mnkr samt justering av befolkningsprognosen i bokslutsberedningen om 1,2 mnkr (beräkning mnkr ,2). Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 7 (8)

14 Enligt Göteborgs stads riktlinjer för eget kapital gäller följande intervaller (enligt nu gällande regler): SDF har 1 822,6 mnkr i kommunbidrag för 2018, vilket ger mnkr i EK-intervall. SDF har ca mnkr i kommunbidrag för 2019, vilket ger mnkr i EK-intervall. Detta innebär att en minskning med eget kapital kan ske med ytterligare 12 mnkr utan att gå under riktnivån. Förvaltningens bedömning Förvaltningen anser att väsentliga åtgärder vidtagits för att i möjligaste mån kunna hantera den ökade ekonomiska kostnaden som den dubbla lokalkostnaden inom sektor UTB inneburit. Åtgärdsplaner finns upprättade, vilka givit resultat. Samordningsaktiviteter har skett med andra stadsdelar för att minska kostnaderna. Trots att besparingar skett inom sektor UTB har dock de tillkommande svårigheterna som funnits i stadsdelen under 2018 eliminerat beräknad kostnadsminskning. Detta innebär att stadsdelen fortsatt har ett underskott efter 30 juni när skola/förskola lämnas över till de nya nämnderna. De kvarvarande sektorerna har mycket små möjligheter att arbeta in ytterligare åtgärder för att hantera stadsdelens underskott. De åtgärder som i så fall är nödvändiga är framför allt nedläggning av verksamheter. Beslutet ska skickas till: Kommunstyrelsen Maria Lejerstedt Stadsdelsdirektör Marie-Louise Strand Ekonomichef Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande 8 (8)