Kommunledningsförvaltningen Lovisa Vasiliou,0550-88 009 lovisa.vasiliou@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-03-26 Ks/2015:24 041 Budget Sida 1(5) Förslag till reviderad budget 2015 Sammanfattning Kommunfullmäktige antog 2014-06-17 70, budget 2015, plan 2016 2017. Nyvalda Kommunfullmäktigen fastställde 2014-11-27 116, budget 2015, plan 2016-2017. Efter kommunfullmäktiges beslut om budget för 2015 har nya äskanden från nämnderna inkommit, ny skatteprognos framtagits, och nya antaganden om ränteutvecklingen och avskrivningar gjorts. Kommunstyrelsens ekonomiutskott har diskuterat frågan om reviderad budget för 2015 vid sammanträde 2015-03-10 och, 2015-03-12 Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse 2015-03-26. Förslag till reviderad budget 2015, plan 2016 2017 Ärendet Resultatbudget Efter kommunfullmäktiges beslut om budget för 2015 har nämnderna inkommit med äskanden för volymökningar och kvalitetshöjningar 2015 med ca 44,2 mkr, skatteintäkterna för 2015 har fastställts, nya antaganden om ränteutvecklingen och avskrivningar har gjorts. Utgångspunkten i arbetet med den reviderade budgeten har varit att beslutad resultatnivå för 2015 ligger fast, att utifrån 2014-års resultat se över och använda befintliga reserver, samt att i den reviderade budgeten arbeta med engångsanslag för året. Möjliga ombudgeteringar Finansnetto/räntekostnader På grund av senareläggning/fördröjning av investeringsprojekt så har behovet av upplåning kunna flyttas fram i tid. Detta tillsammans med det fortsatt låga ränteläget gör att belastningen på finansnettot kan reduceras med 5 000 tkr. Den låga räntenivån gör att VA/renhållningsverksamheten och äldreboendens återföring av kapitaltjänstkostnader reduceras med netto 1 500 tkr. Tekniska nämnden kan härigenom återföra 750 tkr till resultatet KRISTINEHAMNS KOMMUN E-post kommunen@kristinehamn.se Postadress 1. Kommunledningskontoret 681 84 Kristinehamn Besöksadress Uroxen Kungsgatan 30 Telefon 0550-880 00 vx Fax 0550-880 11 Bankgiro 110-0213 Organisationsnr 212000-1868
2 Nettoeffekten blir att finansnettot kan reduceras med 3 500 tkr. Avskrivningar Även budgeterade anslag för avskrivningar kan reduceras till följd av den tidsmässiga fördröjning av investeringsprojekt. Reducering kan ske med 3 000 tkr. Skatteintäkter Ny prognos av skatteintäkter för 2015 gör att anslagna medel kan höjas med 800 tkr. Kollektivtrafik/VTAB I skolnämndens kommunbidrag för 2015 anslogs 4 500 tkr för att täcka ökade kostnader för skolskjutsar. Eftersom upphandling av skolskjutstrafiken överklagades gäller det gamla avtalet fram till dec 2015, varför upptagna 4 500 tkr kan återföras. Ägartillskott AKI I budget för 2014 och 2015 finns upptaget återbetalning av villkorat ägartillskott med 4 000 tkr vartdera året. I samråd med bolaget har överenskommits att hela återbetalningen av ägartillskott sker 2015 varför 4 000 tkr kan tillföras 2015 års budget. Christinateatern I budget för 2015 finns 915 tkr upptaget för täckande av ökade hyror Christinateatern. Eftersom ombyggnationen nu planeras som egen investering med påföljande kapitaltjänstkostnader kan upptaget belopp för ökade hyror återföras med 915 tkr. Verksamhetskostnader Med beaktande av resultat 2014 kan kommunbidraget för kommunstyrelsens verksamhet 2015 reduceras med 1 000 tkr. Finansiering För 2015 har budgeterats 1 500 tkr som effekt av reducerade arbetsgivaravgifter för anställda upp till 26 år. För 2014 var effekten av reducerade arbetsgivaravgifter för anställda upp till 26 år ca 5 600 tkr. I den reviderade budgeten upptas nu 2 500 tkr som effekt av den reducerade arbetsgivaravgiften. Balansräkningspost Den reviderade budgeten tillförs 2 600 tkr av i bokslutet balanserade medel avseende integration. Summa möjliga ombudgeteringar uppgår till 21 315 tkr. Äskanden från nämnderna Inför den reviderade budgeten har nämnderna inkommit med äskanden för ökade volymer, kvalitetshöjningar och inventarieanskaffningar enligt följande:
3 Skolnämnd Fritidsgårdsverksamhet i centrum 600 Musikskola 1 000 Barnomsorg Björneborg 1 000 Barnomsorg utbyggnad 1 000 Aktivitetsansvar 300 Vux svetsutbildning 300 Integration 5 800 Färre barn/grupp 10 650 Summa 21 650 Socialnämnd Placeringar barn/lss, vuxna 9 000 LSS/Camp Nova 1 950 Utredningsmetod 2 800 Lönerörelsen 1 700 Välfärdsteknologi 600 Nyckelhantering 1 900 Utrustning ÄBO 1 100 Summa 19 050 Kommunstyrelse Ägarbidrag VTAB 1 300 Kollektivtrafik/färdtjänst 1 800 Summa 3 100 Kulturnämnd Bildarkiv, utökad resurs 51 Panncentralen, audioguide 100 Summa 151 Miljö/byggnadsnämnd Ny utrustning GPS kart/mät 250 Summa äskanden totalt 44 201 Äskanden contra möjliga ombudgeteringar Framtagna möjliga ombudgeteringar 21 315 tkr föreslås disponeras enlig följande: Förslag Förslag Nämnd Äskat Drift Investering Skolnämnd 21 650 9 600 Socialnämnd 19 050 4 600 3 000 Kommunstyrelse 3 100 3 100 Kulturnämnd 151 51 100 Miljö/byggnadsnämnd 250 250 Förstärkning reserv 3 964 Summa 44201 21 315 3 350 Reserver Reserver till KF/KS förfogande tillförs 4,0 mkr och kommer efter ombudgetering att uppgå till 9,0 mkr vilka reserveras för täckande av ökande kostnader för placeringar barn/lss och vuxna. Detta innebär att KF/KS reserver är förbrukade för innevarande år.
4 Uppkomna obalanser i verksamheten får hanteras inom respektive nämnds anslagna medel. Investeringsbudget Nämnderna föreslås få investeringsmedel enligt följande: Kulturnämnd Audioguiden 100 tkr Socialnämnd Nyckelhantering Utrustning ÄBO 1 900 tkr 1 100 tkr Miljö/Byggnadsnämnd Ny utrustning GPS kart/mät 250 tkr Sammantaget tillförs investeringsbudgeten 3 350 tkr vilket ianspråktas av KS anslag till inventarier 2015. Fortsatt hantering Kostnader för placering av barn/lss, och vuxna Äskandet avseende placeringar barn/lss, vuxna med 9,0 mkr reserveras i kommunstyrelsens anslag oförutsedda. Motiveringen till detta är att Kommunstyrelsen under 2014 beviljade Socialnämnden anslag ur resultatutjämningsreserven med 3,6 mkr för att möjliggöra en reducering av kostnaderna. Uppföljning och rapportering till KS av projektet skall ske kontinuerligt under året. Integration Utarbeta beslutsunderlag för hantering av erhållna medel för integration. Beslutsunderlaget skall omfatta förslag till åtgärder, finansiering och tidsperspektiv. Färre barn/grupp Skolnämnden skall ta fram alternativa lösningar för att Kommunfullmäktiges beslut 2013-09-26 96, avseende minskning av storleken på barngrupper i förskolan, skall kunna verkställas. Förslagen skall ange kostnadsnivå och tidsperspektiv. Övriga förändringar I den reviderade budgeten kommer ändrad fördelningsmodell för IT-avgifter att inarbetas. Förändringen innebär att kostnaden för serverdrift tydliggörs. Fördelningsmodellen är ett nollsummespel där nämndernas budget och kostnader omfördelas enligt följande: Skolnämnd - 2 417 000 Socialnämnd - 150 200 Teknisk nämnd + 543 800 Miljö/byggnadsnämnd + 282 200 Kulturnämnd + 394 000 Kommunstyrelse + 1 347 200 Reviderade kommunbidrag 2015 Ekonomiutskottet föreslår ändringar av kommunbidrag enligt följande:
5 Nämnd Förändring Kommunbidrag Kommunbidrag efter revidering KF/Kommunstyrelse 3 447 125 125 Skolnämnd 2 683 470 928 Socialnämnd 4 450 501 330 Teknisk nämnd skattefinans - 206 41 524 Teknisk nämnd avg.finans - 1 250-15 450 Kulturnämnd 470 16 644 Miljö/byggnadsnämnd 282 9579 Överförmyndarnämnd 0 2 742 Revision 0 1 045 Valnämnd 0 50 Gemensam adm nämnd 0 3 253 Förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att fastställa reviderad resultatbudget för 2015 enligt ekonomiutskottets förslag. Morgan Persson Ekonomichef