Direktiv - Internbudget 2015

Transkript

1 Tjänsteskrivelse KFN Handläggare: Hans Lundell Kultur- och föreningsnämnden Direktiv - Internbudget 2015 Sammanfattning Kultur- och föreningsnämnden fastställer sin budget för 2015 i september Beslutet grundas på de av kommunfullmäktige beslutade förslagen till ekonomiska ramar för nämnder och styrelse som beslutades i juni. Först i november kommer de definitiva ramarna att beslutas av kommunfullmäktige. Kultur- och föreningsnämnden beslutar om sin internbudget för 2015 i december. Arbetet med internbudgeten kommer att pågå under hösten utifrån de direktiv som fastställs. Beslutsunderlag Kultur- och föreningsförvaltningens tjänsteskrivelse den 2 september Bakgrund Under de senaste åren har vi involverat nämnden i budgetarbetet genom Strukturgruppen. Modellen har fungerat utmärkt, men nämnden har fattat beslut om att upplösa gruppen (KFN ). I stället kommer hela nämnden att få sköta budgetarbetet. Av den anledningen kommer septembernämnden att ha temat Mål och Budget och förmodligen starta tidigare på eftermiddagen. Beskrivning av förslag Budgetramar från KS AU och KF Kommunfullmäktige beslutade KF att fastställa preliminära planeringsförutsättningar avseende fullmäktigmål och styrmått samt driftramar för det fortsatta arbetet i nämnderna angående mål och budget för i enlighet med kommunstyrelsens arbetsutskotts underlag daterat 5 maj Det belopp till driftbudget för kultur- och föreningsnämnden som fastställs i beslutet är tkr. Till detta ska läggas löneökningen 2014 på helårseffekt om tkr samt kompensation för ökade städkostnader c:\temp\hlul9nkf57.doc POSTADRESS FAKTURAADRESS TELEFON E-POSTADRESS PLUSGIRO KARLSKOGA Fakturahantering kfn@karlskoga.se BESÖKSADRESS Box TELEFAX WEBBADRESS ORG NR Centralplan MALMÖ

2 2 (5) med helårseffekt om 71 tkr. Totalt blir kultur och föreningsnämndens nya budgetram tkr. Ramfördelning 2015 Den nuvarande ramfördelningen ser 2014 ut på följande sätt: Tkr % * Ledning Biblioteket ,82 Fritid ,00 Kulturskolan ,17 Totalt ,99 Ledning Att Ledning räknas bort beror på att den delen av nämndens totala budget enbart omfattar gemensamma delar. Ett eventuellt underskott fördelas på de tre verksamheterna. Den enda budgetpost under Ledning som är mer av en prioritering är Utvecklingsprojekt. Den nuvarande nämnden har hittills prioriterat dessa medel för utveckling samt att därigenom hålla den budgetposten på en relativt hög nivå. Förslaget är att den även under 2015 är oförändrad, dvs 650 tkr. Vidare har en post på 200 tkr lagts på de förtroendevaldas utbildningskonto, med tanke på att det är en ny mandatperiod. Beloppet förs tillbaks till verksamheterna Verksamheterna Den justering av avdelningarnas ramar som blir när man ser den relativa andelen av nämndens nettobudget minus Ledning blir följande: Ledning Biblioteket ,82 % Fritid ,00 % Kulturskolan ,17 % Totalt ,0 % ** * Procentuell andel av total budgetomslutning för verksamheterna, dvs exkl Ledning ** Verksamheterna tkr, Ledning 3.144, företagshälsovård 85 tkr utgör totalt budgetsumman tkr

3 3 (5) Företagshälsovård Hittills har alla kostnader för företagshälsovård belastat Ledning. För 2014 finns 100 tkr budgeterat. Tanken är att 85 tkr av dessa fördelas ut på respektive verksamhet och 15 tkr behålls centralt för eventuella förvaltningsövergripande åtgärder. De 85 tkr fördelas utifrån hur många tillsvidareanställda personer resp avdelning har. Företagshälsovård Ny ram Ledning Biblioteket Fritid Kulturskolan Totalt Prioriteringsmedel Eftersom ingen får någon utökad ram - förutom full kompensation för de egna löneökningarna och lönekostnaderna för städ så måste alla kostnadsökningar och förändringar hanteras inom nämndens totala budgetramar. För att det inte ska slå totalt mekaniskt dras en procent av verksamheternas budgetram bort som prioriteringsmedel. Dessa prioriteringsmedel fördelas sedan efter eventuella direktiv från nämnden och diskussioner i ledningsgruppen under hösten. Beslut tas som vanligt i december. Uppdrag Avdelningschefernas uppdrag blir att lägga ett balanserat förslag till internbudget på 99 procent av den teoretiska ramen ovan. Faktisk ram att lägga den balanserade internbudgeten på blir: Teoretisk ram Prio Ny ram Ledning Biblioteket Fritid Kulturskolan Totalt (Prioriteringsmedel)

4 4 (5) Ledning får ingen del av prioriteringsmedlen. Respektive avdelning lägger fram ett prioriterat förslag på vad prioriteringsmedlen ska användas till. Varje avdelning får lägga förslag som kostar upp till 749 tkr. Det innebär att nämnden får tre olika smörgåsbord med prioriterade förslag, vilka tillsammans kan kosta 3 * 749 = tkr. Alla förslag ska vara beskrivna och motiverade så att nämnden kan ta ställning och välja mellan förslagen. Det fortsatta budgetarbetet 17 september Förvaltningen redogör på nämnden för arbetssättet och redovisar de förändringar i internbudget man föreslår. Kultur- och föreningsnämnden tar ställning till det är det ovan beskrivna arbetssättet. Ett första smörgåsbord av prioriteringar presenteras av förvaltningen. September-oktober Respektive avdelning arbetar med sin internbudget och diskussioner sker i ledningsgruppen om prioriteringsmedlen. 15 oktober Kultur- och föreningsnämnden fortsätter sina diskussioner 29 oktober Kommunstyrelsen fastställer sitt förslag till kommunfullmäktige om mål och budget oktober Avdelningscheferna levererar förslag till internbudget till förvaltningsekonomen. 12 november Samverkansgrupp. Information av preliminär internbudget. 21 november Definitiv internbudget levereras till förvaltningsekonomen. 25 november Det nyvalda kommunfullmäktige fastställer de ekonomiska ramarna för 2015 års budget. 10 december Internbudgeten samverkas. Kultur- och föreningsnämnden fastställer internbudget för 2015.

5 5 (5) Januari 2015 Den nytillträdda kultur- och föreningsnämnden konfirmerar alternativt ändrar beslutet från december. Kultur och föreningsförvaltningens förslag till beslut Kultur- och föreningsnämnden fastställer Direktiv Internbudget Hans Lundell Förvaltningschef Madelene Hedström Ekonom Expedieras till Avdelningschefer Kontaktekonom