Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4 1,7 0,8 Öppen arbetslöshet, nivå 7,8 8,0 8,0 7,8 7,4 6,8 6,6 Timlön, nationalräkenskaperna 3,2 2,8 2,3 2,8 3,2 3,6 4,0 Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,5 3,0 2,5 2,8 3,2 3,6 4,0 Konsumentpris, KPIX 1,1 1,1 0,5 1,1 1,5 1,8 1,9 Konsumentpris, KPI 3,0 0,9 0,0 1,3 2,4 2,9 3,2 Realt skatteunderlag** 2,4 1,9 1,9 1,1 2,1 2,4 1,7 *Kalenderkorrigerad utveckling. ** Korrigerat för regeländringar CIRKULÄR 13:72 2013-12-19
Skatteunderlagstillväxt och bidrag till förändring Ökning i procent och bidrag i procentenheter 2 CIRKULÄR 13:72 2013-12-19
Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring 3 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2012-152012-17 SKL, dec 2013 4,0 3,6 2,9 4,6 5,5 5,0 16,0 28,5 ESV, dec 2013 4,0 3,6 3,2 4,0 4,7 4,5 15,6 26,5 SKL, okt 2013 4,1 3,5 2,9 4,6 5,6 5,0 16,0 28,6 Reg, sep 2013 4,3 3,9 2,7 4,4 5,2 5,1 16,2 28,5 Regeringens prognos för 2012 och 2013 har fastställts som uppräkningsfaktorer för utbetalning av preliminär skatt. Källa: Ekonomistyrningsverket, regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting CIRKULÄR 12:71 2012-12-17
Direktiv antagen utveckling av invånarantalet 4 År Per den 01-nov Förändring Per den Förändring SCB:s prognos 1/11-1/11 31-dec 31/12-31/12 hösten 2013 den 31 dec 2011 13 567-153 13 515-181 13 515 2012 13 514-53 13 550 35 13 494 2013 13 660 146 13 650 100 13 627 13 432 2014 13 652-8 13 642-8 13 619 13 299 2015 13 471-181 16 461-181 13 438 13 187 2016 13 322-149 13 312-149 13 289 2017 13 187-125 Direktiv budget 2014 den 1 nov
Preliminära skatteintäkter och statsbidrag i miljoner kronor Utfall invånarantal den 1 nov 2013, skatteunderlagsprognos från den 2013-12-19 2013 2014 2015 2016 2017 Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 514 13 660 13 652 13 471 13 322 Skatteintäkter 496,4 499,2 515,8 545,1 566,0 Inkomstutjämningsbidrag 151,9 165,0 170,6 163,2 162,5 Kostnadsutjämning avgift/bidrag -0,4 9,4 7,8 5,6 6,7 Regleringsbidrag/-avgift 6,2 3,2 1,7-2,4-6,2 Strukturbidrag 0,0 1,4 1,4 1,4 1,4 Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 37,3 34,6 34,6 34,1 33,7 Delsumma intäkter 691,4 712,8 731,8 747,0 764,0 Slutavräkning 2012, korrigering 0,3 0,0 Slutavräkning 2013-3,3 0,0 Slutavräkning 2014 0,0-0,5 Delsumma intäkter inkl avräkning 688,4 712,3 731,8 747,0 764,0 Fastighetsavgift 21,2 21,2 21,2 21,2 21,2 Totalt prel skatteint o stb 709,6 733,5 753,0 768,2 785,2 5 Antagen budget av KF juni 2013 709,5 718,2 727,7 742,3 Förändring 0,1 15,3 25,3 25,9 Varav invånarantal 13,8 20,5 18,4
Risker skatter och statsbidrag 6 Skatteunderlagsutvecklingen 0,1 procents förändring betyder 0,7 mnkr Kostnadsutjämningen ovanlig befolkningsutveckling medför viss osäkerhet när det gäller á-priserna 100 kr/inv i förändring betyder 1,3 mnkr
dec -13 f är befolkningsutv enl budget 2014, dec 13 e aktuell bef.utveckling 7
8
Demografimodeller 2015-2017, tkr 9 Kundmodellen Uppf 2012 2015 Summa 2016 2017 BUN -1 106,2-1 856,3-2 962,5 785,0 1 494,0 Soc -670,6 186,3-484,3 517,0 259,0 Summa -1 776,8-1 670,0-3 446,8 1 302,0 1 753,0 Ackumulerat 2016-2017 3 055,0 2015 2016 2017 Generell demografi 0,5 % -1820,3-1820,3-1820,3 Totalt demografi -5 267,1-518,3-67,3 Ackumulerat 2016-2017 -585,6
Anpassning demografi, generell demografimodell Anpassning (tkr) demografi Underlag Netto- Kap Hyror Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto kostnader kostn Kommunövergripande Kommungemensamt 1) 63,6 12 725,9 17 204,5-289,4-4 189,2 Verksamhetsgemensamt 96,2 19 244,8 19 885,6-629,6-11,2 Administrativa kontor 261,0 52 208,6 56 399,5-316,1-3 874,8 Kost- och städverksamhet 145,8 29 164,7 31 855,5 0,0-2 690,8 Serviceenheten 0,0 4 055,5 4 055,5 0,0 0,0 10 Kultur och Fritid 119,8 23 953,9 31 553,2-1 198,9-6 400,4 Räddningstjänst 0,0 10 389,3 14 031,0-1 650,0-1 991,7 Barn- o utbildn.nämnd 226,5 45 306,3 45 940,5-60,2-574,0 Miljö- o byggnadsnämnd 31,7 6 334,0 6 969,0 0,0-635,0 Äldreomsorg 158 436,5 158 436,5 Socialnämnd exkl ÄO 592,6 118 526,1 124 931,9-132,8-6 273,0 Summa Nämnd/Styrelse 1 537,3 321 909,1 352 826,2-4 277,0-26 640,1 ÖSK 283,0 56 594,2 32 045,8-24 666,0 49 214,4 Totalt 1 820,3 378 503,3 384 872,0-28 943,0 22 574,3
Beräknade löneökningar tkr 11 2014 2015 2016 2017 Årslönesumma (inkl ÖSK) nivå den 1 april året före budgetåret 517 788 533 322 551 988 571 308 Nivåhöjning procent 3,0 3,5 3,5 4,0 Nivåhöjning 15 533,7 18 666,3 19 319,6 22 852,3 Kostnadsökning jan-mars 0,0 3 883,4 4 666,6 4 829,9 Kostnadsökning april-dec 11 650,2 13 999,7 14 489,7 17 139,2 Ökning semester-och övertidsskuld 1 055,0 1 267,8 1 312,2 1 552,1 Summa kostnadsökning 12 705,0 19 151,0 20 468,0 23 521,0 Ackumulerad ökning 2014-2015 31 856,0 Ackumulerad ökning 2016-2017 43 989,0
Reserverade budgetmedel, tkr 2015 2014 Oförutsett för disposition av - Kommunfullmäktige 650 650 - Kommunstyrelsen 400 400 - Kommunstyrelsens arbetsutskott 50 50 Summa oförutsett 1 100 1 100 - Reseverade medel för beräknade ökningar av löne- och personalomkostnader 12 Lönerevision 2014 12 705 12 705 Lönerevision 2015 19 151 Totalt oförutsett och reserverat för löneökningar 32 956 13 805
Investeringsbudget/-plan underlag ramberäkning 2014-2018 13 Investeringar Budget 2014, plan 2015 års priser (tkr) Förvaltning 2014 2015 2016 2017 2018 Kommunövergripande verksamhet 1 650 1 650 650 650 650 Räddningstjänst 1 150 2 150 3 250 550 1 000 Socialnämnden 200 350 650 650 350 ÖSK Hultsfred 36 407 22 474 27 050 27 900 25 400 Summa investeringar 39 407 26 624 31 600 29 750 27 400 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000 Summa investeringar före vindkv 39 407 36 624 41 600 38 750 33 400 Vindkraftverk 19 200 Summa investeringar 39 407 55 824 41 600 38 750 33 400 Maskiner ÖSK Hultsfred 1 100 300 1 000 1 000 1 000 Fordon ÖSK Hultsfred 400 1 150 500 500 500 Summa Hultsfreds kommun o ÖSK 40 907 57 274 43 100 40 250 34 900 Nya sopkärl, planering inte klar 19 000 2015-2016 o annat belopp
Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2015 14 Nämnd/S tyrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning kostnad Kommunövergripande exkl oförutsett 22 745,8 117 715,5 94 969,7 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0 Kultur och Fritid 9 338,0 40 771,4 31 433,4 Räddningstjänst 1 153,2 15 184,3 14 031,1 Barn- o utbildn.nämnd 35 346,4 259 880,6 224 534,2 Miljö- o byggnadsnämnd 3 889,7 10 826,9 6 937,2 Socialnämnd 42 041,6 324 146,8 282 105,2 Summa Nämnd/Styrelse 114 514,7 771 525,5 657 010,8 (exkl oförutsett) ÖSK 0,0 38 441,1 38 441,1 Summa 114 514,7 809 966,6 695 451,9 Fortsätter på nästa sida
Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2015 15 Intäkter Kostnader Nettokostnad Oförutsett 0,0 32 956,0 32 956,0 Sem och övertidsskuld 0,0 0,0 0,0 Utbetalda pensioner 0,0 20 206,0 20 206,0 Utbet pensionsavgifter 0,0 21 314,0 21 314,0 Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 650,0 1 650,0 Arbetsgivaravg m m 0,0 111 897,1 111 897,1 Låg arbg avg ungdom m fl 0,0-2 955,0-2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0 Avskrivningar 0,0 26 322,0 26 322,0 Avgår: Personalomkostn pålägg 0,0-136 512,5-136 512,5 Kalk kapitalkostnader 0,0-5 067,5-5 067,5 Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0-29 044,6 Övriga interna poster -18 888,5-18 888,5 0,0 Summa 124 670,8 862 767,2 738 096,4 Fortsätter från föregående sida
16 Analys förändring från budget 2014 till beräknad ram 2015, tusentals kronor Nettokostnader budget 2014 716 919,3 Prisförändringar 11 294,9 Volymförändringar 9 882,2 varav Löneökningar 12 725,6 varav anpassningar demografi Prisförändringar verksamhet 1 548,4 "kundmodell" -3 442,4 ÖSK -2 979,1 "generell modell" -1 820,3 övriga volymförändringar 680,4 avskrivningar 1 005,9 Total förändring 21 177,1 Summa nettokostnader 2015 738 096,4 fastighetsunderhåll 11 000,0 ombudgetering 2014 2 458,6
Resultaträkning Skatteunderlag efter SKL:s cirkulär 19 december 2013. Antal invånare 1 nov 2013 13 660. Lönenivå 1/4 2013. Befolkningsförändring -8, -181 och -149. Delårs- Beräknad ram Löneökningar %/år 3,0, 3,5, 3,5, 4,0. Bokslut rapport Budget 2 budget plan plan Tusentals kronor 2012 2013 2014 2015 2016 2017 17 Verksamhetens intäkter 155 942 158 194 123 106 124 977 129 448 133 509 Verksamhetens kostnader -858 195-852 209-840 025-863 073-892 050-922 576 varav demografiförändringar projektintäkter 5 705 5 890 projektkostnader -5 705-5 890 varav pensionskostnader -43 701-44 885-43 639-43 170-44 731-47 078 varav avskrivningar -23 328-24 190-25 316-26 322-27 684-28 882 Nettokostnader -702 254-694 015-716 919-738 096-762 602-789 068 Förändring ack fr o m bokslut 2012 8 239-14 665-35 842-60 348-86 814 Skatter 483 939 494 248 498 719 515 842 545 117 565 958 Generella statsbidrag och utjämning 222 185 216 230 234 761 237 190 223 063 219 273 Summa skatter och statsbidrag 706 124 710 478 733 480 753 032 768 181 785 232 Förändring SKB ack från bokslut 2012 4 354 27 356 46 908 62 057 79 108 Finansiella intäkter 578 300 200 200 200 200 Värdeförändring pensionsmedel 4 394 7 500 3 700 3 800 3 800 3 800 Finansiella kostnader pensionsskuld - 416-420 - 608-419 - 479-528 Finansiella kostnader -4 747-5 505-7 700-6 300-6 800-8 200 Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 12 217 2 300-8 564
Finansieringsanalys Delårs- Beräknad ram Bokslut rapport Budget budget plan plan Tillförda medel 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Förändring av eget kapital 3 679 18 338 12 153 12 217 2 300-8 564 varav avskrivningar -23 328-24 190-25 316-26 322-27 684-28 882 Förändring av avsättningar 1 835-8 805-924 - 924-783 - 660 Resultat av sålda anl.tillg mm 535 700 0 0 0 0 18 Från verksamheten tillförda medel 28 307 33 023 36 544 37 615 29 201 19 658 Öknin av långfr sk/statliga invbidrag 1 297 0 0 0 0 0 Minskning långristiga fordringar 0 6 338 0 Ökning av banklån/långfr sk 50 000 0 0 25 569 6 061 19 092 Summa tillförda medel 79 604 33 023 36 544 63 184 41 600 38 750 Använda medel Nettoinvesteringar 1 28 679 26 167 26 507 36 624 41 600 38 750 Vindkraft 3 840 19 200 Minskning långfristiga skulder 6 197 Försäljning inventarier till ÖSK -4 872 Förvärv av aktier, andelar mm 500 Ökning långfristiga fordringar 11 198 0 0 0 Förskottering järnväg 5 520 7 360 Summa använda medel 35 504 31 687 36 544 63 184 41 600 38 750 Förändring av rörelsekapital 44 100 1 336 0 0 0 0
Sammanfattad resultaträkning, mnkr Beräknad ram, tkr budget plan plan 2015 2016 2017 Nettokostnader före demografi -743,4-763,1-789,7 varav demografiförändringar 1 5,3 0,5 0,6 Nettokostnader efter anpassningar -738,1-762,6-789,1 Skatter o statsbidrag 753,0 768,2 785,2 Finansiellt netto -2,7-3,3-4,7 19 Resultat 12,2 2,3-8,6 Upplåning 25,6 6,1 19,1 Investeringar 45,8 31,6 29,8 plus återställande deponi 10,0 10,0 9,0 1 Alla anpassningsbelopp är ackumulerade från 2015
20 Hultsfreds kommuns totala låneskuld i "koncernen" den 31 december, mnkr 2013 2012 Hultsfreds kommun 176,8 176,8 ABHB 173,1 175,6 HKIAB 155,7 139,8 Rock City AB 18,5 19,0 Totalt koncernen 524,1 511,2
Utveckling låneskuld kommunen, mnkr 21
Övergripande finansiella mål Prognos 2013 Budget 2014 Budget 2015 Plan 2016 22 Plan 2017 Ekonomi i balans Årets resultat, mnkr 18,3 12,2 12,2 2,3-8,6 Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 196,2 202,2 221,3 Soliditet, procent gamla värden 36,7 36,9 37,5 Långsigtiga mål - kommunens del Långsiktigt mål, årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 15,1 15,4 15,7 Långsiktigt mål, långfristiga skulder, - 2% av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,7 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser 0
Sammandrag av driftbudget, budget 2014 23 Nämnd/S tyrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning kostnad Kommunövergripande exkl oförutsett 22 502,8 117 866,6 95 363,8 KS oförutsett, tex bredband 0,0 3 000,0 3 000,0 Kultur och Fritid 9 229,1 40 676,9 31 447,8 Räddningstjänst 1 130,8 15 153,3 14 022,5 Barn- o utbildn.nämnd 34 560,7 260 105,8 225 545,1 Miljö- o byggnadsnämnd 3 835,7 10 848,4 7 012,7 Socialnämnd 41 698,5 322 613,4 280 914,9 Summa Nämnd/Styrelse 112 957,6 770 264,4 657 306,8 (exkl oförutsett) ÖSK 30 699,5 30 699,5 Summa 112 957,6 800 963,9 688 006,3
Sammandrag av driftbudget, budget 2014 24 Intäkter Kostnader Nettokostnad Oförutsett 0,0 19 733,2 19 733,2 Sem och övertidsskuld 0,0 0,0 0,0 Utbetalda pensioner 0,0 20 680,0 20 680,0 Utbet pensionsavgifter 0,0 21 578,3 21 578,3 Övr nyintjän pensionsförmåner 0,0 1 380,4 1 380,4 Arbetsgivaravg m m 0,0 112 006,6 112 006,6 Låg arbg avg ungdom m fl 0,0-2 955,0-2 955,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0,0 1 879,0 1 879,0 Avskrivningar 0,0 25 316,1 25 316,1 Avgår: Personalomkostn pålägg 0,0-136 593,5-136 593,5 Kalk kapitalkostnader 0,0-5 067,5-5 067,5 Kapitalkostnader ÖSK 29 044,6 0,0-29 044,6 Övriga interna poster -18 896,5-18 896,5 0,0 Summa 123 105,7 840 025,0 716 919,3