Finansrapport Januari-April
|
|
- Peter Fransson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Finansrapport 2017 Januari-April
2 Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Resultat 6 Räntenetto 6 Placeringar 6 Låneskuld 6 Riskhantering 7 Ränterisk 7 Finansieringsrisk 8 Valutarisk 9 Likviditets- och kreditrisk 9 Bilagor Bilaga1: Räntebärande tillgångar och skulder Bilaga 2: Gällande valutaterminskontrakt 12 Bilaga 3: Ränteswapkontrakt 12 Bilaga 4: Ordlista 13 2
3 Sammanfattning Den räntebärande nettoskulden har under 2017 ökat med 627 miljoner kronor och uppgår till miljoner kronor. Under 2017 har kortfristig upplåning om 600 miljoner skett via emission av certifikat till räntan -0,53 procent. Räntenettot har under året utvecklats i enlighet med budget. Totalt utestående terminskontrakt för tåg uppgår till 84 miljoner EUR motsvarande 803 miljoner SEK. Under 2017 har två avtal om att binda räntan i låneskulden tecknats, 200 miljoner kronor i 5 år till räntan 0,16 % samt 100 miljoner kronor i 6 år till räntan 0,18 %. Samtidigt har två avtal om att binda räntan avslutats. Under 2017 förväntas den räntebärande nettoskulden öka med miljoner kronor varav likviditeten väntas minska med 911 miljoner kronor till miljoner kronor. Finansverksamheten har hanterats inom tillåtna risklimiter fastställda i Regionstyrelsens riktlinjer för Region Skånes medelsförvaltning. Om inget annat anges avser samtliga belopp i rapporten ställningen per 30 april 2017 eller perioden januari-april
4 Räntebärande nettoskuld 2017 Utfall Den räntebärande nettoskulden uppgår till miljoner kronor, vilket innebär en ökning med 627 miljoner kronor sedan årsskiftet. De räntebärande tillgångarna har minskat med 48 miljoner kronor till miljoner kronor, medan skulderna ökat med 579 miljoner kronor till miljoner kronor Förändring Låne- och leasingskuld Inlåning från bolagen Summa räntebärande skulder Likviditet Utlåning till bolagen Utlåning övrigt Räntebärande tillgångar Räntebärande nettoskuld Ökningen av den räntebärande nettoskulden beror på att det negativa resultatet tillsammans med avskrivningar och pensioner inte räckt till att finansiera investeringsvolymen om drygt 1 miljard kronor. Budgeten förutsatte en ökning av nettoskulden om 900 miljoner kronor under helåret varav ökningen efter det första tertialet uppgår till 627 miljoner kronor. Även om investeringsutfallet är något lägre än planerat är det resultatutvecklingen som står för den största avvikelsen. Ökningen av nettoskulden har framförallt skett genom nyupplåning. Prognosjustering En ny likviditetsprognos för 2017 har upprättats vilken utgår från budget 2017 justerat med hittills kända avvikelser. Nettoskulden bedömdes i budgeten 2017 uppgå till miljoner kronor vid årets slut. Den nya prognosen är endast marginellt förändrad till miljoner kronor. Budgeten förutsatte också en upplåning om miljoner kronor med en likviditet om miljoner kronor kvar vid årets slut. Den nya prognosen pekar på att upplåningen kan reduceras med cirka 280 miljoner kronor till 835 miljoner kronor. Den huvudsakliga anledningen till att upplåningsbehovet för 2017 har minskat är det förbättrade ingångsläget från Likviditeten var 911 miljoner kronor bättre vid årsskiftet än förväntat vilket framförallt berodde på bättre resultatutveckling 2016 än prognoserna förutspådde och en tidigarelagd upplåning. Resultatprognosen för 2017 avviker negativt med knappt 900 miljoner kronor vilket kommer att förbruka 2016 års förbättrade likviditet men en neddragning av prognosen för investeringarna i storleksordningen 250 miljoner kronor medför att upplåningsbehovet ändå kan reduceras med cirka 280 miljoner kronor. Därigenom förväntas den räntebärande nettoskulden totalt öka med miljoner kronor från till miljoner kronor varav likviditeten minskar med 911 miljoner kronor från till miljoner kronor medan låneskulden ökar med 587 miljoner kronor från till Refinansiering av amorteringar på leasingskulden med 248 miljoner kronor medför att upplåningsbehovet är 835 miljoner kronor. 4
5 Miljoner kronor FINANSRAPPORT JANUARI-APRIL Utfall och prognos räntebärande tillgångar och skulder 2017 Räntebärande tillgångar prognos Räntebärande skulder prognos Nettolåneskuld prognos Räntebärande tillgångar utfall Räntebärande skulder utfall Nettolåneskuld utfall Räntebärande tillgångar Hela likviditeten om miljoner kronor är placerade på bankkonton med en inlåningsränta på noll procent. Utöver likviditeten finns räntebärande utlåning till bolagen om 32 miljoner kronor samt räntebärande utlåning till stiftelsen Skånska Landskap om 38 mkr, vilket medför en räntebärande tillgång om miljoner kronor. Utöver de räntebärande tillgångarna har Region Skåne räntefri utlåning om sammanlagt 304 miljoner kronor i huvudsak i form av förskottering till Trafikverket avseende Pågatåg Nordost. Räntebärande skulder Under våren har tillfällig kortfristig certifikatsupplåning genomförts, i avvaktan på långfristig upplåning. 600 miljoner har lånats upp på tre månaders löptid via emission av certifikat till räntan -0,53 procent. Den totala låneskulden, inklusive kortfristiga upplåning, uppgår till miljoner kronor. Under året har leasingskulden planenligt amorterats med 21 Miljoner kronor och uppgår till 1470 Miljoner kronor. Under 2017 beräknas amorteringar uppgå till 248 Miljoner kronor, med tyngdpunkt på slutet av året. I december kommer leasingavtal i Handelsbanken respektive SEB att slutamorteras med 109 respektive 76 Miljoner kronor. I bilaga redovisas fullständig placerings- och skuldportfölj samt gällande ränteswappar och valutaterminer. Beslut fattade på delegation sedan förra rapporttillfället redovisas i särskilt delegationsärende. 5
6 Resultat Räntenetto Miljoner kronor Årsbudget Prognos Avvikelse Periodbudget Periodutfall Avvikelse Räntekostnader 60,3 56,4 3,9 20,1 19,7 0,4 Ränteintäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Räntenetto 60,3 56,4 3,9 20,1 19,7 0,4 Räntenettot uppgår till -19,7 miljoner kronor vilket är 0,4 miljoner kronor bättre än budget. Avvikelsen mellan budget och prognos ligger på skuldsidan. Placeringar Några placeringar i penningmarknaden har inte förekommit, eftersom räntor för kortfristiga placeringar varit negativa hela året. De flesta banker tar numera betalt för inlåning i form av minusränta men på grund av avtal om finansiella tjänster med Swedbank erbjuder banken fortfarande en inlåningsränta på noll procent. Överskottslikviditet har därför behållits på bankkonto till 0 procents ränta. Låneskuld Under året har räntekostnaderna för den långfristiga låne- och leasingskulden uppgått till 19,7 miljoner kronor, vilket är 0,4 Miljoner kronor lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att tillfällig kortfristig upplåning genomförts till negativ ränta vilket minskat räntekostnaderna med 0,3 Miljoner kronor. Genomsnittsräntan för den totala låneskulden har under året uppgått till 1,14 % Räntekostnad lån, % 0,03 Räntekostnad leasing, % -0,39 Räntekostnad netto swapkontrakt, % 2,65 Räntekostnad total skuld inkl. ränteswapkontrakt, % 1,14 Avkastning placeringar och bank, % 0,00 6 Finansnettot har också belastats på grund av gällande redovisningsregler för swapavtal, den så kallade säkringsredovisningen. På grund av att det i några låneavtal finns räntegolv, d v s att räntan aldrig kan bli negativ och att Region Skåne därigenom skulle få pengar för att låna, medan det i swapavtalen inte finns några sådana räntegolv, matchas inte betalningsströmmarna från swapparna gentemot lånen. Den del av swapportföljen som inte matchar andelen lån med räntegolv har därför marknadsvärderats vilket inneburit en kostnad då det samtidigt finns orealiserade förluster i swapportföljen. På grund av stigande räntor under 2017 har 19 miljoner kronor, vilka kostnadsfördes under 2016, kunnat återföras och genererat minskade kostnader i resultatet. Kvarstående skuld att återföra uppgår till 34 miljoner kronor, vilket kommer att ske i takt med att räntorna återgår till ett normalläge. Ränteswapkontrakten, som förlänger den genomsnittliga löptiden i låneportföljen, har medfört utökade räntekostnader under 2017 med 21 Miljoner kronor då de långa räntorna varit högre än de korta. Eftersom Region Skåne hade hela likviditeten på konton i bank vid årsskiftet har inte någon värdering till verkligt värde för placeringsportföljen påverkat resultatet.
7 Miljoner kronor FINANSRAPPORT JANUARI-APRIL 2017 Riskhantering Ränterisk All likviditet finns på bankkonto och är omedelbart tillgänglig. För låneskulden gäller ett riktvärde om 2 år i genomsnittlig räntelöptid med en tillåten avvikelse inom intervallet 1 till 3 år samt att högst 50 procent av låneskulden får exponeras mot ränteförändringar det kommande året. Finansiell leasing jämställs med övrig upplåning och omfattas av samma limiter som låneskulden. De faktiska värdena vid tertialskiftet framgår av tabell nedan Räntebindningstid lån och leasing, år -0,5 Räntebindningstid swapkontrakt, år -1,8 Räntebindningstid lån inkl. ränteswapkontrakt, år -2,4 Räntebindningstid likviditet, år 0 Räntebindningstid nettoskuld, år -3,9 Exponering mot ränteförändring inom 1 år % 41,0 Andel av låne- och leasingskuld som förfaller inom en och 24,4 samma 12-månaders period % Totalt har ränteswapkontrakt tecknats om Miljoner kronor i avsikt att uppnå rätt ränteförfalloprofil och genomsnittlig återstående löptid. Ränteswapkontrakten förlänger den genomsnittliga räntelöptiden i låneskulden med 1,8 år till 2,4 år. Under 2017 har två avtal om att binda räntan avslutats och vid samma tidpunkt har två avtal om att binda räntan i låneskulden ingåtts. De nya avtalen omfattar bindning av 200 miljoner kronor i 5 år till räntan 0,16 % samt 100 miljoner kronor i 6 år till räntan 0,18 %. Fördelning räntebindning i låneskulden, inkl. swapavtal Exkl. leasingavtal CRC. 7
8 Miljoner kronor FINANSRAPPORT JANUARI-APRIL 2017 Räntebindningstiden avgör hur snabbt en ränteförändring påverkar finansnettot. Med ovanstående räntebindning påverkar en höjning av räntan med en procentenhet på balansdagen finansnettot med nedanstående belopp Kommande året, Mkr Låneskuld -27,2 Leasingskuld -7,6 Ränteswapkontrakt +20,8 Total låneportfölj -14,0 Placeringar, konton +10,9 Nettoskuld +3,1 Finansieringsrisk Förfallostrukturen för låne- och leasingportfölj samt placeringsportföljen/ kassalikviditeten framgår nedan Förfallostruktur för lån och placeringar Placeringar & kassalikviditet Långfristiga lån Finansiell leasing Per april uppgick andelen förfallande låneskulder inom en och samma 12- månaderperiod till 24 procent vilket ligger inom limiten 30 procent i riktlinjerna. Under slutet av året förfaller några leasingavtal där restvärdena inlöses. Förfalloprofilen för låneskuld och placeringar framgår av diagram nedan. Per april uppgick kapitalbindningen för låneskulden till 4,8 år. Tillgängliga likvida medel, som ska uppgå till minst Miljoner kronor, uppgick till Miljoner kronor. Förutom redovisad likviditet inkluderas i tillgänglig likviditet även outnyttjad checkräkningskredit om Miljoner kronor samt det tecknade låneavtal med Europeiska Investeringsbanken om Miljoner kronor med ny- och ombyggnationen på Helsingborgs sjukhusområde som underlag. Region Skåne kan klara sina betalningsåtaganden, trots ett stort negativt rörelsekapital, på grund av ett jämnt inflöde av säkra intäkter och outnyttjade bekräftade krediter om Miljoner kronor. 8
9 Valutarisk Alla lån i låneportföljen är upptagna i svenska kronor. Identifierade större avtal inom koncernen i utländsk valuta har valutasäkrats. Identifierade avtal är bland annat anskaffningen, genom utnyttjande av opiton, av ytterligare 30 pågatåg där valuta säkrats för betalnings- och leveransplanen från slutet av 2016 till början av procent av investeringsutgiften har erlagts i förskott under 2014/2015 för samtliga 30 tåg. I december 2016 levererades och betalades de två första tågen och fram till april månads utgång har ytterligare 8 tåg för 32,4 miljoner euro betalats. Kvarvarande terminer uppgår till 84 miljoner EUR motsvarande 803 mijoner SEK. Utöver tågen har betalningar för 2017 års utbyte av datorer valutasäkrats där 3,1 miljoner USD kvarstår vilket motsvarar 28 miljoner SEK. Då kronan försvagats mot både USD och EUR sedan säkringstillfället finns ett orealiserat övervärde i valutaterminerna om 6 miljoner kronor. Säkringsvärde Marknadsvärde Övervärde / terminspris terminspris undervärde Ingångna, ej utnyttjade valutaterminskontrakt framgår av bilaga 2. Likviditets- och Kreditrisk Likviditeten placeras i penningmarknaden utifrån krav på kreditvärdighet samt även i vissa fall med löptids- och beloppsbegränsningar. Vid årsskiftet fanns endast placeringar på bankkonton. Specifikation återfinns i bilaga 1. Vid tertialskiftet hade samtliga motparter i ingångna derivatavtal en kreditvärdighet om A eller högre (Standard & Poor s). 9
10 Bilagor Bilaga 1: Räntebärande tillgångar och skulder RÄNTEBÄRANDE TILLGÅNGAR Kategori Emittent Rating Belopp Ränta Förfall Placeringar 0 SUMMA PLACERINGAR 0 Bankkonton mm Specialinlåning konto Swedbank A ,00 Specialinlåning konto DNB A ,00 Bankkonton övrigt ,00 Summa bankkonto mm SUMMA LIKVIDA MEDEL Räntebärande fordringar Dotterbolags andel i koncernkonto Utlämnade lån Summa räntebärande fordringar SUMMA RÄNTEBÄRANDE TILLGÅNGAR 10
11 RÄNTEBÄRANDE SKULDER Kategori Långivare Belopp Ränta Förfallodatum Banklån European Investment Bank , Nordic Investment Bank , Nordic Investment Bank , Summa banklån Certifikatslån Danske Bank , Summa certifikatslån MTN-lån MTN-lån , MTN-lån , MTN-lån , MTN-lån , Summa låneskuld Leasingskuld SEB Finans, Öresundståg , SEB Finans, P-hus Lund , DAL Nordic Finance, CRC , SEB Finans, P-hus Helsingborg , SEB Finans, Öresundståg , Handelsbanken Finans, Öresundståg , Summa leasingskuld SUMMA LÅNE- & LEASINGSKULD Övriga skulder Dotterbolags andel i koncernkonto Summa övriga skulder SUMMA RÄNTEBÄRANDE SKULDER RÄNTEBÄRANDE NETTOSKULD
12 Bilaga 2: Gällande valutaterminskontrakt Nedanstående valutaterminskontrakt har ingåtts för att eliminera valutarisken för Skånetrafikens framtida betalningar av Pågatåg. Motpart Affärsdag Slutförfallodag Belopp valuta Valuta Motbelopp SEK Spotkurs Terminskurs NORDEA EUR ,56 9,5606 SEB EUR , ,53493 SEB EUR , ,54703 SEB EUR , ,56133 SEB EUR , ,58073 SEB EUR , ,60023 SEB USD ,9636 8,9005 SEB USD ,963 8,884 SEB USD ,9407 8,83183 SEB USD ,9402 8,81299 SEB USD ,9382 8,7966 SEB USD ,9386 8,78675 Bilaga 3: Ränteswapkontrakt Nedan redovisas samtliga ingångna och gällande räntederivatkontrakt. Kontrakten har ingåtts i syfte att förlänga räntebindningen så att denna hålls inom det intervall som Regionens finanspolicy föreskriver. Instrument Motpart Regionen Regionen Belopp, mkr Affärsdag Slutförfall erhåller Betalar, % Ränteswap Danske Bank Rörlig ränta 2, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 1, Ränteswap SEB Rörlig ränta 2, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 2, Ränteswap DnB Rörlig ränta 2, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 3, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 2, Ränteswap SEB Rörlig ränta 2, Ränteswap SEB Rörlig ränta 2, Ränteswap Swedbank Rörlig ränta 0, Ränteswap SEB Rörlig ränta 2, Ränteswap SEB Rörlig ränta 2, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 1, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 2, Ränteswap SEB Rörlig ränta 2, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 0, Ränteswap DnB Rörlig ränta 2, Ränteswap Nordea Rörlig ränta 0, Ränteswap DnB Rörlig ränta 2, Ränteswap SEB Rörlig ränta 1, Summa
13 Bilaga 4: Ordlista Finansiellt leasingavtal Ett leasingavtal vari de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren Kapitalbindning Anger hur lång tid till exempel ett lån är bundet enligt avtal. I syfte att begränsa eventuella svårigheter att uppta lån i framtiden (refinansieringsrisk) anges limiter för kapitalbindningen, till exempel hur stor andel av låneportföljen som får förfalla inom en viss tidsperiod. Likvida medel Kontanter eller tillgångar som kan omsättas på kort sikt, till exempel kassa- och banktillgångar, postväxlar samt värdepapper (t.ex. kommuncertifikat, obligationer) Räntebindningstid Den genomsnittliga räntelöptiden i samtliga lån, finansiella leasingavtal och derivatkontrakt eller placeringar. Ju längre räntebindning, desto mindre känsliga är räntekostnaderna (eller ränteintäkterna på tillgångssidan) för förändringar i marknadsräntorna. Räntebärande tillgångar Summan av placeringar, bankinlåning, dotterbolagsfordringar samt räntebärande utlämnade lån. Räntebärande skulder Summan av långfristiga lån, finansiella leasingavtal, dotterbolagsskulder samt utnyttjad checkkredit. Räntenetto I räntenettot medräknas endast Region Skånes ränteintäkter och räntekostnader. I finansnettot medtas även bl.a. rearesultat vid avyttring av finansiella anläggningstillgångar, avskrivningar på finansiella anläggningstillgångar samt kreditivränta. Ränteswap Swappar är finansiella instrument som innebär ett byte av kassaflöden mellan två parter på ett underliggande nominellt belopp. Ett swapavtal kan innebära att en part med ett rörligt kassaflöde byter till ett fast kassaflöde med en annan part. Genom att ingå swapavtal förändras portföljens räntebindning utan att underliggande lån eller leasingavtal behöver förändras. STIBOR STIBOR står för Stockholm Interbank Offered Rate, den ränta som bankerna betalar när de lånar pengar mellan varandra på olika löptider. STIBOR Fixing är den räntesats som utgör genomsnittet av de räntesatser som noteras dagligen av utvalda banker i Sverige. STIBOR används ofta som referensränta i lån, leasingavtal eller placeringar med rörlig ränta. Swapräntekurva Visar en ögonblicksbild över swapräntor på olika löptider. Grafen i diagram Ränteutfall Region Skåne är korrigerad för limiterna i Regionstyrelsens föreskrifter för medelsförvaltning och har en genomsnittlig löptid på 2 år. Valutasäkring Valutakurser fluktuerar ständigt. En valutasäkring innebär att man redan då skuld/fordran uppstår i utländsk valuta låser in valutakursen som används vid den framtida betalningen. Syftet att göra valutasäkringar är att skapa förutsägbarhet. 13
14 14
Finansrapport 2017 Januari-Augusti
Finansrapport 2017 Januari-Augusti Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2016 4 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Resultat 6 Räntenetto 6 Placeringar 6 Låneskuld 6 Riskhantering
Läs merFinansrapport Januari-December
Finansrapport 2017 Januari-December Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2017 4 Räntebärande tillgångar 4 Räntebärande skulder 5 Prognos räntebärande nettoskuld 2018 5 Resultat 6 Räntenetto
Läs merFinansrapport 2018 Januari-Augusti
Finansrapport 2018 Januari-Augusti Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 4 Prognosjustering 5 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Resultat 6 Räntenetto 6 Placeringar 6 Låneskuld
Läs merFinansrapport Januari-December
Finansrapport 2018 Januari-December Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2018 4 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Prognos räntebärande nettoskuld 2019 5 Resultat 6 Räntenetto
Läs merFinansrapport 2019 Januari-Mars
Finansrapport 2019 Januari-Mars Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 4 Prognosjustering 4 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Resultat 6 Räntenetto 6 Placeringar 6 Låneskuld 6
Läs merFinansrapport Januari-April
Finansrapport 2016 Januari-April Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2016 4 Likviditet 4 Låneskuld 4 Prognos räntebärande nettoskuld 5 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 5 Låneskuld 6 Riskhantering
Läs merFördjupad finansrapportering 2015-08-31
Miljoner kronor Fördjupad finansrapportering 2015-08-31 Räntebärande nettoskuld Den räntebärande nettoskulden uppgår till 2 707 miljoner kronor, vilket innebär en ökning med 1 323 miljoner kronor sedan
Läs merFinansrapport Januari-Augusti
Finansrapport 2016 Januari-Augusti Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2016 4 Likviditet 4 Låneskuld 5 Prognos räntebärande nettoskuld 5 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 6 Låneskuld 6
Läs merFinansrapport Januari-December
Finansrapport 2016 Januari-December Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2016 4 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Prognos räntebärande nettoskuld 6 Resultat 7 Räntenetto 7 Placeringar
Läs merFördjupad finansrapportering
Miljoner kronor Fördjupad finansrapportering 215-12-31 Räntebärande nettoskuld Den räntebärande nettoskulden uppgår till 2 839 miljoner kronor, vilket innebär en ökning med 1 455 miljoner kronor sedan
Läs merFördjupad finansrapportering 2015-04-30
Miljoner kronor Fördjupad finansrapportering 2015-04-30 Räntebärande nettoskuld Den räntebärande nettoskulden uppgår till 2 266 miljoner kronor, vilket innebär en ökning med 881 miljoner kronor sedan årsskiftet.
Läs merFinansrapport Januari-December
Finansrapport 2016 Januari-December Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2016 4 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Prognos räntebärande nettoskuld 6 Resultat 7 Räntenetto 7 Placeringar
Läs merFinansrapport 2012 Januari-augusti
Finansrapport 2012 Januari-augusti Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2012 4 Revidering av prognos räntebärande nettoskuld 4 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 5 Låneskuld 6 Ränteutveckling
Läs merFinansrapport Januari-Augusti
Finansrapport 2013 Januari-Augusti Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2013 4 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 5 Låneskuld 6 Ränteutveckling 6 Riskhantering 7 Placeringar 7 Låneskuld 8
Läs merFinansrapport Januari-April
Finansrapport 2018 Januari-April Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2018-04-30 4 Räntebärande tillgångar 5 Räntebärande skulder 5 Prognos räntebärande nettoskuld 2018 5 Resultat 6 Räntenetto
Läs merRS Ärende 6.12 FINANSRAPPORT JANUARI - AUGUSTI Finansrapport Januari - Augusti
RS 111013 FINANSRAPPORT JANUARI - AUGUSTI 2011 Finansrapport 2011 Januari - Augusti 1 FINANSRAPPORT JANUARI - AUGUSTI 2011 RS 111013 Finansrapport 2011 Januari - Augusti Original: Ann-Christin Jönsson,
Läs merFinansrapport 2014. Januari-Augusti
Finansrapport 2014 Januari-Augusti Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2014 4 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 5 Låneskuld 6 Ränteutveckling 6 Riskhantering 7 Placeringar 7 Låneskuld 8
Läs merFinansrapport 2014. Januari-December
Finansrapport 2014 Januari-December Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2014 4 Prognos räntebärande nettoskuld 4 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 6 Låneskuld 7 Ränteutveckling 7 Riskhantering
Läs merFinansrapport 2013. Januari-December
Finansrapport 2013 Januari-December Innehåll Sammanfattning 3 Räntebärande nettoskuld 2013 4 Prognos räntebärande nettoskuld 2014 4 Resultat 5 Räntenetto 5 Placeringar 6 Låneskuld 6 Ränteutveckling 7 Riskhantering
Läs merFINANSRAPPORT JANUARI - APRIL 2012. Finansrapport 2012. Januari - April
Finansrapport 2012 Januari - April 1 Finansrapport 2012 Januari - April Original: Ann-Christin Jönsson, Kommunikationsavd., Region Skåne Tryck: Servicelaget, Koncernkontoret, Region Skåne 2 Innehåll Sammanfattning
Läs mer2004-10-20 5.4. Ärendebeskrivning: Finansrapport augusti 2004 RS/040089. Redovisning av finansrapport augusti 2004. Ordförandens förslag:
2004-10-20 5.4 Ärendebeskrivning: Redovisning av finansrapport augusti 2004. Finansrapport augusti 2004 RS/040089 Ordförandens förslag: Regionstyrelsen beslutar att lägga redovisad finansrapport augusti
Läs merFinanspolicy. Antagen av kommunfullmäktige 2014-01-27 8. Vimmerby kommun 1/12 Finanspolicy 2014-01-27
Antagen av kommunfullmäktige 8 Vimmerby kommun 1/12 1. ns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen skall bedrivas. Med finansverksamhet avses likviditetsförvaltning
Läs merFinansrapport augusti 2014
Datum Diarienummer 2014-09-09 KS/2014:672 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Finansrapport augusti 2014 Uppföljning av ramar
Läs merFinansrapport augusti 2017
1 Datum Diarienummer 2017-09-04 KS/2017:766 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Finansrapport augusti 2017 Uppföljning av ramar
Läs merVÄRNAMO STADSHUSKONCERNEN VÄRNAMO STADSHUS AB FINNVEDSBOSTÄDER AB VÄRNAMO ENERGI AB VÄRNAMO KOMMUNALA INDUSTRIFASTIGHETER AB FINANSPOLICY
VÄRNAMO STADSHUSKONCERNEN VÄRNAMO STADSHUS AB FINNVEDSBOSTÄDER AB VÄRNAMO ENERGI AB VÄRNAMO KOMMUNALA INDUSTRIFASTIGHETER AB FINANSPOLICY kkfn 1 Ramar och riktlinjer för företagens finansverksamhet Finanspolicy
Läs merFinanspolicy - För finansverksamheten i Torsby kommun
Datum 2016-09-21 13 Antal sidor Finanspolicy - För finansverksamheten i Torsby kommun Antagen av, datum och Kommunfullmäktige 2013-12-16 175 Reviderad, datum och Revideringen avser 2016-06-21 62 Etiska
Läs merFinansrapport april 2015
Datum Diarienummer 2015-05-04 KS/2015:689 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Finansrapport april 2015 Uppföljning av ramar och
Läs merFINANSPOLICY. Simrishamn kommun. Antagen av kommunfullmäktige, 201X-XX-XX, Y
FINANSPOLICY Simrishamn kommun Antagen av kommunfullmäktige, 201X-XX-XX, Y 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen ska bedrivas. Med
Läs merFinansrapport december 2014
Datum Diarienummer 2015-01-13 KS/2014:672 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Finansrapport december 2014 Uppföljning av ramar
Läs merFINANSPOLICY. Vårgårda Kommun. Antagen av kommunfullmäktige, 201X-XX-XX, Y
FINANSPOLICY Vårgårda Kommun Antagen av kommunfullmäktige, 201X-XX-XX, Y 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen skall bedrivas. Med
Läs merFINANSPOLICY. Hörby kommun. Beslutshistorik. Kommunledningsförvaltningen Ekonomiavdelningen
FINANSPOLICY Hörby kommun Beslutshistorik Antagna av kommunfullmäktige 2009-11-30 138 Reviderad 2010-12-20 av kommunfullmäktige 153 Reviderad 2018-11-26 av kommunfullmäktige 213 Innehållsförteckning 1.
Läs mer1 ( 7) FINANSPOLICY. Borgholms kommun. Antagen av kommunfullmäktige, 2013-08-19 116
1 ( 7) FINANSPOLICY Borgholms kommun Antagen av kommunfullmäktige, 2013-08-19 116 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen ska bedrivas
Läs merFinansrapport 1 2015 2015-09-25. Finansrapport 2 1 (7)
Finansrapport 1 2015 2015-09-25 Finansrapport 2 1 (7) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 3 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 5 Derivatprodukter... 7 Kommunal borgen... 7 Rådhuset
Läs merBeslutsunderlag G-Tjänsteskrivelse Finansrapport augusti 2015 med likviditetsrapport. Finansrapport augusti 2015 med likviditetsprognos
SIGNERAD 2015-09-24 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2015-09-22 Vår referens Stefan Bille Ekonom stefan.bille@malmo.se Tjänsteskrivelse Finansrapport augusti 2015 med likviditetsprognos STK-2015-961
Läs mer1. Finanspolicyns syfte 2. 2. Finansverksamhetens mål 2. 3. Organisation och ansvarsfördelning 2. 4. Likviditetsförvaltning 3
FINANSPOLICY Antagen av Kommunfullmäktige 2012-11-19 Ersätter KFS 224 samt KFS 225 som båda utgår Skall revideras senast 2014-10-30 2012-10-03 Upplaga 2 INNEHÅLL sid 1. Finanspolicyns syfte 2 2. Finansverksamhetens
Läs merFinanspolicy. Borgholms kommun. Antagen av kommunfullmäktige, , 97
Finanspolicy Borgholms kommun Antagen av kommunfullmäktige, 2017-06-12, 97 Innehållsförteckning 1. Finanspolicyns syfte... 3 2. Finansverksamhetens mål... 3 3. Organisation och ansvarsfördelning... 3 3.1
Läs merFinansrapport 1 2015 2015-08-24. Finansrapport 1 1 (7)
Finansrapport 1 2015 2015-08-24 Finansrapport 1 1 (7) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 3 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 5 Derivatprodukter... 7 Kommunal borgen... 7 Rådhuset
Läs merFinanspolicy. POSTADRESS HANINGE BESÖKSADRESS Rudsjöterrassen 2 TELEFON
Finanspolicy POSTADRESS 136 81 HANINGE BESÖKSADRESS Rudsjöterrassen 2 TELEFON 08-606 70 00 Dokumenttyp Dokumentnamn Beslutat datum Gäller från datum Styrdokument Finanspolicy 2017-12-11 2017-12-11 Beslutat
Läs merFINANSPOLICY Stenungsunds Kommunkoncern
FINANSPOLICY Stenungsunds Kommunkoncern Antagen av kommunfullmäktige 2012-06-18 123 Reviderad av kommunfullmäktige 2014-06-16 85 1. INLEDNING... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 Begränsning... 3 1.3 Finansverksamhetens
Läs merFINANSPOLICY. Haninge kommun
FINANSPOLICY Haninge kommun Haninge kommun / Kommunstyrelseförvaltningen Postadress: Rudsjöterrassen 2 136 81 Haninge Besöksadress: Telefon: 08 606 7000 Telefax: E-post: Dokumenttyp Dokumentnamn Beslutat
Läs merPOLICY FÖR. Finans. Antaget
POLICY FÖR Finans Antaget av Kommunfullmäktige Antaget 2019-02-25 Giltighetstid Dokumentansvarig Tills beslut om upphävande Ekonomichef Håbo kommuns styrdokumentshierarki Diarienummer KS 2018/00764 nr
Läs merFinansrapport 3 2014 2014-11-24. Finansrapport 3 1 (7)
Finansrapport 3 2014 2014-11-24 Finansrapport 3 1 (7) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 3 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 5 Derivatprodukter... 7 Kommunal borgen... 7 Rådhuset
Läs merÄrendet I finansrapporten redovisas kommunens likviditets- och lånesituation per den 30 april 2015.
SIGNERAD 2015-06-04 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2015-06-03 Vår referens Stefan Bille Ekonom stefan.bille@malmo.se Tjänsteskrivelse Finansrapport april 2015 med likviditetsprognos STK-2015-726
Läs merRiktlinjer till finanspolicy
r till finanspolicy Handläggare: Bo Svensson Katarina Hillberg Datum: 2010-01-21 Tjörn Möjligheternas ö Sammanfattning r till finanspolicy ska ange finansiella risknivåer och gäller för Tjörns kommun samt
Läs merKS TILLÄMPNINGSFÖRESKRIFTER
BILAGA 2 - FINANSPOLICY KUNGÄLVS KOMMUN KS TILLÄMPNINGSFÖRESKRIFTER FÖR DEN FINANSIELLA VERKSAMHETEN Fastställd av kommunstyrelsen 2013-11-13 1 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. INLEDNING... 3 1.1 ORGANISATION AV
Läs merRiktlinjer för finansverksamheten inom Strömsunds kommunkoncern
1 (6) Typ: Riktlinje Giltighetstid: Tills vidare Version: 2.0 Fastställd: KF 2014-11-12, 103 Uppdateras: 2017 inom Strömsunds kommunkoncern Innehållsförteckning 1. Bakgrund 2. Finansverksamhetens mål 3.
Läs merFinansiell delårsrapport
Tjänsteskrivelse 1 (7) Datum 2018-09-07 Ekonom Gordana Vojnikovic 0410-73 31 44, 072-976 51 66 gordana.vojnikovic@trelleborg.se KS 2018/745 Kommunfullmäktige Finansiell delårsrapport 2-2018 I kommunens
Läs merFINANSPOLICY. Beslutad av kommunfullmäktige 2011-10-17, 186 POLICY
FINANSPOLICY Beslutad av kommunfullmäktige 2011-10-17, 186 POLICY 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen skall bedrivas. Med finansverksamhet
Läs merDatum 2014-03-18 FINANSPOLICY. Antagen av kommunfullmäktige, 2014-06-16, 35
Datum 2014-03-18 FINANSPOLICY Antagen av kommunfullmäktige, 2014-06-16, 35 1 Innehåll... 1 2 Finansverksamhetens mål... 3 3 Organisation och ansvarsfördelning... 3 3.1 Kommunfullmäktiges ansvar... 3 3.2
Läs merFINANSRAPPORT FEBRUARI 2015
FINANSRAPPORT 1(6) 2015-03-01 Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT FEBRUARI 2015 Sammanfattning Den genomsnittliga
Läs merFinansrapport Finansrapport 2 1 (7)
Finansrapport 2 2017 2017-09-26 Finansrapport 2 1 (7) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 4 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 6 Derivatprodukter... 7 Kommunal borgen... 7 Rådhuset
Läs merFINANSRAPPORT AUGUSTI 2015
FINANSRAPPORT 1(6) 2015-09-03 Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT AUGUSTI 2015 Sammanfattning Riksbanken
Läs merFINANSPOLICY. Färgelanda kommun. Fastställd av Kommunfullmäktige, 148, , Diarienummer
FINANSPOLICY Färgelanda kommun Fastställd av Kommunfullmäktige, 148, 2013-12-11, Diarienummer 2013-605 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom
Läs merSammanfattning I finansrapporten redovisas kommunens likviditets- och lånesituation per den 3o september 2013 samt en reviderad likviditetsprognos.
SIGNERAD 2013-10-31 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2013-10-31 Vår referens Ola Nyberg Finanschef Tjänsteskrivelse ola.nyberg@malmo.se Finansrapport September 2013 STK-2013-960 Sammanfattning I finansrapporten
Läs merFinansrapport Finansrapport 2 1 (7)
Finansrapport 2 2016 2016-09-19 Finansrapport 2 1 (7) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 3 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 6 Derivatprodukter... 7 Kommunal borgen... 7 Rådhuset
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
Finanspolicy Antagen av fullmäktige 2016-10-13 128 Innehållsförteckning Finanspolicy... 1 1 Introduktion... 2 1.1 Målformulering... 2 1.2 Placeringshorisont och riskhantering... 2 1.3 Syftet med finanspolicyn...
Läs merFINANSPOLICY Likviditetsförvaltning Finansiering Leasing
Strategi Program Plan Policy Riktlinjer Regler > > Styrdokument FINANSPOLICY Likviditetsförvaltning Finansiering Leasing ANTAGET AV: Kommunfullmäktige DATUM: 2016-09-29, 144 ANSVAR UPPFÖLJNING: Ekonomichef
Läs merGemensam Finanspolicy och finansverksamhet för Oxelösunds Kommun och dess helägda bolag
Gemensam Finanspolicy och finansverksamhet för Oxelösunds Kommun och dess helägda bolag Närmare riktlinjer för den finansiella verksamheten 1 av 8 1. Inledning 2. Tillgångar 2.1 Placering av överskottslikviditet
Läs merSammanfattning I finansrapporten redovisas kommunens likviditets- och lånesituation per den 30 april 2014 samt en reviderad likviditetsprognos.
SIGNERAD 2014-05-30 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-05-28 Handläggare Ola Nyberg Finanschef ola.nyberg@malmo.se Tjänsteskrivelse Finansrapport april 2014 med likviditetsprognos STK-2014-657 Sammanfattning
Läs merFinansrapport april 2014
Datum Diarienummer 2014-05-12 KS/2014:672 Kommunstyrelseförvaltningen Susanne Ekblad tel 0304-33 42 82 fax 0304-33 41 85 e-post: susanne.ekblad@orust.se Kommunstyrelsen Finansrapport april 2014 Uppföljning
Läs merRiktlinjer för medelsförvaltningen inom Göteborgsregionens kommunalförbund (GR)
Riktlinjer för medelsförvaltningen inom Göteborgsregionens kommunalförbund (GR) Omfattning Riktlinjerna för medelsförvaltningen avser att reglera förvaltningen av det likvida kapital som Göteborgsregionens
Läs merFINANSRAPPORT JUNI 2015
FINANSRAPPORT 1(6) 2015-07-01 Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT JUNI 2015 Sammanfattning Två lån på
Läs merFinansiell riktlinje KOMMUNFULLMÄKTIGE 2013-01-21
Finansiell riktlinje KOMMUNFULLMÄKTIGE 2013-01-21 2 (10) FINANSIELLA RIKTLINJER... 3 1. INLEDNING... 3 1.1 SYFTE... 3 1.2 BEGRÄNSNING... 3 1.3 MÅL... 3 1.4 UPPDATERING... 3 2. ANSVAR OCH BEFOGENHET...
Läs merFINANSRAPPORT MARS 2015
FINANSRAPPORT 1(6) 2015-04-07 Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT MARS 2015 Sammanfattning Den genomsnittliga
Läs merFinansiell månads- och riskrapport AB Stockholmshem juni 2007
1(6) Finansiell månads- och riskrapport AB Stockholmshem juni 2007 med bilaga 1, Stockholms stads betalningsberedskap 2(6) Sammanfattning och kommentarer AB Stockholmshems (Bolaget) låneportfölj uppgick
Läs merFINANSRAPPORT SEPTEMBER 2015
FINANSRAPPORT 1(6) 2015-10-09 Internbankschef Ronald Rombrant Finansekonom Liselott Häggström Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT SEPTEMBER 2015 Sammanfattning Det har
Läs mer3.1. FINANSIELL RAPPORT PER 2013-02-28 Dnr: LKS 2013-68-049
3.1 FINANSIELL RAPPORT PER 2013-02-28 Dnr: LKS 2013-68-049 Entropi AB har inkommit med finansiell rapport per den 2013-01-31 för Lysekils kommun, Lysekil koncern, Lysekils stadshus AB, Lysekilsbostäder
Läs merFinansiell Årsrapport -2018
Tjänsteskrivelse 1 (7) Datum 2019-02-12 Ekonom Gordana Vojnikovic 0410-73 31 44, 072-976 51 66 gordana.vojnikovic@trelleborg.se KS Kommunfullmäktige Finansiell Årsrapport -2018 I kommunens finanspolicy
Läs merKommunen följer väl finanspolicyn och nedan presenteras de riktlinjer som kommunen har att rätta sig efter enligt beslutad finanspolicy.
Finansrapport 2018-08-31 Finansrapport per 2018-08-31 Finansrapporten redovisar bland annat kommunens likvida ställning och interbankens lån med kapital- och bindningstid samt genomsnittlig ränta. Eftersom
Läs merFINANSRAPPORT. Region Jämtland Härjedalen
FINANSRAPPORT Region Jämtland Härjedalen Sammanfattning Översikt Upplåning Lån (kr) Derivat ränteswappar (kr) Genomsnittsränta Genomsnittsränta (inkl ränteswappar) Lånemarginal mot Stibor 3m Genomsnittlig
Läs merHandläggare Datum Diarienummer Silja Marandi 2013-11-07 KSN-2013-1384. Finansutskottet. Finansrapport avseende perioden 1 januari 30 september 2013
KS 6 15 JANUARI 2014 KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Datum Diarienummer Silja Marandi 20-11-07 KSN-20-84 Finansutskottet Finansrapport avseende perioden 1 januari 30 september 20 Förslag till beslut
Läs merFINANSPOLICY. Gnosjö kommun. Antagen av kommunfullmäktige, 2012-12-20, 147
FINANSPOLICY Gnosjö kommun Antagen av kommunfullmäktige, 2012-12-20, 147 1. Finanspolicyns syfte Denna finanspolicy anger ramar och riktlinjer för hur finansverksamheten inom kommunen skall bedrivas Med
Läs merFörfattningssamling GÄLLANDE BESLUT: Finanspolicy för Växjö kommun närmare riktlinjer
Författningssamling Ändrad 2009-02-10 Sida 1 (1) Senast reviderad: 2009-03-04 Senast reviderad av: Martin Fransson Styrande dokument GÄLLANDE BESLUT: Finanspolicy för Växjö kommun närmare riktlinjer Antagna
Läs merFörslag till revidering. Finanspolicy. för Tyresö kommun och dess helägda företag. Antagen av kommunfullmäktige
Förslag till revidering Finanspolicy för Tyresö kommun och dess helägda företag Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-17 2 Innehållsförteckning 1 Finanspolicyns syfte... 3 1.1 Avgränsningar... 3 2 Finansverksamhetens
Läs merPOLICY. Finanspolicy
POLICY Finanspolicy 1 Styrdokument Handlingstyp: Finanspolicy Diarienummer: KS/2016:949 Beslutas av: Kommunfullmäktige Fastställelsedatum: 2017-10-30, 119 Dokumentansvarig: Servicesektionen/ekonomifunktionen
Läs merFinanspolicy. Vara kommun. Antagen av kommunfullmäktige
Finanspolicy Vara kommun Antagen av kommunfullmäktige 2017-11-27 104 Innehåll 1 Finanspolicyns syfte... 2 2 Finansverksamhetens mål... 2 3 Organisation... 2 3.1 Finansiell samordning... 2 3.2 Koncernkonto...
Läs merFINANSRAPPORT avseende Februari 2019
FINANSRAPPORT 1(7) 2019-03-01 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansstrateg Ronald Rombrant Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende Februari 2019 Sammanfattning
Läs merDokumentbeteckning. Bestämmelser för Trollhättans Stads finansiella verksamhet. Handläggare/Förvaltning Kent Isbrand/KS-förvaltning
Syfte Regler och riktlinjer för den finansiella verksamheten Gäller för Trollhättans Stad Referensdokument Strategi för Trollhättans Ansvar och genomförande Ekonomikontoret Uppföljning Enligt rutin för
Läs merFINANSRAPPORT avseende Januari 2019
FINANSRAPPORT 1(7) 2019-02-01 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansstrateg Ronald Rombrant Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende Januari 2019 Sammanfattning
Läs merFinansieringsrisk Max 40 % låneförfall inom 12 månader (kapitalbindning) 39,5 % Motpartsrisk Godkända upplåningsformer Godkända motparter
Bilaga 2 Finansrapport för helåret 2016 Finansrapporten redovisar bland annat kommunens likvida ställning och interbankens lån med kapital- och bindningstid samt genomsnittliga ränta. Eftersom kommunen
Läs merFINANSRAPPORT avseende Juni 2019, tom
FINANSRAPPORT 1(7) -06-28 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansekonom Erik Åberg Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende Juni, tom 0627 Sammanfattning Under
Läs merFINANSPOLICY FÖR VÄNERSBORGS KOMMUN
1 (6) FINANSPOLICY FÖR VÄNERSBORGS KOMMUN Antagen av Kommunfullmäktige 2007-03-21, 17 Bilaga 2, Riskmått och ramar, reviderad av Kommunstyrelsen 2009-12-02, 294 INLEDNING 8 kap 3 i kommunallagen säger
Läs merFINANSRAPPORT avseende Mars 2019
FINANSRAPPORT 1(7) 2019-04-03 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansstrateg Ronald Rombrant Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende Mars 2019 Sammanfattning
Läs merFINANSPOLICY Öckerö kommunkoncern
Beslutsdatum: 2014-09-18 69 Beslutande: Kommunfullmäktige Giltlighetstid: Tillsvidare Dokumentansvarig: Ekonomichef Upprättad av: Jarl Gustavsson, ekonomichef FINANSPOLICY Öckerö kommunkoncern INLEDNING
Läs merEKONOMI KS TILLÄMPNINGSFÖRESKRIFTER FÖR DEN FINANSIELLA VERKSAMHETEN BILAGA 2 - FINANSPOLICY. Antagen av kommunstyrelsen 2007-03-26 148
BILAGA 2 - FINANSPOLICY KS TILLÄMPNINGSFÖRESKRIFTER FÖR DEN FINANSIELLA VERKSAMHETEN Antagen av kommunstyrelsen 2007-03-26 148 EKONOMI ADRESS Nämndhuset 442 81 Kungälv TELEFON 0303-23 80 00 vx FAX 0303-190
Läs merKommunen följer väl finanspolicyn och nedan presenteras de riktlinjer som kommunen har att rätta sig efter enligt beslutad finanspolicy.
Finansrapport 2018-03-31 Finansrapport per 2018-03-31 Finansrapporten redovisar bland annat kommunens likvida ställning och interbankens lån med kapital- och bindningstid samt genomsnittlig ränta. Eftersom
Läs merFINANSRAPPORT avseende Maj 2019
FINANSRAPPORT 1(7) -06-04 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansekonom Erik Åberg Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende Maj Sammanfattning För tredje månaden
Läs merUppföljning finansiella placeringar per den 30 november 2016
1 (6) Kommunledningskontoret 20-12-12 Ekonomiavdelningen Uppföljning finansiella placeringar per den 30 november 20 Inledning Uppföljning av finansiella placeringar är en förenklad Finansrapport. Finansrapporter
Läs merFinansrapport Finansrapport 3 1 (9)
Finansrapport 3 2017 2017-11-22 Finansrapport 3 1 (9) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 4 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 6 Derivatprodukter... 8 Kommunal borgen... 8 Räntemarknader...
Läs merFinansrapport Finansrapport 2 1 (9)
Finansrapport 2 2018 2018-10-01 Finansrapport 2 1 (9) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 4 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 6 Derivatprodukter... 8 Kommunal borgen... 8 Räntemarknader...
Läs merFINANSRAPPORT avseende augusti 2019
FINANSRAPPORT 1(7) -09-04 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansekonom Erik Åberg Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende augusti Sammanfattning Utlåningen till
Läs merFinansrapport Finansrapport 3 1 (9)
Finansrapport 3 2018 2018-11-26 Finansrapport 3 1 (9) Innehåll Nyckeltal... 3 Låneskuld... 3 Ränterisk... 4 Finansieringsrisk... 4 Motpartsrisk... 6 Derivatprodukter... 8 Kommunal borgen... 8 Räntemarknader...
Läs merFINANSRAPPORT. Alingsås Kommunkoncern
FINANSRAPPORT Alingsås Kommunkoncern 218731 Sammanfattning Översikt Upplåning Lån (kr) Derivat ränteswappar (kr) Genomsnittsränta Genomsnittsränta (inkl ränteswappar) Lånemarginal mot Stibor 3m Genomsnittlig
Läs merFINANSPOLICY Växjö Kommunkoncern - Närmare riktlinjer
FINANSPOLICY Växjö Kommunkoncern - Närmare riktlinjer Fastställd av kommunstyrelsen 2016-12-06, 489 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 2. Tillgångar... Fel! Bokmärket är inte definierat.3 2.1 Målformulering...
Läs merFinanspolicy Trosa Kommun
Finanspolicy Trosa Kommun Fastställd av kommunfullmäktige 2019-06-12, 48, dnr KS 2019/101 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1 INLEDNING... 3 1.1 INLEDNING... 3 1.2 SYFTE... 3 1.3 MÅLSÄTTNING... 3 1.4 OMFATTNING...
Läs merTjänsteskrivelse Finanspolicy - ändring
VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2013-10-01 DNR KS 2013.391 MARIE WALLIN SID 1/2 REDOVISNINGSANSVARIG 08-58785032 MARIE.WALLIN@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Finanspolicy
Läs merFINANSRAPPORT 2012-01-31
INTERNBANKEN 1(4) 2012-02-02 Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef Finanschef Ronald Rombrant 0522-69 6015 Finansekonom Liselott Häggström 0522-69 6114 FINANSRAPPORT 2012-01-31 Syfte
Läs merFinansrapport
Kommunstyrelsen 2017-02-14 12, dnr KS/2017:6/04 Finansrapport 2016 12 31 Kommunens upplåning Långivare Utlåning till dotterbolag Låntagare Beteckning Beteckning Skuld 2016 12 31 Typ Skuld 2016 12 31 Aktuell
Läs merBällstarummet, kommunalhuset, Vallentuna
VALLENTUNA KOMMUN Protokollsutdrag SID 1(1) Organ: Kommunstyrelsen Datum: 2013-11-04 Plats: Bällstarummet, kommunalhuset, Vallentuna 187 Finanspolicy ändring (KS 2013.391) BESLUT Kommunstyrelsen föreslår
Läs merFINANSRAPPORT avseende December 2018
FINANSRAPPORT 1(7) 2019-01-02 Ekonomi-/Finanschef Bengt Adolfsson Finansstrateg Ronald Rombrant Kommunstyrelsen, koncernföretagen, kommunens ekonomichef FINANSRAPPORT avseende December Sammanfattning Förändringarna
Läs mer