Foto: Kari Nilsen Delårsrapport Strömstads kommun Januari april 2009 Kommunstyrelsen 2009-06-08 Kommunfullmäktige 2009-06-25
INNEHÅLLSFÖRTECKNING INLEDNING...3 RESULTATANALYS...3 FINANSIELL STÄLLNING...6 VERKSAMHETSUPPFÖLJNING NÄMNDER OCH BOLAG...8 2
INLEDNING Delårsrapporten per april omfattar ekonomisk redovisning för första tertialet och helårsprognos för kommunen samt verksamhetsuppföljning för styrelse, nämnder och bolag. Sammanställd redovisning för kommunen inklusive de kommunala bolagen rapporteras i augustibokslutet. Aprilrapporten ska ses som en tidig avstämning med syfte att hitta indikatorer för helårsutfallet, då det är tillräckligt lång tid kvar av året för att kunna korrigera avvikelser. Jämförelsen mot föregående år och periodbudgeten är en hjälp för detta ändamål, men redovisningen innehåller ingen djuplodande jämförande analys. Augustibokslutet är det formella och mer omfattande delårsbokslutet, som enligt kommunala redovisningslagen ska omfatta minst hälften och högst två tredjedelar av räkenskapsåret. Ekonomisk sammanfattning Ackumulerat resultat per sista april är 3,7 Mkr, en positiv budgetavvikelse med 2,2 Mkr. Trots det positiva periodutfallet hamnar årets helårsprognos strax under noll, -0,7 Mkr, vilket innebär en budgetavvikelse med hela 11,3 Mkr. Tillsammans med bolagens resultatprognos på sammanlagt 4,3 Mkr är årets resultatprognos 3,3 Mkr (efter eliminering). Nettoinvesteringarna per april ligger på 9,6 Mkr att jämföra med helårsbudgeten på 54,2 Mkr. Bruttoinvesteringarna uppgår till samma belopp, då investeringsinkomster saknas. Prognosen för helåret är att nettoinvesteringarna kommer att uppgå till mellan 47-48 Mkr, varav 13-14 Mkr avser skattefinansierad verksamhet och 34 Mkr avser taxekollektiven inom Tekniska nämnden. Befolkning och arbetsmarknad (2008 års siffror inom parentes) Strömstads invånarantal ökade med 23 (46) personer under första kvartalet 2009, från 11.607 personer per 31 december till 11.630 personer per 31 mars. Inflyttningsnettot uppgår till 35 (+50) personer och skillnaden mellan antalet födda och döda är -8 (-2) personer. Justeringar uppgår till -4. Källa: SCB Prognosen för antalet invånare per den 1 nov 2008 ligger kvar på 11 674 personer, vilket förutsätter en ökning med 67 personer sedan årsskiftet. Antalet invånare den 1 november ligger till grund för beräkningen av den kommunala utjämningen för år 2010. Den öppna arbetslösheten har ökat med 128 personer sedan 30 april 2008, från 56 till 184 personer. Antalet arbetslösa ungdomar (18-24 år) har ökat från 4 till 26 personer under samma tid. Nedan redovisas en jämförelse med länet och riket, samt med april månad föregående år. Som synes har arbetslösheten ökat förhållandevis mer i Strömstad än i både länet och riket, men kommunen har fortfarande en lägre arbetslöshet oavsett val av mått. Källa: Arbetsförmedlingen Andel i % av befolkningen 16-64 år Andel i % av befolkningen 18-24 år Total arbetslöshet Varav öppet arbetslösa Total arbetslöshet Varav öppet arbetslösa 0804 0904 0804 0904 0804 0904 0804 0904 Strömstad 1,9 5,5 0,8 2,5? 7,1 0,4 2,9 V:a Götaland 6,0 6,9 2,1 3,9? 9,5 2,7 5,0 Sverige 6,3 6,8 2,3 3,7? 9,1 2,8 4,6 RESULTATANALYS Periodens resultat Resultatet för perioden uppgår till +3,7 Mkr, vilket är 3,5 Mkr lägre än samma period föregående år. Utfallet är 2,2 Mkr bättre än budget. Intäkter Verksamhetens intäkter har sjunkit med 3 Mkr (5 procent) jämfört med april i fjol. Största förändringen, -5 Mkr, beror på avsaknad av exploateringsintäkter i år. Bidrag har minskat med 1,2 Mkr netto, vilket avser annat än projekt. Bl a har bidrag från kommuner, lönebidrag samt AMS-bidrag minskat medan statsbidrag och EUbidrag har ökat. Hyror & arrenden har ökat med 3,3 Mkr, vilket avser blockhyror inom omsorgen. Redovisningen ändrades ifjol med justering först fr o m augusti. Taxor och avgifter har minskat med 0,2 Mkr netto, med marginella skillnader inom respektive intäktsslag. Utfallet är 1 Mkr högre intäkter än budgeterat. Kostnader Verksamhetens kostnader har ökat med 2,1 Mkr, eller 1 procent, jämfört med samma period i fjol. Hyreskostnaderna har ökat med 4,2 Mkr varav 3,3 Mkr avser blockhyror som bruttoredovisas sedan augusti ifjol. Köpt verksamhet har ökat med 1,2 Mkr (7 procent). Orsakerna till ökningen ligger inom BUN och avser institutionsplaceringar och skolskjutsverksamheten. Största enskilda pos- 3
ten i det totala utfallet för köpt verksamhet, 6,9 Mkr (oförändrad) avser kostnader för gymnasiestudier på annan ort. Personalkostnaderna har ökat med 1,1 Mkr (knappt 1 procent) varav löner och sociala 1,5 Mkr (drygt 1 procent) och övriga personalkostnader har minskat med 0,5 Mkr (18 procent). Exploateringsverksamheten har minskat med 5 Mkr. Konsulttjänster har minskat med 0,7 Mkr (36 procent). Utfallet är 1,7 Mkr lägre kostnader än budgeterat. Avskrivningar Avskrivningarna uppgår till 3 Mkr, vilket är 2,4 Mkr (44 procent) lägre jämfört med ifjol. Jämfört med budget är det en eftersläpning med 3,3 Mkr beroende på förseningar inom flera investeringsprojekt. Verksamhetsresultat Verksamhetens nettokostnader har ökat med 2,8 Mkr, eller 2 procent, jämfört med föregående år. Utfallet är 6 Mkr lägre nettokostnader än budgeterat, huvuddelen avser avskrivningar. Skatter och generella statsbidrag Skatter och kommunal utjämning är 0,7 Mkr lägre än föregående år, en minskning med 0,4 procent. Jämfört med budget innebär det en negativ avvikelse med 4 Mkr. Av det avser 0,9 Mkr ett försämrat slutligt utfall från det kommunala utjämningssystemet. Dels pga förbättrat taxeringsutfall för kommunen 2008, dels pga en svagare befolkningsutveckling än beräknat år 2008, +38 pers i st f +64 pers. Resten avser skatteintäkterna varav -4,4 Mkr beror på försämrad slutavräkningsprognos 2009, +0,4 Mkr beror på ett bättre slutligt taxeringsutfall 2008 än budgeterat samt +0,9 Mkr pga sänkt skattebudget i samband med reviderad budget i april till följd av försämrade ekonomiska förutsättningar under året. Finansnetto Finansnettot ligger i stort sett samma som ifjol. Jämfört med budget är utfallet något bättre på grund av att planerade lån ännu inte upphandlats till följd av att investeringsverksamhet hittills har kunnat finansieras med egna medel. NYCKELTAL Ack budget 0904 Ack utfall 0904 Ack utfall 0804 Resultat i % av skatt m 0,9 2,2 4,3 Nettokostnadsandel inkl. finansnetto i % av skatt o utjämning 99,1 97,8 95,7 Prognos 2009 Trots det positiva periodutfallet hamnar årets helårsprognos strax under noll, -0,7 Mkr, vilket innebär en budgetavvikelse med hela 11,3 Mkr. Avvikelsen utgörs av nämndernas och finansförvaltningens sammanlagda helårsprognoser. Årets första månader har inneburit dramatiskt försämrade förutsättningar och helårsprognosen för skatt och utjämning har sjunkit med 14,2 Mkr. För att möta en del av intäktsbortfallet har nämnderna under våren fått ytterligare sparkrav på 2,8 Mkr utöver de 6,1 Mkr som låg som en förutsättning i 2009 års budget. Av de 8,9 Mkr är den samlade bedömningen att 6,6 Mkr ska hämtas hem i nämnderna, främst genom krav på återhållsamhet. Budgetdisciplinen är mycket god i kommunens verksamheter, men det är svårt att klara att minska kostnadsvolymen så mycket under innevarande år. Helårseffekt kommer inte att uppnås förrän år 2010 i de flesta fall. Flera åtgärder som handlar om verksamhetsförändringar och/eller -neddragningar kräver noggranna utredningar och politiska beslut. Mer information finns att hämta i respektive nämnds verksamhetsberättelse längst bak i dokumentet. Finansförvaltningen föväntas göra överskott inom andra områden än skatt och utjämning så tillsammans med effekten av den reviderade budgeten på 2,8 Mkr som sänker skattebudgeten blir underskottet 9 Mkr istället för 14,2. Bolagens sammanlagda resultatprognos efter skatt ger ett tillskott med 4,3 Mkr i den sammanställda redovisningen, innebärande en sammanlagd resultatprognos för konsolideringsenheten på 3,3 Mkr efter eliminering av förväntad utdelning. Budgetavvikelser nämnder Mkr Kommunstyrelsen +0,8 Barn- och utbildningsnämnden -2,5 Omsorgsnämnden -1,0 Miljö- och byggnämnden 0,0 Tekniska nämnden, skattefinansierad vsh +0,4 S:a budgetavvikelser nämnder -2,3 Finansförvaltning Skatt, kommunalekonomisk utjämning och LSS -11,3 Övriga finansiella poster -0,5 Diverse verksamhetsposter +2,8 Finansförvaltning -9,0 S:a budgetavvikelser skattefinansierad vsh -11,3 Resultatbudget skattefinansierad vsh +10,0 Resultatprognos skattefinansierad vsh -1,3 Tekniska nämnden, VA-verksamheten 0,0 Tekniska nämnden, Avfallshanteringen +0,6 Tekniska nämnden, Fjärrvärmeverket 0,0 Resultatprognos kommunen -0,7 AB Strömstadsbyggen, efter skatt +4,0 AB Strömstadslokaler, efter skatt +0,4 AB Strömstads Badanstalt, efter skatt -0,1 S:a före eliminering +3,6 Eliminering preliminär utdelning bolag -0,3 TOTAL RESULTATPROGNOS +3,3 4
RESULTATRÄKNING Belopp i Mkr Just budg 090430 1) Utfall 090430 Utfall 080430 Förändr i Mkr Förändr i % Verksamhetens intäkter 61,2 62,2 65,2-3,0-5% Verksamhetens kostnader -223,3-221,5-219,4-2,1 1% varav löner och sociala avgifter -134,8-136,9-136,0-0,9 1% Avskrivningar -6,4-3,0-5,4 2,4-44% Verksamhetens nettokostnader -168,5-162,4-159,7-2,8 2% Skatteintäkter 132,4 129,3 131,6-2,3-2% Kommunal utjämning 37,6 36,7 35,1 1,6 5% Finansiella intäkter 0,3 0,3 0,3-0,1-19% Finansiella kostnader -0,3-0,1 0,0 0,0 45% Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 1,5 3,7 7,2-3,5-48% Extraordinära poster - - - Periodens resultat 1,5 3,7 7,2-3,5-48% BALANSRÄKNING Belopp i Mkr Tillgångar Utfall 090430 Utfall 081231 Förändr i Mkr Förändring i % Mark, byggnader och tekniska anläggningar 256,0 259,5-3,5-1,4% Maskiner och inventarier 30,6 32,8-2,3-6,9% Pågående arbeten 21,6 12,2 9,4 76,8% Finansiella anläggningstillgångar 76,0 73,1 2,9 4,0% Summa anläggningstillgångar 384,2 377,7 6,5 1,7% Förråd 0,0 0,5-0,5-109,6% Exploateringsverksamhet 27,4 25,3 2,0 8,0% Fordringar 25,6 33,3-7,6-23,0% Likvida medel 22,1 24,9-2,8-11,2% Summa omsättningstillgångar 75,1 84,0-8,9-10,6% Summa tillgångar 459,4 461,7-2,3-0,5% Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 348,1 331,2 17,0 5,1% Årets resultat 3,7 17,0-13,2-78,0% Summa eget kapital 351,9 348,1 3,7 1,1% Avsättningar 20,7 20,7 0,0 0,0% Långfristiga skulder 5,2 3,7 1,5 40,8% Kortfristiga skulder 81,6 89,2-7,6-8,5% Summa skulder 86,8 92,9-6,1-6,5% Summa eget kapital, avsättningar o skulder 459,4 461,7-2,3-0,5% 1 Nämndernas internbudgetar ligger till grund för fördelningen mellan verksamhetens intäkter och kostnader. Justering skedde efter budget 2009 togs i KF.
FINANSIELL STÄLLNING Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Bruttoinvesteringarna sedan årets början uppgår till 9,6 Mkr, se tabellen nedan. Inga investeringsinkomster har erhållits och nettoinvesteringarna uppgår därmed till detsamma. Enskilt största investeringsutgifterna avser projekten VA Båsen Rossö, 2,3 Mkr, VA Hogdalsnäset, 1,4 Mkr samt höjdfordon, 1,4 Mkr. Årets budgeterade investeringsvolym är på totalt 54,2 Mkr, varav 31,8 Mkr avser nya objekt och 22,4 Mkr överförts från 2008. Den samlade bedömningen är att nettoinvesteringarna kommer att hålla sig på mellan 47-48 Mkr. Inventering och ny prognos kommer att göras inför augustibokslutet. Finansiella anläggningstillgångar Pensionsfondens bokförda värde uppgick vid årsskiftet till 64,7 Mkr och har därefter ökat med 2,9 Mkr till 67,7 Mkr, varav 2,8 Mkr avser delvis återförd nedskrivning inom aktieportföljen och resterande avser återförd förvaltningsavgift via rabattköp. Exploateringsverksamhet Den samlade exploateringsverksamhetens bokförda värde har ökat från 25,3 Mkr till 27,4 Mkr sedan årsskiftet. Förändringen handlar till större delen om utgifter inom Bastekärrs verksamhetsområde samt tomter för bostäder på Stare. Inventering och prognos för helåret görs inför augustibokslutet. Likvida medel Likvida medel har minskat från 24,9 Mkr till 22,1 Mkr sedan december. Den ovanligt höga likviditeten beror på att 2008 års investeringsverksamhet drogs med stora fördröjningar. Merparten av försenade utgifterna förväntas falla ut i år istället. Avsättningar Avsättningen till förmånsbestämd ålderspension är oförändrad 20,7 Mkr. Ny prognos beställs från pensionsförvaltaren i samband med delårsbokslut augusti. Långfristiga skulder Långfristiga skulder uppgår till 5,2 Mkr och utgörs i sin helhet av periodiserade VA-anslutningsavgifter. Kommunen har inga långfristiga lån i övrigt utan har för avsikt att utnyttja kontokrediten på 40 Mkr i avvaktan på att planerad investeringsvolym effektueras. Liksom tidigare gäller att så länge förseningar råder inom investeringsverksamheten så finns det ingen anledning att ta upp lån då det rör sig om relativt låga belopp. I första hand kommer ev lånebehov att hanteras genom lån av kommunens bolag, inom ramen för koncernkontot, i andra hand kommer bankkrediten att utnyttjas. Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder har minskat från 89,2 Mkr vid årsskiftet till 81,6 Mkr. Avstämning och prognos för årets förändring av semesterlöneskuld och övriga löneskulder till personalen upprättas först efter sommarperioden, vid delårsbokslut augusti. Skulder till personalen i form av semesterlöneskuld och okompenserad övertid uppgår till ca 30,2 Mkr vilket utgör mer än en tredjedel av de totala kortfristiga skulderna. I praktiken kan dessa skulder betraktas som långfristiga. Leverantörsskulder uppgår till 17,1 Mkr, en minskning med 2,4 Mkr sen årsskiftet. 6
Investeringsredovisning nämnder 2009-04-30 Totalbudget Nämnd inkl öf från Utfall april 2009 Prognos december 2009 tidigare år utgifter inkomster nettoinvest utfall Avvikelse Kommunstyrelse 3 331 517 517 3 031 300 Barn- o utbildningsnämnd 2 650 322 322 2 650 0 Miljö- och byggnämnd 2 164 1 397 1 397 1 764 400 Teknisk nämnd, skattef vsh 11 536 1 176 1 176 6 122 5 414 Summa exkl taxef vsh 19 681 3 412 0 3 412 13 567 6 114 Teknisk nämnd, taxef vsh 34 511 6 188 6 188 33 911 600 Summa totalt 54 192 9 600 0 9 600 47 478 6 714 Kommentarer till tabellen KS Förseningar inom ärendehanteringsprojektet medför att 300 tkr av utrymmet beräknas överföras till år 2010. BUN Bedömningen är att investeringsutrymmet kommer att utnyttjas under året. MBN Förvaltningen räknar med att lämna ett överskott på 400 tkr på investeringsbudgeten vid årets slut. Överskottet kommer från investeringen av höjdfordonet där budgeten var på 1.800 tkr och slutsumman blev 1.397 tkr. TKN skatt Tekniska nämnden har förändrat investeringsbudgeten för 2009 med -4.114 tkr genom att investeringsprojekt skjutits framåt i tiden. Bedömningen av återstående investeringsmedel på 7.422 tkr är att 6.122 kommer att utnyttjas i år. Av resterande 1.300 tkr kommer 200 tkr att återlämnas, avser överskott på maskininköp, medan övriga 1.100 tkr överförs till nästa år; Alaska 150 tkr, Båtbommar Kebal 260 tkr, Räcke mm Strömsån 500 tkr, samt nedläggning tomrör 200 tkr. Projekt som avser Alaska och nedläggning tomrör kräver ytterligare utredningar. TKN tax Kostnader för servisavsättningar har överförts till driften. 10% av anslutningsavgiften redovisas på driften och skall täcka serviskostnaden vid inkoppling. Därmed återförs 300 tkr som ursprungligen är investeringsmedel. De större VA-projekten Båsen-Rossö, Hogdalsnäset och Koster fullföljs i enlighet med plan. Upphandlingar pågår på de flesta av VA-verksamhetens projekt. Bedömningen är att det som är upphandlat kommer att slutföras inom ramen för investeringsutrymmet. 7
VERKSAMHETSUPPFÖLJNING NÄMNDER OCH BOLAG Kommunstyrelsen Nämndens verksamheter redovisar en positiv budgetavvikelse på 1 100 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är 800 tkr. Resultatet beror på lägre personalkostnader än budgeterat på grund av vakanser, återbetalning av ägartillskott från Västtrafik, statliga bidrag samt lägre kostnader under perioden vilka förväntas komma senare under året. Prognosen bedöms till plus 800 tkr med anledning av lägre personalkostnader på grund av vakanta tjänster, lägre driftskostnader samt återbetalning av ägartillskott från Västtrafik. Åtgärderna för att klara årets sparbeting är ambitionssänkningar, personalkostnadsminskningar samt minskning av omkostnaderna. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 4 035 3 715 Kostnader (-) -19 378-19 417-15 343-15 702 (reviderad) -16 698-17 186 Avvikelse 1 355 1 484 Kommentarer till utfallet Kommunstyrelsens kostnader ligger på samma nivå som föregående år, intäkterna är 8,6% högre än föregående år. Den reviderade nettobudgeten för Kommunstyrelsen för 2009 är sänkt med 1 843 tkr på helåret från 2008 års nettobudget. Ackumulerat utfall per verksamhet Kommunfullmäktige - 540-701 161 Kommunstyrelse -580-635 55 Samhällsutveckling -2 897-3 355 458 Kommunledningskontor - 3 777-3 485-292 Extern information - 285-179 -106 Personalavdelningen -1 416-1 385-31 Ekonomiavdelning - 1789-1 833 44 IT - 2 119-2 829 710 Kultur och Fritid - 1 940-2 054 114 Periodsumma - 15 343-16 456 1 113 Kommentarer till utfallet: Ovanstående jämförelse mellan utfall och budget är baserad på den reviderade budgeten 2009 efter sparbeting (exklusive kompensation för löneökningar). Kommunfullmäktiges överskott beror på att vi har fått ett bidrag för förhandsröstning vid EU-valet men vi har inte haft några kostnader för det än. Periodens överskott beror även på att kostnaderna för revisionen inte har utfallit ännu utan förväntas bli betydligt högre vid slutet av året. Samhällsutvecklingsenheten visar ett överskott vilket främst beror på statliga bidrag som inkommit i början av året och kommer att förbrukas under 2009. En uppbokning på 100 tkr av förväntad återbetalning av ägartillskottet Västtrafik ligger till grund för överskottet. Kommunledningskontoret: Budgeten är neddragen för helåret men vi har haft kostnader första tertialet. IT-avdelningens överskott beror på lägre personalkostnader på grund av föräldraledighet samt att kostnaderna för IT-program är lägre än budget för perioden dock kommer kostnaderna senare under året. Kultur och Fritids överskott för perioden beror på lägre kostnader som uppkommer senare under året. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2009 (rev.) Kommunfullmäktige -2 003-2 103 +100 Kommunstyrelse -1 905-1 905 0 Samhällsutveckling -9 765-10 065 +300 Kommunledningskontor -10 405-10 455 +50 Extern information -537-537 0 Personalavdelningen -4 075-4 155 +80 Ekonomiavdelning -5 379-5 499 +120 IT -8 337-8 487 +150 Kultur och Fritid -6 162-6 162 0 Periodsumma -48 568-49 368 +800 Kommentarer till prognosen Prognosen är gjord efter den reviderade budgeten och visar ett plus på 800 tkr vid årets slut. Kommunfullmäktiges överskott beror på att det statliga bidraget för förhandsröstning vid EU-valet inte förbrukas fullt ut då vi använder egen personal vid en del tillfällen. Sidan 8 av 18
Prognosen för kollektivtrafiken från Västtrafik visar att vi skall återfå 300 tkr för ägartillskottet 2009 vid årets slut. Kommunledningskontoret visar ett överskott på personalkostnader på grund av den vakanta tjänsten kommunchef. Däremot görs ett underskott mot budget på kostnader för papper, toner mm därför blir netto prognosen för avdelningen 50 tkr +. Personalavdelningen räknar med ett överskott på personalkostnader på grund av vakanser samt ett plus på kontot för hem pc, där samtliga avtal kommer att vara avslutade vid årets slut. Ekonomiavdelningen räknar med ett överskott på grund av lägre kostnader för scanning och fakturahantering samt återhållsamhet på övriga omkostnader, främst utbildning och resor. IT avdelningen räknar med ett överskott vilket beror på lägre personalkostnader än budgeterat på grund av föräldraledighet. Vidtagna sparåtgärder för att klara budgeten För att klara sparkravet och den reviderade budgeten på kommunstyrelsen har man vidtagit följande åtgärder: -Minskade kostnader politisk verksamhet 107 tkr. -Ambitionssänkningar på Utvecklingsenheten vilket ger minskade kostnader med 390 tkr. -Personalkostnadsminskningar och omkostnadsminskningar för enheten stöd, service och styrning vilket är ett spar på 1 010 tkr. Omsorgsnämnden Omsorgsnämndens verksamheter redovisar en positiv budgetavvikelse på 33 tkr t.o.m. april Prognosen för helåret är -1.000 tkr. Resultatet är exkl. årets sparbeting. Inkl. sparbetinget redovisas istället ett minusresultat på 1.100 tkr. Prognosen bedöms till minus 1.000 tkr pga att nämnden som helhet inte klarar det tillkommande sparbetinget som beslutades i slutet av april. Åtgärder har satts in för att nå besparingsmålet 3 200 tkr. Samtidigt visar verksamheterna för försörjningsstöd och missbruk betydande kostnadsökningar. Det är ännu tidigt på året och därför svårt att göra en prognos för helår. Det finns många faktorer som kan påverka utfallet. Förvaltningen som helhet har förmåga att hämta igen underskott genom helhetssyn och ett flexibelt arbetssätt. Sparbeting under pågående budgetår är dock mycket svårt att hantera och få ekonomiskt genomslag på. Effekterna av de åtgärder som vidtas under året kommer till viss del att visa sig först under år 2010. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 15 394 12 443 Kostnader (-) -69 050-67 444 53 656 55 003-53 689-55 324 Avvikelse 33 321 Kommentarer till utfallet Förklaringen till överskottet när det gäller intäkter är att ett nytt sätt att bokföra intäkter hyror genom att ett nytt blockförhyrningsavtal tillämpas. För att moms skall kunna återsökas skall både intäkter och utgifter, när det gäller hyror, bokföras inom verksamheten. Det rör sig om närmare 9 Mkr/år. Under första tertialet påverkar detta både intäkter och kostnader med en ökning motsvarande ca 3 Mkr jämfört med föregående år. Ackumulerat utfall per verksamhet Förvaltningsövergripande verksamhet -2 845-3 584 +739 Vård & Omsorg -35 509-35 375-134 Vuxenresurscentrum -15 299-14 727-572 Periodsumma -53 656-53 689 +33 Förvaltningsövergripande vsh + 739 tkr Del av överskottet (ca 470 tkr)sammanhänger med medel för inventarier som hittills under året endast har utnyttjats till en liten del. Även budget för IT redovisar ett överskott (ca 170 tkr). Dessa inköp samlas till några få enstaka tillfällen under året. Resterande del av överskottet utgörs av vakanta tjänster och är en del i sparbetinget för år 2009. Vård & Omsorg -134 tkr Rehab visar ett överskott på drygt 200 tkr, Detta beror delvis på vakanta tjänster och är en del i sparbetinget för år 2009. Verksamheterna särskilt och ordinärt boende Sidan 9 av 18
redovisar ett sammanlagt underskott på 350 tkr, vilket beror på att kompensationen för ökat OB ännu inte utbetalats. Detta kommer att ske i samband med utbetalning av kompensation för löneökningar. Vuxenresurscentrum 572 tkr Vuxenresurscentrum verksamhet redovisade föregående år vid denna tidpunkt ett överskott uppgående till +355 tkr. I år redovisas istället ett underskott på 572 tkr. Detta beror bl.a. på att både verksamhet för försörjningsstöd och missbruk visar underskott samt att intäkterna för Arbetslivsenheten är betydligt lägre än föregående år. Nya brukare inom LSS och brukare med behov av ökat antal hjälpinsatstimmar påverkar resultatet. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2009 Förvaltningsövergripande verksamhet -10 755-10 755 0 Vård & Omsorg -107 552-107 552 0 Vuxenresurscentrum -44 421-44 421 0 Periodsumma -162 728-162 728 0 Sparbeting under innevarande år 2 200 3 200-1 000-160 528-159 528-1 000 Kommentarer till prognosen Det prognostiserade underskottet för Omsorgsförvaltningen för helår 2009 inkluderat sparbeting på 3 200 tkr förväntas uppgå till -1 000 tkr. Utifrån den ursprungliga ramen förväntades budgeten kunna hållas men när det gäller sparbetinget kommer detta troligtvis inte att kunna uppnås fullt ut under år 2009. Verksamhetsansvariga har informerats om det svåra ekonomiska läget. Medvetenhet finns i organisationen. Ett ständigt arbete pågår för att begränsa kostnadsutvecklingen. Det är dock svårt att fullt ut få ekonomiskt genomslag av de förändringar som genomförs under innevarande år. Vidtagna sparåtgärder för att klara budgeten Med utgångspunkt från det besparingsuppdrag på 3 200 tkr som förvaltningen har fått har en fördelning av sparbetinget gjorts utifrån verksamhetens del av den totala budgeten. Åtgärder som vidtas är restriktivitet vid vikarietillsättningar, återbesättning av vakanta tjänster och återhållsamhet vid alla typer av kostnader. Biståndsorganisationen har lämnats orörd i besparingsförslagen. Detta bedöms vara av mycket stor vikt för att behålla kompetensen och rättssäkerheten vid den kostnadseffektivisering som krävs för att uppnå besparingsmålen. Även organisationen för Hälso- & sjukvård (HSL) har lämnats orörd i besparingsförslagen. Detta har bedömts nödvändigt för att bibehålla kvalitén och den medicinska säkerheten i det arbete som utförs. Inom Förvaltningsövergripande verksamhet finns sparförslag uppgående till ca 400 tkr. Dessa består dels av vakanshållandes av tjänster inom stabsfunktionen. och dels besparingar när det gäller förvaltningsövergripande utbildningsmedel. Endast prioriterade utbildningar enligt ledningsgruppens beslut kommer att tillåtas. Inom Vård och Omsorg beräknas besparingsåtgärder motsvarande ca 2 000 tkr. Det handlar om restriktivitet när det gäller utbildning, vakanshållna tjänster, neddragning av terapiverksamhet samt neddragning av dagverksamhet, restriktivitet med vikarier och s.k. kortare turer som ger fler arbetspass för personalen per månad Inom Vuxenresurscentrum beräknas en besparing på ca 800 tkr. Förhoppningen är att man skall uppnå detta besparingsmål genom restriktivitet när det gäller tillsättande av vakanser och timvikarier inom alla områden. Det kommer att krävas minskad personaltäthet under vissa tider. Genom en översyn av intäkter för försäljning av Arbetslivsenhetens tjänster hoppas man kunna öka intäkterna när det gäller bl.a. återbruk, vedförsäljning m.m. Sidan 10 av 18
Barn- och utbildningsnämnden Barn- och Utbildn.nämndens verksamheter visar en negativ budgetavvikelse på 832 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är -2.500 tkr. Resultatet beror främst på nya institutionsplaceringar i början av året samt ökade livsmedelspriser. Prognosen bedöms till minus 2.500 tkr dels av samma skäl som ovan, dels pga att nämnden som helhet inte klarar det tillkommande sparbetinget som beslutades i slutet av april. Hittills vidtagna åtgärder för att klara sparbetinget är neddragning av tjänster inom administration och musikskola samt krav på allmän återhållsamhet. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 12 961 13 601 Kostnader (-) -103 717-99 580-90 756-85 979-89 924-84 884 Avvikelse - 832-1 095 Kommentarer till utfallet Intäkterna har minskat med ca 5 procentenheter eller ca 0,7 Mkr jämfört med samma period föregående år. De främsta förklaringarna är något lägre interkommunala intäkter på gymnasiet samt lägre statsbidrag eftersom vi förra året hade fler statsbidragsfinansierade projekt. Kostnaderna har ökat med drygt 4 procentenheter eller ca 4,1 Mkr jämfört med ifjol. Den främsta orsaken till kostnadsökningarna är att hela kommunens måltidsorganisation numera ligger under Barn- och utbildningsnämndens ansvarsområde. Vid motsvarande tid ifjol var måltidsorganisationen delad mellan Barn- och utbildningsnämnden, Omsorgsnämnden och NU-sjukvården. Ackumulerat utfall per verksamhet Biblioteksverksamhet -1.439-1.482 +43 Kommunal musikskola -917-696 -221 Gemensam administration -2.134-2.879 +745 Särskola -2.116-2.553 +437 Måltid/Städ -11.135-10.241-894 Skolskjutsar -3.176-3.167-9 Grundskola/Förskoleklass -23.732-23.496-236 Resurscentrum (exkl socialtjänst barn och unga) Resurscentrum (socialtjänst barn och unga) -6.545-6.616 +71-7.607-6.332-1.275 Gymnasium -14.618-14.375-243 Lärcentrum -980-1.021 +41 Förskole- och fritidsverksamhet -16.356-17.065 +709 Periodsumma -90.756-89.924-832 Kommentarer till utfallet Barn- och utbildningsnämnden redovisar ett underskott på 832 tkr efter årets första tertial. Trots underskottet håller sig de flesta verksamheterna inom angivna ramar och på det hela taget visas god budgetföljsamhet. Den främsta anledningen till underskottet är stora kostnadsökningar inom Resurscentrum till följd av flera nya institutionsplaceringar i början av året. Dessa placeringar gällde för tre månader och upphörde efter årets första kvartal. Måltid- och städorganisationen visar minus med 894 tkr. Den största delen av underskottet ligger inom måltidsorganisationen (-802 tkr). Cirka halva underskottet finns inom personalorganisationen och är en följd av att mycket vikarier har använts. Resterande del av underskottet är en följd av ökade livsmedelspriser. Musikskoleverksamheten visar ett underskott på 221 tkr. Orsaken till underskottet härrör sig från 2008 då ett förväntat Interreg-projekt ej godkändes, vilket inneburit att en 50% tjänst är ofinansierad. I samband med det nya läsårets start till höstterminen läggs en ny och mindre kostsam organisation för musikskolan. Grundskola/Förskoleklass visar ett underskott på 236 tkr. Underskottet återfinns inom årskurs 7-9 verksamheten där kostnaderna är högre under vårterminen beroende på att skolans organisation ligger läsårsvis, dvs. höst/vår. P,g.a lägre elevantal planeras fr.o.m. höstterminen en organisation med färre lärare vilket ger lägre kostnader. Gymnasiet visar ett underskott för perioden på 243 tkr, vilket främst förklaras av låg beläggning på elevboendet. De verksamheter som visar överskott är till största delen ett resultat av den kostnadsmedvetenhet som präglar personalen. Samtliga verksamheter är införstådda med den ekonomiska verklighet vi lever i och jobbar intensivt med att begränsa kostnadsutvecklingen. Sidan 11 av 18
Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2009 Biblioteksverksamhet -4.139-4.139 0 Kommunal musikskola -2.654-2.554-100 Gemensam administration -6.824-7.824 +1.000 Särskola -6.227-6.727 +500 Måltid/Städ -30.054-29.654-400 Skolskjutsar -7.916-7.916 0 Grundskola/Förskoleklass -72.500-72.200-300 Resurscentrum (exkl socialtjänst barn och unga) Resurscentrum (socialtjänst barn och unga) -19.647-19.647 0-20.312-19.012-1.300 Gymnasium -43.415-42.815-600 Lärcentrum -3.776-3.776 0 Förskole- och fritidsverksamhet -51.159-51.159 0 Sparbeting BUN 09 2.393 3.693-1.300 Periodsumma -266.230-263.730-2.500 Kommentarer till prognosen Prognosen på årsbasis för Barn- och utbildningsnämndens verksamhetsområden pekar mot ett underskott på ca 2.500 tkr. Sparbeting har lagts ut på verksamheterna i två omgångar. Ett sparbeting i samband med att budgeten antogs av fullmäktige och sedan ytterligare ett i mars månad. För Barn- och utbildningsnämndens del motsvarar dessa sparbeting ca 3,7 Mkr. Att på så kort tid genomföra sparåtgärder som dessutom får snabbt ekonomiskt genomslag är inte lätt. Åtgärder som vidtas är restriktivitet vid vikarietillsättningar och återbesättning av tjänster samt en allmän återhållsamhet vid alla typer av kostnader. Flera institutionsplaceringar i början av året har resulterat i höga kostnader och är orsaken till det prognostiserade underskottet inom Resurscentrums verksamhet. Prognosen för gymnasiet visar ett underskott på 600 tkr och bygger på den sökbild som är känd inför hösten. Prognosen för måltid/städ är ett underskott på ca 400 tkr och är en följd av ökade livsmedelskostnader. Med hänvisning till måltidsorganisationens underskott efter första tertialet innebär det att kraftfulla åtgärder måste vidtas för att årsprognosen ska uppnås. Innebörden blir att det inte finns utrymme för vikarier vid sjukdomar utan det får hanteras inom ordinarie personalgrupp. Även inköpen av råvaror måste mycket noggrant planeras för att om möjligt minimera kostnaderna. Överskott prognostiseras inom gemensam administration samt inom särskolan. Inom administrationen ligger hela förvaltningens fortbildnings- och förbrukningsinventarieanslag. Dessa utgifter kommer att minimeras. Inom särskolan är överskottet en följd av lägre interkommunala avgifter än beräknat. Vidtagna sparåtgärder för att klara budgeten Ej återbesätta tre personer inom administrationen, totalt 1,63 årsarbetare. Innebär bland annat att både personalsekreterare och nämndsekreterare försvinner och deras arbetsuppgifter får skötas av annan personal. Minskning med två tjänster inom musikskolan fr.o.m. höstterminen 09, vilket innebär att ca 75 elever inte kan beredas plats i musikskolan. Utgifter för förbrukningsinventarier och kompetensutveckling kommer att hållas till ett minimum. En ständig information och diskussion med verksamhetsansvariga om det ekonomiska läget har skapat en förståelse och medvetenhet för att största möjliga återhållsamhet måste tillämpas när det gäller alla former av utgifter. För att klara så stora besparingar som ålagts nämnden krävs verksamhetsförändringar och verksamhetsnedläggningar. Detta kräver politiska beslut vilket innebär att ekonomiska effekter av är svåra att uppnå under innevarande år. Sidan 12 av 18
Miljö och Byggförvaltningen Nämndens verksamheter redovisar en positiv budgetavvikelse på 245 tkr t.o.m. april (exklusive Detaljplan Oslovägen). Prognosen för helåret är 0 tkr. Resultatet beror på lägre personalkostnader för perioden. Kostnader för Detaljplan Oslovägen har exkluderats. Prognosen bedöms till 0 utifrån att vidtagna åtgärder håller. Åtgärderna för att klara årets sparbeting baseras på att förvaltningen fokuserar på intäktsbringande kärnverksamhet. Åtgärder för långsiktiga besparingar och för att klara 2010 år budget har vidtagits, och beräknas ge helårseffekt först 2010. Vid detta tillfälle bedöms ingen effekt av de åtgärderna för 2009. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 2 912 3 749 Kostnader (-) -9 432-8 679-6 520-4 930-6 041-6 358 Avvikelse -479 1 428 Kommentarer till utfallet Intäkterna ligger under budget samt är 22% lägre jämfört med samma period 2008, då intäkterna låg över budget. Årets minskade intäkter beror på lägre antal bygglovsärenden till följd av lågkonjunkturen. Kostnaderna ligger över budget och är 753 tkr högre än 2008 vilket beror på att kostnader för Detaljplan Oslovägen ligger med i driftsredovisningen. Dessa kostnader kommer att lyftas ut från driften vid årets slut. Ackumulerat utfall per verksamhet Nämnd och förvaltningsledning -852-981 128 Plan och Kart -1 286-554 -733 Miljö och hälsoskydd -579-690 112 Räddningstjänst -3 467-3 696 229 Kommunskydd -10-10 0 Bygg -325-110 -215 Periodsumma -6 520-6 041-479 Kommentarer till utfallet Ovanstående differens mellan utfall och budget är baserad på den icke reviderade budgeten. Det totala resultatet för förvaltningen är ett överskott på 245 tkr när kostnader för Detaljplan Oslovägen plockas bort. Tillfälligt lägre personalkostnader gör att vi klarar periodens resultat trots minskade bygglovsintäkter. Nämnd och förvaltningsledning: Överskottet beror på lägre personalkostnader än budget. Plan och Kart Underskottet förklaras med att kostnader för Detaljplan Oslovägen belastar driften och skall plockas bort. Därefter redovisar avdelningen ett nollresultat. Miljö och hälsoskydd Överskottet beror på lägre personalkostnader än budgeterat p.g.a. att delar av personalen är delvis föräldralediga. Räddningstjänst Antalet olyckor för perioden är högre jämfört med samma period 2008 men har varit mindre tidskrävande vilket gjort att kostnader för perioden är lägre än budgeterat. Bygg Underskottet beror på minskade bygglovsintäkter. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2009 Nämnd och förvaltningsledning -2 886-2 961 Plan och Kart -1 913-1 668 Miljö och hälsoskydd -2 019-2 083 Räddningstjänst -11 076-11 078 Kommunskydd -38-39 Bygg -425-314 Periodsumma -18 357-18 143 Sparbeting 2009 x -417 Lönekompensation 2009 x 671 Rev. Periodsumma -18 357-18 397 40 Sidan 13 av 18
Kommentarer till prognosen Ovanstående prognos är baserad på den reviderade budgeten, vilket inkluderar sparkrav och kompensation för löneökningar 2009. Prognosen förutsätter att kostnader för Detaljplan Oslovägen lyfts ut/bokas upp. Personalkostnaderna bedöms till lägre än budgeterat på grund av tillfälligt minskad bemanning. Trenden avseende inkomna bygglovsärenden för första kvartalet är vikande. Trenden har dock bromsats upp något under april månad men bedömningen är att trenden kvarstår och intäkten bedöms vara lägre än budget. Vi prognostiserar föranlett av ovanstående att intäkterna blir 600 tkr lägre än budgeterat då budgeten är baserad på 2008 års utfall. Prognosen baseras på att det från och med 1 juli kommer ny lagstiftning rörande ansvar för prövning och tillsyn. Detta innebär möjlighet till ökade intäkter utan kostnadsökning. Dock blir följden att andra verksamheter inom förvaltningen kan komma att försakas. Vidtagna sparåtgärder för att klara budgeten Förvaltningen har vidtagit ytterligare åtgärder för bestående besparingar i enlighet med tidigare redovisade förslag i syfte att klara budget 2010. Besparingarna förväntas få helårseffekt 2010 men ger ingen förväntad effekt under 2009. Tekniska nämnden/ Skattefinansierad verksamhet Nämndens verksamheter redovisar en positiv budgetavvikelse på 5.481 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är ett överskott med 400 tkr. Resultatet redovisar större intäkter för perioden jmf med samma period 2008 med ca 825 tkr. Effekter av periodiseringar och interna poster är 340 tkr. Resterande är parkeringsintäkter, arrenden och allmän renhållning som även dessa kan ha med periodisering att göra. Vår bedömning är att dagsläget inte medger några förändringar i våra prognoser. Kostnaderna ligger på samma nivå som 2008 trots höjda priser på varor och köpta tjänster. Prognostiserat överskott är ett antagande om ökade färjeintäkter utifrån antalet resande per 30/4. Reservation dock för utfallet av årets intäkter i övrigt som vi inte kan bedöma i dagsläget. Rationaliseringar i vardagen sker löpande för att nå prognosen på plus 400 tkr som gjorts för 2009. Åtgärderna för att klara årets sparbeting sker genom att vakanser inte ersätts med vikarier. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 16 602 15 777 Kostnader (-) -15 997-16 039 Exploateringsvsh netto 0-41 605-303 -4 876-192 Avvikelse 5 481-111 Kommentarer till utfallet En intäktsökning med ca 825 tkr jmf med 2008 beror på intern administration från taxekollektiven (240 tkr), parkeringsintäkter (240 tkr), arrenden (100 tkr), allmän renhållning (140 tkr) samt interna fördelningar (100 tkr). Hamnverksamheten redovisar samma intäkter som ifjol. Det visar sig något högre resande med färjan men är för kort tidsperiod för att kunna dra slutsatser om årsutfallet. Kostnadsnivån är likvärdig med samma period 2008. Förändringen av periodens nettobudget beror på justeringar 2009 i periodisering av budgetbeloppen, en anpassning till verksamhetens utfall under året. Ackumulerat utfall per verksamhet 20 Nämnd o förvaltning -534-659 125 21 Exploateringsvsh 0 4-4 22 Gator, vägar, parkering -3 362-4 992 1 630 23 Allmän platsmark -132-624 492 24 Sidoordnad vsh -11-67 56 28 Förrådsverksamhet -424-279 -144 30 Allmän markreserv -606-496 -110 31 Allmän renhållning -146-579 433 32 Näsinge flygplats -54-50 -4 51 Hamnverksamheten 5 873 2 866 3 007 Periodsumma 605-4 876 5 481 Kommentarer till utfallet Periodens nettoutfall redovisar lägre kostnader i förhållande till periodbudget. T.ex. asfalteringsarbeten, entreprenad för allmänna platser sker inte årligen på exakt samma tidpunkt. Utöver periodiseringar av åtgärder redovisas inga avvikelser i övrigt. Sidan 14 av 18
Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2009 20 Nämnd o förvaltning -2 511-2 511 0 21 Exploateringsvsh 0 0 0 22 Gator, vägar, parkering -11 519-11 519 0 23 Allmän platsmark -2 105-2 105 0 24 Sidoordnad vsh -201-201 0 28 Förrådsverksamhet -869-869 0 30 Allmän markreserv -1 348-1 348 0 31 Allmän renhållning -2 404-2 404 0 32 Näsinge flygplats -147-147 0 51 Hamnverksamheten 16 995 16 595 +400 Periodsumma -4 109-4 509 +400 Sparbeting 342 342 0 inkl spar - 3.767-4 167 +400 Kommentarer till prognosen Resandet i färjtrafiken har ökat fram till sista april jmf med samma period 2008. Prognos för 2009 är ett överskott med 400 tkr. Bedömningen är om inget större oförutsett inträffar så kommer 2009 års resultat att följa budget. De riskområden som kan nämnas är vinterväghållningen som har 500 tkr till årets slut för vinter - och halkbekämpning. Skogsvårdsverksamheten är osäker p.g.a när den planerade avverkningen kommer att utföras och hur virkespriserna utvecklas med anledning av rådande konjunktur. Sänkningen av kostnaderna som gjordes i budgetramen för 2009 med 400 tkr sker genom effektiviseringar och förändringar inom befintliga verksamheter. Detta sker inom den löpande vardagens verksamhet. Hur avkastningen från gästhamnsverksamheten ( 500 tkr) går att uppfylla kan vi inte bedöma i nuläget. Vidtagna sparåtgärder för att klara budgeten Årets intäkter bedöms följa de beräkningar som gjorts i budget för 2009. Att före sommarsäsongen göra andra bedömningar är orealistiskt då huvuddelen av intäkterna kommer under juni-augusti. I delårsrapporten för augusti är redovisningen relativt säker för årsutfallet. För att nå sparbetinget på 342 tkr som nämnden fått har en barnledighet och en tjänstledighet inte ersatts med vikarier. Tekniska nämnden/taxefinansierad verksamhet/ Vatten-och avloppsverksamheten Verksamheten redovisar en negativ budgetavvikelse på -984 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är i enlighet med budgeterat dvs att kostnader och intäkter är lika stora. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 10 376 10 239 Kostnader (-) -10 511-11 350-135 -1111 848 220 Avvikelse -984-1 331 Resultatet beror på till stor del periodiseringar såsom t.ex. saneringsarbeten utförs inte linjärt över tiden. Kostnaderna jmf med april 2008 är lägre beroende på en betydligt lägre internränta 2009. Tekniska nämnden/ Taxefinansierad verksamhet/ Avfallsverksamheten Avfallsverksamheten redovisar en positiv budgetavvikelse på ca 806 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är ett resultat med ca 600 tkr i och därmed i enlighet med budget. Resultatet beror på att verksamheten skall ha ett redovisat 2009-04 2008-04 överskott på 600 kr för täckande av återställnings- kostnader på Grandalsdeponin. Skillnaden mellan intäkter Intäkter (+) 7 428 7 672 och kostnader beror på periodisering över året visar Kostnader (-) -5 670-5 981 högre kostnader under högsäsongen med stämmer väl i jämförelse med samma period 2008. 1 758 1 691 952 950 Avvikelse 806 741 Sidan 15 av 18
Finansförvaltningen Finansförvaltningen redovisar ett negativt resultat på 3.411 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är -8.956 tkr. Det negativa resultatet beror främst på periodisering av försämrad helårsprognos avseende skatt och kommunal utjämning samt försämrat utfall från internränteintäkter. En större positiv post är delåterföring av tidigare nedskrivning av pensionsfondens värde. Prognosen bygger huvudsakligen på samma poster som ovan samt ett bedömt överskott gällande sociala avgifter. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 168.977 172.156 Kostnader (-) -1.198-3.522 167.779 168.634 171.502 168.340 Avvikelse -3.723 294 Även föregående år var slutavräkningsprognosen för skatt negativ, men inte så mycket att det föranledde en uppbokning redan per april. De avvikelser som förelåg var inte så stora och de tog ut varandra. Helårsprognosen per april bedömdes till plus minus noll ifjol. Ackumulerat utfall per verksamhet Skatt och kommunalekonomisk utjämning 165.969 170.884-4.915 Rev skattebudget 23/4 0-937 +937 Internränteintäkter 2.750 4.704-1.954 Pensionskostnader -2.882-3.308 +426 Lönerörelse -1.260-1.260 0 Ej fördelat spar 20/11 678 678 0 Ej fördelat spar 23/4 0 937-937 Semesterlöneskuld -333-333 0 Övriga ej fördelbara verksamhetskostnader -42-70 +28 Pensionsfonden 2.948 0 +2.948 Övr finansiella intäkter 83 348-265 Övr finansiella kostnader -132-141 +9 Periodsumma 167.779 171.502-3.723 Den reviderade budgeten för 2009 som KF beslutade om i april redovisas separat, dels som en minskad skattebudget och dels som ett ofördelat sparbeting, utöver det som togs i samband med budgetbeslutet. Summan fördelas ut i samband med kompensation av årets lönerevision. Den negativa budgetavvikelsen beror främst på den senaste slutavräkningsprognosen avseende årets skatteintäkter. Per sista april har ytterligare -4.372 tkr i negativ slutavräkning bokats upp. Resterande budgetavvikelse på -543 tkr inom skatter och utjämning beror på att det preliminära utfallet för kommunalskatt år 2009 blev 364 tkr bättre än vad som budgeterades medan den kommunala utjämningen blev 907 tkr sämre främst på grund av en svagare befolkningsökning än budgeterat. Internränteintäkterna från verksamheterna är betydligt lägre än budgeterat på grund av fördröjningar inom investeringsverksamhet. Pensionskostnaderna visar överskott främst pga att den finansiella kostnaden för avsättningen till förmånsbestämd pension inte bokats upp i enlighet med budget. Uppdaterad helårsprognos från KPA beställs per sista augusti varvid uppbokning kommer att ske. Årets lönerevision avslutades först efter sista april. Uppbokning har skett i enlighet med periodbudgeten. Underlag för att bedöma årets förändring av semesterlöneskulden tas fram i samband med delårsbokslut augusti varvid uppbokning kommer att ske. Vid bokslutet 2008 skrevs bokförda värdet på pensionsportföljens aktiefond ner med 6.532 tkr till följd av försämrat marknadsvärde. Per 30 april hade marknadsvärdet stigit med 2.753 tkr vilket föranledde en delåterföring. Prognostiserat helårsutfall per verksamhet 2009 Skatt och kommunalekonomisk utjämning 498.500 512.665-14.165 Rev skattebudget 23/4 0-2.810 +2.810 Internränteintäkter 11.000 14.110-3.110 Pensionskostnader -10.422-9.922-500 Lönerörelse -11.335-11.335 0 Ej fördelat spar 20/11 6.100 6.100 0 Ej fördelat spar 23/4 2.810 2.810 0 Semesterlöneskuld -500-1.000 +500 Övriga ej fördelbara verksamhetskostnader 1.750-215 +1.965 Pensionsfonden 6.500 2.500 +4.000 Övr finansiella intäkter 524 1.046-522 Övr finansiella kostnader -360-426 +66 Periodsumma 504.567 513.523-8.956 Sidan 16 av 18
Även i helårsprognosen redovisas sparbetinget och den reviderade skattebudgeten separat. Fördelning till nämnderna kommer dock att ske redan under maj månad så i augustibokslutet redovisas inte sparbetinget längre under finansförvaltningen. Förklaringarna till aprilutfallet gäller även vid bedömningen av helårsutfallet, med nedanstående tillägg. Pensionskostnaderna väntas som helhet följa budget men fakturan avseende 2008 års avgiftsbestämda ålderspension översteg den avsatta summan med 500 tkr, vilket belastar 2009 års budget. Ett ökat fokus på semesterlöneskulden förväntas leda till en lägre skuldökning än budgeterat. Sociala avgifter ser ut att ge ett överskott på ca 2.000 tkr. Marknadsvärdet på pensionsportföljens aktiefond antas öka med ytterligare minst 1.200 tkr under året så att återföring av tidigare nedskrivning kan ske med totalt minst 4.000 tkr. Övriga finansiella intäkter förväntas inte uppgå till budgeterat belopp pga lågt ränteläge. AB Strömstadsbyggen Bolaget redovisar ett positivt resultat på 13 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är + 5.400 tkr före skatt. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 34.778 34.734 Kostnader (-) -34.765-33.587 13 1.147 1.967 1.100 Avvikelse -1.954 47 Bolagets intäkter och kostnader ligger i linje med budget för året förutom kostnader för energi som belastar periodens resultat med 2 Mkr. Kostnadsökningen är, enligt försiktighetsprincip och god redovisningssed, till fullo upptagen i periodresultatet men är på samma gång under utredning, såväl avseende ökad uppmätt förbrukning som ökad enhetskostnad. För att möta den oförutsedda och eventuella ökningen i energikostnader sänks det prognostiserade resultatet för året från budgeterat 5,9 Mkr till 5,4 Mkr. AB Strömstadslokaler Bolaget redovisar ett negativt resultat på 356 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är + 600 tkr före skatt. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 18.174 17.612 Kostnader (-) -18.530-17.188-356 424 333 333 Avvikelse -689 91 Bolagets intäkter och kostnader ligger i linje med budget för året förutom kostnader för energi som minskar periodens resultat med 1,2 Mkr. Kostnadsökningen är enligt försiktighetsprincip och god redovisningssed till fullo upptagen i periodresultatet men är på samma gång under utredning, såväl avseende ökad uppmätt förbrukning som ökad enhetskostnad. För att möta den oväntade och eventuella ökningen i energikostnader sänks det prognostiserade resultatet för året från 1 Mkr till 0,6 Mkr. AB Strömstads Badanstalt Bolaget redovisar ett positivt resultat på 85 tkr t.o.m. april. Prognosen för helåret är -100 tkr. 2009-04 2008-04 Intäkter (+) 3 529 3.594 Kostnader (-) -3.444-3.173 +85 +421 +65 +68 Avvikelse +20 +353 Planerad försäljningsökning har uteblivit (någon minskning) pga att kundföretagen minskat sina aktiviteter i rådande lågkonjunktur. Lönekostnaderna har ökat liksom semesterlöneskulden. Prognosen pekar mot ett minusresultat på 0,1 Mkr jämfört med budgeten på 0,2 Mkr. Detta gäller vid en normalsommar. Vid bättre väder minskar intäkterna och vice versa. Sidan 17 av 18
Sidan 18 av 18