KALLELSE Barn- och utbildningsnämnden BUN Kallelse

Transkript

1 KALLELSE Barn- och utbildningsnämnden BUN Kallelse 1

2 KALLELSE Barn- och utbildningsnämnden Plats och tid: Rum 429 Stadshuset Ängelholm, , klockan 14:00 Ärenden: Enligt föredragningslistan nedan Besök: Sven-Ingvar Borgquist Ordförande Kerstin Björkäng Wirehed Sekreterare Ärenden 1 Justerare 2 Ärendelista 3 Presentation av nya rektorer 2013/150 4 Fokusraportering bedömning och betyg 2014/85 5 Bokslut och årsredovisning budgetåret 2013, barn- och utbildningsnämnden 6 Svar på revisionsrapport gällande genomlysning av bidrag till fristående gymnasieskolor 2012/ / Dokumenthanteringsplan 2012/ Rapport från personuppgiftsombudet 2014/ Redovisning av delegeringsbeslut /14 10 Anmälan BUN 2014/23 11 Övriga frågor 2014/7 2

3 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Barn- och utbildningsnämndens arbetsutskott BUNAU 8 Dnr BUN 2012/174 Bokslut och årsredovisning budgetåret 2013, barn- och utbildningsnämnden Ärendebeskrivning Samtliga nämnder ska enligt ekonomiavdelningens anvisningar för bokslut, lämna in verksamhetsberättelser för år Verksamheten innehåller beskrivning av nämndens verksamhet under året, ekonomiska analys och uppföljning av respektive nämnds mål utifrån övergripande perspektiv. Beslutsunderlag Förvaltningens skrivelse den 13 februari 2014 Verksamhetsberättelse för barn och Utbildningsnämnden 2013 Ekonom Weronice Rodin och utvecklingsledare Fredrica Hass-Bergendorff redogör för ärendet Beslut Arbetsutskottet föreslår att barn- och utbildningsnämnden beslutar att godkänna verksamhetsberättelse för 2013, samt överlämna densamma till kommunstyrelsen Beslutet expedieras till: BUN Just. sign. Utdragsbestyrkande 3

4 TJÄNSTEUTLÅTANDE 1 (1) Diarienummer BUN 2012/174 Ekonom Weronice Rodin weronice.rodin@engelholm.se Barn- och utbildningsnämnden Bokslut och årsredovisning budgetåret 2013, barn- och utbildningsnämnden Ärendebeskrivning Samtliga nämnder ska enligt ekonomiavdelningens anvisningar för bokslut, lämna in verksamhetsberättelser för år Verksamheten innehåller beskrivning av nämndens verksamhet under året, ekonomiska analys och uppföljning av respektive nämnds mål utifrån övergripande perspektiv. Beslutsunderlag Förvaltningens skrivelse den 13 februari 2014 Verksamhetsberättelse för barn och Utbildningsnämnden 2013 Förslag till beslut Förvaltningen föreslår att barn- och utbildningsnämnden beslutar att godkänna verksamhetsberättelse för 2013, samt överlämna densamma till kommunstyrelsen Beslutet expedieras till: KS Tony Mufic Förvaltningschef Weronice Rodin Ekonom Ängelholms kommun Ängelholm Tel: E-post: info@engelholm.se

5 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden 1. Årets verksamhet 2013 var året då Barn- och utbildningsnämnden åter igen kunde befästa resultatet av ett omfattande utvecklings- och kvalitetsarbete inom samtliga verksamheter. Detta arbete har fått tydliga effekter på framför allt två områden: Resultat och måluppfyllelse svarar mot de högst ställda förväntningarna, samtidigt som väl förankrade rutiner för utvecklings- och kvalitetsarbete bildar en central utgångspunkt för nämndens verksamheter. För femte året i rad når eleverna i grundskolan bättre resultat vilket uppmärksammats genom utmärkelsen SKL:s skolkommunspris Nämndens verksamheter går bra, lärarförbudets ranking visade senast 27 plats av 290 kommuner och i SKL:s öppna jämförelser för grundskolan erhölls ranking 38. Höga förväntningar är enligt forskningen en av de viktigaste förutsättningarna för en framgångsrik verksamhet. Skåne Nordväst utbildningssamverkan kring Gränslös kompetens, Vision 2020 Ängelholm och Kunskapsstaden, har tillsammans lagt grunden då förvaltningens rektorer, förskolechefer och verksamhetschefer formulerat gemensamma och höga förväntningar på förvaltningens verksamheter i mottot Vi vågar! Vi vågar! kvalitetssäkras i kommunens styrmodell Ratten. Karriärreformen och utnämndandet av förstelärare har under 2013 resulterat i att Ängelholm nu har 19 st Aretemeriterade förstelärare. I samarbete med Göteborgs universitet processar rektorer och förstelärare fram hur uppdraget som förstelärare kan utformas för att skapa bästa möjliga förutsättningar för fortsatt och fördjupad skolutveckling. Läsa-skriva-räkna satsningen omfattar den centrala satsningen på läs- och skrivutveckling samt matematikutveckling. Utifrån materialen Nya språket lyfter, Språket på väg samt Att förstå och använda tal, förs dialog baserad forskning och kollegialt lärande för berörda lärare i åk 1- åk 9. Utifrån helhetsperspektivet bedriv ett motsvarande i förskoleklass och förskola. Rebbelberga, Skälderviken och Hjärnarps ro har under 2013 gått in i det statliga Matematiklyftet. I enlighet med nämndens uttalade förväntningar kommer resterande ro att delta i Matematiklyftet under de återstående åren av den statliga satsningen. NT-(Naturorienterade ämnen och teknik)är ett samlingsnamn på de satsningar inom dessa ämnesområden som riktar sig till pedagoger från förskolan och uppåt. Här återfinns såväl NTA (materiallådor Natur och teknik för alla), teknik- och entrepenörskapsprojekt som Snilleblixtarna och Innoviserna, samt ämnesnätverk inom teknik, NO och LHU (Lärande om hållbar utveckling). Projekt Modellskolan på Strövelstorps skola, är en kollektiv kompetensutveckling där lärarna skapar en vetenskapligt grundad verksamhet genom att forska i sin egen praktik. Målsättningen är att alla som undervisar i skolan ska nå en magisterexamen i lärande samt att lärare och rektorer forskar i det vardagliga arbetet nära eleverna för att utveckla undervisningen. Fokus under 2013 har varit den kollegiala handledningen. Fortsatt implementering av En dator per elev. Under 2013 har fokus dessutom legat på att fördjupa användandet av våra datorer och övrig IKT-utrustning. Utmaningen ligger i att gå från IKT som ett tekniskt verktyg till IKT som en central förutsättning för lärande och utveckling. Utifrån ett helhetsperspektiv är förskolan och förskoleklassen en del i IKT-satsningen. I samband med detta har det tagits fram en Utvecklingsplan för IKT i förskola och förskoleklass. Syftet är att skapa förutsättningar för en helhetssyn på lärandet med stöd av IKT för hela förvaltningen och en långsiktig planering kring vilka mål som ska uppnås. 5

6 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden I augusti 2013 genomfördes återigen ett Utbildningsforum i förvaltningens egen regi. Ca 1000 medarbetare tog del i ett kollegialt lärande kring de 80 föreläsningar som anordnades av personal från våra egna verksamheter. Syftet med Utbildningsforum är att stärka och synliggöra all den kunskap som finns i våra olika verksamheter. Utbildningsforum bidrar till att skapa förutsättningar för att utveckla undervisningen och lärandet i grundskola och förskola. 2. Ekonomisk analys Barn- och utbildningsnämndens hade 2013 en budgetomslutning på 792,8 mnkr. Budgetramen påverkades både av vikande konjunktur, nedrevidering av kommunens befolkningsprognos utan också av ett förändrat resursfördelningssystem med en minskad ram som konsekvens. Trots förändrade ekonomiska förutsättningar visade nämnden vid året slut en positiv avvikelse med 2,4 mnkr. Ängelholms kommuns förskolor och skolor är attraktiva. Vi har tagit emot fler barn och elever i alla skolformer vilket också syns i det ekonomiska utfallet när det avser intäkter för interkommunal ersättning. Gymnasieelever väljer i större utsträckning sin skolgång i kommunen och antalet elever till friskolor och annan kommun är vikande. Intäktsöverskottet kan även kopplas till statsbidragsintäkter inom Vuxenutbildningen för Yrkesvux och Vuxlärling. En ekonomisk konsekvens som varit svår att förutse har varit att andelen barn inom både förskola och fritidshem ökat. Inom förskolan tros förklaringen ligga i reformen om allmän förskola upp till 3 år samt en tendens att antalet familjer med vårdnadsbidrag minskar. Personalkostnaderna inom dessa verksamheter är högre än budgeterat men även intäkterna har påverkats genom högre barnomsorgsavgifter. Under året erhöll Elevhälsan statsbidrag till förstärkt elevhälsa. En intäktsförstärkning som även var budgeterad och finansierad inom egen ram. Under året etablerade Migrationsverket ett asylboende i Strövelstorp. Ersättningar för merkostnader är återsökta hos Migrationsverket men det råder stor osäkerhet kring huruvida dessa kostnader kommer att kompenseras och handläggningstiden hos Migrationsverket är lång. Inom Vuxenutbildningen märktes även en stor ökning av antalet elever till svenska för invandrare. Datorer till satsningen en dator per elev har succesivt köpts in. Alla elever från årskurs ett till sex kommer att vara utrustade med datorer år Därefter följer en årlig återinvestering. Avseende de datorer som leasas har antalet varit svårt att bestämma över projekttiden då antalet elever varierar. Ombudgetering av överskjutande medel har begärts för att täcka kommande års kostnader. Under 2013 har både Kulturskolan och Elevhälsan flyttat till nya lokaler vilket medfört investeringar i nya inventarier för respektive verksamhet. Uppbyggnaden av den nya förskolan i Skälerviken beräknas vara klar i början av 2014 istället för 2013 som tidigare planerats. Investeringar för detta projekt har flyttats från 2013 till Framtiden Barn- och utbildningsnämndens visar en stabil verksamhet med goda resultat och offensiva utvecklingsprocesser inom flera områden. Vår utmaning ligger i att hålla i och skapa fortsatt gynnsamma förutsättning för en stabil utveckling och fördjupad kvalitet inom de områden vi prioriterar. IKT i undervisningen, läs- och skrivutveckling och matematikutveckling, kommer tillsammans med övrig ämnesutveckling och de statliga satsningarna Matematiklyftet och Läslyftet att vara ett fortsatt fokus framöver. 6

7 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Helhetsperspektivet och vilka uttryck det ges är också av avgörande betydelse. Helhetsperspektivet är så mycket mer än den röda tråden. Viktigt att vi identifierar hållbara arenor för kollegialt lärande inom såväl förskola, som grundskola och gymnasium. Ett helhetsperspektiv med syftet att ge barn och elever möjligheter till ett likvärdigt och utmanande lärande. I alla åldrar och i alla verksamheter. Förvaltningen och dess verksamheter håller på att skaffa sig en god beredskap för dessa utmaningar. Genom samverkan med högskolor och forskning, sker ett processande och en kompetensutveckling med ett gemensamt fokus kring skolutveckling och skolutvecklingens aktörer i våra verksamheter. Vi skapar och delger varandra kunskap på vetenskaplig grund utifrån den praktik vi är verksamma i. Från förskola till gymnasieskola. Ytterligare perspektiv öppnas också upp inför den nya politiska organisation som sjösätts from Under det kommande året ser förvaltningen med tillförsikt på möjligheterna med en organisation baserad på processorienterat arbetssätt utifrån medborgarnas behov. Höga förväntningar hela vägen. Vi kan se vilken betydelse detta har för verksamheternas innehåll, kvalitet och resultat. Vikten av att se den egna verksamhetens roll i relation till uppdraget för Kunskapsstaden, Vision 2020 Ängelholm och Skåne Nordväst som en region med Gränslös komptens. Höga förväntningars betydelse är sedan tidigare bekräftad via forskningen och har sin naturliga roll i Barnoch utbildningsnämndens uppdrag till förvaltningen. Investeringsprojekt kommande år är framförallt Nyhemsskolan och en ny förskola i Hjärnarp. 4. Ekonomi, mnkr Verksamhetens intäkter 125,6 122,7 Verksamhetens kostnader 916,0 896,6 varav personalkostnader 520,4 496,3 varav lokaler 115,9 122,6 varav kapital 4,1 4,1 varav övrigt 275,6 273,6 Verksamhetens nettokostnader 790,4 773,9 Budget 792,8 774 Driftbudgetavvikelse 2,4 0,1 Nettoinvesteringar 0 Personalstatistik Antal månadsanställda Total sjukfrånvaro i procent av tillgänglig arbetstid 3,00 2,92 7

8 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden 6. Viktiga händelser under året Barn- och utbildningsnämndens grundskoleverksamheter har visat på konstant bättre resultat i under de fem senaste åren. Detta har uppmärksammats på nationell nivå genom att Ängelholms kommun blev tilldelad SKL:s skolkommunpris En dator per elev är en långsiktig satsning och ett ställningstagande av Barn- och utbildningsnämnden i syfte att stärka likvärdigheten i undervisningen och synen på IKT som en grundläggande förutsättning för utveckling och lärande. En utvecklingsplan för IKT har dessutom tagits fram för förskola och förskoleklass för att synliggöra nämndens helhetssyn på lärandet i alla åldrar. I augusti 2013 genomfördes återigen ett Utbildningsforum i förvaltningens egen regi. Ca 1000 medarbetare tog del i ett kollegialt lärande kring de 80 föreläsningar som anordnades av personal från våra egna verksamheter. Utbildningsforum bidrar med sitt innehåll och upplägg till att skapa förutsättningar för fortsatt utveckling av undervisning och lärande i alla våra skolformer. Stärkt samerkan mellan Barn- och utbildningsnämnden och Socialnämnden via den gemensamt antagna målformuleringen Med barnet, eleven i fokus skall samverkan mellan BUN och SN alltid sträva efter att i ett tidigt skede bistå med rätt insatser i rätt tid. De tidiga och förebyggande insatsernas värde och gemensamma angelägenhet synliggörs på detta sätt och får en tydlig bärighet genom det politiska ställningstagandet. 7. Uppföljning av nämndmålen Medborgare Erbjuda öppen kommunal demokrati med bra boende, goda kommunikationer, god miljö och god folkhälsa för att få nöjda medborgare. En mer aktiv medborgardialog. Nyckeltal Andelen barn, elever och föräldrar som upplever att de har en aktiv dialog med verksamheterna eller dess huvudman. (höge än) Utfall 2012 Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse 100% 100% Ej 100% 100% 100% Uppfyllt avstämt värde Nolltolerans beträffande alla former av diskriminering, kränkningar, våld och hot. Nyckeltal Andelen barn, elever och personal som anger att de känner sig trygga i Utfall 2012 Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse 80% >80,00% Ej 95% 95% 95% Uppfyllt avstämt värde 8

9 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden sin verksamhet. (högre än året innan) Åk 3 Andelen barn, elever och personal som anger att de känner sig trygga i sin verksamhet. (högre än året innan) Åk 6 Andelen barn, elever och personal som anger att de känner sig trygga i sin verksamhet. (högre än året innan) Åk 9 77% >77,00% Ej avstämt värd 79% >79,00% Ej avstämt värd 95% 95% 95% Uppfyllt 93% 93% 93% Uppfyllt 9

10 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Verksamheternas hälsofrämjande arbete skall bygga på: kontinuerligt värdegrundsarbete, fysisk aktivitet, samt inflytande och ansvarstagande för det egna lärandet. Nyckeltal Andelen barn, elever som känner att de ges möjlighet att ta ansvar för och utöva inflytande över sitt eget lärande (högre än året innan) Åk 3 Andelen barn, elever som känner att de ges möjlighet att ta ansvar för och utöva inflytande över sitt eget lärande (högre än året innan)åk 6 Utfall 2012 Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse 85% >85% Ej 78% 78% 78% Delvis uppfyllt avstämt värde 58% >58% Ej avstämt värde 71% 71% 71% Uppfyllt All verksamhet skall ha en tydlig utgångspunkt i barn- och miljöperspektivet. Nyckeltal Andel verksamheter som präglas av ett barn- och miljöperspektiv enligt nationella och kommunala styrdokument (tex barnkonventionen, likabehandlingsplan, och Ängelholms kommuns miljöplan) Utfall 2012 Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse 100% 100% Ej 100% 100% 100% Uppfyllt avstämt värde 10

11 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Med barnet, eleven i fokus skall samverkan mellan BUN och SN alltid sträva efter att i ett tidigt skede bistå med rätt instanser i rätt tid. Nyckeltal Redovisning av befintliga och nytillkomna samverkansfor mer som BUN och SN arbetar efter i enlighet med nämndernas gemensamma målformulerin g. Utfa ll Mål vär de helå r April Juli Okt Dec Måluppfyllel se Information om och implementering av gemensam målformulering påbörjad. Samverkan kring Familjecentrale rna, mottagandet av ensamkomman de barn, placerade barn (familjehem och HVB) och samverkansgru pp på chefsoch handläggarnivå, är de former av samverkan där processen kring revidering påbörjats. BUN och berörda chefsgrupper om målformulering en och dess innebörd är genomförd. Utöver påbörjad revidering av samverkansfor mer tillkommer Elevhälsans uppstart av ny samverkansfor m mellan berörda aktörer kallad öppna konsultationer. Praktiskt genomförand e av samverkansfo rmer som tillkommit inom ramen för SoS. Ex återkomande informations / avstämnings möten kring mottagandet av ensamkomma nde barn. Ekonomi I all planering arbeta för långsiktig hållbarhet och ett effektivt resursutnyttjande. All verksamhet skall utifrån givna förutsättningar och kreativa strategier, skapa ett gott arbetsklimat och en trygg och positiv arbetsmiljö och en hög måluppfyllelse. Nyckeltal Andelen förskolor som visar ett väl förankrat arbete med barnens språk och kommunikation Andelen förskolor som visar ett väl förankrat arbete med matematik, naturvetenskap och teknik. Uppfyllt Utfall 2012 Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse 77% >77 % Ej 100% 100% 100% Uppfyllt avstämt värde 74% >74% Ej avstämt värde 97% 97% 97% Uppfyllt 11

12 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Andelen förskolor som skapar förutsättningar för barnens utveckling genom väl förankrade former för det entreprenöriella lärandet (högre än året innan) Andelen elever i åk 9 som når de nationella kunskapskraven i alla ämnen Andelen grundskolor som skapar förutsättningar för elevernas eget lärande (högre än året innan) Åk 3 Andelen grundskolor som skapar förutsättningar för elevernas eget lärande (högre än året innan) Åk 6 Andelen grundskolor som skapar förutsättningar för elevernas eget lärande (högre än året innan) Åk 9 Andelen grundskolor som stödjer elevernas kunskapsutveckling genom väl förankrade former för det entreprenöriella lärandet (högre än året innan). Andelen fritidshem som stödjer elevernas lärande genom väl förankrade former för det entreprenöriella lärandet. Ej avstämt värde 86,2% >86,2% Ej avstämt värde 87% >87% Ej avstämt värde 69% >69% Ej avstämt värde 47% >47% Ej avstämt värde Ej mätbart värde* >2012 Ej avstämt värde 100% 100% 100% Uppfyllt Ej avstämt värde 85,7% 85,7% Delvis uppfyllt 95% 95% 95% Uppfyllt 95% 95% 95% Uppfyllt 73% 73% 73% Uppfyllt Ej mätbart värde* Ej mätbart värde* Ej mätbart värde* 94% 94% 94% Delvis uppfyllt 12

13 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Andelen fritidshem som arbetar med lärprocesser som stimulerar elevernas utveckling och lärande (högre än året innan). Gymnasieskolan, andelen elever som når grundläggande behörighet till universitet och högskola Att gymnasieskolan stödjer elevernas kunskapsutveckling genom väl förankrade former för det entreprenöriella lärandet (högre än året innan) Vuxenutbildningen andelen studerande som fullföljer sin studieplan (högre än) Att den kommunala vuxenutbildningen stödjer de studerandes lärande genom väl förankrade former för det entreprenöriella lärandet (högre än året innan) >2012 Ej avstämt värde >88,8% (lå10/11) Ej avstämt värde Ej avstämt värde 84% >84% Ej avstämt >2012 Ej avstämt 66% 66% 66% Delvis uppfyllt Ej avstämt värde Ej avstämt värde >89,0% (lå11/12) Ej avstämt värde pga att enkäter genomförs nästa lå Ej avstämt värde pga att enkäter genomförs nästa lå 87% 87% 87% Uppfyllt 100% 100% 100% Uppfyllt 13

14 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Kvalitetssäkringsarbetet skall bygga på en för varje verksamhet upprättar en uppföljnings- och utvärderingsplan. Nyckeltal Andelen verksamheter som redovisar ett systematiskt kvalitetsarbete som sedan kan sammanställas i förvaltningens Årshjul Utfall Målvärde April Juli Okt Dec Måluppfyllelse 2012 helår 100% 100,00% 100% 100% 100% 100% Uppfyllt Utifrån givna förutsättningar, visar alla verksamheter en budget i balans. Nyckeltal Andel verksamheter som visar en budget i balans Utfall 2012 Målvärde April Juli Okt Dec Måluppfyllelse helår 100 % 100% 100% 100% 100% Uppfyllt Verksamhet Utveckla en lärande organisation genom nya samarbetsformer och genom regionalt samt mellankommunala samarbetet. Alla verksamheter skall vara väl förtrogna med begreppet lärande organisation. Nyckeltal Andelen medarbetare som anser sig arbeta i en lärande organisation (högre än året innan) Utfall 2012 Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse (se kommentar nedan för nästkommande nyckeltal.) Delvis uppfyllt 14

15 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Medarbetarna skall ges förutsättningar för inflytande, delaktighet och ansvar i verksamheten. Nyckeltal Andelen medarbetare som upplever att de får ta ansvar för och har ett verkligt inflytande över verksamhetens resultat och utveckling Utfall , , Målvärde helår April Juli Okt Dec Måluppfyllelse Delvis uppfyllt När det gäller frågeställningarna kopplade till medarbetarenkäten som rör samverkan och delaktighet har BUF samma resultat 2010 och Bufs resultat ligger över kommunens genomsnitt. Delvis uppfyllt Utveckling Arbeta aktivt för hållbar tillväxt och utveckling för att tydliggöra vår profil, ungdomsstaden, idrottsstaden, kunskapsstaden och hälsostaden. All verksamhet bidrar genom sin kvalitet och måluppfyllelse till profileringen av Kunskapsstaden Ängelholm. Nyckeltal Andelen verksamheter som genom sin kvalitet och måluppfyllels e skapar ett starkt och positivt innehåll i profileringen Kunskapssta den Ängelholm. Utfa ll Målvär de helår April Juli Okt Dec Måluppfyllels e Kunskapsstade n Ängelholm har fått ett konkret innehåll i form av visionen Vi Vågar!. Visionen är framtagen i samverkan med våra rektorer och verksamhetsch efer och identifierar tre perspektiv som absoluta förutsättningar för hög kvalitet och fullständig måluppfyllelse. Fortsatt positiv resultatutv eckling samt fortsatt implement ering och operational isering av det gemensamt antagna mottot Vi Vågar! Fortsatt positiv resultatutve ckling samt fortsatt implemente ring och operationali sering av det gemensamt antagna mottot Vi Vågar! Fortsatt positiv resultatut veckling samt fortsatt impleme ntering och operatio naliserin g av det gemensa mt antagna mottot Vi Vågar! Uppfyllt 15

16 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Kommentar måluppfyllelse per perspektiv *)Vi har dragit erfarenheten att innehåll i undervisning och lärande som speglar många aspekter är svåra att stämma av rent kvantitativt. Entreprenöriellt lärande är ett ex exempel på ett sådant begrepp. Däremot har ro:s redovisingar via BUF:s Årshjul, bekräftat bilden av ett lärande som utgår från det entreprenöriella lärandet och som på så sätt skapar viktiga förutsättningar för kunskapsutvecklingen hos våra barn och elever i förskolan och grundskolan. Medborgare Verksamheternas dialog med medborgarna och med vårdnadshavarna utgår till stor del från vår gemensamma lärplattform Fronter. Därutöver tar vi efter hand ett allt större initiativ till dialog med våra medborgare via de sociala medierna. Många verksamheter ser de olika formerna för dialog som viktiga komplement till varandra. En dialog som förs vid fysiska möten, via verksamhetanknutna digitala plattformar och via sociala medier i övrigt, har ett ökat genomslag men är också kopplad till ett ökat ansvar. Denna utmaning är en aktuell fråga för oss, där vi hela tiden måste vidga vår kunskap. Gemensam målformulering antagen av Barn- och utbildningsnämnden samt Socialnämnden. Målformuleringen har följts upp genom ett informationsarbete under Därutöver har utvalda samverkansformer, där de båda nämnderna är berörda, påbörjat en revidering och kvalitetssäkring utifrån innehållet i den gemensamt antagna målformuleringen. Ekonomi *)Vi har dragit erfarenheten att innehåll i undervisning och lärande som speglar många aspekter är svåra att stämma av rent kvantitativt. Entreprenöriellt lärande är ett ex exempel på ett sådant begrepp. Däremot har ro:s redovisningar via BUF:s Årshjul, bekräftat bilden av ett lärande som utgår från det entreprenöriella lärandet och som på så sätt skapar viktiga förutsättningar för kunskapsutvecklingen hos våra barn och elever i förskolan och grundskolan. Ängelholms skolor fortsätter sin positiva utveckling genom att återigen visa på ett stigande genomsnittligt meritvärde. I år var det genomsnittliga meritvärdet 219,5 (jfr 214,7 för 2012) för de kommunala skolorna och 219,4 ( jfr 213,8 för 2012) för de fristående. Andelen elever som var behöriga till yrkesprogram på gymnasiet var 93,1% (jfr 91,9% för 2012) för de kommunala skolorna och 92,9% för de fristående (jfr 92,3% för 2012). Vi konstaterar även att skillnaderna i skolornas resultat fortsätter att jämnas ut. Med detta följer också en ökad likvärdighet i undervisningen, vilket är en målsättning vi ständigt arbetar med. Nationellt har vi en utmaning i skillnaderna mellan pojkars och flickors resultat. Så även i Ängelholm. Ängelholm visar på en större skillnad mellan pojkars och flickors genomsnittliga meritvärden än för riket i sin helhet. Arbetet med denna fråga är något som måste ligga till grund för allt lärande i förskolan och skolan. Centralt förstärkte vi detta arbete genom att med start under ht-13 lägga ett förtydligat fokus på frågan och lyfta den på såväl skolledar- som pedagognivå. Förskolan befäster sitt arbete ytterligare med det tidiga barnets lärande kring målområdena i förskolans läroplan. (språk- kommunikation, matematik, naturvetenskap). Detta medför att barnen i förskolan har med sig både kunskap och strategier för att lära, när de går vidare i sin utveckling i förskoleklassen och den fortsatta grundskolan. Verksamhet När det gäller frågeställningarna kopplade till medarbetarenkäten som rör samverkan och delaktighet har BUF samma resultat 2010 och BUF:s resultat ligger över kommunens genomsnitt. 16

17 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Utveckling Kunskapsstaden Ängelholm har fått ett konkret innehåll i form av visionen Vi Vågar!. Visionen är framtagen i samverkan med våra rektorer och verksamhetschefer och identifierar tre perspektiv som absoluta förutsättningar för hög kvalitet och fullständig måluppfyllelse. Under 2013 har fokus legat på förankring av Vi Vågar!. Det har bl.a. skett genom att vi knutit Vi Vågar till nulägesanlaysen och omvärldsanalysen i verksamheternas verksamhetsplaner. Kvalitetsdeklarationer Deklaration Förskolan Vi erbjuder plats i förskolan inom 3 månader. Vi erbjuder en förskola där du möter välutbildade och engagerade pedagoger varje dag. Vi erbjuder en förskola med en trygg, pedagogisk verksamhet där barnen hela tiden lär och utvecklas. Gymnasieskolan Vi erbjuder en gymnasieskola med moderna lokaler och en stark digital utveckling som ger dig möjlighet till spännande lärande och personlig utveckling Vi erbjuder en gymnasieskola där du möter välutbildade och engagerade pedagoger varje dag. Vi erbjuder en gymnasieskola där du kan bli behörig till högskolan oavsett vilket program du väljer. Vi erbjuder dig en gymnasieskola med ett välutvecklat elevinflytande i samarbete med den lokala skolledningen och SECO (Sveriges Elevers Centralorganisation) Gradering & Kommentar Uppfyllt Utifrån de svar som inkommit via förskoleenkäterna framkommer att barn och föräldrar är nöjda med verksamheten. Uppfyllt Ängelholms gymnasieskola erbjuder 13 nationella program i moderna och ändamålsenliga lokaler med modern IT-teknologi. Gällande elevinflytande är kvalitetsdeklarationen endast delvis uppfylld med tanke på att det varit ett omtag när det gäller styrelse på Valhall Park. 17

18 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Grundskolan Vi erbjuder en skola i tydlig digital utveckling med moderna och pedagogiska lärmiljöer. Vi erbjuder en skola där du möter välutbildade och engagerade pedagoger varje dag. Vi erbjuder en skola där du utöver engelska, även kan välja att studera franska, spanska eller tyska. Vuxenutbildningen Vi erbjuder utbildningar med stora valmöjligheter gällande studieinriktning och tillgänglighet. Därför kan vi anpassa utbildningen efter dig som individ. Vi erbjuder en studiemiljö som präglas av omtanke och öppenhet, där du möter välutbildade och engagerade pedagoger varje dag. Uppfyllt Samtliga elever har tillgång till IT-utrustning i sin undervisning och satsningen en dator per elev kommer att vara full utbyggt 2015 Uppfyllt Gymnasial vuxenutbildning erbjuds, där Vård och omsorgsprogrammet bedrivs i egen regi, allmänna ämnen har upphandlats (Folkuniversitetet, Hermods), och där utbytet med närliggande kommuner rörande yrkesutbildning är omfattande. Traditionell lektionsundervisning i allmänna ämnen kan tillgodoses genom Komvux Kärnan i Helsingborg. För SFI(svenska för invandrare) gäller löpande antagning och löpande övergångar mellan olika kursnivåer. Valfrihet inom ett spann på fem timmar/vecka vad gäller undervisningstid samt kvällsundervisning. Särskild utbildning till undersköterska (elev med annat modersmål) i kombination med yrkessvenska. Särvux verksamhet sker helt utifrån individuell planering. 18

19 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Uppdrag Att redovisa hur man involverar fristående förskolor och skolor i förvaltningens kvalitetsoch utvecklingsarbete. Uppdraget skall återrapporteras senast Uppdaget är återrapporterat till KF. D.nr. 2013/48. Ängelholms kommun är en arena för flera aktörer inom utbildningens område. För att kunna stå för en hög och jämn kvalitet, krävs en dialog och samverkan mellan aktörerna. Form och innehåll för samverkan varierar och anpassas efter de olika verksamheterna som ingår i samverkan. Inom förskoleverksamheten arrangeras träffar för dialog kring organisation, ekonomi och kvalitetsfrågor. Fristående förskolor bjuds in att medverka vid kommunövergripande föreläsningar. Samverkan med de fristående grund- och gymnasieskolorna fokuserar kring verksamhets- organisations- och kvalitetsfrågor där möten arrangerats vid ett flertal tillfällen under året. Både barn- och utbildningsförvaltningen och representanter för de fristående verksamheterna har konstatera positiva resultat av de diskussioner som försts. Verksamhetsmått Öppna jämförelser 2013 (avseende lå 11/12 samtliga huvudmän) Utfall 10/11 Budget 2013 Utfall 2013(lå 11/12) Nämndens måluppfyllelse 100% Nämndens 100% 100% budgetföljsamhet Andelen inskrivna barn i 28, ,2% enskild regi Andelen årsarbetare med pedagogisk högskoleutbildning i kommunal förskoleverksamhet ,4 Andelen som uppnått målen i samtliga ämnen, faktiskt värde - procent Andelen som uppnått målen i samtliga ämnen, faktiskt värde - rankning Andelen som uppnått målen i samtliga ämnen, avvikelse SALSA Andelen som uppnått målen i samtliga ämnen, rankning SALSA 83,0% >83,0% 86,8% 63 < > <63 46 Effektivitetstal, ranking 60 <60 43 Andel med fullföljd gymnasieutb inom 3 år, faktiskt värde - procent 80,5% >80,5% 81,45% Andel med fullföljd gymnasieutb inom 3 år, faktiskt värde - ranking Andel som har grundläggande behörighet till universitet och högskola, faktiskt värde % 89 < ,8% >88,8% 89,0% 19

20 Verksamhetsberättelse 2013 Barn- och utbildningsnämnden Andel som har grundläggande behörighet till universitet och högskola, faktiskt värde - ranking Genomsnittligt betygspoäng, faktiskt värde - procent Genomsnittligt betygspoäng, faktiskt värde - ranking 96 < ,2 >14,2 14,2 73 <

21 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Barn- och utbildningsnämndens arbetsutskott BUNAU 9 Dnr BUN 2013/179 Genomlysning av bidrag till fristående gymnasieskolor Ärendebeskrivning PwC ha på uppdrag av Ängelholms kommuns revisorer genomfört en granskninggenomlysning av bidrag till fristående gymnasieskolor då det är barn- och utbildningsnämnden som ansvarar för bidragsgivning till fristående gymnasieskolor. Utifrån bedömning av risk och väsentlighet har revisorerna beslutat att granska om nämnden följer skollagen och de förordningar som gäller vid beräkning och beslut om bidragets storlek utifrån revisionsfrågan: Säkerställer Barn- och utbildningsnämnden att bidrag till fristående gymnasieskolor beräknas och beslutas i enlighet med gällande lagstiftning och gymnasieförordning. Bedömning har gjorts utifrån följande revisionskriterier; Beslutat bidrag motsvarar kommunens budgeterade kostnad per elev för motsvarande kommunal verksamhet. Av bidraget framgår vad bidraget omfattar, hur det är beräknat och som minst bidragsbeloppet för lokaler, administration och momskompensation. Bidragsbeslutet fattas av nämnden innan kalenderårets början och delges varje huvudman tillsammans med besvärshänvisning. Innan nämnden fattar beslut om bidrag har detta kommunicerats med den fristående gymnasieskolan i enlighet med förvaltningslagen. Granskningen är avgränsad till gymnasieskolan och bidrag till bygg- och anläggningsprogrammet och samhällsvetenskapsprogrammet. Beslutsunderlag Revisionsrapport granskning-genomlysning av bidrag till fristående skolor, december 2013 Tjänsteskrivelse Ekonom Weronice Rodin redogör för ärendet. Just. sign. Utdragsbestyrkande 21

22 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Barn- och utbildningsnämndens arbetsutskott Yrkanden Ordföranden Sven-Ingvar Borgquist (M) yrkar att näst sista att-satsen ändras till att iaktta förvaltningslagens bestämmelser avseende kommuniceringsskyldighet. Samtliga i arbetsutskottet instämmer i yrkandet. Beslut Arbetsutskottet föreslår att barn- och utbildningsnämnden beslutar att fullt ut kompensera fristående berörda enheter med budgeterad löneökning 2013, att ej förändra nuvarande fördelningsprincip av gymnasieskolans ram under tiden gymnasiechefen genomför sitt uppdrag, att iaktta förvaltningslagens bestämmelser avseende kommuniceringsskyldighet, samt att överlämna tjänsteskrivelsen som svar på kommunrevisionens rapport Beslutet expedieras till: BUN Just. sign. Utdragsbestyrkande 22

23 TJÄNSTEUTLÅTANDE 1 (3) Diarienummer /179 Weronice Rodin weronice.rodin@engelholm.se Barn- och utbildningsnämnden Svar på revisionsrapport gällande genomlysning av bidrag till fristående gymnasieskolor Ärendebeskrivning PwC ha på uppdrag av Ängelholms kommuns revisorer genomfört en granskninggenomlysning av bidrag till fristående gymnasieskolor då det är barn- och utbildningsnämnden som ansvarar för bidragsgivning till fristående gymnasieskolor. Utifrån bedömning av risk och väsentlighet har revisorerna beslutat att granska om nämnden följer skollagen och de förordningar som gäller vid beräkning och beslut om bidragets storlek utifrån revisionsfrågan: Säkerställer Barn- och utbildningsnämnden att bidrag till fristående gymnasieskolor beräknas och beslutas i enlighet med gällande lagstiftning och gymnasieförordning. Bedömning har gjorts utifrån följande revisionskriterier; - Beslutat bidrag motsvarar kommunens budgeterade kostnad per elev för motsvarande kommunal verksamhet. - Av bidraget framgår vad bidraget omfattar, hur det är beräknat och som minst bidragsbeloppet för lokaler, administration och momskompensation. - Bidragsbeslutet fattas av nämnden innan kalenderårets början och delges varje huvudman tillsammans med besvärshänvisning. - Innan nämnden fattar beslut om bidrag har detta kommunicerats med den fristående gymnasieskolan i enlighet med förvaltningslagen. - Granskningen är avgränsad till gymnasieskolan och bidrag till bygg- och anläggningsprogrammet och samhällsvetenskapsprogrammet. Barn- och utbildningsnämnden Postadress Ängelholms kommun, Ängelholm Besöksadress Östra vägen 2 Telefon Fax E-post bun@engelholm.se Internet 23

24 TJÄNSTEUTLÅTANDE 2 (3) Diarienummer /179 Beslutsunderlag Revisionsrapport granskning-genomlysning av bidrag till fristående skolor, december 2013 Tjänsteskrivelse Utredning PwCs bedömning är att barn-och utbildningsnämnden i allt väsentligt säkerställer att bidrag till fristående gymnasieskolor beräknas och beslutas i enlighet med gällande lagstiftning och gymnasieförordning. Bedömningen grundar sig på slutsatser och bedömningar för respektive revisionskriterie. Av revisionsrapporten framgår PwCs rekommendationer till förändring utifrån ovan angivna revisionskriterier; - Ängelholms kommun bör enligt PwC ersätta externt berörda parter med den identifierade skillnaden i beräknad och budgeterad undervisningskostnad. En skillnad som uppkommit till följd av att lönerevisionen för lärare ej var slutförd vid tidpunkten för bidragsberäkningen. Skollagen föreskriver att bidrag till fristående enheter ska baseras på kommunens budgeterade kostnad för motsvarande verksamhet. Om den kommunala verksamheten under pågående budgetår tillförs medel ska motsvarande tillskott ges till fristående verksamhet. Barn- och utbildningsförvaltningen kommer att kompensera berörda fristående verksamheter med mellanskillnaden av beräknat bidrag och budgeterad kostnad för kostnadsposten undervisning. - PwC rekommenderar barn- och utbildningsnämnden att överväga en annan fördelningsprincip för ersättning per program och elev inom gymnasieskolan för att öka styrningen. Barn- och utbildningsförvaltningen har uppmärksammat att Ängelholms kommuns priser för Industritekniskaprogrammet, Restaurang- och livsmedelsprogrammet samt Barn- och fritidsprogrammet, är högre än riksprislistan. Gymnasiechefen har av förvaltningschefen fått i uppdrag att öka attraktionen till programmen i kombination med effektiviseringsåtgärder i syfte att prissättningen inte ska avvika från riksprislistan. Uppdraget kommer att följas upp vid två tillfällen, respektive termin. - PwCs uppfattning är att nämnden inte kommunicerat med de fristående gymnasieskolorna i enlighet med förvaltningslagen innan besluten fattas då lagen föreskriver att alla uppgifter av betydelse för ärendets avgörande vid myndighetsutövning mot enskild ska kommuniceras. Barn- och utbildningsnämnden Postadress Ängelholms kommun, Ängelholm Besöksadress Östra vägen 2 Telefon Fax E-post bun@engelholm.se Internet 24

25 TJÄNSTEUTLÅTANDE 3 (3) Diarienummer /179 I förvaltningslagen finns bestämmelser hur ärenden som avser myndighetsutövning mot enskild ska kommuniceras under ärendets handläggning. Kommuniceringsskyldigheten uppstår då material tillförs ärendet och då detta i sak eller innehåll inte är känt för den berörda parten. Barn- och utbildningsförvaltningens uppfattning är att denna kommunicering med fristående verksamhet hittills ej varit nödvändig under ärendets beredning. Om kommunens förutsättningar framöver förändras på ett sätt som påverkar utfallet av bidragsberäkningarna och dessa inte är kända av externa parter kommer kommuniceringsskyldigheten enligt förvaltningslagen iakttas. Förslag till beslut Förvaltningen föreslår att barn- och utbildningsnämnden beslutar att fullt ut kompensera fristående berörda enheter med budgeterad löneökning 2013, att ej förändra nuvarande fördelningsprincip av gymnasieskolans ram under tiden gymnasiechefen genomför sitt uppdrag, att iaktta förvaltningslagens bestämmelser avseende kommuniceringsskyldighet om detta framöver anses behövligt samt att överlämna tjänsteskrivelsen som svar på kommunrevisionens rapport Tony Mufic Förvaltningschef Weronice Rodin Ekonom Barn- och utbildningsnämnden Postadress Ängelholms kommun, Ängelholm Besöksadress Östra vägen 2 Telefon Fax E-post bun@engelholm.se Internet 25

26 E:AJ i 11,. Tokirl ÄNGELHOLMS KOMMUN Kommunrevisorerna Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden nnr 02ö 13P-1 9 Granskning - genomlysning av bidrag till fristående skolor På vårt uppdrag har pwc utfört en granskning genomlysning av bidrag till fristående skolor. Revisorerna har vid sammanträde beslutat anta föreliggande granskning såsom sin egen och överlämnar härmed densamma till kommunfullmäktige, kommunstyrelsen och barn- och utbildningsnämnden. Med anledning av de synpunkter som framförs i granskningen önskar revisorerna svar från barn- och utbildningsnämnden senast den 28 februari Ängelholms kommuns revisorer irgit Joha.n sa ankalla e Ängelholms kommun Ängelholm 1 Tel: E-post: info@engelhotm.se

27 Revisionsrapport Genomlysning av bidrag till fristående skolor Viktor Prytz & Cecilia Hög berg Ängelholms kommuns revisorer 4 december , pwc 28

28 Genomlysning av bidrag till fristående skolor Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 1 2. Inledning Bakgrund Revisionsfråga Revisionskriterier Avgränsningar och metoder Avvikelser Sakavstämning 3 3. Iakttagelser Beslutat bidrag motsvarar kommunens budgeterade kostnad Slutsatser Bidragsbeslutets innehåll Slutsatser Tid för bidragsbeslutet och besvärshänvisning Slutsats Kommunikation enligt förvaltningslagen Slutsatser 7 4. Revisionell bedömning 8 4 december 2013 Ängelholms kommuns revisorer PwC 29

29 Genomlysning av bidrag till fristående skolor 1. Sammanfattning Ängelholms kommuns revisorer har gett PwC i uppdrag att granska barn- och utbildningsnämnden utifrån revisionsfrågan: Säkerställer Barn- och utbildningsnämnden att bidrag till fristående gymnasieskolor beräknas och beslutas i enlighet med gällande lagstiftning och gymnasieförordning? Vi bedömer att barn- och utbildningsnämnden i allt väsentligt säkerställer att bidrag till fristående gymnasieskolor beräknas och beslutas i enlighet med gällande lagstiftning och gymnasieförordning. Bedömningen grundar sig på våra slutsatser och bedömningar för respektive revisionskriterie. Det brister framför allt i kommunikationen inför beslut, där förfarandet inte överensstämmer med förvaltningslagen. Vi bedömer att beslutat bidrag motsvarar kommunens budgeterade kostnad per elev med undantag för redovisad skillnad i undervisningskostnad. Vi anser att den skillnaden har uppstått på grund av att förvaltningen vid tidpunkten för beräkningen inte hade kännedom om lönerevisonens effekt. Vi anser vidare att Ängelholms kommun bör ersätta externt berörda parter med den identifierade mellanskillnaden. Vi rekommenderar barn- och utbildningsnämnden att överväga en annan fördelningsprincip för ersättning per program och elev för att på så sätt öka styrningen. Vi vill uppmärksamma att det inte innebär att nämnden inskränker rektors möjlighet att budgetera på ett sätt som rektor anser relevant. Vi bedömer att det av bidragsbeslutet framgår vad bidraget omfattar/hur det är beräknat och att beslutet som minst innehåller bidragsbeloppet för lokaler, administration och momskompensation. Vi bedömer att bidragsbeslutet fattas av förvaltningschefen på delegation innan kalenderårets början och att besluten delges varje huvudman tillsammans med besvärshänvisning. Inför att en myndighet ska fatta ett beslut, som innebär myndighetsutövning mot någon enskild, måste alla uppgifter av betydelse för ärendets avgörande kommuniceras med de som är att betrakta som part i ärendet. Vi kan konstatera att så inte sker i fråga om bidragsbesluten till de fristående skolorna. Vi bedömer att nämnden och förvaltningen inte kommunicerat med den fristående gymnasieskolan i enlighet med förvaltningslagen innan beslut fattas om bidrag. 4 december 2013 Ängelholms kommuns revisorer 1 av 9 PwC 30

30 Genomlysning av bidrag till fristående skolor 2. Inledning 2.1. Bakgrund Skollagen tydliggör hur bidrag till fristående enheter ska beräknas. Bidraget ska baseras på kommunens budgeterade kostnad för motsvarande kommunal verksamhet. För gymnasieskolan finns dessutom särskilda regler för hur bidraget ska beräknas om det aktuella gymnasieprogrammet inte erbjuds av kommunen (antingen i egen regi eller genom samverkansavtal). Om den kommunala verksamheten under pågående budgetår tillförs medel ska motsvarande tillskott ges till de fristående verksamheterna. Beslut om bidrag ska delges de fristående enheterna med besvärshänvisning eftersom besluten kan överklagas med förvaltningsbesvär. Barn- och utbildningsnämnden i Ängelholms kommun ansvarar för bidragsgivning till fristående gymnasieskolor. Utifrån bedömning av risk och väsentlighet har revisorerna beslutat att granska om nämnden följer skollagen och de förordningar som gäller vid beräkning och beslut om bidragets storlek Revisionsfråga Säkerställer Barn- och utbildningsnämnden att bidrag till fristående gymnasieskolor beräknas och beslutas i enlighet med gällande lagstiftning och gymnasieförordning? 2.3. Revisionskriterier Beslutat bidrag motsvarar kommunens budgeterade kostnad per elev för motsvarande kommunal verksamhet. Av bidragsbeslutet framgår vad bidraget omfattar/hur det är beräknat och som minst bidragsbeloppet för lokaler, administration och momskompensation. Bidragsbeslutet fattas av nämnden innan kalenderårets början och delges varje huvudman tillsammans med besvärshänvisning. Innan nämnden fattat beslut om bidrag har detta kommunicerats med den fristående gymnasieskolan i enlighet med förvaltningslagen Avgränsningar och metoder Granskningen är avgränsad till gymnasieskolan och bidragen till bygg- och anläggningsprogrammet och samhällsvetenskapsprogrammet. Vi har genomfört intervjuer med förvaltningschefen och två ekonomer. 4 december 2013 Ängelholms kommuns revisorer 2 av 9 PwC 31

31 Genomlysning av bidrag till fristående skolor 2.5. Avvikelser Inga avvikelser från projektplanen 2.6. Sakavstämning Rapporten är sakavstämd med skriftlig kommunikation med förvaltningschefen den 28 november I sakavstämningen framfördes, vad gäller skyldigheten att kommunicera underlag och beslut, att den enskilde skolan genom beslutet om bidrag underrättades om beslutet. Vi delar inte denna uppfattning utan står kvar vid vår bedömning att nämnden och förvaltningen inte kommunicerat med den fristående gymnasieskolan i enlighet med förvaltningslagen innan beslut fattas om bidrag. Huvudregeln för kommunikationsskyldigheten finns i 17 första stycket förvaltningslagen. Skyldigheten gäller mot den som är part och avser i stort sett allt utredningsmaterial. Kommunikationen i sig utgörs av två separata led. Parten ska underrättas om utredningsmaterialet för att sedan beredas tillfälle att yttra sig över detsamma. Det är därmed inte tillräckligt att parten får meddelande om materialets förekomst och rätten att ta del av det. Myndigheten får avgöra ett ärende utan att kommunicera 1. om avgörandet inte går parten emot, om uppgiften saknar betydelse eller om åtgärderna av någon annan anledning är uppenbart obehövliga, 2. om ärendet rör tjänstetillsättning, antagning för frivillig utbildning, betygssättning, tilldelning av forskningsbidrag eller något jämförbart och det inte är fråga om prövning i högre instans efter överklagande, 3. om det kan befaras att det annars skulle bli avsevärt svårare att genomföra beslutet i ärendet, eller 4. om avgörandet inte kan uppskjutas Med tanke på att bidragen till en av de fristående gymnasieskolorna har orsakat diskussion kvarstår vår rekommendation till förvaltningen att utveckla en rutin för att innan bidragsbeslutet informera de fristående skolorna om beslutets innehåll och grunderna för beslutet. I formeln på sidan 3, under avsnitt 2.1, anser förvaltningen att aktuellt års värde ska vara kr istället för kr. Vårt värde utgår från ramtilldelningen för Ängelholms gymnasieskola baserat på budgeterat antal tjänster läsåren 2012/13. Förvaltningens förslag på ändring utgår från budgeterat antal tjänster läsåren 2013/14. 4 december 2013 Ängelholms kommuns revisorer PwC 32 3 av 9

32 Genomlysning av bidrag till fristående skolor 3 Iakttagelser 3.1. Beslutat bidrag motsvarar kommunens budgeterade kostnad I granskningen har vi tagit del av underlagen för beräkning avseende bidragsbeslutet inför år För att säkerställa att budgeterade ersättningsnivåer per program inte avviker på ett anmärkningsvärt sätt har vi även granskat redovisade resultat avseende år Ramtilldelningen per år för gymnasieskolan bygger på nyckeltalet 7,69 lärare/wo elever. Vid beräkning av ramen sätts nyckeltalet i relation till hur många elever som budgeteras delta i gymnasieverksamheten. T.ex. inför år 2013 antogs elever delta. Skillnaden i antal budgeterade lärare jämförs därefter med föregående år och differensen multipliseras med en genomsnittlig lärarlön. C- E antal tjänster 2013 = 7,69 x ( )) * (aktuellt års värde) antal tjänster 2012 = 7,69 x 1266 ± 100 Total budgetram 2013 beräknades på ovanstående sätt och uppgick därmed till 109,7 mnkr år Från totalram avgår ett antal poster t.ex. skolskjutskostnader innan beräkningen per programkostnad genomförs. Beräkningsunderlaget är uppbyggt i en Excelfil uppdelat på åtta flikar som länkats samman och som slutligen resultaterar i en nionde flik där ersättning per program framgår. Det går att följa beräkningarna och länkarna genom dokumentet, som enligt vår bedömning är noggrant genomförda. Det som saknas i underlaget är hur den totala ramen om 109,7 mnkr fördelats. I granskningen efterfrågades en komplettering av det som inte framgick av underlaget för att få en helhetsbild. Förvaltningen tog fram och kompletterade underlaget med hur total budgetram de facto fördelats i ekonomisystemet. PwC har inte granskat ingående värden men en genomgång av beräkningsunderlaget pekar på beräkningarna sker enligt gällande regler. Samtliga kostnadsslag har fördelats per program och underlaget är tydligt. Jämförelsen mellan beräkningsunderlaget och faktiskt budgeterade kostnader visar att det finns en differens mellan beräknade undervisningskostnader och faktiskt budgeterade undervisningskostnader. Skillnaden uppgår till 2,33 % för del av undervisningskostnaden och innebär att kommunens samtliga program erhållit en högre budget för del av undervisningskostnadsdelen av programersättningen än vad bidragsbeslutet anger. I faktiska kronor innebär det; Grundbelopp Undervisning Skillnad 2,33 % Summa Bygg- och anläggningsprg Bygg- och anläggningsprg inriktn. anläggningsfordon Samhällsvetenskapsprg december 2013 Ängelholms kommuns revisorer 4 av 9 PwC 33