UPPFÖLJNING OCH PROGNOS APRIL 2014 Delårs rapport 1
Ba ttre skatteinta kter a n fo rva ntat Skatteintäkterna ger ett bättre resultat än budgeterat vilket beror på förbättrad konjunktur. Men tyvärr så verkar en del nämnder ha bekymmer med att hålla sina budgetramar. Bättre konjunkturläge Svensk ekonomi avslutade 2013 mycket starkt. Även 2014 har startat bra och utsikterna inför framtiden är ljusa. Förbättrade förutsättningar för den svenska exporten gör att industrins och övriga näringslivets investeringar dras upp. Även kommunsektorns investeringar beräknas öka. Ett omslag från vikande till ökade lagerinvesteringar i industrin och handeln bidrar till att förstärka efterfrågan. Hushållens inkomster har under de senaste åren utvecklats gynnsamt. Sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning bidrar till att hushållens reala inkomster ökar snabbt. Hushållens konsumtionsutgifter har inte hängt med inkomsterna vilket har inneburit ett hushållens sparande stigit till mycket höga nivåer. Under förutsättning att hushållens sparande reduceras och konsumtionsutgifterna ökar, bidrar detta ytterligare till den svenska ekonomins tillväxt. Sysselsättningen ökar Sysselsättningen fortsätter att öka vilket bidrar till att läget på den svenska arbetsmarknaden förbättras gradvis. Under 2014 beräknas ökningen bli begränsad men framöver kan man se en mer påtaglig förbättring och arbetslösheten minskar. Resultatet för kommunen är beräknat till +26 miljoner Totalt för kommunen beräknas resultatet bli bättre än budget men bekymret är att några nämnder har svårt att klara sig inom tilldelad ram. Några kommer medvetet att använda sig av sina resultatfonder för viss verksamhet men framförallt för Funktionsstöd är bekymret högre kostnader än budget och detta kan inte täckas inom resultatfonden. En stor anledning är att köpt verksamhet ökat kraftigt de tre senaste åren. 2
Resultaträkning Miljoner Utfall april Bokslut Budget Prognos Avvikelse 2013 2014 2013 2014 2014 2014 Verksamhetens intäkter 227 263 733 961 955-6 Jämförelsestörande intäkter 149 0 Verksamhetens kostnader -1 352-1 416-4 203-4 568-4 571-3 Avskrivningar -66-70 -199-231 -231 0 Jämförelsestörande nedskrivningar mm -18 Verksamheternas nettokostnader -1 191-1 223-3 538-3 838-3 847-9 Skatteintäkter 1 199 1 246 3 609 3 721 3 737 16 Generella statsbidrag och utjämning 67 54 201 167 169 2 Finansiella intäkter 1 0 10 15 10-5 Finansiella kostnader -14-13 -39-53 -43 10 Jämförelsestörande kostnader -147 0 Resultat efter skatter o finansnetto 62 64 96 12 26 14 Årets resultat 62 64 96 12 26 14 Resultatet per april är i stort sett lika som förra året Jämfört med samma period föregående år är årets resultat 2 miljoner kronor bättre. Nämndernas prognoser visar stora underskott Prognosen visar ett bättre resultat än budgeterat med en positiv avvikelse om 14 miljoner kronor. Dock visar nämndernas prognoser ett underskott om ca 23 miljoner kronor, varav ca 14 miljoner kronor aviseras som uttag ur resultatfond. Nämndernas underskott hjälps upp av att de centralt budgeterade kostnaderna för hyror och verksamhetskostnader för boenden visar ett överskott om 15 miljoner kronor. Detta beror framförallt på att byggnationerna inte blir klara lika snabbt som vi budgeterat. Skatter och finansnetto positivt Skatter och statsbidrag påverkas av den allmänna förbättringen i konjunkturen och ger ett överskott mot budget på 18 miljoner. Finansnettot är påverkat av att vi inte bygger i samma takt som budgeterat. Det innebär att vi inte tagit upp några nya lån ännu. Hittills i år är investeringarna 108 miljoner mot prognostiserat 822 miljoner. I juni skall vi köpa Kollaskolorna av Eksta vilket innebär en utgift på ca 330 miljoner. Övrig finansiering av investeringarna sker andra halvan av året och ger inte full årseffekt på räntan under 2014. 3
Avgiftsfinansierad verksamhet Kommunen driver tre verksamhetsområden som är finansierade via avgifter. Det är Vatten- och avlopp, Renhållning och Bredband. Normalt skall avgifterna täcka kostnaderna och det skall vara balans över tid. Resultatet för Renhållning visar på ett underskott som är större än tidigare ansamlade överskott. Resultatet för Renhållning prognostiseras till -13,8 miljoner. Miljoner Tidigare över/underskott (skuld eller fordran på abonnenterna) Prognos 2014 Ny skuld (+) respektive fordran (-) till abonnenterna* Vatten och avlopp 9,5-1,7 7,8 Renhållning 11,9-13,8-1,9 Bredband -0,8 +0,5-0,3 *En fordran på abonnenterna betyder att verksamheten måste göra ett överskott för att täcka fordran och det behöver inte betyda att avgifterna justeras per automatik. 4
Måluppföljning I uppföljning per april görs ingen prognos för kommunens prioriterade mål då det är för tidigt på året för att kunna göra en rimlig bedömning för flertalet av våra mål. I och med att vi har implementerat ett IT-stöd för strategisk styrning och uppföljning behövs inte längre någon uppföljning huruvida nämnderna har tagit om hand om de prioriterade målen i sina respektive nämndbudgetar. Varje prioriterat mål hamnar numer per automatik i respektive adresserad nämnds budgetdokument när beslut om målen fattas i fullmäktige. På detta sätt har vi säkrat att styrkedjan följs från fullmäktige till nämnderna. Arbetssättet ger också betydande effektiviseringar i administrationen kring nedbrytningen av målen både avseende nedlagd arbetstid och förkortade ledtider. Denna uppföljning visar inte hur förvaltningar planerat för respektive mål i sina genomförandeplaner då det är respektive förvaltnings ansvar att detta görs. Och respektive nämnds ansvar att följa upp att detta görs. I årets uppföljning kan vi notera att nämnderna väljer att bryta ner målen på olika sätt. Vissa nämnder väljer att bryta ner målen genom i stort sätt upprepa formuleringen som finns i målet från fullmäktige. I vissa fall beror detta enbart på att man önskar att få en nämndspecifik mätning på målet. Rekommendation till nämnderna är att då istället bara lägga en nämndspecifik mätning till fullmäktigemålet. Resultatmål med koppling till KF-mål bör formuleras så att de avgränsar, förtydligar och prioriterar hur nämnden vill att förvaltningen ska vara med och bidra till att de kommunövergripande målen nås. I vissa fall ser vi att det prioriterade målet inte är ytterligare nedbrutet av samtliga adresserade nämnder. Detta kan bero på att målet redan på fullmäktigenivå är formulerat på ett sådant sätt att nämnden inte anser att ytterligare nedbrytning är nödvändig. Det är dock viktigt att nämnden även för dessa mål försäkrar sig om förvaltningen hanterar det prioriterade målet i sina genomförandeplaner. Redovisning av antal resultatmål och direktiv från nämnderna 80 60 40 20 0 Resultatmål Direktiv Utan koppling till prioriterat mål/direktiv Koppling till prioriterat mål/direktiv Totalt finns det 76 resultatmål i nämnderna av dessa är 66 stycken direkt kopplade till ett prioriterat mål. Det finns totalt 55 direktiv från nämnderna till förvaltningarna av dessa är 38 stycken direkt kopplade till ett prioriterat mål. Av detta drar vi slutsatsen att de prioriterade målen får starkt genomslag när nämnderna i sin tur formulerar sina resultatmål och direktiv. 5
Vi ser i årets uppföljning att antalet resultatmål och direktiv från nämnderna har minskat från 175 stycken 2013 till 131 stycken 2014. Detta kan troligtvis delvis förklaras med att några nämnder väljer att enbart formulera en nämndspecifik mätning istället för att i stort sätt återupprepa ett prioriterat mål som resultatmål. Detta förklarar dock inte varför antalet direktiv från nämnderna till förvaltningarna minskar. Kommentaren en del av kommunens synpunktshantering Kommentaren är ett instrument där invånare och brukare kan ha inflytande. I Kungsbacka vill vi få in många synpunkter så vi kan använda dem i vårt ständiga förbättringsarbete. För oss är det viktigt att de som lämnar synpunkter till oss känner att vi hanterar dessa på ett professionellt och bra sätt. Antalet registrerade kommentarer varierar mycket mellan förvaltningarna. Detta speglar dock inte antalet synpunkter som påverkar verksamhetsutvecklingen eftersom flera förvaltningar har ett stort flöde av inkomna synpunkter via direktkontakter, mail och telefon som inte registreras i Kommentaren bland annat för att synpunktslämnaren ofta avböjer detta. I och med implementering av nytt ärendehanteringssystem har vi inte möjlighet att få fram statistik på antal obesvarade kommentarer inom 10 dagar eller hur stor del av kommentarerna som varit politiska. Förvaltning Klagomål Beröm Förslag Anonyma Totalt Fritid & Folkhälsa 4 2 29 9 35 Funktionsstöd 2 0 0 0 2 Förskola & Grundskola 5 0 3 1 8 Gymnasie & Vuxenutbildning 1 0 0 0 1 Individ & Familjeomsorg 2 0 2 0 4 Kommunstyrelsen 2 0 30 10 32 Kultur & Turism 0 0 1 0 1 Miljö & Hälsoskydd 2 0 0 1 2 Plan & Bygg 0 0 0 0 0 Service 5 6 5 11 Teknik 34 9 54 9 97 Äldreomsorg 8 1 3 4 12 Totalt 65 12 128 39 205 Felanmälningar Inkomna via formulär på kungsbacka.se Totalt 61 6
Uppföljning per nämnd Miljoner Resultatfond Bokslut Budget Prognos Avvikelse 1000 2014 2013 2014 2014 2014 procent Byggnadsnämnden 3,4-15,4-15,9-15,6 0,3 1,9 Fritid & Folkhälsa 6,2-104,9-108,1-109,2-1,1-1,0 Funktionsstöd 16,4-328,6-346,9-358,6-11,6-3,4 Förskola & Grundskola 25,0-1 579,4-1 600,8-1 603,6-2,8-0,2 Gymnasie & Vuxenutbildning 30,4-434,5-407,3-416,4-9,1-2,2 Individ & familjeomsorg 0,5-174,0-182,9-186,0-3,1-1,7 Kommunfullmäktige -2,5-2,6-2,6 0,0 0,0 Kommunrevision -2,2-2,3-2,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,5-132,8-123,1-126,8-3,7-3,0 Kommunstyrelsen övrigt -113,0-115,2-115,2 0,0 0,0 KS reavinst exploatering 94,2 0,0 0,0 0,0 Kultur & Turism 4,5-58,0-59,9-60,3-0,4-0,7 Miljö & Hälsoskydd 2,5-7,5-8,4-8,4 0,0 0,0 Service 34,3-15,5-28,2-31,9-3,7-13,1 Teknik 5,0-88,6-108,5-108,5 0,0 0,0 Valnämnd -0,1-3,2-3,2 0,0 0,0 Äldreomsorg 41,5-680,4-729,1-716,8 12,3 1,7 Överförmyndarnämnd -1,4-1,3-1,3 0,0 0,0 KS finansförvaltning, verksamhetskostnader 14,6 107,5 5,8 21,5 15,6 Summa skattefinansierad verksamhet 185-3 537-3 838-3 845-7 -0,2 Vatten och avlopp, resultatet är -1,7* -0,2 0,0 0,0 0,0 Renhållning, resultatet är -13,8* -0,4 0,0-1,9-1,9 Bredband, resultatet är +0,5* 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avgiftsfinansierad verksamhet -1 0-2 -2 Verksamhetens nettokostnader -3 538-3 838-3 847-9 -0,6 * De avgiftsfinansierade verksamheterna påverkar endast resultatet med det belopp som inte täcks av respektive upparbetat eget kapital. Eget kapital är det samma som verksamhetens skuld eller fordran på abonnenterna. Förklaring till några av nämndernas budgetavvikelser Fritid & Folkhälsa Fritid & Folkhälsa redovisar en negativ budgetavvikelse på -1,1 miljoner kronor. Verksamheterna prognostiserar ingen budgetavvikelse. Underskottet består av kostnader med cirka 1,9 miljoner kronor för utrangering av konstgräsmatta på Tingbergsvallen. Nämnden har fått ett tilläggsanslag gällande investering och motsvarande driftkonsekvenser för omklädningsrum och konstgräsplan i Malevik. Omklädningsrummet tas inte i drift i år, varför budget för hyresmedel, 650 tusen kronor, kommer 7
att återredovisas samt delar av budget för kapitalkostnader, cirka 200 tusen kronor, för konstgräsplanen då den planeras vara i drift från augusti. I prognosen har hänsyn inte tagits till nämndens borgensåtagande för Kungsbacka BMX-klubb. Funktionsstöd Nämnden för Funktionsstöd prognostiserar en negativ budgetavvikelse för 2014 om -11, 6 miljoner kronor. Kungsbacka kommun, för närvarande redovisad på Funktionsstöd har fått en viteskostnad på 300 tusen kronor som avser icke verkställt beslut enligt lagen om LSS, bostad för vuxna. Köpt verksamhet har ökat kraftigt de tre senaste åren. Nettokostnadsökningen mellan åren 2012-2014 förväntas överstiga beslutad tilldelning från KF med 8 miljoner kronor, vilket aviserades i årsredovisningen för 2013. Från och med 2015 är volymuppräkningarna uppdaterade med den nya andelen för köpt verksamhet, KS13-00038/03. Inom personlig assistans har fyra nya brukare tillkommit under 2014, varav tre med stora beslut enligt LSS. Beräknad kostnad för dessa tre brukare är 4,5 miljoner kronor för 2014, jämfört med årlig volymuppräkning för personlig assistans som är 2,5 miljoner kronor. Inom förvaltningen pågår en genomlysning av verksamheter med höga kostnader jämfört med andra kommuner. Genomlysningens resultat får visa möjliga åtgärder till kostnadsminskningar. Nämnden för Funktionsstöd har beslutat att budgetavvikelsen för den köpta verksamheten som kan härledas till mellanskillnad mellan volymuppräkning och faktisk ökning, 8 miljoner kronor finansieras genom äskande om ökad budget för innevarande år. Resterande underskott finansieras genom minskade enhetskostnader efter genomlysningen alternativt nedläggning av ej lagstadgad verksamhet. Förskola & Grundskola Stora ansträngningar görs för att få en budget i balans. Den effektivisering som ingick i 2014 års budgetförutsättningar verkställs med olika åtgärder. Beslut om nämndbudget 2014 innebar att för att klara effektiviseringen fullt ut medgavs uttag ur resultatfonden med 2,8 miljoner kronor. Gymnasie & Vuxenutbildning Gymnasie och vuxenutbildning prognostiserar en budgetavvikelse på ca 9,1 miljoner kronor för verksamhetsåret 2014. Budgetavvikelse beror dels på planerade resultatfondsprojekt som ska genomföras under året. Några av de projekt som bedrivs under året är omställning- och avvecklingsprojekten inom gymnasie- och vuxenverksamheten och internationaliseringsprojekt. Det planerade resultatfondprojekten är beräknade att ha en budget på ca 5,9 miljoner kronor. Utöver de planerade resultatfondsprojekten beror underskottet på att förvaltningen under 2014 kommer förmedla ungdomsjobb och utöka antalet feriejobb. Ungdomsjobb är en timanställning med garanterade 30 timmar/vecka (75 procent). Den anställde erbjuds jobbcoachande aktiviteter under och efter anställningen. Inga medel finns idag avsatta för arbetsmarknadsinsatsen ungdomsjobb och för utökningen av antalet feriejobb inom nämnden. Avvikelse på grund av de planerade projekten, ca 5,9 miljoner kronor, ska finansieras ur nämndens resultatfond. När det gäller avvikelsen, ca 2,8 miljoner kronor, på grund av ungdomsjobb avvaktas kommunstyrelsens 8
och nämndens beslut gällande finansiering av dessa. Uppföljning och prognos april 2014 När det gäller avvikelsen, ca 425 tusen kronor, på grund av utökade feriejobb avvaktas nämndens beslut. Individ & Familjeomsorg Nämndens prognosticerade underskott uppgår till 3,1 miljoner kronor. Detta beror till stor del på underskott på institutionsvård vuxna och barn och unga, institutionsvård vuxna och uppstart av det nya utvidgade verksamhetsområdet för mottagandet av ensamkommande barn. Kostnaderna för försörjningsstöd har minskat jämfört med 2013 med nästan 4 procent. Prognosen för ensamkommande barn är väldigt osäker. Enheten för ensamkommande är i startgroparna, vilket gör det svårt att prognosticera resultat för verksamheten. Nämnden ger förvaltningen i uppdrag att upprätta en handlingsplan för att komma till rätta med budgetavvikelsen. Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen redovisar en negativ budgetavvikelse för helåret om -3,7 miljoner kronor. Avvikelsen avser ökade kostnader för bostadsanpassningsbidragen med -2,5 miljoner kronor och Överförmyndarverksamheten med -1,2 miljoner kronor. Anledningen till de ökade kostnaderna för Bostadsanpassningsbidragen är att fler blir äldre, bor hemma och att fler har funktionshinder. Given budget för detta ansvar har inte ökat i samma omfattning som verksamhetens kostnader. Kommunstyrelsen har dessutom mycket små möjligheter att styra verksamheten och dess utveckling. De ökade kostnaderna för Överförmyndarverksamheten är en följd av ökande omfattning av verksamheten som inte motsvarats i given budget. Kungsbackas mottagande av fler ensamkommande barn kräver också mer resurser. Service Prognosen visar på ett underskott på 3,7 miljoner kronor för 2014. Den främsta orsaken är att merkostnaderna för Furulid samt utrangering av Lindgården belastar Fastigheters budget. I beslut om resultatdisponering för bokslut 2013 beslutade kommunfullmäktige att Fastigheter fick hela sitt resultat på 5,2 miljoner kronor överfört till sin fond med motiveringen att verksamheten skulle finansiera merkostnaderna för Furulid. Förvaltningen föreslår därför att beräknat underskott för 2014 täcks genom uttag ur resultatfonden. Äldreomsorg Nämnden redovisar ett överskott om 12,3 miljoner kronor. Biståndstimmarna har minskat under årets första månader och beräknas förbli på samma nivå året ut, vilket innebär ett överskott i prognosen med 7,2 miljoner kronor. Minskat antal parboenden än budgeterat ger ett överskott i prognosen på 2,9 miljoner kronor för entreprenaderna. Överskottet för om och nybygganden på Åsa äldreboende är budgeterat under Förvaltningsgemensamt, vilket generar ett överskott på 4,7 miljoner kronor på helår. 9
Finans verksamhetskostnader Prognosen för Finans verksamhet är ett överskott om 15,6 miljoner kronor avseende hyror och verksamhetskostnader för nya lokaler. Lönerörelsen är i skrivande stund inte avslutad och därför rapporteras ingen avvikelse vid denna prognos. Det kommer att finnas ett bättre beräkningsunderlag gällande lönerna vid augustiprognosen. Budgeterade medel för oförutsedda händelser är i samband med beslutad ombudget helt fördelad. Avgiftsfinansierade verksamhet - Teknik Renhållning Resultatet för helår prognostiseras till ca -13,8 miljoner kronor. Detta beror på minskade intäkter från återvinning såsom skrot, träflis mm samt minskade taxeintäkter på grund av fler anslutningar till matavfallsabonnemanget än budgeterat. Prognosen innebär att hela fonden, förbrukas i år och det blir en fordran på renhållningsabonnenterna med 1,9 miljoner kronor. 10
Investeringar Uppföljning och prognos april 2014 Miljoner Utfall april Budget Prognos Avvikelse 2013 2014 2014 2014 2014 Löpande årliga investeringar netto -12-11 -58-64 -6 Lokalinvesteringar -21-38 -496-503 -7 Övriga investeringar -13-30 -170-151 19 Exploateringar Inkomster 20 2 122 45-78 Utgifter -9-9 -55-45 10 Netto 11-7 68 0-68 Avgiftsfinansierad verksamhet Inkomster 14 7 51 51 0 Utgifter -36-28 -156-156 0 Netto -23-22 -105-105 0 Netto samtliga investeringar -57-108 -760-822 -62 Till och med april har vi investerat för 108 miljoner kronor och nämndernas prognoser för 2014 pekar på att vi under 2014 kommer att investera 822 miljoner kronor. Avvikelsen mellan budget och det prognostiserade utfallet är -62 miljoner kronor och beror främst på försenade inkomster i några av våra exploateringsprojekt. Löpande årliga investeringar Under året prognostiserar nämnderna (exklusive de avgiftsfinansierade verksamheterna) att investera 64 miljoner kronor i löpande reinvesteringar. Nämnderna ansvarar själva för kapitalkostnaderna för dessa investeringar. Lokalinvesteringar Den största delen av kommunens investeringar avser investeringar i lokaler. Här finns dels investeringar i nya lokaler samt reinvesteringar i befintliga lokaler. Under året kommer kommunen köpa Kollaskolan av Eksta. Köpet innefattar dels den gamla skolan och dels den nya skolan som Eksta bygger och som ska vara klar till sommaren 2014. Totalt prognostiseras Kollaskolorna kosta cirka 330 miljoner kronor. Några andra större projekt som pågår är: Kolla Parkstads förskola - projektet färdigställs under sommaren 2014. Aktivitetshus i Onsala (före detta Kyrkbyskolan) - lokalerna är invigda och färdigställande pågår under året. Ängås - byggnation av omklädningsrum och klubbhus beräknas bli klart under året. 11
I Malevik planerades för omklädningsrum under året men då förstudien visade att en förändring måste göras i detaljplanen kommer projektet inte hinna genomföras under 2014. Under året byggs och planeras för ett antal tillfälliga så kallande paviljonger för skolor, förskolor och bostäder för ensamkommande flyktingbarn. Dessa hyrs i de flesta fall in men kommunen investerar i bland annat markarbeten för att kunna etablera paviljongen. Övriga investeringar Övriga investeringar i kommunen är sådana investeringar som de skattefinansierade verksamheterna gör i sådant som inte är årligen återkommande och inte är lokaler. Det kan till exempel vara investeringar i infrastruktur samt utrustning till en ny skola. Under året kommer slutreglering med Trafikverket göras avseende Åsa station. I Hede pågår utbyggnad vid och kring stationen. Teknik bygger ett antal gång- och cykelvägar bland annat längst med Valldavägen och i Björkris. Inom Teknik pågår även upprustningsarbete med Kungsbackaån. På Fritid planeras under året för anläggning av konstgräsplan i Malevik. Exploateringar Kommunens exploateringsverksamhet avser åtgärder för att anskaffa, utveckla och iordningställa mark för bostads- och industriändamål. Under året pågår bostadsprojekt i Björkris och Kolla. Förberedelser för exploatering pågår i kvarteret Valand och troligtvis kan byggstart ske under 2015. I Aranäs stadsdel planeras för försäljning av mark under 2015. Utbyggnad och försäljning av mark för industriområden pågår under året ibland annat Borgås och i Fjärås/Äskatorp. Exploateringsverksamheten prognostiseras ge lika mycket utgifter som inkomster under året. Detta innebär en budgetavvikelse, främst avseende inkomsterna. Det beror på försenade inkomster i några av bostadsprojekten. Avgiftsfinansierad verksamhet I Kungsbacka finns tre enheter som är finansierade med externa avgifter och som inte erhåller några skattemedel för sin verksamhet. De är Vatten & Avlopp, Renhållning och Bredband och finns organiserade under nämnden för Teknik. Det största projektet handlar om Vatten & Avlopps utbyggnad av Kullaviks reningsverk som startade upp i slutet av 2012 och som beräknas vara klart till sommaren 2014. 12
Kungsbacka kommun 434 81 Kungsbacka 0300-83 40 00 info@kungsbacka.se www.kungsbacka.se